凯龙高科技股份有限公司关于对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告
暨审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，凯龙高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“凯龙高科”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所2024年度履职情况评估暨审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员总数10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。
立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。
2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户14家。
（二）变更会计师事务所履行的程序
1、审议程序
公司于2024年8月28日召开第四届董事会第十三次会议，并于2024年9月19日召开公司2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，鉴于天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）已连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，综合考虑公司业务发展及审计工作需求等情况，同意公司聘请立信为公司2024年度审计机构。公司董事会审计委员会履行了必要的审查程序。
2、前任会计师事务所情况及2023年度审计意见
公司原审计机构天健已连续6年为公司提供审计服务，期间天健坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务报表，切实履行财务审计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东合法权益。2023年度，天健对公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托天健开展部分审计工作后解聘的情况。
3、变更会计师事务所的原因
鉴于天健已连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，综合考虑公司业务发展及审计工作需求等情况，公司拟聘请立信为公司2024年度审计机构。
4、上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司就该事项与前后任会计师事务所进行了充分的沟通，各方均已明确知悉本事项并确认无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作。
二、2024年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年度报告工作安排，立信对公司2024年度财务报告及2024年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。立信出具了标准无保留意见的审计报告。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，公司审计委员会对立信履行监督职责的情况如下：
（一）2024年8月26日，公司第四届董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，认为立信具有从事证券业务相关审计资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在为公司提供审计服务的工作中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，恪尽职守。为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，综合考虑公司业务发展及审计工作需求等情况，同意公司聘请立信为公司2024年度审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
（二）年报审计期间，公司审计委员会与立信负责公司审计工作的注册会计师及项目经理就计划阶段审议事宜进行沟通，沟通2024年度财务报告的审计工作安排，确定审计工作计划、人员安排、审计重点等事项。公司审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，重点围绕2024年度审计调整事项、审计结果、关注事项等。审计委员会成员听取了立信关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（三）2025年4月18日，公司第四届董事会审计委员会2025年第一次会
议审议通过了《关于<2024年年度报告>及其摘要的议案》《关于<2024年度财务决算报告>的议案》《关于<2024年度内部控制自我评价报告>的议案》《关于<对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告>的议案》等内容，并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年度报告审计工作，审计行为、审计程序规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
凯龙高科技股份有限公司董事会2025年4月23日