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旗天科技集团股份有限公司2024年度财务决算报告
公司2024年12月31日母公司及合并的资产负债表、2024年度母公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益变动表及相关财务报表附注已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
一、主要经营成果分析
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比变动幅度（%） |
| 营业总收入 | 626,790,262.58 | 974,893,802.90 | -35.71% |
| 营业成本 | 414,067,923.29 | 717,300,716.80 | -42.27% |
| 营业利润 | -213,896,927.57 | -493,628,040.84 | 56.67% |
| 利润总额 | -214,929,313.61 | -496,196,504.84 | 56.68% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -214,219,065.57 | -495,437,241.83 | 56.76% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -218,484,046.76 | -495,854,000.38 | 55.94% |
1、报告期，公司营业收入同比下降35.71%，主要是：
1）由于所处行业市场竞争激烈，银行类客户整体营销预算有一定收缩，同时在数字生活营销业务中，银行类客户更加注重短期的营销效果，因此更向支付营销类的数字商品偏移，导致公司数字生活营销板块收入规模同比下降。
2）报告期，公司银行卡增值营销板块主要合作银行对商品邮购分期业务合作模式调整，业务的运营管理调整为由第三方负责，系统、流程等需相应调整，导致业务规模同比有所下降。
2、报告期，公司营业成本同比下降42.27%，一方面随收入下降相应下降，另一方面，公司持续进行经营管理优化，同时产品结构调整所致。
3、报告期，归属于上市公司股东的净利润-21,421.91万元。主要是公司营业收入同比下降，计提坏账和商誉减值损失所致。公司持续进行经营管理优化，加强成本费用管理，同比亏损有所收窄。
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二、主要财务数据分析
1、资产构成情况
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
| 货币资金 | 401,263,488.38 | 30.14% | 414,150,235.75 | 25.36% | -3.11% |
| 应收账款 | 477,773,126.69 | 35.88% | 574,115,589.21 | 35.15% | -16.78% |
| 预付款项 | 52,956,231.21 | 3.98% | 31,921,469.52 | 1.95% | 65.90% |
| 其他应收款 | 40,377,414.50 | 3.03% | 54,647,134.98 | 3.35% | -26.11% |
| 存货 | 2,793,652.77 | 0.21% | 3,983,383.49 | 0.24% | -29.87% |
| 一年内到期的非流动资产 | 3,977,079.37 | 0.30% | 11,445,985.31 | 0.70% | -65.25% |
| 其他流动资产 | 192,918,789.32 | 14.49% | 194,354,033.13 | 11.90% | -0.74% |
| 长期应收款 | - | - | 5,255,353.38 | 0.32% | -100.00% |
| 其他权益工具投资 | 74,963,269.06 | 5.63% | 76,833,951.33 | 4.70% | -2.43% |
| 投资性房地产 | 18,993,928.74 | 1.43% | 20,171,046.42 | 1.24% | -5.84% |
| 固定资产 | 5,210,694.59 | 0.39% | 5,993,669.37 | 0.37% | -13.06% |
| 使用权资产 | 9,905,603.89 | 0.74% | 14,132,086.10 | 0.87% | -29.91% |
| 无形资产 | 37,891,411.08 | 2.85% | 40,472,762.01 | 2.48% | -6.38% |
| 商誉 | - | - | 175,825,449.54 | 10.77% | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 1,805,483.50 | 0.14% | 3,667,525.34 | 0.22% | -50.77% |
| 递延所得税资产 | 9,984,674.14 | 0.75% | 4,964,447.15 | 0.30% | 101.12% |
| 其他非流动资产 | 723,289.97 | 0.05% | 1,340,359.59 | 0.08% | -46.04% |
| 资产总计 | 1,331,538,137.21 | 100.00% | 1,633,274,481.62 | 100.00% | -18.47% |
1）本年末应收账款较上年末减少16.78%，主要系本年加强应收账款的管理与催收，年末回款情况较上年末好。
2）本年末预付款项较上年末增加65.90%，主要系子公司欧飞年末备货。
3）本年末存货较上年末减少29.87%，主要系子公司旗计销售规模下降，存货规模下降。
4）本年末一年内到期的非流动资产较上年末减少65.25%，主要系子公司部分长期应收款于一年内到期。
5）本年末长期应收款较上年末减少100%，主要系子公司长期应收款将于一年内到期，转入一年内到期的非流动资产。
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6）本年末使用权资产较上年末减少29.91%，主要系正常折旧摊销。7）本年末商誉较上年末减少100%，主要系计提子公司欧飞商誉减值。8）本年末长期待摊费用较上年末减少50.77%，主要系正常摊销。9）本年末递延所得税资产较上年末增加101.12%，主要系子公司欧飞本期计提应收账款减值确认的递延所得税资产。10）本年末其他非流动资产较上年末减少46.04%，主要系应付退货款减少。
2、负债构成情况
单位：元
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 变动幅度 | ||
| 期末余额 | 占资产比重 | 上年年末余额 | 占资产比重 | ||
| 短期借款 | 581,984,272.06 | 43.71% | 605,717,064.48 | 37.09% | -3.92% |
| 应付账款 | 33,232,010.06 | 2.50% | 45,769,910.74 | 2.80% | -27.39% |
| 合同负债 | 88,683,183.06 | 6.66% | 117,826,159.34 | 7.21% | -24.73% |
| 应付职工薪酬 | 17,509,190.18 | 1.31% | 21,211,806.29 | 1.30% | -17.46% |
| 应交税费 | 4,532,573.36 | 0.34% | 3,613,632.84 | 0.22% | 25.43% |
| 其他应付款 | 11,820,194.33 | 0.89% | 15,071,533.65 | 0.92% | -21.57% |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,508,175.97 | 0.56% | 7,656,227.07 | 0.47% | -1.93% |
| 其他流动负债 | 6,910,256.85 | 0.52% | 12,868,758.60 | 0.79% | -46.30% |
| 租赁负债 | 2,466,584.90 | 0.19% | 6,351,951.06 | 0.39% | -61.17% |
| 预计负债 | 8,646,219.38 | 0.65% | 11,606,063.63 | 0.71% | -25.50% |
| 递延所得税负债 | 96,119.70 | 0.01% | 2,196,702.92 | 0.13% | -95.62% |
| 负债合计 | 763,388,779.85 | 57.33% | 849,889,810.62 | 52.04% | -10.18% |
1）本年末应付账款较上年末减少27.39%，主要系子公司敬众上年末大额应付账款在本年度完成结算。
2）本年末合同负债较上年末减少24.73%，主要系子公司欧飞上年末预收客户款在本年度确认收入，年末预收客户款较上年末减少。
3）本年末其他流动负债较上年末减少46.30%，主要系子公司本年末预收客户款较上年末少，且将于一年内支付的应付退货款较上年末少。
4）本年末租赁负债较上年末减少61.17%，主要系本年正常支付职场租金。
5）本年末递延所得税负债较上年末减少95.62%，主要系收购子公司资产增
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值部分摊销，同时减少递延所得税负债所致。
3、费用构成情况
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度 |
| 销售费用 | 100,849,241.50 | 145,944,921.32 | -30.90% |
| 管理费用 | 88,721,415.43 | 130,070,131.63 | -31.79% |
| 研发费用 | 22,189,919.84 | 21,731,224.14 | 2.11% |
| 财务费用 | 21,711,287.42 | 22,106,248.10 | -1.79% |
| 信用减值损失 | -19,194,480.77 | -6,696,642.59 | 186.63% |
| 资产减值损失 | -176,442,244.86 | -431,811,544.52 | -59.14% |
| 所得税费用 | -1,227,209.11 | 400,089.01 | -406.73% |
1）本年销售费用同比上年减少30.90%，主要系本年子公司旗计智能销售规模下降，支付的销售人员激励薪酬、邮购业务手续费相应减少。2）本年管理费用同比上年减少31.79%，主要系公司合理压缩成本费用支出，同时无形资产增值摊销于2024年6月结束，折旧摊销费用同比减少。3）本年信用减值损失同比上年增加186.63%，主要系子公司欧飞本年新增单项计提坏账准备。4）本年资产减值损失同比上年减少59.14%，主要系上年计提的商誉减值较本年多。5）本年所得税费用同比上年减少406.73%，主要系当期所得税费用较上期少。
4、现金流量构成情况
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,351,656,292.25 | 10,140,786,759.52 | -27.50% |
| 经营活动现金流出小计 | 7,295,539,266.07 | 10,239,651,016.56 | -28.75% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,117,026.18 | -98,864,257.04 | 156.76% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,685,441.09 | 3,756,204.93 | -55.13% |
| 投资活动现金流出小计 | 17,366,520.21 | 15,684,653.74 | 10.72% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,681,079.12 | -11,928,448.81 | -31.46% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,096,100,024.40 | 1,134,109,951.59 | -3.35% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,151,058,983.30 | 988,243,125.61 | 16.48% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -54,958,958.90 | 145,866,825.98 | -137.68% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,523,011.84 | 35,074,120.13 | -141.41% |
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1）本年经营活动产生的现金流量净额较同期增加156.76%，主要系本年公司加强应收账款的管理与催收，年末回款情况较好，且子公司欧飞优化资产配置系统，有效提高资产利用效率。
2）本年投资活动产生的现金流量净额较同期减少31.46%，主要系上年收到业绩补偿款。
3）本年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少137.68%，主要系上年收到少数股东代偿款，本年优化资金使用效率和管理，控制整体融资规模，融资流入较上期减少。
4）本年现金及现金等价物净增加额较上年同期减少141.41%，主要系筹资活动产生的现金流量净额减少。
旗天科技集团股份有限公司董事会
2025年4月21日