关于永清环保股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2025）1100167号
目 录
| 起始页码 | |
| 专项审核报告 | |
| 汇总表 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
关于永清环保股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2025）1100167号永清环保股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了永清环保股份有限公司（以下简称“永清环保”）2024年12月31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是永清环保管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计永清环保股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解永清环保2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供永清环保股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杨旭
中国注册会计师：
伍华
中国·武汉 2025年4月21日
| 上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：永清环保股份有限公司 | 单位：人民币万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年年初 占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息（如有） | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年年末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 其他关联方及附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 （不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年期末往来 资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 湖南永清机械制造有限公司 | 同一最终控制人 | 应收账款 | 346.02 | 39.06 | 385.08 | 应收电费、设计费、检测费 | 经营性资金往来 | ||
| 湖南永清机械制造有限公司 | 同一最终控制人 | 其他应收款 | 4.60 | 4.60 | 应收电费 | 经营性资金往来 | ||||
| 深圳永清水务有限责任公司 | 同一最终控制人 | 应收账款 | 90.34 | 102.74 | 120.36 | 72.73 | 应收设计费、检测费 | 经营性资金往来 | ||
| 深圳永清水务有限责任公司 | 同一最终控制人 | 其他非流动资产 | 850.00 | 850.00 | 预付光伏项目开费 | 经营性资金往来 | ||||
| 深圳永清水务有限责任公司 | 同一最终控制人 | 预付款项 | 235.38 | 202.36 | 33.02 | 预付租金、污水处理站运营费等 | 经营性资金往来 | |||
| 北京永清环能投资有限公司 | 同一最终控制人 | 预付款项 | 249.10 | 249.10 | 249.10 | 249.10 | 预付租金 | 经营性资金往来 | ||
| 刘正军陈慧慧夫妇 | 实际控制人 | 交易性金融资产 | 3,845.53 | 3,845.53 | 业绩补偿款 | 非经营性占用 | ||||
| 湖南创域实业有限公司 | 同一最终控制人 | 合同资产 | 269.83 | 90.39 | 360.22 | 应收环境修复款 | 经营性资金往来 | |||
| 小 计 | —— | —— | —— | 2,040.67 | 4,331.43 | 1,782.04 | 4,590.05 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 衡阳永源光伏发电科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,453.80 | 1,453.80 | 应收光伏项目总包费 | 经营性资金往来 | |||
| 深圳永清新能源科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 295.68 | 1,472.88 | 1,768.56 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | |||
| 衡阳胜山光伏发电有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 699.37 | 699.37 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | ||||
| 衡阳永清环保能源有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 220.91 | 570.93 | 588.05 | 203.79 | 销售商品款 | 经营性资金往来 | ||
| 鄂州市赤湾光伏有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 1.00 | 1.00 | 应收设计费 | 经营性资金往来 | ||||
| 常德永灿新能源科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 534.23 | 61.40 | 595.63 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | |||
| 新余永清环保能源有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 8,542.30 | 2,470.00 | 6,072.30 | 应收项目总包费 | 经营性资金往来 | |||
| 新余永清环保能源有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 98.11 | 335.65 | 268.69 | 165.07 | 销售商品款 | 经营性资金往来 | ||
| 江永县飞杨新能源有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 1,257.97 | 104.80 | 62.77 | 1,300.00 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | ||
| 合浦永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 192.14 | 192.14 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | ||||
| 沈阳永之清新能源有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 1,746.21 | 1,746.21 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | ||||
| 佛山永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 634.88 | 634.88 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | ||||
| 永之清碳(北京)科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 100.00 | 100.00 | 应收项目总包费 | 经营性资金往来 | ||||
| 江苏永之清固废处置有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 206.15 | 206.15 | 应收光伏项目EPC总包费 | 经营性资金往来 | ||||
| 江苏永之清固废处置有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 123.73 | 123.73 | 销售商品款 | 经营性资金往来 | ||||
| 衡阳永源光伏发电科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.01 | 100.00 | 100.01 | 0.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 湖南省昌明环保投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 14.33 | 14.33 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 鄂州市赤湾光伏有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 2,017.76 | 29.02 | 100.01 | 1,946.78 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 安仁永清环保资源有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 52.65 | 14,257.19 | 13,843.00 | 466.84 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 深圳永清新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,777.42 | 1,616.61 | 1,623.96 | 1,770.07 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 郴州兴胜光伏发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,287.22 | 6,726.02 | 6,890.01 | 1,123.23 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 衡阳永清环保能源有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,029.91 | 85,879.72 | 88,909.63 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 上海永清股权投资管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 240.89 | 240.89 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 湖南昌辉电力科技开发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,459.58 | 13,334.99 | 13,335.00 | 1,459.57 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 武冈永清环保资源有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,737.64 | 6,436.19 | 5,733.00 | 2,440.82 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初 往来资金余额 | 2024年度往来 累计发生金额 （不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年期末往来 资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 鄂州市葛店伟林光伏有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 237.92 | 1.00 | 238.92 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 衡阳云长新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 990.81 | 16,062.16 | 16,318.90 | 734.08 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 衡阳胜山光伏发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,678.35 | 84.28 | 460.00 | 1,302.63 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 永仕达环境（上海）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 461.13 | 67.72 | 528.85 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 甘肃禾希环保科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 15,771.54 | 13,923.94 | 1,847.60 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 湖南净能环保科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 41.96 | 7,305.60 | 7,263.00 | 84.56 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 湖南兴益新能源开发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,158.99 | 225.01 | 224.00 | 3,160.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 长沙汇晶新能源有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 701.45 | 27,607.00 | 27,777.01 | 531.45 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 常德永灿新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6.00 | 131.00 | 137.01 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 宜春永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 0.05 | 5.00 | 5.05 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 肇庆永之清日利新能源开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 5.00 | 5.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 重庆永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 1,342.46 | 140.00 | 1,202.46 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 北海永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 5.00 | 70.00 | 74.00 | 1.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 湖南德之清新能源科技有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 593.30 | 9,257.12 | 9,000.00 | 850.42 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 合浦永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 165.00 | 162.00 | 3.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 沈阳永之清新能源有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 46.00 | 25.00 | 21.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 佛山永之清新能源开发有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 263.00 | 214.50 | 48.50 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 杭州永之富新能源科技有限公司 | 孙公司 | 其他应收款 | 205.00 | 199.50 | 5.50 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 衡阳永煜新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 湖南永旭新能源有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.55 | 31,350.46 | 31,303.01 | 48.01 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 小 计 | —— | —— | —— | 31,371.22 | 245,117.94 | 241,679.81 | 34,809.35 | |||
| 其他关联人及其附属企业 | 株洲市医疗废物集中处置有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 10.00 | 40.50 | 38.00 | 12.50 | 应收咨询费 | 经营性资金往来 | |
| 湖南欣永环保有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 15.00 | 15.00 | 应收设计费 | 经营性资金往来 | ||||
| 湖南欣永环保有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 274.79 | 4,299.01 | 4,281.01 | 292.79 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 小 计 | —— | —— | —— | 299.79 | 4,339.51 | 4,319.01 | 320.29 | |||
| 总 计 | —— | —— | —— | 33,711.68 | 253,788.88 | 247,780.86 | 39,719.70 |
法定代表人：王峰 主管会计工作负责人：龙麒 会计机构负责人：杜勋