| 青海互助天佑德青稞酒股份有限公司 |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告 |
| 大信专审字[2025]第1-02404号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
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| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2025]第1-02404号
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了青海互助天佑德青稞酒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025年4月22日出具大信审字[2025]第1-02404号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二○二五年四月二十二日
上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币万元
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经营性资金占
用
经营性资金占
用资金占用方名称
资金占用方名称占用方与上市公司的
关联关系
占用方与上市公司的
关联关系上市公司
核算的会计科目
上市公司
核算的会计科目2024年期初占
用资金余额
2024年期初占
用资金余额2024年度占用累计发
生金额
（不含利息）
2024年度占用累计发
生金额
（不含利息）2024年度占用资金的利
息
（如有）
2024年度占用资金的利
息
（如有）2024年度偿还累
计发生金额
2024年度偿还累
计发生金额2024年期末占用资金余额
2024年期末占
用资金余额占用形成
原因
占用形成
原因占用性质
占用性质
现大股东及其
附属企业
现大股东及其
附属企业青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司大股东控制的企业
大股东控制的企业应收账款
应收账款
37.55
37.55
37.55
37.55
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来青海华实青稞生物科技开发有限公司
青海华实青稞生物科技开发有限公司大股东控制的企业
大股东控制的企业
应收账款
应收账款
1.41
1.41
1.41
1.41
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来青海新丁香粮油有限责任公司
青海新丁香粮油有限责任公司大股东控制的企业
大股东控制的企业
应收账款
应收账款
6.20
6.20
6.20
6.20
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来青海天佑德科技投资管理集团有限公司
青海天佑德科技投资管理集团有限公司
本企业母公司
本企业母公司应收账款
应收账款
0.24
0.24
0.24
0.24
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司大股东控制的企业
大股东控制的企业
预付账款
预付账款
71.85
71.85
71.85
71.85
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司大股东控制的企业
大股东控制的企业
其他应收款
其他应收款
20.21
20.21
20.21
20.21
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来
小计
小计
137.46
137.46
137.46
137.46
前大股东及其
附属企业
| 前大股东及其附属企业 | 小计 | 总计 | 其它关联资金往来 |
资金往来方名称
资金往来方名称
往来方与上市公司的
关联关系
往来方与上市公司的
关联关系
上市公司
核算的会计科目
上市公司
核算的会计科目
2024年期初往
来资金余额
2024年期初往
来资金余额
2024年度往来累计发生金额（不含利息）
2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）
2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累
计发生金额
2024年度偿还累
计发生金额
2024年期末往
来资金余额
2024年期末往
来资金余额
往来形成
原因
往来形成
原因往来性质
往来性质
上市公司的子公司及其附属
企业
上市公司的子公司及其附属
企业西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司
西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司全资子公司
全资子公司应收账款
应收账款
805.99
805.9918,177.56
18,177.5618,983.55
18,983.55业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来中酒时代酒业（北京）有限公司
中酒时代酒业（北京）有限公司
控股子公司
控股子公司
应收账款
应收账款
2,389.37
2,389.37
1,632.03
1,632.03
757.34
757.34
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来西藏纳曲青稞酒业有限公司
西藏纳曲青稞酒业有限公司
全资孙公司
全资孙公司
应收账款
应收账款
297.47
297.47
121.49
121.49
400.14
400.14
18.82
18.82
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来青海互助青稞酒销售有限公司
青海互助青稞酒销售有限公司
全资子公司
全资子公司
应收账款
应收账款
3,760.02
3,760.02
53,913.63
53,913.63
52,100.00
52,100.00
5,573.65
5,573.65
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来甘肃天佑德青稞酒销售有限公司
甘肃天佑德青稞酒销售有限公司
全资孙公司
全资孙公司
应收账款
应收账款
3,979.15
3,979.15
1,218.67
1,218.67
1,177.35
1,177.35
4,020.47
4,020.47
业务经营
业务经营经营性往来
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经营性资金占用
经营性资金占用资金占用方名称
资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
占用方与上市公司的关联关系上市公司
核算的会计科目
上市公司
核算的会计科目2024年期初占
用资金余额
2024年期初占
用资金余额2024年度占用累计发生金额
（不含利息）
2024年度占用累计发生金额
（不含利息）2024年度占用资金的利
息
（如有）
2024年度占用资金的利息
（如有）2024年度偿还累
计发生金额
2024年度偿还累
计发生金额2024年期末占
用资金余额
2024年期末占
用资金余额占用形成
原因
占用形成
原因占用性质
占用性质北京互助天佑德青稞酒销售有限公司
北京互助天佑德青稞酒销售有限公司全资子公司
全资子公司应收账款
应收账款12,488.99
12,488.991,336.75
1,336.75
854.38
854.3812,971.36
12,971.36业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司
宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司
控股子公司
控股子公司
应收账款
应收账款
1,515.79
1,515.79
1,515.79
1,515.79
业务经营
业务经营经营性往来
经营性往来中酒时代酒业（北京）有限公司
中酒时代酒业（北京）有限公司
控股子公司
控股子公司
其他应收款
其他应收款
23,794.00
23,794.00
7,001.08
7,001.08
6,101.08
6,101.08
24,694.00
24,694.00
往来款
往来款
经营性往来
经营性往来OranosGroup,Inc.
OranosGroup,Inc.
全资子公司
全资子公司
其他应收款
其他应收款
11,522.44
11,522.44
169.12
169.12
2.83
2.83
11,694.39
11,694.39
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来KokoNorCorporation
KokoNorCorporation
全资孙公司
全资孙公司
其他应收款
其他应收款
9,087.98
9,087.98
124.20
124.20
11.43
11.43
9,223.61
9,223.61
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来MaxvilleLakeWinery,Inc.
MaxvilleLakeWinery,Inc.
全资孙公司
全资孙公司
其他应收款
其他应收款
2,350.68
2,350.68
35.09
35.09
2,385.77
2,385.77
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来青海互助青稞酒销售有限公司
青海互助青稞酒销售有限公司
全资子公司
全资子公司
其他应收款
其他应收款
10.03
10.03
10.03
10.03
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来甘肃天佑德青稞酒销售有限公司
甘肃天佑德青稞酒销售有限公司
全资孙公司
全资孙公司
其他应收款
其他应收款
6.31
6.31
6.31
6.31
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司
宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司
控股子公司
控股子公司
其他应收款
其他应收款
75.68
75.68
37.92
37.92
113.60
113.60
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来北京互助天佑德青稞酒销售有限公司
北京互助天佑德青稞酒销售有限公司
全资子公司
全资子公司
其他应收款
其他应收款
0.85
0.85
0.85
0.85
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来中酒合生（北京）电子商务有限公司
中酒合生（北京）电子商务有限公司
全资孙公司
全资孙公司
其他应收款
其他应收款
0.08
0.08
0.08
0.08
往来款
往来款
非经营性往来
非经营性往来
小计
小计69,678.19
69,678.19
84,542.15
84,542.15
14.26
14.26
82,895.19
82,895.19
71339.41
71339.41
关联自然人
| 关联自然人 | 其他关联人及其附属企业 |
中酒（北京）连锁商业管理有限公司
中酒（北京）连锁商业管理有限公司本公司之联营公司
本公司之联营公司
应收账款
应收账款
426.54
426.54
426.54
426.54
业务经营
业务经营
经营性往来
经营性往来中酒（北京）连锁商业管理有限公司
中酒（北京）连锁商业管理有限公司本公司之联营公司
本公司之联营公司
预付账款
预付账款
13.21
13.21
13.21
13.21
业务经营
业务经营
经营性往来
经营性往来青海中酒商贸有限公司
青海中酒商贸有限公司本公司之联营公司
本公司之联营公司
其他应收款
其他应收款
11.49
11.49
11.49
11.49
往来款
往来款经营性往来
经营性往来
小计
小计
11.49
11.49
439.75
439.75
451.24
451.24
总计
总计69,689.68
69,689.68
85,119.36
85,119.36
14.26
14.26
83,483.89
83,483.89
71,339.41
注：美国公司2024年度往来累计发生额及往来资金的利息金额本期均无发生额，以上数据变动主要系美元汇率变动影响所致。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：