山东联创产业发展集团股份有限公司
2024年度财务决算报告
山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“联创股份”“公司”）2024年度财务决算报告审计工作已经完成，由和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2024年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了和信审字（2025）第000572号的审计报告。公司根据此次审计结果编制了2024年度财务决算报告，内容如下：
一、基本情况
1、股本变动情况：
本公司2024年1月1日股本为人民币1,139,467,590.00 元，2024年12月31日公司股本为人民币 1,068,969,119.00 元。期末较期初减少 70,498,471.00元。
2024年1月8日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于提请股东大会同意授权董事会及公司管理层办理司法执行追回及回购股票注销相关事项的议案》，同意对高胜宁、晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）、晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）持有的70,498,471股公司股票予以注销。公司分别于2024年2月8日、2024年6月21日分别注销上述司法执行追回股票44,222,451股、26,276,020股，合计注销70,498,471股。
2、资本公积变动情况：
2024年1月1日资本公积为人民币2,963,316,662.00元。2024年12月31日资本公积为人民币2,979,113,553.25元，期末较期初增加15,796,891.25 元。
（1）公司分别于2024年2月8日、2024年6月21日注销公司股票70,498,471股，增加资本公积70,498,471.00元。
（2）2024年1月8日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于受让控股子公司少数股东股权的议案》，同意公司购买北京信投惠通投资管理中心（有限合伙）持有的子公司山东华安新材料有限公司（华安新材）9.999%股权。购买价格与购买日对应华安新材净资产份额差额调减资本公积。
3、2024年度经营情况概述：
2024年度公司实现营业收入 86,874.53万元，其中含氟新材料板块实现营业收入61,974.64万元（占比71.34%）；聚氨酯新材料板块实现营业收入24,899.89万元（占比
28.66%）。
2024年度实现净利润为2,242.15万元，实现归属上市公司股东的净利润为2,186.22
万元，实现归属上市公司的综合收益总额为2,186.22万元，基本每股收益0.02元/股。
2024年度归属上市公司的非经常性损益金额为6,520.51万元，其中单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4,090.49万元，处置交易性金融资产取得的投资收益以及交易性金融资产公允价值变动收益1,920.97万元，非流动资产处置收益-684.84万元,计入当期损益的政府补助267.22万元。
二、财务状况、经营成果及现金流量变动情况分析
（一）资产负债表主要项目变动分析
单位：万元
| 项目 | 期末金额 | 期初金额 | 期末较 期初变动值 | 期末较期初 变动率（%） | 注释 |
| 货币资金 | 20,380.25 | 66,081.85 | -45,701.60 | -69.16 | 1 |
| 预付款项 | 4,620.46 | 1,480.26 | 3,140.20 | 212.14 | 2 |
| 其他流动资产 | 2,764.54 | 8,506.58 | -5,742.04 | -67.50 | 3 |
| 使用权资产 | 263.46 | 615.23 | -351.77 | -57.18 | 4 |
| 递延所得税资产 | 3,428.28 | 2,535.08 | 893.20 | 35.23 | 5 |
| 其他非流动资产 | 13,234.41 | 10,098.35 | 3,136.06 | 31.06 | 6 |
| 短期借款 | 1,188.88 | 22,427.12 | -21,238.24 | -94.70 | 7 |
| 应付票据 | 5,695.70 | 31,921.25 | -26,225.55 | -82.16 | 8 |
| 合同负债 | 2,554.53 | 827.75 | 1,726.78 | 208.61 | 9 |
| 应付职工薪酬 | 1,773.62 | 1,350.88 | 422.74 | 31.29 | 10 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,743.92 | 1,163.92 | 580.00 | 49.83 | 11 |
| 长期借款 | 3,801.59 | 1,977.43 | 1,824.16 | 92.25 | 12 |
| 租赁负债 | 108.97 | 274.30 | -165.33 | -60.27 | 13 |
| 专项储备 | 661.47 | 387.51 | 273.96 | 70.70 | 14 |
| 少数股东权益 | 10,789.75 | 19,300.44 | -8,510.69 | -44.10 | 15 |
注1：货币资金下降的主要原因是本报告期内偿还短期借款、到期承兑兑付及支付华安新材少数股权转让款导致；
注2：预付款项增长的主要原因是预付供应商原材料款项较期初增加导致；
注3：其他流动资产下降的主要原因是本年度可转让大额存单到期导致；
注4：使用权资产下降的主要原因是本年度计提使用权资产折旧导致；
山东联创产业发展集团股份有限公司财务决算报告
2024年1月1日至2024年12月31日
注5：递延所得税资产增长的主要原因是信用减值准备、可抵扣亏损金额增长导致；注6：其他非流动资产增长的主要原因是可转让大额存单增加导致；注7：短期借款下降的主要原因是本年度内偿还借款及票据融资到期导致；注8：应付票据下降的主要原因是本年度内承兑到期支付导致；注9：合同负债增长的主要原因是预收客户货款导致；注10：应付职工薪酬增长的主要原因是本年度末计提奖金增加导致；注11：一年内到期的非流动负债增长的主要原因是一年内到期长期借款进行重分类导致；
注12：长期借款增长的主要原因是本年度增加长期借款导致；注13：租赁负债下降的主要原因是部分租赁业务到期导致；注14：专项储备增长的主要原因是本年度计提专项储备增加导致；注15：少数股东权益下降的主要原因是收购华安新材少数股权导致。
（二）利润表项目变动分析
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 2024年度较2023年度变动值 | 2024年度较2023年度 变动率（%） | 注释 |
| 税金及附加 | 1,010.49 | 770.54 | 239.95 | 31.14 | 1 |
| 管理费用 | 6,719.15 | 9,674.72 | -2,955.57 | -30.55 | 2 |
| 财务费用 | -487.05 | -757.86 | 270.81 | 3 | |
| 公允价值变动收益 | 993.24 | 174.89 | 818.35 | 467.92 | 4 |
| 资产减值损失 | -368.85 | -71.17 | -297.68 | 5 | |
| 营业外收入 | 1,259.38 | 431.66 | 827.72 | 191.75 | 6 |
| 营业外支出 | 840.59 | 333.31 | 507.28 | 152.19 | 7 |
| 所得税费用 | -769.50 | 2,398.04 | -3,167.54 | -132.09 | 8 |
注1：税金及附加增长的主要原因是本年度受增值税影响计提城市维护建设税等附加税费增加导致；
注2：管理费用下降的主要原因是上年同期存在较大金额的股权激励费用，本年度无该事项，导致股权激励费用较上年同期大幅减少；
注3：财务费用下降的主要原因是偿还借款导致利息支出下降导致；注4：公允价值变动收益增长的主要原因是本年度确认交易性金融资产持有期间收益增加导致；注5：资产减值损失增长的主要原因是本年度计提在建工程项目减值导致；注6：营业外收入增长的主要原因是本年度确认生产配额转让收入导致；注7：营业外支出增长的主要原因是本年度固定资产报废损失导致；注8：所得税费用下降的主要原因是本年度确定递延所得税费用导致。
（三）现金流量表项目变动分析
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 2023年度较2022年度变动值 | 2023年度较2022年度 变动率（%） | 注释 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,204.12 | 23,028.67 | -27,232.79 | -118.26 | 1 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 14,801.98 | -43,251.92 | 58,053.90 | 2 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,354.80 | -1,478.37 | -24,876.43 | 3 |
注1：经营活动产生的现金流量净额下降的主要原因是本年度因销售收入下降导致销售商品、提供劳务收到的现金下降导致；
注2：投资活动产生的现金流量净额增长的主要原因是上年度购入的理财产品和大额可转让存单期中部分在本报告期内赎回，导致本报告期内投资活动现金流量金额较上期增长幅度较大；
注3：筹资活动产生的现金流量净额下降的主要原因是本年度支付到期承兑保证金及支付购买华安新材少数股权款导致。
山东联创产业发展集团股份有限公司董事会
2025年4月23日