证券简称：湘电股份 证券代码：600416
湘潭电机股份有限公司
Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd.
2024年年度股东会会议资料
二○二五年四月三十日
湘潭电机股份有限公司2024年年度股东会会议议程
会议时间：2025年4月30日 14:00会议地点：湘电股份办公楼三楼会议室主 持 人：张越雷先生会议议程：
一、宣读出席本次股东会代表资格审查情况
二、提请会议审议本次股东会表决办法
三、关于股东会累积投票方式的说明
四、选举监票人、计票人
五、会议议题：
1．湘电股份2024年度董事会工作报告2．湘电股份2024年度监事会工作报告3．关于公司2024年年报及年报摘要的议案4．关于公司2024年度利润分配的议案5．关于公司2024年度财务决算和2025年度财务预算的议案6．关于公司2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计的议案7．关于公司向银行申请授信额度的议案8．湘潭电机股份有限公司2024年度内部控制评价报告9．湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告
10. 关于公司2024年度独立董事述职报告的议案
11. 关于调整公司独立董事津贴的议案
12. 关于续聘会计师事务所的议案
六、股东代表发言
七、宣读本次会议决议
八、律师发表法律意见
九、与会董事和监事在会议记录和决议上签字
十、会议结束
目 录
湘电股份2024年度董事会工作报告 ...... 5
湘电股份2024年度监事会工作报告 ...... 18
关于公司2024年年报及年报摘要的议案 ...... 29
关于公司2024年度利润分配的议案 ...... 279关于公司2024年度财务决算和2025年度财务预算的议案 ....... 280关于公司2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计的议案 ...... 283
关于公司向银行申请授信额度的议案 ...... 289
湘潭电机股份有限公司2024年度内部控制评价报告 ...... 290
湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告 ...... 299
关于公司2024年度独立董事述职报告的议案 ...... 305
关于调整公司独立董事津贴的议案 ...... 325
关于续聘会计师事务所的议案 ...... 326
2024年年度股东会议案之一
湘电股份2024年度董事会工作报告
张越雷各位股东及股东代表：
2024年，湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）董事会遵循《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定，严格执行董事会议事规则程序，认真贯彻落实股东会各项决议，规范运作、科学决策、认真履职，积极推动公司持续稳定发展，切实维护公司和全体股东权益。现将2024年度董事会工作情况报告如下：
第一部分 2024年董事会工作回顾
一、强化董事会建设，提升治理能力
（一）持续规范运作
1．完善治理结构。一是“三会”决策机制顺畅运行。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立完善的公司治理结构，设股东会、董事会、监事会、经理层，各机构各司其职，协调运转，规范运作。2024年公司召开1次股东大会，审议议案13项；召开董事会11次，审议事项
49项；召开监事会9次，审议事项28项。董事会各专门委员会按照工作细则，在职能范围内，就专业性事项充分与公司管理层进行沟通，认真研究并提出专业意见，为董事会科学决策提供了有效支撑。公司独立董事诚实、勤勉、独立履行职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，并做出独立、客观、公正的判断，切实维护股东和公司利益，保护中小股东的合法权益。二是积极完善各项治理制度。公司先后修订了《公司章程》和“三会”议事规则、《募集资金管理制度》等重要规章制度，进一步规范募集资金管理、财务规范管理和信披管理。制定独立董事制度，为独立董事独立履职、作用发挥等提供了保障。三是及时完成部分董事、财务总监等部分高级管理人员的调整聘任流程，积极筹备董事会、监事会和经理层的换届选举工作，确保规范运作。
2．加强风险防控。一是持续推进减债降负。落实“两金”压降，提高资产质量，积极做好重点应收账款催收；加强成本管控，检查资金使用情况，防范资金风险；持续推进财务信息化建设，强化财务信息管理，提高财务管理水平。二是防范经营风险，做好应收账款催收、相关子公司注销等历史遗留问题处理；积极应诉回款，做好法律清欠工作。三是推进合规管理。开展合规风控检查，开展子公司章程合规风控调研，全年发出合规风险提示函件50余份，严防严控关键领域合规风险。
3．夯实自身建设。公司董事会不断加强自身建设，及时传达学习监管新政，重点做好新“国九条”、上市公司高质量发展等相关监管政策的传达和宣贯。组织参加上海证券交易所等监管部门
和湖南上市公司协会等组织的监管形势与新规要点解读、独立董事培训、年报培训、董事会秘书后续培训和高管初任培训等10余次，提高董事会决策的科学性和规范性。公司董事会、监事会、经理层有效衔接，高效运作，促进了公司经营稳中向好。
（二）提高信披质量
1．高质量完成公告文件披露。报告期内，公司董事会严格执行中国证监会、上海证券交易所信息披露相关规章制度，坚持真实、准确、完整、及时、公平的原则，忠实履行信息披露义务，确保没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，确保投资者及时了解公司重大事项。2024年共发布公告及相关文件96份。经上海证券交易所综合考评，公司2023—2024年度信息披露工作评价结果为B。
2．严要求做好重要信息管控。一是规范重要信息披露传播流程，确保重要信息披露合法合规。做好定增项目推进等工作内幕信息知情人登记，2024年公司未发生内幕信息泄露或内幕信息知情人违规买卖或建议他人买卖公司股票的情形。二是加强舆情监管。及时关注媒体信息，积极回应诉求，加强舆情监管，做好危机公关，防范舆情风险。
（三）加强投关管理
1．加强沟通交流。全年完成线上线下、实地路演等共80余场、200家机构的调研交流；召开业绩说明会3次、按期回复“上证e互动”提问197个、参加湖南辖区上市公司网上集体接待日1次，积极接听投资者热线，通过多种渠道加强与投资者的沟通与
联系，保持与投资者的良好互动，保障投资者更加便捷、及时了解公司经营情况、发展战略，建立了公司与资本市场的互通关系。
2．加大宣传力度。一是加大品牌宣传力度，维护自身口碑形象，提升品牌影响力和市场竞争力。参加了汉诺威国际工业展、北京第12届储能国际峰会暨展览会、上海国际机械流体展、国际轨道交通展、广交会等国内外展会、论坛、行业交流会等活动，加强与不同行业客户的交流，品牌影响力和知名度进一步提升。二是加强宣传报道力度，加强与主流财经媒体等的沟通，全年通过各类媒体发布报道149篇，积极传导公司价值。
二、推进资本运作，增强核心竞争力
（一）强化募集资金使用与监管
一是按照节点计划推进募集资金投资项目的实施，完成2022年定增募集资金项目之一——轨交项目的建设和验收。二是协同保荐机构做好持续督导、募集资金使用监管等工作，审慎决策使用部分暂时闲臵募集资金补充流动资金、车载募集资金投资项目延期、增加募投项目实施主体工作；规范募集资金使用台账，确保合规使用；三是结合公司发展需要，完成持续督导机构变更流程。严格遵循募集资金专户存储相关监管规定，重新与银行、保荐机构等签订了募集资金专户存储三方、四方监管协议，强化对募集资金的使用监管，确保募集资金规范使用，保障投资者权益。保荐机构也对公司募集资金使用管理进行了持续有效督导。
（二）启动向特定对象发行股票工作
2024年，公司启动向特定对象发行股票工作，此次计划融资
不超过20亿元，扣除发行费用后拟用于航空电气系统系列化研制及产业化项目、磁悬浮轴承高速电机系统研发及产业化项目和补充流动资金，以促进公司持续发展。发行方案经公司股东大会审议通过后，向上海证券交易所递交了申报材料。3月21日，上海证券交易所受理了公司向特定对象发行股票相关申请文件；3月31日，公司收到了上海证券交易所《关于湘潭电机股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》，目前正在积极组织回复。
（三）加强市值管理，推动价值提升
1．探索分红事宜。新《公司法》实施后，公司积极研究资本公积金弥补亏损事宜，密切跟踪国家相关部委关于资本公积金弥补亏损的具体实施细则。待细则明确后公司将制定科学的补亏方案，争取早日实现分红，与股东共享公司经营成果。
2．积极探索市值管理新思路。“924新政”后，公司积极进行了宣贯，对大股东增持、上市公司股份回购、股权激励、高管增持等进行了详细分析论证，并向主管部门提交了相关报告。
三、抓好经营管理，提高质量效益
2024年，公司认真贯彻落实党的二十大、二十届三中全会精神，积极应对各类风险挑战，持续拓展产品市场、加快技术创新、强化内部管理，推动生产经营继续保持稳健发展态势，全年实现营业收入47.01亿元，实现归属于上市公司股东净利润2.49亿元。
（一）保持战略定力，增强发展信心
一是优配资源布局，结合公司“十四五”规划，完成公司《现
代化产业体系实施方案》《发展战略性新兴产业实施方案》《产业发展2024年专项计划》，加快布局转型发展新赛道、着力构建现代化产业体系。结合企业发展实际，完成公司优化资源配臵方案，夯实产业发展基础。二是做好战略策划，抓好项目产业化工作。衔接推进航空电气系统、磁浮轴承高速电机产业项目，完成项目可行性研究报告编制，并将两个项目纳入公司定增募集资金项目中，加快推动产业化进程。三是推进产业调研，为公司后续业务改革、非核心业务链剥离、产业投资、合资合作、并购等打好基础，增强主业核心竞争力，提升公司业务规模和盈利能力。
（二）坚持市场为先，增强发展后劲。
扎实落实“三大三新”营销战略，强化技贸结合和高层营销，市场拓展取得新进步。一是传统市场持续巩固，累计中标东方风电产品订单近2亿元，在大功率半直驱风电市场迈上新台阶；特种产品订单稳定并持续向好。二是战新市场实现突破。50Mvar、20Mvar分布式调相机在风电、光伏、新能源等多个领域取得突破，合同总金额超亿元；压缩空气储能电机实现首单突破，ORC低温余热发电设备实现首个订单；实现了MW级飞轮储能电机成功在轨道交通领域实现批量化应用，填补了国内应用飞轮储能装臵解决城市轨道交通再生制动能量回收方式的空白。三是海外市场进步明显。成功中标乌兹别克斯坦某重点项目，斩获水利项目海外市场历史最大订单，打破了当地外资品牌直采垄断格局；冶金行业取得西马克总包项目出口合同。
（三）强化创新驱动，增强发展动能
积极抢抓国防现代化、国家“双碳”战略和高端装备电动化智能化三大机遇，加快新产品开发和新技术应用。一是加快科研及产品研发。全年科研项目完成率90%，其中重点项目完成率100%。自主研制的首批50Mvar分布式调相机顺利下线，产品各项性能达到国内领先水平；永磁牵引系统实现重大突破，正式在北京地铁开启载客运营。组建航空电气系统产业项目组、磁浮轴承高速电机系统产业化项目组，着力推动核心产业发展。二是加快JM融合产业发展。GFJG地位持续巩固，重点工程任务顺利推进；建成了国内首条MW级飞轮储能装臵生产线，成功研制了目前国内单体功率最大的600MJ/3MW飞轮储能装臵；首批次建造的2艘4300吨（208TEU）新能源集散两用运输船成功下水、测试、取证，成为国内集装箱装载量最大的88米标准过闸电动集散两用船，同步推进城陵矶和长沙港码头充换电站的建设，加速公司在民船综合电力系统产业链上的布局，为经济增长注入了新动能。三是加快研发平台建设。“海上风力发电装备与风能高效利用全国重点实验室”持续发挥作用；公司“湖南省高压高效电机工程技术研究中心”和“湖南省大中型高效电机科技成果转化中试基地”获批立项；承担建设的“先进电传动成套系统”创新中心获批湖南省制造业创新中心创建单位。加强标准化和知识产权工作，参与制（修）订国家、行业标准12项，全年完成专利申请42件。
（四）推动效能提升，增强发展合力
对标先进、对标一流，深入开展管理提升工作。一是全面实施综合管理提升项目。充分释放改革红利，从根本上变革“宽松软”
的管理模式，压缩了管理层级、优化了组织架构和业务流程，着力提升组织效率和管理效能。重新修订了《董事、监事及高级管理人员薪酬与业绩考核办法》，实施高管薪酬由基本年薪、绩效年薪、任期激励收入、专项激励构成，优化高管人员激励约束机制；着手制定中、基层管理人员及员工绩效考核办法，以发挥绩效考核工作激励引导作用。二是持续强化制度建设。全年修订完善制度30项，在财务、营销、战略产品研发等管理环节，进一步强化制度引领，夯实操作细节，提升管理效率。三是持续推进数字化转型工作，全面建成研发、质量、生产、采购、营销、管理等各项业务系统，基本实现数字化的管理应用。四是持续加强供应链建设。从供应商寻源、前臵评审、绩效评价、集成和分类分级等五个模块，打造供应商全生命周期管理体系，建立了一支匹配度较高的、稳定的供应商队伍。五是质量管理再获殊荣。在全国机械工业第43次群众性质量管理成果、质量品牌故事交流大会上，公司多个班组、QC成果和品牌故事荣获5个国家级“一等奖”。六是做好安全生产和安全保密工作。全面实现“两零一控制”目标，未发生一般及以上火灾事故；常态化抓好安全保密工作，全年未发生失泄密事件。
第二部分 2025年董事会工作计划
2025年，公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，
持续围绕国家“双碳”战略，围绕湖南“三高四新”美好蓝图，全面聚焦“电磁能+电机+电控”核心主业，强化技术创新、深化内部管理、加快市场拓展，为结束“十四五”、开启“十五五”奠定坚实基础。董事会2025年重点抓实以下工作：
一、强化规范运作，提升治理水平
（一）加强公司治理
一是完善章程及配套制度。按照相关法律法规及证监会相关规范指引要求，结合公司实际，做好《公司章程》、议事规则等规章制度修订。根据公司管理提升专项行动要求，重新修订《内控手册》，进一步加强内控体系建设。二是加强董事会建设。完成董事会、各专门委员会的换届选举，优化法人治理结构，健全内部控制管理体系，构建高效沟通决策机制。同时充分发挥独立董事作用和董事会专门委员会的专业职能作用。三是提高履职能力。积极组织董事、高级管理人员等参加监管部门组织的法律法规、规章制度的培训，提升专业水平和履职能力，确保各项决策的科学性和合规性。
（二）规范信息披露
一是持续保持信披质量。董事会将继续严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关要求，认真、自觉履行信息披露义务，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，使投资者能够及时、全面地了解公司经营成果、财务状况等信息。二是持续加强信息
管理。持续做好资本运作等重大事项的内幕知情人登记管理，进一步提升公司合规意识和合规管理能力，维护信息披露的公平原则，保护公司及投资者合法权益。
（三）强化投关管理
一是加强与投资者的主动沟通。通过举办投资者活动、开展路演和反路演、健全投资者关系网站等多形式、多层次的交流互动，加强与投资者的联系和沟通，便于投资者快捷、全面获取公司信息，不断提升在资本市场的形象。二是及时回应投资者关切。定期收集投资者意见，了解投资者对公司战略、业绩、治理等方面的看法，对于投资者提出的问题和建议，及时回应并积极改进，增强投资者信任。三是及时做好股东名册分析，持续优化股东结构，为公司长期发展创造良好的条件。
二、推进资本运作，提高竞争能力
（一）加强前次募集资金的使用管理
一是做好募集资金使用监管。根据募投项目的资金使用计划及项目建设进度，做好使用部分闲臵募集资金补充流动资金及归还相关工作，提高公司资金使用效率，降低运营成本。严格按照监管要求，规范募集资金使用，配合保荐机构、会计师事务所做好对募集资金使用情况的持续督导和审计，并做好信息披露。二是加快募投项目实施。积极推进2022年定增募集资金投资项目之一——车载项目的实施，尽快实现达产增效。
（二）推进资本运作
一是强化主业投资。紧紧围绕电机、电控和电磁能主业开展
投资工作，推动技术研发、新产品开发、新产业孵化和规模化发展。寻找合适的上下游标的企业或同行业标的公司，积极推进投资并购工作。二是强化上市公司平台作用，依托航空电气系统系列化研制及产业化项目、磁悬浮轴承高速电机系统研发及产业化项目，加快推进再融资工作。
（三）加强市值管理
一是持续加强公司经营管理水平，提升盈利能力。二是优化股东回报。择机推动分红，增强投资者回报，稳定市场预期。三是通过产业并购、股权收购等，增强产业链协同效应，提升公司整体竞争力。四是探索股权激励等方案，将管理层和核心员工利益与公司长期发展绑定，推动市值管理新工具破冰行动。
三、深化管理变革，提升管理效能
（一）聚焦十大专项，实现更高质量发展
2025年，公司将积极推进标准成本管理、MBD快速设计技术应用、重点投资并购事宜、“十五五”战略规划、某重点样机相关项目、高速电机技改建设等十个专项，提升公司经营发展水平，提高产品核心竞争力，推进公司可持续、高质量发展。十项重点任务与公司业务分管高管、业务部门负责人以及业务单位的个人绩效与组织绩效挂钩考核，以此促进任务的高效推进。
（二）做大市场规模，构建全域营销体系
一是做大存量市场，开发亿元以上客户不少于5个，5,000万元以上客户不少于10个，3,000万元以上客户不少于20个；新增海外经销商不少于5个，海外市场订货不少于1.5亿元。二是做强
增量市场，新开拓客户订货金额不低于6亿元。推动20个战略产品全部实现订单突破。三是做优营销管理，项目中标率提升到40%，产成发货率80%以上、存量库存下降4亿元，特约维修服务中心至少增加3家，组织宣传展会不少于3场次。加强营销激励，让“阳光政策”公正、公平普惠到每一个营销人员。
（三）坚持技术创新，筑牢行业优势地位
一是加强关键核心技术研究。围绕“三电”主业突破关键共性技术，实现关键核心技术安全和自主可控，推动重大创新成果、首台（套）产品产业化示范应用。二是加强前瞻性技术研究。形成一批原创性、颠覆性、引领性关键技术。三是深化科研合作。深化与海军工程大学、华中科技大学、中科院电工所等高校和科研院所的合作，整合利用国内外创新资源，在更大范围、更广领域、更高层次开展科研合作。
（四）推进管理变革，促进公司可持续发展
2025年是公司推行机制变革、提升组织效率和管理效能的开元之年，公司将通过加快责任体系和激励体系建设，确保各项任务目标顺利推进。一是重建组织架构和流程。公司本部打破事业部制，成立制造中心等五个中心和九个业务管理部门，保留原来的子公司建制，并对其充分授权，实施流程再造，提升管理效能。二是推行绩效考核管理。重建组织层面、高管层面、中基层管理干部和基层员工的绩效考核体系，确保组织目标和个人目标的一致，促进组织和个人的持续改进和创新；推进绩效考核数据管理，建立数据驱动的考核机制，确保考核数据的准确性和可操作性；
做好绩效考核的优化调整，确保绩效管理实施的良好效果。
（五）推行降本增效，提高经营管理效益
一是强化设计工艺降本，通过技术革新和流程优化，降低设计工艺成本。二是强化招标采购降本，加强供应商全生命周期管理，构建高效供应链网络，提升供应链效率和抗风险能力。三是强化数据治理工作，形成数据标准化、集中化管理，提升数据质量和应用效率。四是加强业财融合，推动财务与业务深度融合，提升财务数据的分析价值。五是加强质量管理，做好质量、计量体系建设及优化工作，提升质量管理水平，优化计量流程，确保质量损失率控制在0.5%以内，无重大顾客投诉和批次召回。
2025年，公司董事会将继续忠实、勤勉履职，持续提升管理水平，增强规范运作能力，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益，推动公司持续、稳定、健康发展。
2024年年度股东会议案之二
湘电股份2024年度监事会工作报告
黄 晶
各位股东及股东代表：
2024年度，湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）监事会本着对股东和员工负责的态度，在公司董事会和经营层积极支持和配合下，全体监事严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司章程》和《监事会议事规则》等有关法律法规的规定，依法独立行使职权，认真履行监督职责，紧紧围绕公司总体发展战略目标，积极开展相关工作。全体监事依法出席或列席了公司董事会、监事会及股东大会，了解公司的经营决策、生产经营情况、财务状况等，并对公司财务状况、关联交易、募投项目实施和募集资金使用情况、董事会重大决策程序、公司董事及高级管理人员的履职情况及公司经营活动的合法合规性进行了监督，尤其是重点监督了机构改革等管理提升工作，并牵头在公司范围内开展“抓规范管理 防跑冒滴漏”专项整治工作，为公司加快推进产业化转型，理清公司发展思路，促进规范运作和健康发展方面起到了积极的作用，维护了股东、公司和员工的合法权益，有效地发挥了监事会的监督作用，推进了公司高质量发展。现将公司监事会2024年度工作报告如下：
一、监事会组织构架情况
（一）监事会基本情况
公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。监事会设监事会主席1名，负责召集和主持监事会会议工作。
（二）监事调整情况
公司第八届监事会成员为：监事会主席黄晶先生、股东监事王颖女士、职工监事魏明远先生。
公司于2025年1月召开职工代表大会、2025年第一次临时股东大会和第九届监事会第一次会议，选举产生了公司第九届监事会成员，成员为：监事会主席黄晶先生、股东监事谢伟女士、职工监事黄博中先生。
二、监事会会议召开情况
2024年度，公司监事会共召开7次会议，其中：1次以现场表决方式召开、1次以通讯表决方式召开，5次以现场和通讯表决相结合的方式召开，共审议通过28项议案，会议召集、召开、决议程序均严格遵守《中华人民共和国公司法》和《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定。同时，除公务原因外，监事会成员出席了公司2023年年度股东大会，参与计票监票工作，对股东大会的决策和表决程序进行了监督。为全面了解公司总体运行情况，监事会成员多次列席了公司总经理办公会、董事会，对公司重大事项的决策及表决程序进行监督。
监事会会议召开和议案审议情况如下：
（一）2024年3月4日，公司第八届监事会第二十四次会议
以通讯表决的方式召开，会议全票审议通过了：
1.《关于使用部分闲臵募集资金暂时补充流动资金的议案》；
2.《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。
（二）2024年4月8日，公司第八届监事会第二十五次会议在公司办公楼三楼会议室召开，全票审议通过了：
1.《湘电股份2023年度监事会工作报告》；
2．《关于公司2023年年报及年报摘要的议案》；
3．《关于公司2023年度利润分配的议案》；
4．《关于公司2023年度财务决算和2024年度财务预算的议案》；
5．《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》；
6．《关于会计政策变更的议案》；
7．《关于公司2024年度银行授信额度的议案》；
8.《湘潭电机股份有限公司2023年度内部控制评价报告》；
9.《关于续聘会计师事务所的议案》；
10.《关于公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》。
（三）2024年4月29日，公司第八届监事会第二十六次会议以现场和通讯表决相结合的方式召开，会议全票审议通过了：
1.《关于公司2024年第一季度报告的议案》；
2.《关于增加募投项目实施主体并使用部分募集资金向控股子
公司提供借款以实施募投项目的议案》。
（四）2024年8月30日，公司第八届监事会第二十七次会议以现场和通讯表决相结合的方式召开，会议全票审议通过了：
1.《关于公司2024年半年度报告及摘要的议案》；
2.《关于公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》。
（五）2024年10月30日，公司第八届监事会第二十八次会议以现场和通讯表决相结合的方式召开，会议全票审议通过了《关于公司2024年第三季度报告的议案》。
（六）2024年11月25日，公司第八届监事会第二十九次会议在公司研发楼310会议室以现场和通讯相结合的方式召开，会议全票审议通过了：
1.《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》；
2.《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案的议案》；
3.《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票预案的议案》；
4.《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案论证分析报告的议案》；
5.《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》；
6.《关于前次募集资金使用情况的专项报告的议案》；
7.《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的议案》；
8.《关于提请公司股东大会授权公司董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议案》；
9.《关于未来三年（2024年—2026年）股东回报规划的议案》。
（七）2024年12月31日，公司第八届监事会第三十次会议以现场和通讯表决相结合的方式召开，会议全票审议通过了：
1.《关于提名公司第九届监事会股东代表监事候选人的议案》；
2.《关于修订〈湘潭电机股份有限公司监事会议事规则〉的议案》。
三、监事会对公司2024年度有关事项的专项意见
（一）公司依法运作情况
报告期内，公司监事会成员共计列席了报告期内的2次董事会会议，参加了1次股东大会。对股东大会、董事会的召集和召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事、经理和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查；配合、监督、跟踪公司募投项目实施和募集资金管理、向特定对象发行A股股票等重点工作；推荐公司第九届监事会股东代表监事候选人；根据《中华人民共和国公司法》（2023修订）及《公司章程》，完成《湘潭电机股份有限公司监事会议事规则》的修订。监事会认为：本年度公司董事会决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够得到很好地落实，组织机构、内部控制制度较为健全，形成了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制衡机制。公司董事、经理及其他高级管理人员在2024年的工
作中，廉洁勤政、忠于职守，严格遵守国家有关的法律法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责，本年度没有发现董事、经理和高级管理人员在执行职务时，有违反法律法规、《公司章程》或损害本公司股东利益的行为。
（二）审核公司的财务情况
监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报，全面了解和审核公司各期的定期报告，对公司财务运行情况进行检查、监督。监事会认为：2023年年度报告及2024年季度报告、半年度报告编制程序合规，内容真实、准确、完整，符合中国证监会和上海证券交易所要求，未发现虚假记载或重大遗漏；本年度公司财务制度健全，各项费用提取合理。经具有证券从业资格的上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，认定公司会计报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，真实地反映了公司2024年度的经营成果。
（三）督查公司关联交易事项的情况
监事会对公司2024年度发生的日常关联交易进行了审查，重点对关联交易定价是否公允、是否存在损害中小股东利益的情况进行了督查。监事会认为：公司关联交易情况均是根据公司《关联交易决策制度》及公司与关联方签订的货物购销协议、服务协议进行，确认不存在控股股东非经营性资金占用，决策程序符合监管规定及《公司章程》，未发现损害公司利益的行为。报告期
内，公司未发生非日常经营性关联交易。
（四）公司内部控制评价报告情况
报告期内，监事会按照相关法律法规的要求，对公司内部控制合规情况进行监督，加强与公司经营管理层的沟通交流，督促相关制度的执行、定期修订和完善。监事会对公司《2024年度内部控制评价报告》进行了审阅，核查了公司内控制度建设和执行情况，监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效运行，符合国家相关法律法规要求，能够适应公司经营管理和发展的实际需要，保证公司业务活动的正常开展，强化全面风险防控管理，保障公司持续健康发展，未发现重大管理漏洞，达到了公司内部控制的目标。公司《2024年度内部控制评价报告》对公司内部控制制度体系建立和完善、重点环节的控制等方面的内容作了详细的说明，真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
（五）监督公司募投项目实施、募集资金使用情况
公司严格按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所《上市公司募集资金管理办法》等有关规定对募集资金进行使用和管理。报告期内，监事会对部分募集资金投资项目延期、增加募投项目实施主体并使用部分募集资金向控股子公司提供借款以实施募投项目、部分闲臵募集资金暂时补充流动资金进行持续监督，认真审查了年度和半年度募集资金存放和实际使用情况专项报告。监事会认为：
公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和实际使用情况，不存在募集资金管理的违规情形，确认募集资金专项账户管理规范，未发生挪用等情况。募投项目延期不存在改变或变相改变募集资金用途和损害公司及股东利益的情形，不会对募投项目的实施产生不利影响，不会对公司的正常经营产生重大不利影响；增加募投项目实施主体（湖南湘电机电工程有限公司）并使用部分募集资金向控股子公司提供借款以实施募投项目的事项，是基于募投项目建设的需要，有助于推进募投项目建设，符合募集资金的使用计划，不存在改变或变相改变募集资金用途；使用闲臵募集资金暂时补充流动资金，有利于降低公司财务费用，提高募集资金的使用效率。
（六）内幕信息知情人登记管理制度实施情况
报告期内，监事会针对公司筹备向特定对象发行A股股票事宜，对公司执行内幕信息知情人登记管理制度情况进行了检查。经监事会审查，监事会认为：公司向特定对象发行A股股票筹备过程中，按照《内幕信息知情人登记管理制度》的规定，严控内幕信息知情人员范围，及时登记知悉相关内幕信息的人员名单及其个人信息，签订《禁止内幕交易告知书》，并记录《重大事项进程备忘录》，有效防止了内幕交易事件的发生，维护了广大投资者的合法权益；未发现内幕信息知情人买卖公司股票的情况，无因涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。
（七）监督公司董事及高级管理人员履职情况
监事会认为：2024年公司董事及高级管理人员勤勉尽责，围绕国家“双碳”目标，聚焦“电磁能+电机+电控”核心主业，努力克服市场有效需求不足、行业产能相对过剩、外部环境复杂严峻等困难，加快市场拓展、强化技术创新，管理提升多向发力，生产经营继续保持稳健态势，有效推动公司高质量发展，未发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时存在违反法律法规及《公司章程》或损害公司利益的情形。
（八）对外担保情况
报告期内，公司未发生为控股股东、任何非法人单位或自然人提供债务担保的情况。
（九）监督公司重大收购、出售资产等情况
报告期内，公司没有重大收购、出售资产情况。
（十）监督其他事项情况
2024年，为加快推进公司产业化转型，理清公司发展思路，明确公司发展战略，保持公司可持续发展态势，公司成立了综合管理提升咨询项目小组负责机构改革相关事务，监事会定期巡查，深入公司各部门了解运营情况，对改革过程中的重点难点项目全程跟踪监督，助力公司治理结构优化。另外，监事会牵头在公司范围内开展“抓规范管理 防跑冒滴漏”专项整治工作，本次专项检查时间段为2019年1月1日至2023年12月31日，检查业务范围涉及费用问题等五个方面，共发现问题139项；截至2024年12月31日，已整改完成139项，整改率完成为100%，加强了合
规管理，防范了廉洁风险。
四、2025年工作计划
2025年是实施“十四五”规划的收官之年，监事会将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，认真履行法律法规赋予的监督职责，为公司持续规范运作和高质量发展保驾护航。
一是遵循法律法规，合规履行职责。根据相关法律法规及公司章程要求，定期组织召开监事会会议，参加公司董事会、股东大会，及时掌握公司重大决策事项和各项决策程序的合法性，更好地维护公司和股东的权益。
二是坚持问题导向，强化日常监督。加强与内、外部审计的沟通与合作，开展各种专项整治和监督评价活动，进一步提高监督实效。
三是深化协同监督，提升监督效能。加强各监督主体统筹协作和业务沟通协调，整合监督资源，健全协同高效的监督机制，尤其是聚焦国有资产保值增值、非日常性关联交易、募投项目实施进度及规范使用募集资金等关键领域。
四是夯实专业能力，加强自身建设。持续关注监管动态，及时更新知识体系，突出发挥监督职能，切实保障公司各项决策的贯彻落实。
2024年年度股东会议案之三
关于公司2024年年报及年报摘要的议案
各位股东及股东代表：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2021年修订）》及最新修订征求意见稿、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》等相关规定，公司已将2024年年报及年报摘要（见附件）编制完成，现提请会议审议。
以上议案，请予审议。
附件：1、湘潭电机股份有限公司2024年年度报告摘要
2、湘潭电机股份有限公司2024年年度报告
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
附件1
湘潭电机股份有限公司
2024年年度报告摘要
第一节 重要提示
1.本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到http://www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。
2.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3.公司全体董事出席董事会会议。
4.上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5.董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2024年度合并口径实现归属于上市公司股东的净利润248,956,284.60元。母公司实现净利润120,242,240.40元，加上年初未分配利润-3,151,290,766.77元，母公司可供分配利润-3,031,048,526.37元。故公司2024年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
第二节 公司基本情况
1、公司简介
— 30 —
公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 湘电股份 | 600416 | 湘电股份 |
| 联系人和联系方式 | 董事会秘书 | 证券事务代表 |
| 姓名 | 李怡文 | 刘珏 |
| 联系地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
| 电话 | 0731-58595252 | 0731-58595252 |
| 传真 | 0731-58610767 | 0731-58610767 |
| 电子信箱 | lyw1119@163.com | Lj1976@163.com |
2、报告期公司主要业务简介
2.1公司所处行业情况
（1）电机行业
随着“双碳”政策的持续推进，高效节能电机市场需求显著增长，行业向绿色化、智能化、高端化转型。2024年，国内电机行业产销规模稳步提升，但受原材料价格波动、低端产能过剩等因素影响，行业竞争加剧。根据中国电器工业协会中小型电机行业分会的数据，行业产销同比略有下滑。
（2）风力发电装备行业
2024年，中国风电行业继续保持高速增长。根据彭博新能源财经的数据，2024年中国风电新增吊装容量达到85GW，同比增长10.2%。其中，陆上风电新增75GW，同比增长8.1%；海上风电新增10GW，同比增长31.6%。随着各省“十四五”规划目标的逐
步落实，海上风电项目审批和开工节奏加快，预计2025年海上风电并网容量将进一步提升。
（3）储能行业
储能行业在2024年迎来快速发展期。国家能源局发布的《2024年能源监管工作要点》进一步明确了储能市场的发展方向，推动虚拟电厂、新型储能等新型主体参与系统调节。各省市区相继出台多项利好政策，飞轮、重力、钠离子等多种储能技术进入规模化应用阶段。公司积极布局储能领域，推动相关技术的研发和产业化。
（4）国防建设
国防建设持续加强，2024年国防预算增长推动装备采购需求释放。随着国防投入的稳步增长，公司特种产品订单增加，预计2025年业绩将进一步向好。
2.2存在的主要问题
2024年，电机行业在政策红利和技术创新的推动下，仍具有较大的发展潜力，但同时也面临市场需求波动与竞争加剧、订单价格下滑、原材料价格波动与成本压力、技术创新与产业升级压力、资金与供应链压力、产能过剩与行业分化等多重压力。
（1）主要业务范围
公司主要从事发电机、交直流电动机、特种电机、船用推进系统、电气控制设备、机电一体化系统、变压器、互感器、风力发电机的设计、生产和销售；同时，公司还开发、研制地铁车辆牵引系统及混合动力汽车驱动系统，并从事新能源项目和节能环
保项目的技术开发与工程总承包。
（2）经营模式
公司继续坚持“设计+生产+销售”的经营模式，聚焦“电磁能+电机+电控”核心主业，着力打造“智造+服务+成套”的新产业模式。公司牢牢把握电驱动化发展趋势，抓住国防、双碳、民生工程三大机遇，增强电机电控一体化核心优势，持续聚焦“三电”主业，加快构建节能高效化、绿色环保化、数字智能化、高端现代化的发展体系，优化产业模式，不断提升公司竞争力。
3、公司主要会计数据和财务指标
3.1近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
— 32 —
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年 增减(%) | 2022年 | |
| 总资产 | 15,287,062,524.85 | 14,435,740,663.66 | 5.9 | 14,160,769,733.28 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 7,480,061,546.78 | 7,234,767,600.51 | 3.39 | 6,964,842,152.67 |
| 营业收入 | 4,701,214,116.55 | 4,563,356,433.95 | 3.02 | 4,577,414,082.10 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 248,956,284.60 | 299,881,822.88 | -16.98 | 260,228,909.70 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 109,863,920.18 | 169,355,478.86 | -35.13 | 217,815,933.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 283,918,230.82 | 534,710,899.69 | -46.90 | 375,752,187.53 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.38 | 4.23 | 减少0.85个百分点 | 5.81 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.19 | 0.23 | -17.39 | 0.22 |
| 稀释每股收益（元 | 0.19 | 0.23 | -17.39 | 0.22 |
— 33 —／股）
3.2报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
／股）
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 1,260,735,338.11 | 1,171,514,520.01 | 1,085,404,776.82 | 1,183,559,481.61 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 60,459,240.84 | 106,330,806.04 | 1,019,194.43 | 81,147,043.29 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 52,894,069.36 | 94,688,589.28 | -12,304,832.65 | -25,413,905.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -132,281,291.57 | 4,223,107.38 | -156,735,739.46 | 568,712,154.47 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4、股东情况
4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前10 名股东情况
单位: 股
| 截至报告期末普通股股东总数（户） | 48,153 | |||||||
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户） | 46,725 | |||||||
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 | |||||||
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 | |||||||
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东 性质 | ||
| 股份 状态 | 数量 | |||||||
— 34 —湖南兴湘投资控股集团有限公司
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 0 | 225,929,169 | 17.05 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 湘电集团有限公司 | 0 | 180,990,081 | 13.66 | 0 | 质押 | 177,000,000 | 国有法人 |
| 湖南省国企并购重组基金管理有限公司－湖南兴湘并购重组股权投资基金企业（有限合伙） | 0 | 119,401,448 | 9.01 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 济南汇正投资合伙企业（有限合伙） | 22,040,000 | 22,040,000 | 1.66 | 0 | 无 | 未知 | |
| 中国建设银行股份有限公司－博时军工主题股票型证券投资基金 | 845,904 | 18,696,919 | 1.41 | 0 | 无 | 未知 | |
| 申万宏源证券有限公司 | 17,715,012 | 17,715,012 | 1.34 | 0 | 无 | 未知 | |
| 全国社保基金五零三组合 | -9,000,000 | 15,000,000 | 1.13 | 0 | 无 | 未知 | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 8,064,704 | 13,051,942 | 0.98 | 0 | 无 | 未知 | |
| 交通银行股份有限公司－博时新兴成长混合型证券投资基金 | 0 | 10,291,094 | 0.78 | 0 | 无 | 未知 | |
| 瑞众人寿保险有限责任公司－自有资金 | 10,153,500 | 10,153,500 | 0.77 | 0 | 无 | 未知 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东湘电集团与兴湘集团是一致行动人关系，与湖南省国企并购重组基金管理有限公司－湖南兴湘并购重组股权投资基金企业（有限合伙）存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 | ||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||||||
4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
4.4报告期末公司优先股股东总数及前10名股东情况
□适用 √不适用
5、公司债券情况
□适用 √不适用
第三节 重要事项
1、公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。
2024年，公司积极应对市场需求与订单不足、销售价格下降、行业竞争加剧等不利因素，持续深化改革提升、强化内部管理、加快技术创新，公司生产经营继续保持了稳健的发展态势。
报告期内，公司实现营业收入470,121.41万元，较上年同期上涨3.02%；实现归属于上市公司股东净利润24,895.63万元，较上年同期下降16.98%。
2、公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。
□适用 √不适用
附件2
证券代码：600416 证券简称：湘电股份
湘潭电机股份有限公司
2024年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张越雷、主管会计工作负责人彭艳萍及会计机构负责人（会计主管人员）彭艳萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2024年度合并口径实现归属于上市公司股东的净利润248,956,284.60元。母公司实现净利润120,242,240.40元，加上年初未分配利润-3,151,290,766.77元，母公司可供分配利润-3,031,048,526.37元。故公司2024年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分的内容。本报告中对公司未来的经营展望，系管理层根据公司当前的经营判断和当前的宏观经济政策，市场状况作出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺。
十一、其他
□适用 √不适用
目 录第一节 释义 ...... 33
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 33
第三节 管理层讨论与分析 ...... 38
第四节 公司治理 ...... 57
第五节 环境与社会责任 ...... 74
第六节 重要事项 ...... 78
第七节 股份变动及股东情况 ...... 95
第八节 优先股相关情况 ...... 102
第九节 债券相关情况 ...... 102
第十节 财务报告 ...... 103
— 32 —备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有董事长签名的2024年年报全文 |
| 载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告 | |
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原件 |
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
— 33 —常用词语释义
| 常用词语释义 | ||
| 湘电股份、本公司、公司 | 指 | 湘潭电机股份有限公司 |
| 湘电集团、控股股东 | 指 | 湘电集团有限公司 |
| 兴湘集团 | 指 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年12月31日 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 湘电动力 | 指 | 湖南湘电动力有限公司 |
| 湘电电气 | 指 | 长沙湘电电气技术有限公司 |
| 智慧能源 | 指 | 湘电智慧能源科技有限公司 |
| 机电工程 | 指 | 湖南湘电机电工程有限公司 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 公司的中文名称 | 湘潭电机股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 湘电股份 |
| 公司的外文名称 | Xiangtan Electric ManufacturingCo.Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | XEMC |
| 公司的法定代表人 | 张越雷 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李怡文 | 刘珏 |
| 联系地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
| 电话 | 0731-58595252 | 0731-58595252 |
| 传真 | 0731-58610767 | 0731-58610767 |
| 电子信箱 | lyw1119@163.com | Lj1976@163.com |
三、基本情况简介
| 公司注册地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
| 公司办公地址 | 湖南省湘潭市下摄司街302号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 411101 |
| 公司网址 | http://www.xemc.com.cn |
| 电子信箱 | mail@xemc.com.cn |
四、信息披露及备置地点
— 34 —公司披露年度报告的媒体名称及网址
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 证券部 |
五、公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 湘电股份 | 600416 | 湘电股份 |
六、其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 上海市静安区威海路755号25层 | |
| 签字会计师姓名 | 冯建林，王雪垠 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国泰海通证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区商城路618号 | |
| 签字的保荐代表人姓名 | 张维、王靓 | |
| 持续督导的期间 | 2022年11月11日至2023年12月31日 |
注：因公司2022年非公开发行股票募集资金尚未使用完毕，国泰海通证券股份有限公司将对剩余募集资金使用事项继续履行持续督导义务。
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) | 2022年 |
| 营业收入 | 4,701,214,116.55 | 4,563,356,433.95 | 3.02 | 4,577,414,082.10 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 248,956,284.60 | 299,881,822.88 | -16.98 | 260,228,909.70 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 109,863,920.18 | 169,355,478.86 | -35.13 | 217,815,933.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 283,918,230.82 | 534,710,899.69 | -46.90 | 375,752,187.53 |
— 35 —
| 2024年末 | 2023年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2022年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 7,480,061,546.78 | 7,234,767,600.51 | 3.39 | 6,964,842,152.67 |
| 总资产 | 15,287,062,524.85 | 14,435,740,663.66 | 5.9 | 14,160,769,733.28 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) | 2022年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.19 | 0.23 | -17.39 | 0.22 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.19 | 0.23 | -17.39 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.08 | 0.13 | -38.46 | 0.18 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.38 | 4.23 | 减少0.85个百分点 | 5.81 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.49 | 2.39 | 减少0.90个百分点 | 4.86 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、2024年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
— 36 —
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 1,260,735,338.11 | 1,171,514,520.01 | 1,085,404,776.82 | 1,183,559,481.61 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 60,459,240.84 | 106,330,806.04 | 1,019,194.43 | 81,147,043.29 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 52,894,069.36 | 94,688,589.28 | -12,304,832.65 | -25,413,905.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -132,281,291.57 | 4,223,107.38 | -156,735,739.46 | 568,712,154.47 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 2024年金额 | 附注（如适用） | 2023年金额 | 2022年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 16,274,107.52 | 215,046.77 | 386,043.13 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 119,905,184.07 | 23,315,041.60 | 28,319,013.33 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 91,656.40 | -36,257.20 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 73,750.00 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 40,000.00 | -199,920.03 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
— 37 —单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 685,716.45 | 137,423,269.23 | 28,217,979.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -1,734,523.21 | |||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 债务重组损益 | 7,404,710.71 | 19,471,583.16 | 3,675,526.41 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,925,541.74 | -7,068,565.77 | -14,731,428.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 减：所得税影响额 | 62,235.89 | 40,952,730.52 | 1,305,107.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 321,233.10 | 106,520.04 | 2,022,878.97 | |
| 合计 | 139,092,364.42 | 130,526,344.02 | 42,412,976.33 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 38 —项目名称
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 80,621.60 | 172,278.00 | 91,656.40 | 91,656.40 |
| 应收款项融资 | 597,951,353.81 | 320,034,203.65 | -277,917,150.16 | |
| 其他权益工具投资 | 6,936,915.95 | 5,965,668.83 | -971,247.12 | |
| 投资性房地产 | 202,729,618.04 | 202,729,618.04 | ||
| 合计 | 807,698,509.40 | 528,901,768.52 | -278,796,740.88 |
十二、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2024年，公司实现营业收入470,121.41万元，较上年同期上涨3.02%；实现归属于上市公司股东净利润24,895.63万元，较上年同期减少5,092.55万元，同比下降16.98%；报告期内，公司重点开展了以下工作：
1、强化科技创新，技术创新出新出彩。积极抢抓国防现代化、国家“双碳”战略和高端装备电动化智能化三大机遇，对标湖南省委“4×4”现代化产业体系，加快新产品开发新技术应用。一是聚焦首台套产品加快研发推广。围绕湖南省国资“3974”标志性工程要求，推进10个战略级产品研发方向及20个重点产品类型的研发应用。首批50Mvar分布式调相机各项性能达到国内领先水平；永磁牵引系统在北京地铁成功示范运行，公司成套系统设计能力和市场拓展能力不断提升。二是着眼未来加快发展新质生产力。瞄准低空经济领域，公司与中科院电工研究所共同组建航空电气系统产业项目组，着力推动航空电气系统产业发展；对接华中科技大学组建磁浮轴承高速电机系统产业化项目组，已成立新公司进行产业化运营。三是围绕核心主业加快研发平台建设。2024年公司“先进电传动成套系统”获批湖南省制造业创新中心创建单位；“湖南省高压高效电机工程技术研究中心”“湖南省大中型高效电机科技成果转化中试基地”先后获批立项。
2、深耕营销管理，市场拓展可圈可点。扎实落实“三大三新”营销战略，强化技贸结合和高层营销，市场开拓取得新进步。一是传统市场持续巩固，累计中标东方风电产品订单近2亿元，在大功率半直驱风电市场迈上新台阶；特种产品订单增幅继续保持两位数的增长。二是战新市场实现突破。50Mvar、20Mvar分布式调相机在风电、光伏、新能源等多个领域取得突破，合同总金额超亿元；压缩空气储能电机实现首单突破。低温余热发电设备业务模式实现新拓展。三是海外
市场进步明显。成功中标乌兹别克斯坦某重点项目，斩获水利项目海外市场历史最大订单，打破了当地外资品牌直采垄断格局；冶金行业取得西马克总包项目5000万元出口合同。
3、立足绿色转型，军民融合见行见效。GFJG地位持续巩固，重点工程任务顺利推进，JM融合产业取得新进展。一是建成了国内首条MW级飞轮储能装置生产线，完成了“MW级先进飞轮储能关键技术研究”并通过课题验收；成功研制了目前国内单体功率最大的600MJ/3MW飞轮储能装置；实现了MW级飞轮储能电机成功在轨道交通领域实现批量化应用，填补了国内应用飞轮储能装置解决城市轨道交通再生制动能量回收方式的空白。二是成功与国电投旗下白鹤电厂签订合作协议，建成中试基地并提供ORC低温余热发电设备，标志公司在该领域产业实现从无到有的跨越。三是首批次建造的2艘4300吨（208TEU）新能源集散两用运输船成功下水、测试、取证，成为国内集装箱装载量最大的88米标准过闸电动集散两用船，同步推进城陵矶和长沙港码头充换电站的建设，加速公司在民船综合电力系统产业链上的布局，为经济增长注入了新动能。
4、加快深化改革，管理提升聚力聚效。一是全面实施综合管理提升。聘请专业机构开展管理咨询，公司管控模式、业务流程、运营机制等实现全面优化。二是持续完善管理制度。根据新公司法，着手修订公司章程及各治理主体议事决策程序；结合巡视整改任务，进一步健全完善管理制度、理顺业务管理流程，全年累计修订基本制度和操作规章30项。三是持续推进数字化转型工作。全面建成研发、质量、生产、采购、营销、管理等各项业务系统，基本实现数字化的管理应用。四是健全公司质量体系建设。公司顺利通过GJB质量管理体系、质量环/安管理体系、TS22163体系、测量管理体系认证审核。五是做好安全生产和安全保密工作。全面实现“两零一控制”目标，未发生一般及以上火灾事故、成功推动安全治理模式向事前预防转型。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）公司所处行业情况
1.电机行业
随着“双碳”政策的持续推进、大规模设备更新相关政策实施，将进一步提升高效节能电机绿色制造水平，增强产业链上下游协同创新能力，扩大高效节能电机市场份额。2024年，国内电机行业产销规模稳步提升，但受原材料价格波动、低端产能过剩等因素影响，行业竞争加剧。根据中国电器工业协会中小型电机行业分会的数据，行业产销同比略有下滑。
2.风力发电装备行业
2024年，中国风电行业继续保持高速增长。根据彭博新能源财经的数据，2024年中国风电新增吊装容量达到85GW，同比增长10.2%。其中，陆上风电新增75GW，同比增长8.1%；海上风电
新增10GW，同比增长31.6%。随着各省“十四五”规划目标的逐步落实，海上风电项目审批和开工节奏加快，预计2025年海上风电并网容量将进一步提升。
3.储能行业
储能行业在2024年迎来快速发展期。国家能源局发布的《2024年能源监管工作要点》进一步明确了储能市场的发展方向，推动虚拟电厂、新型储能等新型主体参与系统调节。各省市区相继出台多项利好政策，飞轮、重力、钠离子等多种储能技术进入规模化应用阶段。公司积极布局储能领域，推动相关技术的研发和产业化。
4.国防建设
国防建设持续加强，2024年国防预算增长推动装备采购需求释放。随着国防投入的稳步增长，公司特种产品订单有望增加。
（二）存在的主要问题
2024年，电机行业在政策红利和技术创新的推动下，仍具有较大的发展潜力，但同时也面临市场需求波动与竞争加剧、订单价格下滑、原材料价格波动与成本压力、技术创新与产业升级压力、资金与供应链压力、产能过剩与行业分化等多重压力。
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）主要业务范围
公司主要从事发电机、交直流电动机、特种电机、船用推进系统、电气控制设备、机电一体化系统、变压器、互感器、风力发电机的设计、生产和销售；同时，公司还开发、研制地铁车辆牵引系统及混合动力汽车驱动系统，并从事新能源项目和节能环保项目的技术开发与工程总承包。
（二）经营模式
公司继续坚持“设计+生产+销售”的经营模式，聚焦“电磁能+电机+电控”核心主业，着力打造“智造+服务+成套”的新产业模式。公司牢牢把握电驱动化发展趋势，抓住国防、双碳、民生工程三大机遇，增强电机电控一体化核心优势，持续聚焦“三电”主业，加快构建节能高效化、绿色环保化、数字智能化、高端现代化的发展体系，优化产业模式，不断提升公司竞争力。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）市场方面
公司营销网络覆盖全国30个省区、直辖市，拥有稳定的客户和合作伙伴。2024年，公司进
一步强化传统市场和“三新”市场开拓模式，主攻增量市场，推动营销模式由项目驱动型向战略营销型转变，传统市场占有率持续提升，三大三新市场拓展取得显著成效，在调相机、压缩空气储能等新市场取得突破。
（二）技术方面
公司拥有国家企业技术中心、海上风力发电装备与风能高效利用全国重点实验室、国家能源风力发电机研发实验中心3个国家级创新平台，湖南省风力发电工程技术研究中心、湖南省高压高效电机工程技术研究中心等6个省级创新平台，综合电力推进技术、特种发射技术、高效工业节能电传动技术、大型风力发电机技术、高效牵引电传动系统技术等核心技术处于国内外领先水平。公司不断提升技术创新引领力，持续研发拥有自主知识产权的新技术、新产品，2024年公司研制的50MVAr分布式调相机、超大功率变频同步立式电动机及飞轮储能机组顺利交货至客户进行机组总装完成吊装，参与的“起重机械新型动力传动关键技术创新及应用”荣获2023年度中国商业联合科学技术奖特等奖、“高功率密度、强抗扰永磁直驱动力系统及装备”荣获2024年度“机械工业科学技术奖”二等奖。累计主持、参与制定国家和行业标准、团体标准114项，先后荣获国家科技进步特等奖6项、一等奖10项、二等奖13项及部、省科技奖50余项。
（三）产业方面
在国家大力发展新质生产力和“双碳”战略布局下，公司电磁能、电机、电控三大主业板块，均属于国家大力支持和鼓励发展的高端装备制造行业、战略性新兴产业。公司致力于先进电磁能装备和电传动装备研制，为客户提供机电一体化系统解决方案，尤其在国家落实“两新”“两重”政策方面，公司已在高效节能电机（含发电机）、先进电传动系统等方面构建了先进产能。在“双碳”政策大背景下，公司生产的储能装备、船舶综合电力系统、机电一体化成套装备、工程机械电驱动系统等系列产品市场正在逐步打开，高效节能装备将在更多领域得到广泛应用，为更新改造市场和“双碳”产业发展奠定了良好基础。在共建“一带一路”倡议背景下，公司机电一体化设备在海外市场实现重大突破。在大力发展低空经济的产业导向下，公司提前布局航空电气化系统产业，推动新兴产业换道超车，进一步增强公司综合竞争力，促进公司高质量发展。
（四）人才方面
公司拥有享受国务院特殊津贴、省政府特殊津贴等湖南省省部级荣誉共计18人，各类专业技术人才1848人，技术工人2632人。近年来，公司不断优化人员结构、做好核心人才储备、抓好员工技能培训、强化绩效管理，提升人才队伍素质。和国内知名高校、研发机构建立产学研深度合作机制，实施项目制、职业分类和职业层级管理市场化激励新机制，着力打造和培育高素质经营管理团队、专业技术人才、高技能人才和优秀营销团队，激发各类人才的干事创业积极性、创
造性，提升全员劳动生产率。
（五）品牌方面
作为传统老牌国企，公司在行业内具有较高的知名度和品牌影响力，客户资源和政府资源获取优势明显。公司先后研制出一大批首创性新产品，系列产品全部具有自主知识产权，远销80多个国家和地区。2024年，公司电机电控产品在水利、风电、矿山等领域的拓展应用取得新成绩，中标多个国内外大项目，公司品牌影响力不断增强。
五、报告期内主要经营情况
2024年，公司积极应对销售价格下降、行业内卷竞争加剧、原材料价格上涨等不利因素，持续深化改革提升、强化内部管理、加快技术创新，公司生产经营继续保持了稳健的发展态势。
报告期内，公司实现营业收入470,121.41万元，较上年同期上涨3.02%；实现归属于上市公司股东净利润24,895.63万元，较上年同期下降16.98%。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
— 42 —科目
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 4,701,214,116.55 | 4,563,356,433.95 | 3.02 |
| 营业成本 | 3,873,106,630.42 | 3,616,159,871.44 | 7.11 |
| 销售费用 | 136,896,943.61 | 134,177,546.93 | 2.03 |
| 管理费用 | 290,910,352.33 | 288,906,789.75 | 0.69 |
| 财务费用 | 15,423,087.29 | 48,920,546.49 | -68.47 |
| 研发费用 | 198,428,813.98 | 223,981,051.50 | -11.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 283,918,230.82 | 534,710,899.69 | -46.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -264,212,544.47 | -274,475,198.87 | 3.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 51,889,377.06 | 41,400,610.58 | 25.33 |
营业收入变动原因说明：由于电机产品收入同比增长所致。营业成本变动原因说明：主要由于原材料价格上涨所致。销售费用变动原因说明：主要是公司开展销售活动相关费用增加所致。管理费用变动原因说明：主要是企业年金增长所致。财务费用变动原因说明：主要是报告期利息收入增加所致。研发费用变动原因说明：主要是研发项目的投入阶段不同所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期以现金支付的采购款增加，以及上一报告期支付给供应商的票据到期兑付所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是募投项目支出增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是筹集的资金净额较同期增长所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
收入和成本分析
√适用 □不适用
公司2024年主营业务收入4,652,292,553.48元，较上年增长3.23%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位：元 币种：人民币
— 43 —主营业务分行业情况
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 机械行业 | 4,652,292,553.48 | 3,830,696,454.17 | 17.66 | 3.23 | 7.56 | 减少3.31个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 电机 | 2,494,070,735.66 | 2,125,561,097.97 | 14.78 | 1.23 | 7.89 | 减少5.25个百分点 |
| 电控 | 195,771,064.46 | 184,465,790.43 | 5.77 | 101.84 | 115.19 | 减少5.85个百分点 |
| 特种产品及备件 | 1,962,450,753.36 | 1,520,669,565.77 | 22.51 | 0.86 | 1.00 | 减少0.12个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 国内 | 4,607,412,324.95 | 3,793,407,694.92 | 17.67 | 2.34 | 6.63 | 减少3.31个百分点 |
| 国外 | 44,880,228.53 | 37,288,759.25 | 16.91 | 915.26 | 854.46 | 增加5.29个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
— 44 —分行业情况
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 机械行业 | 材料 | 2,794,109,993.67 | 72.94 | 2,705,284,350.88 | 75.96 | 3.28 | |
| 机械行业 | 人工成本及制造费用 | 1,036,586,460.50 | 27.06 | 856,174,773.51 | 24.04 | 21.07 | |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额204,058.93万元，占年度销售总额43.41%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额42,875.41万元，占年度采购总额15.34%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明：
无
2、 费用
√适用 □不适用
— 45 —
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 差异变动金额及幅度 | |
| 金额 | 百分比（%） | |||
| 销售费用 | 136,896,943.61 | 134,177,546.93 | 2,719,396.68 | 2.03 |
| 管理费用 | 290,910,352.33 | 288,906,789.75 | 2,003,562.58 | 0.69 |
| 研发费用 | 198,428,813.98 | 223,981,051.50 | -25,552,237.52 | -11.41 |
| 财务费用 | 15,423,087.29 | 48,920,546.49 | -33,497,459.20 | -68.47 |
| 信用减值损失 | -41,223,782.85 | 92,786,073.75 | -134,009,856.60 | -144.43 |
| 资产减值损失 | 2,183,405.97 | -42,953,468.41 | 45,136,874.38 | -105.08 |
| 投资收益 | 10,870,878.08 | 22,605,544.97 | -11,734,666.89 | -51.91 |
3、 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 198,428,813.98 |
| 本期资本化研发投入 | 179,027,466.47 |
| 研发投入合计 | 377,456,280.45 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 8.03 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 47.43 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 626 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 12.6 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 2 |
| 硕士研究生 | 115 |
| 本科 | 461 |
| 专科 | 38 |
| 高中及以下 | 10 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 198 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 217 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 139 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 70 |
| 60岁及以上 | 2 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
4、 现金流
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 46 —科目
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 283,918,230.82 | 534,710,899.69 | -46.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -264,212,544.47 | -274,475,198.87 | 3.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 51,889,377.06 | 41,400,610.58 | 25.33 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
其他收益变动原因说明：报告期内，公司确认其他收益13,770.12万元，主要系报告期内收到创新科研与产业发展扶持补助奖金10,000万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1、 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 合同资产 | 120,208,443.00 | 0.79 | 273,274,720.47 | 1.89 | -56.01 | 主要是合同资产到期转应收账款 |
| 预付款项 | 891,134,515.27 | 5.83 | 584,876,307.85 | 4.05 | 52.36 | 主要原因是特种产品生产需向相关供应商预付材料采购款 |
| 存货 | 2,624,311,966.48 | 17.17 | 2,287,505,723.08 | 15.85 | 14.72 | 主要是长线产品备货所致 |
| 其他流动资产 | 140,283,911.81 | 0.92 | 27,771,568.39 | 0.19 | 405.13 | 主要是年末待抵扣进项税增加所致 |
| 无形资产 | 1,581,362,428.05 | 10.34 | 1,409,703,073.61 | 9.77 | 12.18 | 主要是募投项目之一轨交项目已经完结转入无形资产所致 |
| 开发支出 | 722,218,022.21 | 4.72 | 799,727,837.53 | 5.54 | -9.69 | 主要是募投项目之一轨 |
— 47 —交项目已经完结转入无形资产所致
| 交项目已经完结转入无形资产所致 | ||||||
| 其他非流动资产 | 247,815,883.71 | 1.62 | 193,557,063.19 | 1.34 | 28.03 | 主要是一年以上的合同资产调整为其他非流动资产增加所致 |
| 应付票据 | 1,049,282,306.48 | 6.86 | 887,912,310.75 | 6.15 | 18.17 | 主要是订单备货导致开出的票据增加所致 |
| 合同负债 | 212,142,530.17 | 1.39 | 188,491,058.00 | 1.31 | 12.55 | 主要是预收货款增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 67,276,038.75 | 0.44 | 96,289,937.65 | 0.67 | -30.13 | 主要是与工资挂钩业绩指标完成情况未达到预期，工资相应减少所致 |
| 应交税费 | 22,930,528.96 | 0.15 | 18,187,139.51 | 0.13 | 26.08 | 主要是子公司应交企业所得税增加所致 |
| 其他应付款 | 240,853,513.93 | 1.58 | 166,079,083.22 | 1.15 | 45.02 | 主要是投标保证金和预计负债增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 229,576,654.95 | 1.50 | 440,998,632.87 | 3.05 | -47.94 | 主要是一年内到期的长期借款减少所致 |
| 其他流动负债 | 213,112,123.17 | 1.39 | 84,418,973.19 | 0.58 | 152.45 | 主要是已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据还原增加所致 |
| 递延收益 | 224,386,247.29 | 1.47 | 77,363,776.10 | 0.54 | 190.04 | 主要是公司收到的技改专项政府补助资金增加所致。 |
其他说明：
无
2、 境外资产情况
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
— 48 —项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | 2,433,059.38 | 睡眠封存 |
| 货币资金-银行存款 | 28,500,515.10 | 司法冻结 |
| 货币资金-其他货币资金 | 175,537,506.06 | 质押开承兑、履约保证金、票据保证金 |
| 合计 | 206,471,080.54 |
4、 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1.公司所属行业发展态势
2024年，我国经济持续回升向好，高质量发展扎实推进。根据国家统计局数据，2024年全国规模以上工业增加值同比增长5.8%，装备制造业增加值增长7.7%，高技术制造业增长8.9%。但中小电机行业滞后于全国工业与全国制造业。根据中小型电机分会数据，2024年中小电机行业工业增加值同比下降5.3%，低于全国规模以上工业增加值11.1个百分点，低于制造业工业增加值
11.4个百分点。中小电机行业企业面临需求与订单不足、材料价格波动且高位运行、产品销售价格不涨甚至下降、流动资金吃紧等困难，行业企业竞争加剧。
国家“双碳”战略的实施和大规模设备更新政策的推行为高效电机的推广应用提供了有力支持。根据前瞻产业研究院的预测，2024-2029年，中国工业电机行业将保持年均5.5%的复合增长率。机电行业正积极推动绿色、低碳、环保产品和技术的发展，技术创新成为核心驱动力，行业从传统制造业向高端装备制造业、智能制造等领域转型。
2.公司所处行业地位
电磁能产品：公司拥有船舶综合电力推进系统和特种发射两大核心技术，产品技术与制造能力在国内外处于领先地位，市场占有率达100%。
电机产品：公司是我国电工行业综合技术优势和产品配套能力最强的企业之一，拥有大型电机、中型电机、风力发电机试验站等专业平台，承担了多个国家级和省级科技创新平台建设任务，
在大中型高效电机领域具有国内一流的研发和科技成果转化实力。公司研发的高效节能电机型号达3500余个，推广量行业第一。公司也是国内最先自主研发大型风电装备的研制企业，拥有领先的永磁直驱风力发电机组技术，配套电机装机容量处于行业前列,半直驱永磁风力发电机及双馈风力发电机装机容量亦处于行业前列，并保持稳定增长。近年公司大力推进永磁直驱电机、防爆电机、高速及超高速电机、伺服直线电机等新型产品开发，已逐步进入相关市场和领域。电控产品：公司在直流调速控制方面处于国内领先地位，1999年被国家发改委定为城轨牵引系统国产化定点生产单位，先后为北京、天津、深圳、成都、长沙等提供了4500余套城轨车辆牵引控制系统。进入交流传动控制时代，公司正加快使电传动技术应用于重大装备领域，专注于发展矿山装备牵引控制系统、轨道交通永磁牵引系统、矿山节能永磁驱动系统、特种车辆电传动系统、电化学蓄能、小型抽水蓄能、高功率密度电控器件和国产器件等高端产品，着力构建“电机+电控”系统集成、协同发展的格局，成为成套电气的主要供应商。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司持续聚焦“电磁能+电机+电控”主业，抢抓新质生产力和“双碳”战略机遇，布局战略性新兴产业，扎实做好股权投资，有效提升产业链供应链韧性。报告期内，股权投资情况如下：
报告期内，公司对机电工程增资400万元，截至2024年12月31日，公司累计对机电工程出资5,835.59万元，持有81.65%的股权。
报告期内，公司对智慧能源增资700万元，截至2024年12月31日，公司累计对智慧能源出资3,070.00万元，持有64.00%的股权。
1、 重大的股权投资
□适用 √不适用
2、 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3、 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4、 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
— 50 —
公司名称
| 公司名称 | 所处行业 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 研发设计 | 电机、电控、电气设备、新能源设备、交通运输设备的技术开发、技术咨询、技术培训、技术评审、产品检测及实验服务；接受委托编制行业规划及技术标准。（以上经营范围凡涉及行政许可的凭许可证经营） | 300 | 1,511.49 | 359.93 | 107.99 |
| 湘电国际贸易有限公司 | 销售贸易 | 机电设备、电子设备、工矿产品及备件、仪器仪表、机械设备、五金交电、汽车配件、通信设备、金属材料及制品、化工原料及制品、煤炭、稀贵金属、建筑装潢材料、消防器材、日用百货、纺织原料及针织品、文化办公用品、橡胶制品的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 5,000 | 18,080.76 | -37,818.16 | 243.47 |
| 上海湘潭电机有限责任公司 | 其他金属加工机械制造 | 发电机、电动机、微电机、变电器、工矿电机车、自卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备、金属材料、五金交电、矿产品、汽车配件的批发零售及机电设备租赁，商务咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 | 350 | 190.25 | -3,377.69 | -105.30 |
— 51 —营活动)
| 营活动) | ||||||
| 湘电重型装备有限公司 | 重型装备 | 重型电传动车辆、防爆蓄电池工矿电机车、架线式工矿电机车、特种装备车辆、城市管廊装备、护坡装备、立体车库、建筑工程装备、环保工程装备的设计、研究、开发、制造、安装调试、租赁及相关通用设备、备品配件销售及为矿山工程承包服务；上述本企业产品及零部件、原辅材料的进出口业务；金属表面处理及热处理加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 31,040 | 54,464.14 | -17,289.47 | 545.99 |
| 湖南稀土新能源材料有限责任公司 | 新材料 | 许可项目：电线、电缆制造；电气安装服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：稀土功能材料销售；稀有稀土金属冶炼；磁性材料生产；磁性材料销售；常用有色金属冶炼；有色金属合金制造；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；新材料技术研发；新材料技术推广服务；节能管理服务；电气设备销售；电力行业高效节能技术研发；电线、电缆经营；照明器具制造；照明器具销售；机械设备租赁；货物进出口；进出口代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | 21,215 | 23,364.75 | 12,656.34 | -499.46 |
| 湘潭电机物流有限公司 | 仓储物流 | 道路货物运输（不含危险货物）；道路旅客运输经营；铁路运输辅助活动；国内货物运输代理；国际货物运输代理；国内船舶代理，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；危险废物经营；装卸搬运；包装服务；汽车租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁服务；再生资源加工；再生资源销售；废弃电器电子产品处理；劳动保护用品销售；消防器材销售；办公用品销售；风动和电动工具 | 1,000 | 26,628.70 | 20,458.67 | -1,940.88 |
— 52 —
销售；五金产品零售；石油制品销售（不含危险化学品）；成品油批发（不含危险化学品）；润滑油销售；涂料销售（不含危险化学品）；金属制品销售；针纺织品销售；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；汽车拖车、求援、清障服务；土石方工程施工；机械零件、零部件加工；有色金属铸造；特种设备安装改造修理；固体废物治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
| 销售；五金产品零售；石油制品销售（不含危险化学品）；成品油批发（不含危险化学品）；润滑油销售；涂料销售（不含危险化学品）；金属制品销售；针纺织品销售；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；汽车拖车、求援、清障服务；土石方工程施工；机械零件、零部件加工；有色金属铸造；特种设备安装改造修理；固体废物治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | ||||||
| 湖南湘电动力有限公司 | 电气机械和器材制造业 | 许可项目：特种设备制造；发电业务、输电业务、供（配）电业务；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：电机及其控制系统研发；电机制造；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；机械设备销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；特种设备销售；新能源原动设备制造；电气设备修理；电器辅件制造；电力设施器材制造；电力电子元器件制造；船用配套设备制造；电池制造；电池销售；余热余压余气利用技术研发；余热发电关键技术研发；发电技术服务；新兴能源技术研发；能量回收系统研发；合同能源管理；储能技术服务；节能管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | 218,496 | 522,720.76 | 286,953.19 | 14,082.60 |
| 长沙湘电电气技术有限公司 | 研发和试验发展 | 电气技术、电气成套、机电设备、电机的研发；电气设备的研发、生产；电气成套的生产；智能装备、机电设备、电机的制造；实验室成套设备生产、加工；电气机械设备、电气成套、机电设备、智能装备、电 | 4,000 | 4,212.25 | 3,846.86 | 147.51 |
— 53 —
机销售；软件开发；电子电气设备测试实验；科研成果的研发、孵化及转化；信息电子技术服务；科技成果鉴定服务；能源技术研究、技术开发服务；新能源技术推广；引进新技术、新品种，开展技术培训、技术交流和咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得从事P2P网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）
| 机销售；软件开发；电子电气设备测试实验；科研成果的研发、孵化及转化；信息电子技术服务；科技成果鉴定服务；能源技术研究、技术开发服务；新能源技术推广；引进新技术、新品种，开展技术培训、技术交流和咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得从事P2P网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务） | ||||||
| 湖南湘电机电工程有限公司 | 工程 | 风电、太阳能等新能源电站及水电站的运行、维护；电站电气设备的安装、维修、试验；电机、电气产品的修理、改造、安装；非标电机的制造销售；电机、电气备品备件的销售；水、电、气管网等动力能源设备设施的设计、安装、制作、维修；机电设备安装；电气机械及器材、电子设备、通用设备的制造销售，安防系统的设计、施工；城市及道路照明工程、水利水电工程、电力工程、通信工程、机电工程、市政公用工程、环保工程、输变电工程、光伏发电和风能发电建设工程的施工；建筑劳务分包（不含劳务派遣）；电排站一体化运行、维护、技改；新能源电厂、水厂、电排站的技术咨询和服务；机械设备和电力设备的销售、维修；风力发电机组大部件检修、更换；叶片检修、技改。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 10,000 | 28,333.15 | 6,864.23 | -1,502.62 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1.行业格局
电机行业：随着“双碳”政策的深入推进，高效节能电机市场需求持续增长。国内电机企业不断加大技术研发和创新投入，公司大力推进永磁直驱电机、防爆电机、高速及超高速电机、磁悬浮轴承高速电机系统等新型产品开发，逐步取得市场突破。风力发电机行业：风电在能源结构中的比例逐年增加，2024年底我国累计装机容量约5.2亿千瓦，同比增长18.2%。风力发电机产品技术成熟，国内企业占据主导地位，市场竞争激烈。
轨道交通行业：轨道交通行业竞争激烈，技术向高集成、永磁、磁悬浮等方向发展。地铁等轨道交通牵引系统市场保持增长，但行业集中度不断提升，竞争加剧。
2.行业发展趋势
电机行业：随着“双碳”政策的持续推进，高效电机渗透率将进一步提升，工业自动化和智能制造推动异步电动机需求增长，变频器向智能化、定制化、集成化方向发展。
风力发电机行业：风电行业未来将持续发展，风电机组单机容量增大，海上风电技术成为重要方向，2025年行业发展机遇大于挑战。
轨道交通行业：2025年，轨道交通行业在政策支持下有望释放市场潜力，轻轨等制式轨道交通审批规模预计将扩大，公司正通过合作方式开发轻轨牵引系统，具备一定竞争优势。
军工行业：2025年国防预算落地，延迟订单有望回补，新型号、新装备采购周期开启，公司将持续依托船舶综合电力系统和特种发射系统核心技术，推动重大装备产业化落地。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，围绕湖南“三高四新”美好蓝图，扎实推进公司“四个三”发展战略，持续聚焦“电磁能+电机+电控”主业，抢抓国防自主创新、国家“双碳”战略、高端装备全电化“三大机遇”。发挥电机电控一体化核心优势，着力自主创新，加快构建节能高效化、绿色环保化、数字智能化、高端现代化产业体系；优化实施“智造+服务+成套”业务模式，建设核心技术国际领先、综合实力国内一流的高端机电装备制造企业。2024年，公司上榜工业和信息化部《机电再制造行业规范条件》企业名单；“先进电传动成套系统”创新中心、“湖南省大中型高效电机科技成果转化中试基地”等省级创新平台通过验收。同时，公司发挥重点企业效用，协力打造湘潭市岳塘
区电机电控产业集群，入选全国中小企业特色产业集群;协力打造衡长株潭特高压输变电装备集群，跻身国家先进制造业集群。在具体产业方面：
在电磁能产业领域。公司以JG产业发展作为走向高质量发展的突破口，深入推进JM高度融合，以J促民，努力打造新一代电磁电气技术产业链，推进领先技术产业化，实现全电技术向海陆空领域全面应用延伸，加快将全球领先技术转化为全球领头产业。空天方面，加快高速永磁发电机及高频电机控制器核心技术攻关，开发航空发电系统；陆上方面，着力开发特种车辆电源系统、特种车辆电驱动系统、特种车辆无人驾驶技术、脉冲电源及特种发射技术等核心技术；海上方面，围绕船舶全电技术，加快高转换效率储能技术、电力转换和分配技术、脉冲发电技术等核心技术开发。在“电机+电控”民品领域。公司围绕国家“双碳”战略，把握高端装备全电化发展趋势，坚定10个战略级产品方向，加快推动实施公司六大领域（能效提升、节能产品和装备、传统动力的机电一体化系统替代、风力发电机、储能等应用微网系统、其他高端产品）“双碳”战略和战略性新兴产业发展实施方案。
（1）提升电机主业综合能力。公司致力于大功率永磁电机、超大功率风力发电机、高惯性同步调相机、分布式抽水蓄能电动发电机、超高效环保高功率密度高压电机、高精密伺服电机及其控制系统的开发，进一步精准细分产品领域和应用市场，推进大中型、高低压全覆盖，构建电机产业全谱系发展格局。持续提升高端化、智能化和节能化水平，增强电机发展基础、巩固市场领先地位，推动整体业务规模进入全国先进水平。
（2）电控及成套主业提升计划。公司着力提升电机控制、系统集成研制能力，打造湘电品牌的控制系统。以全电矿山装备为重点的成套装备产业快速发展，推动5G、无人驾驶等信息化技术应用，带动引领矿山行业向绿色矿山、零碳矿山转型。以工程总承包和合同能源管理为牵引，打造设备总成套、机电产品安装及售后运营服务的“双碳”产业平台。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2025年是“十四五”规划的收官之年，公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，持续围绕国家“双碳”战略，围绕湖南“三高四新”美好蓝图，全面聚焦“电磁能+电机+电控”核心主业，以客户为中心，围绕市场和产品两条主线，构建技术、营销、制造和质量四维联动机制、全链协同工作方法，统筹抓好“四强”工作（强
总部、强经营、强机制、强管控），实现“四重”目标（稳增长、提质效、重科技、控风险），为结束“十四五”、开启“十五五”奠定坚实基础。2025年的经营目标是实现营业收入55亿元。
1.聚焦十大专项，实现更高质量发展。2025年，公司将积极推进标准成本管理、MBD快速设计技术应用、“十五五”战略规划、某重点样机项目等十个专项，提升公司经营发展水平，提高产品核心竞争力，推进公司可持续、高质量发展。
2.做大市场规模，构建全域营销体系。一是做大存量市场，开发亿元以上客户不少于5个，5,000万元以上客户不少于10个，3,000万元以上客户不少于20个；新增海外经销商不少于5个，海外市场订货不少于1.5亿元。二是做强增量市场，新开拓客户订货金额不低于6亿元。推动20个战略产品全部实现订单突破。三是做优营销管理，项目中标率提升到40%，产成发货率80%以上、存量库存下降4亿元，特约维修服务中心至少增加3家，组织宣传展会不少于3场次。加强营销激励，让“阳光政策”公正、公平普惠到每一个营销人员。
3.坚持技术创新，筑牢行业优势地位。一是加强关键核心技术研究。围绕“三电”主业突破关键共性技术，实现关键核心技术安全和自主可控，推动重大创新成果、首台（套）产品产业化示范应用。二是加强前瞻性技术研究。形成一批原创性、颠覆性、引领性关键技术。三是深化科研合作。深化与海军工程大学、华中科技大学、中科院电工所等科研院所的合作，整合利用国内外创新资源，在更大范围、更广领域、更高层次开展科研合作。
4.推进管理变革，提升经营管理效能。一是重建组织架构和流程。公司本部打破事业部制，成立制造中心等五个中心和九个业务管理部门，保留原来的子公司建制，并对其充分授权，实施流程再造，提升管理效能。完善制度体系建设，规范操作流程。二是推行绩效考核管理。重建组织层面、高管层面、中基层管理干部和基层员工的绩效考核体系，确保组织目标和个人目标一致，促进组织和个人的持续改进和创新；推进绩效考核数据管理，做好优化调整，确保绩效管理实施的良好效果。三是推进降本增效。强化设计工艺降本，通过技术革新和流程优化，降低设计工艺成本；强化招标采购降本，加强供应商全生命周期管理，构建高效供应链网络，提升供应链效率和抗风险能力。四是强化数据治理工作，形成数据标准化、集中化管理，提升数据质量和应用效率；加强业财融合，推动财务与业务深度融合，提升财务数据的分析价值。五是做好质量、计量体系建设及优化工作，提升质量管理水平，优化计量流程，确保质量损失率控制在0.5%以内，无重大顾客投诉和批次召回。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.全球贸易环境复杂，给公司产品出口带来挑战，尤其是美国对进口工业品加征关税（部分
电机类目税率达25%），直接削弱了公司产品价格竞争力，海外市场拓展的不确定性增加。
2.技术升级压力，电机行业技术密集，技术创新和研发能力是企业竞争力的重要体现。随着电机技术的快速发展，公司需不断进行技术升级和产品创新，以满足市场需求和提升产品性能。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等一系列法律法规和规范文件要求，不断完善法人治理结构，规范运作。公司董事、监事勤勉尽责、公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，较好地维护了公司利益和广大股东的合法权益，公司董事会认为公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求，不存在差异。
（一）持续规范运作
1．完善治理结构。一是“三会”决策机制顺畅运行。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立完善的公司治理结构，设股东会、董事会、监事会、经理层，各机构各司其职，协调运转，规范运作。2024年公司召开1次股东大会，审议议案13项；召开董事会11次，审议事项49项；召开监事会9次，审议事项28项。董事会各专门委员会按照工作细则，在职能范围内，就专业性事项充分与公司管理层进行沟通，认真研究并提出专业意见，为董事会科学决策提供了有效支撑。公司独立董事诚实、勤勉、独立履行职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，并做出独立、客观、公正的判断，切实维护股东和公司利益，保护中小股东的合法权益。二是积极完善各项治理制度。公司先后修订了《公司章程》和“三会”议事规则、《募集资金管理制度》等重要规章制度，进一步规范募集资金管理、财务规范管理和信披管理。制定独立董事制度，为独立董事独立履职、作用发挥等提供了保障。三是及时完成部分董事、财务总监等部分高级管理人员的调整聘任流程，积极筹备董事会、监事会和经理层的换
届选举工作，确保规范运作。2．加强风险防控。一是持续推进减债降负。落实“两金”压降，提高资产质量，积极做好重点应收账款催收；加强成本管控，检查资金使用情况，防范资金风险；持续推进财务信息化建设，强化财务信息管理，提高财务管理水平。二是防范经营风险，做好应收账款催收、相关子公司注销等历史遗留问题处理；积极应诉回款，做好法律清欠工作。三是推进合规管理。开展合规风控检查，开展子公司章程合规风控调研，全年发出合规风险提示函件50余份，严防严控关键领域合规风险。3．夯实自身建设。公司董事会不断加强自身建设，及时传达学习监管新政，重点做好新“国九条”、上市公司高质量发展等相关监管政策的传达和宣贯。组织参加上海证券交易所等监管部门和湖南上市公司协会等组织的监管形势与新规要点解读、独立董事培训、年报培训、董事会秘书后续培训和高管初任培训等10余次，提高董事会决策的科学性和规范性。公司董事会、监事会、经理层有效衔接，高效运作，促进了公司经营稳中向好。
（二）提高信披质量
1．高质量完成公告文件披露。报告期内，公司董事会严格执行中国证监会、上海证券交易所信息披露相关规章制度，坚持真实、准确、完整、及时、公平的原则，忠实履行信息披露义务，确保没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，确保投资者及时了解公司重大事项。2024年共发布公告及相关文件96份。经上海证券交易所综合考评，公司2023-2024年度信息披露工作评价结果为B。
2．严要求做好重要信息管控。一是规范重要信息披露传播流程，确保重要信息披露合法合规。做好定增项目推进等工作内幕信息知情人登记，2024年公司未发生内幕信息泄露或内幕信息知情人违规买卖或建议他人买卖公司股票的情形。二是加强舆情监管。及时关注媒体信息，积极回应诉求，加强舆情监管，做好危机公关，防范舆情风险。
（三）加强投关管理
1．加强沟通交流。全年完成线上线下、实地路演等共80余场、200家机构的调研交流；召开业绩说明会3次、按期回复“上证e互动”提问197个、参加湖南辖区上市公司网上集体接待日1次，积极接听投资者热线，通过多种渠道加强与投资者的沟通与联系，保持与投资者的良好互动，保障投资者更加便捷、及时了解公司经营情况、发展战略，建立了公司与资本市场的互通关系。
2．加大宣传力度。一是加大品牌宣传力度，维护自身口碑形象，提升品牌影响力和市场竞争力。参加了汉诺威国际工业展、北京第12届储能国际峰会暨展览会、上海国际机械流体展、国际
轨道交通展、广交会等国内外展会、论坛、行业交流会活动，加强与不同行业客户的交流，品牌影响力和知名度进一步提升。二是加强宣传报道力度，加强与主流财经媒体等的沟通，全年通过各类媒体发布报道149篇，积极传导公司价值。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
兴湘集团、湘电集团关于保持上市公司独立性的承诺：
1、保证湘电股份人员独立：
本公司承诺与湘电股份保证人员独立，湘电股份的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司及本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）担任除董事、监事以外的职务，不会在本公司及本公司下属企业领薪。湘电股份的财务人员不会在本公司及本公司下属企业兼职。
2、保证湘电股份资产独立完整：
（1）保证湘电股份具有独立完整的资产。
（2）保证湘电股份不存在资金、资产被本公司及本公司下属企业占用的情形。
3、保证湘电股份的财务独立：
（1）保证湘电股份建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
（2）保证湘电股份具有规范、独立的财务会计制度。
（3）保证湘电股份独立在银行开户，不与本公司共用一个银行账户。
（4）保证湘电股份的财务人员不在本公司及本公司下属企业兼职。
（5）保证湘电股份能够独立作出财务决策，本公司不干预湘电股份的资金使用。
4、保证湘电股份机构独立：
（1）保证湘电股份拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。
（2）保证湘电股份办公机构和生产经营场所与本公司分开。
（3）保证湘电股份董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与本公司职能部门之间的从属关系。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
— 60 —会议届次
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024年4月30日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2024年5月1日 | 审议通过了《湘电股份2023 年度董事会工作报告》《湘电股份2023年度监事会工作报告》《关于公司2023年年报及年报摘要的议案》《关于公司2023年度利润分配的议案》《关于公司2023年度财务决算和2024年度财务预算的议案》《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公司2024年度银行授信额度的议案》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》《关于公司2023年度独立董事述职报告的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于制定<湘潭电机股份有限公司独立董事制度>的议案》《关于增补董事的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开1次股东大会，股东大会的召集和召开符合《公司法》《上市公司股东大会规则》和《公司章程》等法律法规的规定；出席会议人员和会议召集人的资格合法、有效；会议的表决程序和表决结果合法有效；股东大会的决议合法有效。详情请查阅上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn（公告编号：2024临-021）。
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
— 61 —姓名
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 张越雷 | 董事长 | 男 | 54 | 2022-04-29 | 34.499 | 是 | |||||
| 周健君 | 董事 | 男 | 57 | 2021-04-07 | 2025-1-15 | 0 | 是 | ||||
| 舒源 | 董事 | 男 | 53 | 2021-04-07 | 0 | 是 | |||||
| 王大志 | 董事、总经理 | 男 | 48 | 2024-04-30 | 6.6861 | 是 | |||||
| 刘海强 | 董事 | 男 | 57 | 2024-04-30 | 24,800 | 24,800 | 0 | 是 | |||
| 陈共荣 | 独立董事 | 男 | 63 | 2021-04-07 | 8 | 否 | |||||
| 王昶 | 独立董事 | 男 | 52 | 2021-04-07 | 8 | 否 | |||||
| 王又珑 | 独立董事 | 男 | 43 | 2021-04-07 | 8 | 否 | |||||
| 黄晶 | 监事会主席 | 男 | 56 | 2023-02-23 | 3,100 | 3,100 | 40.4015 | 否 | |||
| 魏明远 | 职工监事 | 男 | 44 | 2022-01-06 | 2025-1-15 | 3,100 | 3,100 | 30.3094 | 否 | ||
| 王颖 | 外部监事 | 女 | 46 | 2021-04-07 | 2025-1-15 | 0 | 否 | ||||
| 李怡文 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 54 | 2021-04-07 | 7,300 | 7,300 | 40.8759 | 否 | |||
| 李正康 | 副总经理 | 男 | 52 | 2021-11-19 | 7,100 | 7,100 | 40.4296 | 否 | |||
| 贺玉民 | 副总经理 | 男 | 57 | 2022-05-12 | 5,700 | 5,700 | 40.3502 | 否 | |||
| 彭艳萍 | 财务总监 | 女 | 50 | 2024-07-02 | 29.3607 | 否 | |||||
| 李俊 | 副总经理 | 男 | 42 | 2024-12-23 | 6,200 | 6,200 | 22.55278 | 否 | |||
| 陈鸿鹏 | 董事 | 男 | 61 | 2021-04-07 | 2024-11-08 | 13,100 | 13,100 | 0 | 是 |
— 62 —（离任）
| （离任） | |||||||||||
| 钟学超（离任） | 董事 | 男 | 61 | 2021-04-07 | 2024-04-01 | 36,400 | 36,400 | 2.1985 | 否 | ||
| 廖劲高（离任） | 常务副总经理 | 男 | 55 | 2021-11-19 | 2024-12-23 | 7,100 | 7,100 | 44.9451 | 否 | ||
| 合计 | / | / | / | / | / | 107,700 | 107,700 | / | 356.60878 | / |
注：公司于2025年1月16日选举产生了第九届董事、监事及高级管理人员，详情请见2025年1月17日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载的《湘潭电机股份有限公司关于董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表的公告》公告编号：2025临-010。
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 张越雷 | 历任湘潭电机厂三分厂技术科技术员；湘潭电机集团特电分公司技术科副科长，研究所所长；湘电股份有限公司特电分公司总工程师；湘电股份有限公司副总工程师、特电事业部总工程师，特电事业部总经理，湘电集团（股份）有限公司技术中心主任；湘电股份有限公司副总经理、董事，湘电动力公司总经理；湘电集团有限公司党委委员，湘电股份有限公司党委委员、董事，湖南湘电动力有限公司董事长，湘电智慧能源科技有限公司董事。现任湘电集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理，湘电股份有限公司董事长，湖南湘电动力有限公司党委书记、总经理，通达电磁能股份有限公司董事长。 |
| 周健君 | 历任湘潭电机厂技术中心大车室技术员、技术中心计算机室主任；湘潭电机微特电机有限公司董事、副总经理；中美合资湘潭博力风能有限公司董事、中方总经理；湘电股份有限公司企业管理部部长助理；湘电股份有限公司副总经理，其间兼任车辆事业部总经理；湘电集团有限公司副总经理；湘电集团有限公司副总经理，湘电风能公司董事、总经理；湘电集团有限公司副总经理、常务副总经理；湘电集团有限公司常务副总经理，湘电股份有限公司董事；湘电集团有限公司党委副书记、常务副总经理，湘电股份有限公司董事；湘电集团有限公司党委副书记、总经理，湘电股份有限公司董事；湘电集团有限公司党委副书记、总经理（主持全面工作），湘电股份有限公司代理董事长、董事长。现任湘电集团有限公司党委书记、董事长，湘电股份有限公司党委书记。 |
| 舒源 | 历任曙光集团黑白显像管厂见习生；曙光集团黑白显像管厂干部、生产科科长；长沙曙光荧屏显示器件有限公司制造部长、综合管理部部长；长沙京臣实业有限公司办公室副主任；湖南电子信息产业集团有限公司总经理秘书、总经理办公室主任助理、办公室主任；湖南湘投控股集团有限公司办公室副主任、主任；2017年12月调入湘电集团工作；湘电集团有限公司党委委员、副总经理，湘电股份有限公司党委委员、董事、副总经理。现任湘电集团有限公司党委委员、工会主席，湘电股份有限公司党委委员、董事，湖南湘电长沙水泵有限公司党委书记、董事长、总经理。 |
| 王大志 | 历任湘电股份有限公司电机事业部大电机车间工人，生产计调员、生产组组长；广州禾盛计算机科技有限公司销售经理；湘电股份有限公司电机事业部生产供应处调度外协科科长，大电机车间副主任、主任，风电车间主任，生产供应科科长；湘电股份有限公司电机事业部副总经理；湘电股份有限公司电机事业部党委书记、总经理，北京湘电科技有限公司执行董事；湘电股份有限公司副总经理、电机事业部党委书记、总经理；湘电集团有限公司副总经理。现任湘电集团有限公司党委委员，湘电股份党委委员、董事、总经理。 |
— 63 —刘海强
| 刘海强 | 历任湘潭电机厂资财管理部成本会计、总账会计，综合管理科副科长，会计管理科科长；湘潭电机集团资财管理部副部长；湘电股份有限公司财务管理部副部长、部长；湘电股份有限公司财务总监，董事会秘书；湘电集团有限公司纪委副书记；湘电股份有限公司纪委副书记，监事、监事会主席；湘电集团有限公司总经济师。现任湘电集团有限公司党委委员、总会计师，湘电股份有限公司党委委员、董事。 |
| 陈共荣 | 湖南省预算会计学会理事、副秘书长，湖南省价格协会常务理事，湖南省总会计师协会常务理事，湖南省财务学会常务理事、副会长，湖南省金融会计学会理事。曾任湖南大学财务处副处长、中山华帝、正虹科技、湖南科力远新材料、梦洁家纺、中南传媒、友谊阿波罗、湖南黄金、郴电国际独立董事，现任远大住工（香港上市）、长缆科技、梦洁家纺、湘电股份独立董事。 |
| 王昶 | 曾在怀化市经贸委工作，任综合研究室主任、怀化市工业园筹备处负责人，2005年在中南大学任教，现为中南大学商学院二级教授、博士生导师，中南大学“三高四新”战略研究院院长、湖南省政府参事室特约研究员、长沙市政协委员、湘电股份独立董事。 |
| 王又珑 | 历任中国科学院电工研究所助理研究员、副研究员。现任中国科学院电工研究所研究员、湘电股份独立董事。 |
| 黄晶 | 历任湘潭电机厂十一分厂机修班工人，湘潭电机集团动能分公司空压站维修班工人、班长，空压站站长，氧气站站长，供气车间副主任，生产科副科长，供应科科长，湘潭电机集团党委组织部副科级干事，正科级干事，副处级组织员，湘电集团有限公司老干办主任、离退休职工管理委员会副主任，党委书记、主任，湘电集团（湘电股份）有限公司招标采购中心党总支书记、纪检员，主任；湘电集团（股份）有限公司党群工作部部长、党委组织部（人力资源部）部长，湘电集团有限公司纪委副书记、纪检监察审计部部长；湘电集团（湘电股份）有限公司纪委副书记。现任湘电股份有限公司监事会主席。 |
| 魏明远 | 历任湘电股份有限公司车辆事业部生产科计调员，零件车间计调员，车辆事业部团委书记、小机车车间计调员，车辆事业部办公室代理主任；湘电集团有限公司党委组织部干事，副科级干事，正科级干事；湘电集团有限公司派驻绥宁县岩湾村扶贫工作队队员；湘电集团有限公司党群工作部副部长、企业文化部副部长，纪检监察部副部长，纪检监察审计部副部长，部长；湘电股份有限公司电气传动事业部党总支书记、常务副总经理；湘电集团有限公司营销中心常务副总经理；湘电集团有限公司战略发展部部长、湘潭电机物流公司党委书记、执行董事；湘电股份有限公司职工监事、战略发展部部长；通号轨道车辆有限公司监事。现任湘电智慧能源科技有限公司总经理。 |
| 王颖 | 历任北京市地质工程设计研究院出纳、成本会计、总账会计；通用电气（中国）有限公司财务专员；戴姆勒大中华区投资有限公司财务分析经理；北京市地铁运营有限公司审计部副部长；北京市地铁运营有限公司财务部副部长；现任湘潭电机股份有限公司监事（至2025年1月），北京市地铁运营有限公司审计中心主任。 |
| 李怡文 | 历任湘电集团办公室秘书，湘电集团电气成套分公司办公室主任，湘电股份办公室秘书，湘电股份证券事务代表、证券部副部长、部长，湘电股份董事会秘书、证券部部长（兼），湘电股份副总经理、财务总监（代理）、湖南湘电动力有限公司董事长。现任湘电股份副总经理、董事会秘书，湖南湘电动力有限公司董事长。 |
| 李正康 | 历任湘潭电机厂电机分厂大电机车间车工；湘电集团有限公司电机分公司大电机车间计调员；湘电股份有限公司电机分公司团委书记、大电机车间党支部书记；湘电股份有限公司企业运营部主管；电机事业部销售科副科长、党支部书记；湖南海诺电梯有限公司副总经理；湘电股份有限公司北京办事处副主任、主任；湘电重型装备有限公司党委书记、董事长、总经理；营销中心总经理。现任湘电股份有限公司副总经理。 |
| 贺玉民 | 历任电机三厂实习生；技术开发中心电机室设计员；电机三厂技术科电机设计员；技术开发中心电机室设计员；技术中心电机室副主任、设计一组组长；技术中心电机研究所所长；电机事业部电机设计科科长；电机事业部副总经理；技术中心主任，长沙湘电电气技术有限 |
— 64 —公司执行董事、总经理。现任湘电股份有限公司副总经理，湘潭牵引电气设备研究所有限公司董事长。
| 公司执行董事、总经理。现任湘电股份有限公司副总经理，湘潭牵引电气设备研究所有限公司董事长。 | |
| 彭艳萍 | 历任湘电集团有限公司资财管理部出纳、会计、信贷员；湖南恒力电气有限公司财务部长；湖南电气职业技术学院财务科科长；湘电集团有限公司动能事业部财务科科长；湘潭电机力源物资贸易有限公司财务科科长；湘电集团有限公司资财管理部副部长、部长；湘电置业投资有限公司总会计师。现任湘电股份有限公司财务总监、财务管理部部长。 |
| 李俊 | 历任湘电股份有限公司电机事业部研究所产品设计；电机事业部销售处项目经理、驻外片区经理、驻外经理、项目部长等；电机事业部销售处副处长；电机事业部营销部党支部书记；北京湘电科技公司副总经理（主持工作）；电机事业部副总经理；低压电机事业部常务副总经理。现任湘电股份有限公司副总经理，低压电机事业部党委书记、总经理。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1、 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
— 65 —任职人员姓名
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 周健君 | 湘电集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 2019年1月 | |
| 张越雷 | 湘电集团有限公司 | 党委副书记、副董事长、总经理 | 2024年8月 | |
| 舒源 | 湘电集团有限公司 | 党委委员 | 2017年12月 | |
| 湘电集团有限公司 | 工会主席 | 2023年2月 | ||
| 刘海强 | 湘电集团有限公司 | 党委委员、总会计师 | 2022年11月 | |
| 王大志 | 湘电集团有限公司 | 党委委员 | 2022年11月 | |
| 陈鸿鹏（离任） | 湘电集团有限公司 | 党委副书记 | 2017年12月 | 2024年11月 |
| 在股东单位任职情况的说明 | ||||
2、 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 张越雷 | 湖南湘电动力有限公司 | 党委书记、总经理（2024年3月） | 2018年9月 | |
| 通达电磁能股份有限公司 | 董事、董事长 | 2021年11月 | ||
| 舒源 | 湖南湘电长沙水泵有限公司 | 党委书记、董事长、总经理 | 2019年11月 | |
| 李怡文 | 湖南湘电动力有限公司 | 董事长 | 2023年5月 | |
| 贺玉民 | 湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 董事长 | 2021年4月 | |
| 彭艳萍 | 湘电重型装备有限公司 | 监事 | 2020年7月 | 2024年11月 |
| 李俊 | 低压电机事业部 | 党委书记、总经理 | 2020年4月 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | ||||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会、股东大会决策，并授权董事会薪酬与考核委员会拟定董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员报酬与考核原则。 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 公司董事薪酬方案及高级管理人员薪酬方案均由董事会薪酬与考核委员会审议通过后，由公司人力资源部具体实施。薪酬与考核委员会全体委员在审议相关薪酬方案时，均发表了同意的审核意见。 |
— 66 —
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员考核原则按照《<董、监事及高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法>的通知》精神执行、公司根据利润总额、销售收入等指标情况、重点工作情况以及联点工作挂钩考核发放，报酬由基本年薪、效益年薪、超利润奖励构成。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付与公司披露情况一致。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内，公司共向董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员支付税前薪酬、津贴332.81万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 王大志 | 董事 | 选举 | 补选董事 |
| 刘海强 | 董事 | 选举 | 补选董事 |
| 王大志 | 总经理 | 聘任 | 董事会聘任 |
| 彭艳萍 | 财务总监 | 聘任 | 董事会聘任 |
| 李俊 | 副总经理 | 聘任 | 董事会聘任 |
| 陈鸿鹏 | 党委副书记、董事 | 离任 | 到龄退休 |
| 钟学超 | 董事 | 离任 | 到龄退休 |
| 廖劲高 | 常务副总经理 | 离任 | 工作调整 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第八届董事会第三十次会议 | 2024年3月4日 | 审议通过《关于调整公司董事会审计委员会部分委员的议案》《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》《关于部分募集资金投资项目延期的议案》 |
| 第八届董事会第三十一次会议 | 2024年4月8日 | 审议通过《湘电股份2023年度董事会工作报告》《关于公司2023年年报及年报摘要的议案》《公司2023年度利润分配的议案》《关于公司2023年度财务决算和2024年度财务预算的议案》《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公司2024年度银行授信额度的议案》《湘潭电机股份有限公司2023年度内部控制评价报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》《关于公司2023年度独立董事述职报告的议案》《湘潭电机股份有限公司关于独立董事独立性情况的议案》《关于公司2023年度社会责任报告的议案》《湘潭电机股份有限公司2023年度会计师事务 |
— 67 —
所履职情况评估报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》《关于制定〈湘潭电机股份有限公司独立董事制度〉的议案》《关于补选刘海强先生、王大志先生为第八届董事会董事的议案》《关于召开2023年年度股东大会的议案》
| 所履职情况评估报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》《关于制定〈湘潭电机股份有限公司独立董事制度〉的议案》《关于补选刘海强先生、王大志先生为第八届董事会董事的议案》《关于召开2023年年度股东大会的议案》 | ||
| 第八届董事会第三十二次会议 | 2024年4月29日 | 审议通过《关于公司2024年第一季度报告的议案》《关于增加募投项目实施主体并使用部分募集资金向控股子公司提供借款以实施募投项目的议案》 |
| 第八届董事会第三十三次会议 | 2024年7月2日 | 审议通过《关于公司聘任高级管理人员的议案》 |
| 第八届董事会第三十四次会议 | 2024年8月30日 | 审议通过《关于公司2024年半年度报告及摘要的议案》《关于公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》《关于公司设立“系统方案中心”的议案》 |
| 第八届董事会第三十五次会议 | 2024年9月26日 | 审议通过《关于公司董事长变更的议案》《关于公司总经理辞职及聘任总经理的议案》 |
| 第八届董事会第三十六次会议 | 2024年10月30日 | 审议通过《关于公司2024年第三季度报告的议案》 |
| 第八届董事会第三十七次会议 | 2024年11月25日 | 审议通过《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票预案的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案论证分析报告的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于前次募集资金使用情况的专项报告的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的议案》《关于提请公司股东大会授权公司董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议案》《关于未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》《关于择期召开股东大会的议案》 |
| 第八届董事会第三十八次会议 | 2024年12月9日 | 审议通过《关于优化调整公司组织机构的议案》《关于变更持续督导机构和保荐代表人的议案》 |
| 第八届董事会第三十九次会议 | 2024年12月23日 | 审议通过《关于公司高级管理人员辞职暨聘任高级管理人员的议案》 |
| 第八届董事会第四十次会议 | 2024年12月31日 | 审议通过《关于提名公司第九届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名公司第九届董事会独立董事候选人的议案》《关于修改<湘潭电机股份有限公司章程>的议案》《关于修改<湘潭电机股份有限公司股东会议事规则>等治理制度的议案》《关于提请召开股东大会的议案》 |
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参 | 出席股东大会的次 | ||
— 68 —次数
| 次数 | 加次数 | 加会议 | 数 | |||||
| 张越雷 | 否 | 11 | 11 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 周健君 | 否 | 11 | 11 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 舒源 | 否 | 11 | 11 | 4 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王大志 | 否 | 9 | 9 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 刘海强 | 否 | 9 | 9 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 陈共荣 | 是 | 11 | 11 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王昶 | 是 | 11 | 11 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王又珑 | 是 | 11 | 11 | 7 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈鸿鹏（离任） | 否 | 6 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 钟学超（离任） | 否 | 2 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 11 |
| 其中：现场会议次数 | 2 |
| 通讯方式召开会议次数 | 5 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 4 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 主任委员：陈共荣，委员：周健君、舒源、王昶、王又珑 |
| 提名委员会 | 主任委员：王昶，委员：周健君、陈共荣、王又珑 |
| 薪酬与考核委员会 | 主任委员：王昶，委员：周健君、张越雷、陈共荣、王又珑 |
| 战略委员会 | 主任委员：周健君，委员：张越雷、王昶、陈共荣、王又珑 |
| 风险控制委员会 | 主任委员：陈共荣，委员：张越雷、舒源、王昶、王又珑 |
(二) 报告期内审计委员会召开5次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024年4月8日 | 《关于公司2023年年报及年报摘要的议案》《公司2023年度利润分配的议案》《关于公司2023年度财务决算和2024年度财务预 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十一次会议审议。 | 无 |
— 69 —
算的议案》《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公司2024年度银行授信额度的议案》《湘潭电机股份有限公司2023年度内部控制评价报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于公司2023年审计工作总结的议案》《关于公司2024年审计工作计划的议案》
| 算的议案》《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公司2024年度银行授信额度的议案》《湘潭电机股份有限公司2023年度内部控制评价报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于公司2023年审计工作总结的议案》《关于公司2024年审计工作计划的议案》 | |||
| 2024年4月29日 | 《关于公司2024年第一季度报告的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十二次会议审议。 | 无 |
| 2024年7月2日 | 《关于公司聘任高级管理人员的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十三次会议审议。 | 无 |
| 2024年8月30日 | 《关于公司2024年半年度报告及摘要的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十四次会议审议。 | 无 |
| 2024年10月30日 | 《关于公司2024年第三季度报告的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十六次会议审议。 | 无 |
(三) 报告期内提名委员会召开4次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024年4月8日 | 《关于提名第八届董事会董事候选人的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十一次会议审议。 | 无 |
| 2024年7月2日 | 《关于提名公司财务总监候选人的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十三次会议审议。 | 无 |
| 2024年9月26日 | 《关于提名公司总经理候选人的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十五次会议审议。 | 无 |
| 2024年12月31日 | 《关于提名公司第九届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名公司第九届董事会独立董事候选人的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第四十次会议审议。 | 无 |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024年4月8日 | 《关于公司董事、监事及高级管理人员2023年度考核结果及2024年度报酬与考核原则的议案》《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法的议案》 | 无 | 无 |
(五) 报告期内战略委员会召开1次会议
— 70 —
召开日期
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024年11月25日 | 《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票预案的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案论证分析报告的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于前次募集资金使用情况的专项报告的议案》《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的议案》《关于提请公司股东大会授权公司董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议案》《关于未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十七次会议审议。 | 无 |
(六) 报告期内风险控制委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024年4月8日 | 《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》 | 同意将相关议案提交第八届董事会第三十一次会议审议。 | 无 |
(七) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 3,281 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 1,674 |
| 在职员工的数量合计 | 4,955 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 2,623 |
| 销售人员 | 270 |
| 技术人员 | 864 |
| 财务人员 | 96 |
— 71 —行政人员
| 行政人员 | 698 |
| 其他人员 | 404 |
| 合计 | 4,955 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 217 |
| 本科 | 2198 |
| 专科 | 1247 |
| 中专 | 181 |
| 其他 | 1112 |
| 合计 | 4,955 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司目前实行的薪酬政策是《湘潭电机股份有限公司员工薪酬管理办法（试行）》，员工工资主要包含基本工资和绩效工资，其中，基本工资与本人的职级和岗位密切相关，绩效工资与考核期内个人实际完成的工作质量、工作效率和企业实现效益情况等紧密挂钩联动。员工职级依据公司《员工职级评聘管理办法》有关规定调整，个人薪级、薪档按照《员工绩效管理办法》有关规定调整。报告期内，公司严格遵守相关法律法规规定，没有拖欠职工工资的情况发生。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司聚焦“电磁能+电机+电控”主业，全面贯彻落实湖南“三高四新”战略，坚持以“培养高质量应用型人才”为中心，充分调动各单位、职能部门在人力资源培养中的积极性。以提升经营管理水平为重点，选拔培养百名优秀青年人才。以各单位为培训主体，确保职能管理人员不断提升综合知识。以技术创新和数字化转型为切入点，不断加强创新推广和数字化培训。以“线上+线下”相结合的方式，宣贯“三大三新”营销战略，做好营销人员队伍培养。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数 | 321,152 |
| 劳务外包支付的报酬总额（万元） | 653.16 |
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司于2024年4月30日召开了2023年年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配的议案》，2023年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(二) 现金分红政策的专项说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
(五) 最近三个会计年度现金分红情况
□适用 √不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司对高级管理人员实施年度绩效考核评价机制，从公司整体经营业绩情况、分管工作绩效
及联点单位生产经营情况等方面评价，全面考核高级管理人员履职和关键业绩成果。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
为保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，保证公司风险管理体系的有效性，报告期内对公司《内部控制制度》和《内控手册》进行了修订完善，全面提升公司风险防范能力，提高科学决策水平和运营效率。加强与独立董事、年度会计师的沟通衔接，及时对内控体系建设情况进行了跟踪和督促，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司内部控制的目标是合理保证公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定和公司《内部控制制度》，组织开展内部控制评价工作。至报告期末，公司内部控制体系的运行是有效的。公司将继续完善内部控制制度，确保制度执行的有效性，强化日常监督检查，落实考核责任，促进公司健康持续发展。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司着力构建现代化治理体系，通过制度赋能、治理升级和数字驱动三维联动，实现对子公司穿透式、精细化管控。一是深化制度体系建设，筑牢科学决策根基,全面修订《股权投资后评价管理制度》,通过建立覆盖投前可行性论证、投中动态监控、投后绩效评估的闭环管理系统，实现股权投资全生命周期管理。二是强化法人治理效能，推进子公司监事会改革，取消监事会、监事，设立董事会审计与风险委员会，行使监事会、监事相关职权。规范子公司股东会、董事会、专门委员会工作流程，保障了公司权益。三是加强子公司经营分析。对财务数据异动等问题进行了专题研究，保障了股东的合法权益。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年财务报告内部控制实施情况进行审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》。详情请见上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
1、关于公司未弥补亏损达实收股本三分之一的情况，已于2021年分别召开董事会和临时股东大会审议相关议案，公司将着力通过市场拓展、减债降负、降本增利等措施，提升盈利能力，弥补公司未弥补亏损。
2、关于公司收购湘电集团资产中涉及多处土地跨宗及部分房屋土地权属不一致的问题，公司已通过多种渠道方式，与湘潭市不动产中心、市自然资源和规划局协调沟通，在这一过程中将产生较高的土地增值税。公司在2022年至2024年内多次提请湖南省政府及湘潭市委、市政府给予支持和帮助，协调解决相关问题。
十六、其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
— 74 —是否建立环境保护相关机制
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 174.985 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、 排污信息
√适用 □不适用
公司现为湖南省土壤重点排污单位和环境风险重点管控单位,湘潭市废水、废气、噪声重点排污单位。公司通过加强环境保护管理，不断完善污染处理设施，开展环境污染隐患排查，全面落实防治环境污染，明确责任、细化任务，真抓实干，2024年，公司未发生环境污染事故，废水、废气、噪声、土壤和地下水等各类污染物达标排放，危险废物及一般工业固体废物严格按照国家环保标准储存、处置。
2、 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司废气主要为喷漆、浸漆及烘干工序产生的挥发性有机物废气，以及焊接、抛丸工序产生的颗粒物废气。各废气排放点均建设了废气处理设施，公司废气排放均符合国家及地方排放标准，其中挥发性有机物废气排放符合《湖南省表面涂装（汽车制造及维修）挥发性有机物、镍排放标准》（DB43/1356-2017）和《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB 37822-2019）的要求；颗粒物废气排放符合《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）的要求。
公司外排废水为生活污水及电机实验冷却水，废水经化粪池、沉淀池、隔油池处理，由排污管网汇集，经市政管网排入河东污水处理厂，废水排放符合《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）的要求。
公司建设有垃圾站、危废库、一般工业固废库等固体废物贮存场所，生活垃圾送至指定的生活垃圾填埋场，危险废物及一般工业固体废物送至有资质的单位进行处置。
公司按照土壤污染重点监管单位管理要求，制定了《土壤自行监测方案》，开展土壤污染隐患排查委托有资质的第三方检测机构对土壤及地下水进行了检测，公司的生产经营活动未对土壤造成污染。
3、 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
根据《环境影响评价法》及其他相关法律法规要求，公司各建设项目如新增喷漆房建设项目、高低压电机总装及试验智能化改造项目等均进行了环境影响评价，并按照相关要求进行了验收。
根据《排污许可管理办法（试行）》及其他相关文件规定要求，2024年11月，公司申请对排污许可证进行了变更，证书编号：91430300184686763Y001Q。
4、 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了《突发环境事件应急预案（2024年修编版）》，并在湘潭市生态环境局进行了登记备案，备案编号为：430304-2024-053-L。
2024年，公司未发生突发环境事件。
5、 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司根据排污许可证中各污染物排放点的监测要求，制定了2024年度企业自行监测方案，并委托有资质的第三方检测机构精威检测（湖南）有限公司进行检测，具体监测内容如下：
（1）废水：每季度监测一次。监测点位为：总厂区总排口、低压电机厂区总排口；监测污染物为：COD、PH、悬浮物、BOD5、氨氮、石油类、总铜。
（2）废气：每年监测一次。有组织排放监测点位为：大电机喷漆房1、2#尾气处理设施出口、中型喷漆房1#尾气处理设施出口、线圈浸漆罐尾气处理设施出口等油漆、浸漆及烘炉、抛丸室等废气处理设施共计35个；无组织排放监测点为：总厂区上风向1个点、下方向3个点，低压电机厂区上风向1个点、下方向3个点，共计8个点；监测污染物为：苯、甲苯、二甲苯、苯系物、非甲烷总烃、总挥发性有机物、颗粒物。
（3）土壤及地下水：每年监测一次。其中土壤监测点位17个，地下水监测点位3个，监测污染物为：B2类挥发性有机物，A1、A2类重金属。
（4）噪声：每季度监测一次。监测点位为总厂区和低压电机事业部厂区厂界东、南、西、北共计8个点位。
6、 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7、 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
为减轻公司生产作业产生的噪声，对大电机车间北侧、湘电动力301车间南侧等重点区域附近居民的影响，2024年，公司投资480万元，通过采取工程防护措施，进行噪声综合治理，委托中航长沙设计研究院有限公司进行了治理方案的初步设计、施工图设计，并通过了湘潭市生态环境局主管部门相关专家的评审，项目由湖南湘电机电工程有限公司进行施工，已完成湘电动力301车间南侧区域的噪声防护工程施工和大电机车间北侧两套尾气处理设施噪声防护的施工。
按照《关于印发<湘潭市城区企事业单位雨污分流改造工作方案（2024年-2025年）>的通知》等相关文件要求，2024年，公司完成了总厂区地下排水管网勘测和原海诺电梯（电气传动）厂区实施雨污分流。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
— 77 —是否采取减碳措施
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 157.6 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 生产助于减碳的新产品 |
具体说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 133.24 | |
| 其中：资金（万元） | 133.24 | |
| 物资折款（万元） | ||
| 惠及人数（人） | 50,000 |
具体说明
□适用 √不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
| 扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 330.37 | |
| 其中：资金（万元） | 95.27 | 直接援助绥宁地区50万元 |
| 物资折款（万元） | 235.1 | 主要为工会消费帮扶 |
| 惠及人数（人） | 10,000 | |
| 帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） | 产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫、直接援助 |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
— 78 —承诺背景
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 兴湘集团、湘电集团 | 关于保持上市公司独立性的承诺： （一）资产独立： 本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份仍对其全部资产拥有完整、独立的所有权，保证湘电股份与本公司的资产严格分开，完全独立经营，不存在混合经营、资产不明晰、资金或资产被本公司占用的情形。 （二）人员独立： 本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份将继续拥有独立完整的劳动、人事管理体系，该体系与本公司完全独立。本公司向湘电股份推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预湘电股份董事会和股东大会行使职权做出人事任免决定。 （三）财务独立： | 2022年12月20日 | 是 | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | 是 | 无 | 无 |
— 79 —
本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份将继续保持独立的财务会计部门和独立的财务核算体系；继续保留独立的银行账户，不存在与本公司共用银行账户的情况；依法独立纳税，独立作出财务决策，不会干预湘电股份的资金使用；财务人员不在本公司兼职。
（四）机构独立：
本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份将继续保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依法律、法规和公司章程独立行使职权。
（五）业务独立：
本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份拥有独立的经营管理体系，具有独立开展经营业务的资产、人员、场地和品牌，具有面向市场独立自主持续经营的能力。
| 本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份将继续保持独立的财务会计部门和独立的财务核算体系；继续保留独立的银行账户，不存在与本公司共用银行账户的情况；依法独立纳税，独立作出财务决策，不会干预湘电股份的资金使用；财务人员不在本公司兼职。 （四）机构独立： 本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份将继续保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依法律、法规和公司章程独立行使职权。 （五）业务独立： 本次无偿划转完成后，本公司保证湘电股份拥有独立的经营管理体系，具有独立开展经营业务的资产、人员、场地和品牌，具有面向市场独立自主持续经营的能力。 | ||||||||
| 其他 | 兴湘集团、湘电集团 | 关于上市公司治理合规事项的承诺： 本次交易完成后，将充分发挥本公司作为上市公司控股股东的积极作用，促使上市公司按照《湘潭电机股份有限公司章程》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司章程指引》和其他中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断完善上市公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范上市公司运作，提高上市公司治理水平。 | 2022年12月20日 | 是 | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | 是 | 无 | 无 |
| 其他 | 兴湘集团、湘电集团 | 关于避免与上市公司同业竞争的承诺： 1、截至本承诺函出具日，本公司及本公司控制的其他公司、企业等关联方未从事任何与湘电股份及其 | 2022年12月20 | 是 | 自2022年12月20日至本公司 | 是 | 无 | 无 |
— 80 —
控制的公司、企业存在同业竞争关系的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与湘电股份存在同业竞争关系的业务。
2、本公司不会以任何方式（包括但不限于独资经营、
通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与湘电股份主营业务构成竞争的业务。
3、本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司现
有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其它受本公司控制的企业不从事与湘电股份主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。
4、如本公司（包括本公司现有或将来成立的子公司
和其它受本公司控制的企业）获得的任何商业机会与湘电股份主营业务有竞争或可能构成竞争，则本公司将自愿放弃或将该商业机会给予湘电股份。
5、对于湘电股份的正常生产、经营活动，本公司保
证不利用控股股东地位损害湘电股份及湘电股份中小股东的利益。
6、上述承诺在本公司或本公司一致行动人控制上市
公司期间长期、持续有效。如出现因本公司违反上述承诺而导致湘电股份的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。
| 控制的公司、企业存在同业竞争关系的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与湘电股份存在同业竞争关系的业务。 2、本公司不会以任何方式（包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与湘电股份主营业务构成竞争的业务。 3、本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其它受本公司控制的企业不从事与湘电股份主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。 4、如本公司（包括本公司现有或将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）获得的任何商业机会与湘电股份主营业务有竞争或可能构成竞争，则本公司将自愿放弃或将该商业机会给予湘电股份。 5、对于湘电股份的正常生产、经营活动，本公司保证不利用控股股东地位损害湘电股份及湘电股份中小股东的利益。 6、上述承诺在本公司或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。如出现因本公司违反上述承诺而导致湘电股份的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。 | 日 | 或本公司一致行动人控制上市公司期间长期、持续有效。 | ||||||
| 其他 | 兴湘集团、湘电集团 | 关于本公司与上市公司之间关联交易的承诺： 1、本次无偿划转完成后，本公司及关联方（关联方具体范围参照现行有效的《上海证券交易所股票上市规则》确定）将尽量减少并规范与湘电股份及其下属企业之间的关联交易。 2、本次无偿划转完成后，对于无法避免或有合理原 | 2022年12月20日 | 是 | 自2022年12月20日至本公司或本公司一致行动人控制上市公司期 | 是 | 无 | 无 |
— 81 —
因而发生的与湘电股份及其下属企业之间的关联交易，本公司及关联方将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用控股股东地位损害湘电股份及其他股东的合法权益。
3、本次无偿划转完成后，本公司不会利用所拥有的
湘电股份的股东权利操纵、指使湘电股份或者湘电股份董事、监事、高级管理人员，使得湘电股份以不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害湘电股份利益的行为。
| 因而发生的与湘电股份及其下属企业之间的关联交易，本公司及关联方将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用控股股东地位损害湘电股份及其他股东的合法权益。 3、本次无偿划转完成后，本公司不会利用所拥有的湘电股份的股东权利操纵、指使湘电股份或者湘电股份董事、监事、高级管理人员，使得湘电股份以不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害湘电股份利益的行为。 | 间长期、持续有效。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 股份限售 | 兴湘集团 | 本公司参与认购湘电股份2020年非公开发行股票事项的相关承诺： 本公司本次认购的股份自发行结束之日起36个月内不转让。在本次非公开发行股票的锁定期届满前，本公司不通过任何方式转让或减持所认购的股票。因湘电股份分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份亦应遵守前述股份限售安排。 | 2020年3月2日 | 是 | 自公司非公开发行股票结束之日后三十六个月止。 | 是 | 无 | 无 |
| 其他 | 兴湘集团、湘电集团 | 非公开发行股票摊薄即期回报填补措施作出的承诺：1、承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采取其他方式损害公司利益；3、本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；4、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 湘电集团2020年2月18日，兴湘集团2020年6月23日 | 是 | 湘电集团自2020年2月18日起，兴湘集团自2020年6月23日起，长期有效。 | 是 | 无 | 无 |
— 82 —
其他
| 其他 | 湘电股份董事及高级管理人员 | 因非公开发行股票摊薄即期回报填补措施，公司董事及高级管理人员对公司及其股东作出的承诺： 1、将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺如公司未来拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；7、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 2020年2月18日 | 是 | 自2020年2月18日起，长期有效。 | 是 | 无 | 无 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□己达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
① 本公司自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
② 本公司自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
③ 本公司自2024年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。本公司计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整如下：
— 85 —受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2024年度利润表项目 | ||
| 销售费用 | -35,372,891.28 | |
| 营业成本 | 35,372,891.28 | |
| 2023年度利润表项目 | ||
| 销售费用 | -28,587,125.56 | |
| 营业成本 | 28,587,125.56 |
(2) 重要会计估计变更
无。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
— 86 —
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 58 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 3 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 冯建林，王雪垠 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 冯建林（3年），王雪垠（1年） |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 25 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于2024年4月8日召开第八届董事会第三十一次会议，会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，该议案提交公司2024年4月30日召开的2023年年度股东大会审议并通过，决定继续聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计和内部控制审计机构，聘期为一年。审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
— 87 —事项概述
| 事项概述 | 查询索引 |
| 湘潭电机股份有限公司日常关联交易公告 | 2024年4月10日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载的《湘潭电机股份有限公司日常关联交易公告》公告编号：2024临-012。 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司收购控股股东湘电集团所持机电工程60%股权并对其实施增资扩股。详情请见公司于2023年2月24日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载的《湘潭电机股份有限公司关于对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2023临-013）。机电工程已于2023年3月14日完成工商变更。截至2024年12月31日，公司累计对机电工程增资5,835.59万元，实际享有81.65%的股权。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
— 92 —
募集资金来源
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额 （5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 向特定对象发行股票 | 2022年10月25日 | 300,000 | 296,686.52 | 296,686.52 | 0 | 263,001.48 | 0 | 88.65 | 0 | 26,227.17 | 8.84 | 0 |
| 合计 | / | 300,000 | 296,686.52 | 296,686.52 | 0 | 263,001.48 | 0 | / | / | 26,227.17 | / |
其他说明
□适用 √不适用
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额(1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 向特定对象发行股票 | 车载特种发射装备系统系列化研制及产业化建设 | 研发 | 是 | 否 | 92,686.52 | 21,275.99 | 67,039.26 | 72.33 | 2026年1月 | 否 | 否 | 公司本次项目延期主要系：①公司为了投资效益最大化，前期对项目的评审、优化方案时间长；②部分供应商的设备未能按时供给，影响了项目进度；③公司所在 | 4,893.78 | 4,893.78 | 无变化 | 25,647.26 |
— 93 —
地湘潭市下摄司大桥建设项目的推进涉及对公司厂区内道路进行封闭施工、整体拓宽，从而影响了募投项目的总体规划，公司需要相应对厂区内场地、供电供水、物流通道等进行调整，导致项目建设进度不及预期。
| 地湘潭市下摄司大桥建设项目的推进涉及对公司厂区内道路进行封闭施工、整体拓宽，从而影响了募投项目的总体规划，公司需要相应对厂区内场地、供电供水、物流通道等进行调整，导致项目建设进度不及预期。 | ||||||||||||||||
| 向特定对象发行股票 | 轨道交通高效牵引系统及节能装备系列化研制和产业化建设 | 研发 | 是 | 否 | 28,000.00 | 4,951.18 | 19,962.22 | 71.29 | 2024年12月 | 是 | 是 | 无 | 193.03 | 193.03 | 无变化 | 8,037.78 |
| 向特定对象发行股票 | 收购湘电动力29.98%股权 | 其他 | 是 | 否 | 86,188.24 | 0 | 86,188.24 | 100.00 | 已完成 | 是 | 是 | 无 | 不适用 | 不适用 | 无变化 | 0 |
| 向特定对象发行股票 | 补充流动资金 | 补流还贷 | 是 | 否 | 89,811.76 | 0 | 89,811.76 | 100.00 | 已完成 | 是 | 是 | 无 | 不适用 | 不适用 | 无变化 | 0 |
| 合计 | / | / | / | / | 296,686.52 | 26,227.17 | 263,001.48 | / | / | / | / | / | 5,086.81 | / | / | 33,685.04 |
注：轨道交通高效牵引系统及节能装备系列化研制和产业化建设项目节余资金8,037.78万元，为已签订合同尚未支付的款项。
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
√适用 □不适用
公司于2024年3月5日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载了《湘潭电机股份有限公司关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号2024临-004）。拟使用不超过人民币30,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，公司将根据募投项目的进展及需求情况及时将募集资金归还至募集资金专用账户。2025年2月27日，公司将上述暂时用于补充流动资金的30,000.00万元归还至募集资金专户，并将上述募集资金的归还情况及时通知了公司保荐机构国泰海通证券股份有限公司和保荐代表人。
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
— 95 —股东名称
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 209,117,575 | 209,117,575 | 0 | 0 | 非公开发行限售股 | 2024年8月19日 |
| 合计 | 209,117,575 | 209,117,575 | 0 | 0 | / | / |
二、证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
— 96 —截至报告期末普通股股东总数(户)
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 48,153 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 46,725 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 0 | 225,929,169 | 17.05 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 湘电集团有限公司 | 0 | 180,990,081 | 13.66 | 0 | 质押 | 177,000,000 | 国有法人 |
| 湖南省国企并购重组基金管理有限公司－湖南兴湘并购重组股权投资基金企业（有限合伙） | 0 | 119,401,448 | 9.01 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 济南汇正投资合伙企业（有限合伙） | 22,040,000 | 22,040,000 | 1.66 | 0 | 无 | 未知 | |
| 中国建设银行股份有限公司－博时军工主题股票型证券投资基金 | 845,904 | 18,696,919 | 1.41 | 0 | 无 | 未知 | |
| 申万宏源证券有限公司 | 17,715,012 | 17,715,012 | 1.34 | 0 | 无 | 未知 | |
| 全国社保基金五零三组合 | -9,000,000 | 15,000,000 | 1.13 | 0 | 无 | 未知 | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 8,064,704 | 13,051,942 | 0.98 | 0 | 无 | 未知 | |
— 97 —交通银行股份有限公司－博时新兴成长混合型证券投资基金
| 交通银行股份有限公司－博时新兴成长混合型证券投资基金 | 0 | 10,291,094 | 0.78 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 瑞众人寿保险有限责任公司－自有资金 | 10,153,500 | 10,153,500 | 0.77 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 225,929,169 | 人民币普通股 | 225,929,169 | |||||
| 湘电集团有限公司 | 180,990,081 | 人民币普通股 | 180,990,081 | |||||
| 湖南省国企并购重组基金管理有限公司－湖南兴湘并购重组股权投资基金企业（有限合伙） | 119,401,448 | 人民币普通股 | 119,401,448 | |||||
| 济南汇正投资合伙企业（有限合伙） | 22,040,000 | 人民币普通股 | 22,040,000 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－博时军工主题股票型证券投资基金 | 18,696,919 | 人民币普通股 | 18,696,919 | |||||
| 申万宏源证券有限公司 | 17,715,012 | 人民币普通股 | 17,715,012 | |||||
| 全国社保基金五零三组合 | 15,000,000 | 人民币普通股 | 15,000,000 | |||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 13,051,942 | 人民币普通股 | 13,051,942 | |||||
| 交通银行股份有限公司－博时新兴成长混合型证券投资基金 | 10,291,094 | 人民币普通股 | 10,291,094 | |||||
| 瑞众人寿保险有限责任公司－自有资金 | 10,153,500 | 人民币普通股 | 10,153,500 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 兴湘集团将表决权全权委托给湘电集团行使（表决权委托期限自2023年6月24日起至24个月止）。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东湘电集团与兴湘集团是一致行动人关系，与湖南省国企并购重组基金管理有限公司－湖南兴湘并购重组股权投资基金企业（有限合伙）存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | |||||||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
√适用 □不适用
— 98 —名称
| 名称 | 湘电集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 周健君 |
| 成立日期 | 1993年12月23日 |
| 主要经营业务 | 一般项目：机械电气设备制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；城市轨道交通设备制造；金属材料制造；电子（气）物理设备及其他电子设备制造；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；机械电气设备销售；电气设备销售；特种设备销售；金属制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；安全技术防范系统设计施工服务；货物进出口；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；住房租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：特种设备制造；房地产开发经营；基础电信业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务；燃气经营；自来水生产与供应。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4、 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1、 法人
√适用 □不适用
— 99 —名称
| 名称 | 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 |
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4、 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6、 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达
到 80%以上
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
— 100 —股东名称
| 股东名称 | 股票质押融资总额 | 具体用途 | 偿还期限 | 还款资金来源 | 是否存在偿债或平仓风险 | 是否影响公司控制权稳定 |
| 湘电集团有限公司 | 20,300 | 工商银行流动贷款 | 2024.07.03-2025.11.19 | 经营收入及下属公 | 否 | 否 |
— 101 —司分红款
| 司分红款 | ||||||
| 湘电集团有限公司 | 7,440 | 国开发展基金项目贷款 | 2015.10.23-2027.10.22 | 经营收入及下属公司分红款 | 否 | 否 |
| 湘电集团有限公司 | 30,000 | 建设银行长期借款 | 2020.3.30-2025.3.29 | 经营收入及下属公司分红款 | 否 | 否 |
| 湘电集团有限公司 | 112,154.49 | 兴湘投资拆借款 | 2022.12.30-2024.12.30 | 经营收入及下属公司分红款 | 否 | 否 |
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
| 法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 贺柳 | 2005年3月25日 | 91430000772273922H | 300 | 一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；社会经济咨询服务；财务咨询（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 |
| 情况说明 | 公司控股股东湘电集团与兴湘集团是一致行动人关系，兴湘集团持有湘电集团88.17%股份。 | ||||
七、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
上会师报字[2025]第4104号
湘潭电机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湘潭电机股份有限公司（以下简称“湘电股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湘电股份2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湘电股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入确认
(1) 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注五（34）、附注七（61）。
2024年度，湘电股份营业收入金额为人民币4,701,214,116.55元，由于营业收入是湘电股份关键业绩指标之一，可能存在湘电股份管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
① 了解与收入相关的内部控制，并对与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性进行
测试；
② 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
③ 结合公司产品类型对公司毛利率情况进行分析，判断本期销售是否存在异常波动的情况；
④ 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同(订单)、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单及回款单等；
⑤ 结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
⑥ 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
⑦ 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2、开发支出资本化
(1) 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注七（65）、附注八。
截至2024年12月31日，湘电股份财务报表列示开发支出账面余额为人民币 722,218,022.21元，账面价值为人民币722,218,022.21元。
开发支出只有在同时满足湘电股份财务报表附注五（26）中所列的所有资本化条件时才予以资本化。由于确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断与估计且金额重大，我们将开发支出资本化识别为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对上述开发支出资本化，我们实施的审计程序主要包括：
① 了解与研究开发相关的内部控制，并对与研究开发相关的内部控制的设计及运行的有效性进行测试；
② 评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的规定；
③询问负责项目研究开发的关键管理人员了解内部治理和审批流程；
④获取并核对与研发项目进度相关的科研总结，检查开发支出资本化开始时点的合理性；
⑤检查开发支出明细账及原始凭证，检查直接支出的真实性；
⑥检查研发项目人工成本、制造费用的分摊依据，检查分摊计算表，测试费用分摊的准确性；
⑦检查与开发支出相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
湘电股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
湘电股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湘电股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湘电股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督湘电股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湘电股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湘电股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就湘电股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国 上海 二〇二五年四月八日
二、财务报表
合并资产负债表2024年12月31日编制单位：湘潭电机股份有限公司
单位：元 币种：人民币
— 107 —项目
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七．1 | 2,529,713,090.69 | 2,536,110,003.00 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七．2 | 172,278.00 | 80,621.60 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七．4 | 292,699,411.12 | 256,972,468.46 |
| 应收账款 | 七．5 | 3,751,639,409.27 | 3,397,750,219.27 |
| 应收款项融资 | 七．7 | 320,034,203.65 | 597,951,353.81 |
| 预付款项 | 七．8 | 891,134,515.27 | 584,876,307.85 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七．9 | 33,607,516.41 | 18,411,326.68 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七．10 | 2,624,311,966.48 | 2,287,505,723.08 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 七．6 | 120,208,443.00 | 273,274,720.47 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七．12 | 1,526,058.60 | 1,633,464.00 |
| 其他流动资产 | 七．13 | 140,283,911.81 | 27,771,568.39 |
| 流动资产合计 | 10,705,330,804.30 | 9,982,337,776.61 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七．16 | 1,527,249.13 | 3,266,928.00 |
| 长期股权投资 | 七．17 | 16,203,176.18 | 14,943,893.41 |
| 其他权益工具投资 | 七．18 | 5,965,668.83 | 6,936,915.95 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七．20 | 202,729,618.04 | 202,729,618.04 |
| 固定资产 | 七．21 | 1,644,277,573.96 | 1,663,416,104.80 |
| 在建工程 | 七．22 | 59,678,763.43 | 50,068,294.98 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七．25 | 27,236,945.67 | 51,531,451.10 |
| 无形资产 | 七．26 | 1,581,362,428.05 | 1,409,703,073.61 |
— 108 —其中：数据资源
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | 八 | 722,218,022.21 | 799,727,837.53 |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七．28 | 124,489.38 | 199,548.42 |
| 递延所得税资产 | 七．29 | 72,591,901.96 | 57,322,158.02 |
| 其他非流动资产 | 七．30 | 247,815,883.71 | 193,557,063.19 |
| 非流动资产合计 | 4,581,731,720.55 | 4,453,402,887.05 | |
| 资产总计 | 15,287,062,524.85 | 14,435,740,663.66 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七．32 | 1,400,001,574.17 | 1,350,932,833.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七．35 | 1,049,282,306.48 | 887,912,310.75 |
| 应付账款 | 七．36 | 2,653,950,611.17 | 2,653,604,908.11 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七．38 | 212,142,530.17 | 188,491,058.00 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七．39 | 67,276,038.75 | 96,289,937.65 |
| 应交税费 | 七．40 | 22,930,528.96 | 18,187,139.51 |
| 其他应付款 | 七．41 | 240,853,513.93 | 166,079,083.22 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七．43 | 229,576,654.95 | 440,998,632.87 |
| 其他流动负债 | 七．44 | 213,112,123.17 | 84,418,973.19 |
| 流动负债合计 | 6,089,125,881.75 | 5,886,914,876.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七．45 | 1,258,315,358.62 | 964,104,590.56 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 30,857,787.29 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 七．49 | 19,979,884.41 | 18,949,827.79 |
| 预计负债 | 七．50 | 206,406,191.27 | 207,404,668.18 |
| 递延收益 | 七．51 | 224,386,247.29 | 77,363,776.10 |
| 递延所得税负债 | 七．29 | 4,085,541.86 | 7,729,717.67 |
— 109 —其他非流动负债
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,713,173,223.45 | 1,306,410,367.59 | |
| 负债合计 | 7,802,299,105.20 | 7,193,325,243.89 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七．53 | 1,325,406,445.00 | 1,325,406,445.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七．55 | 8,311,115,147.30 | 8,311,115,147.30 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七．57 | -95,565,377.98 | -94,594,130.86 |
| 专项储备 | 七．58 | 12,488,853.46 | 15,179,944.67 |
| 盈余公积 | 七．59 | 229,607,650.51 | 229,607,650.51 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七．60 | -2,302,991,171.51 | -2,551,947,456.11 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 7,480,061,546.78 | 7,234,767,600.51 | |
| 少数股东权益 | 4,701,872.87 | 7,647,819.26 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,484,763,419.65 | 7,242,415,419.77 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 15,287,062,524.85 | 14,435,740,663.66 | |
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：湘潭电机股份有限公司
单位：元 币种：人民币
— 110 —项目
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,472,311,838.17 | 1,617,664,610.20 | |
| 交易性金融资产 | 172,278.00 | 80,621.60 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 258,064,706.16 | 138,816,746.71 | |
| 应收账款 | 十九.1 | 2,952,547,491.23 | 2,649,753,057.67 |
| 应收款项融资 | 272,627,662.96 | 388,719,690.80 | |
| 预付款项 | 133,444,676.94 | 130,106,080.33 | |
| 其他应收款 | 十九.2 | 29,610,797.58 | 21,068,502.19 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 812,583,863.16 | 545,801,406.43 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 53,263,397.88 | 159,147,485.78 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 26,162,403.62 | 8,745,021.50 | |
| 流动资产合计 | 6,010,789,115.70 | 5,659,903,223.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九.3 | 2,739,557,874.76 | 2,728,557,874.76 |
| 其他权益工具投资 | 5,965,668.83 | 6,936,915.95 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 202,729,618.04 | 202,729,618.04 | |
| 固定资产 | 1,305,947,339.38 | 1,332,286,230.37 | |
| 在建工程 | 50,671,176.85 | 41,747,434.38 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 18,001,801.04 | 36,058,339.10 | |
| 无形资产 | 1,387,355,549.78 | 1,204,644,969.58 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | 722,218,022.21 | 799,727,837.53 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 32,650,954.62 | 36,910,509.87 | |
| 其他非流动资产 | 125,868,972.70 | 76,065,022.30 | |
| 非流动资产合计 | 6,590,966,978.21 | 6,465,664,751.88 | |
| 资产总计 | 12,601,756,093.91 | 12,125,567,975.09 | |
| 流动负债： | |||
— 111 —短期借款
| 短期借款 | 1,399,961,574.17 | 1,350,932,833.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 693,929,791.40 | 666,882,033.41 | |
| 应付账款 | 1,327,802,206.84 | 1,263,272,821.40 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 117,202,765.48 | 128,982,708.10 | |
| 应付职工薪酬 | 34,783,313.81 | 58,862,247.80 | |
| 应交税费 | 1,224,794.92 | 3,997,815.42 | |
| 其他应付款 | 119,186,614.61 | 86,559,119.03 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 218,495,325.17 | 429,908,025.14 | |
| 其他流动负债 | 199,734,411.18 | 71,151,004.45 | |
| 流动负债合计 | 4,112,320,797.58 | 4,060,548,607.75 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,258,315,358.62 | 964,104,590.56 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 19,962,688.43 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 16,458,199.13 | 14,389,993.94 | |
| 预计负债 | 12,517,996.91 | 13,915,305.35 | |
| 递延收益 | 96,367,483.01 | 63,028,090.40 | |
| 递延所得税负债 | 2,700,270.16 | 5,408,750.87 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,386,359,307.83 | 1,080,809,419.55 | |
| 负债合计 | 5,498,680,105.41 | 5,141,358,027.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,325,406,445.00 | 1,325,406,445.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 8,667,310,654.80 | 8,667,310,654.80 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -95,565,377.98 | -94,594,130.86 | |
| 专项储备 | 7,365,142.54 | 7,770,095.11 | |
| 盈余公积 | 229,607,650.51 | 229,607,650.51 | |
| 未分配利润 | -3,031,048,526.37 | -3,151,290,766.77 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,103,075,988.50 | 6,984,209,947.79 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 12,601,756,093.91 | 12,125,567,975.09 | |
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
合并利润表2024年1—12月
单位：元 币种：人民币
— 112 —项目
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 七.61 | 4,701,214,116.55 | 4,563,356,433.95 |
| 其中：营业收入 | 七.61 | 4,701,214,116.55 | 4,563,356,433.95 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 4,552,562,204.26 | 4,352,402,486.08 | |
| 其中：营业成本 | 七.61 | 3,873,106,630.42 | 3,616,159,871.44 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七.62 | 37,796,376.63 | 40,256,679.97 |
| 销售费用 | 七.63 | 136,896,943.61 | 134,177,546.93 |
| 管理费用 | 七.64 | 290,910,352.33 | 288,906,789.75 |
| 研发费用 | 七.65 | 198,428,813.98 | 223,981,051.50 |
| 财务费用 | 七.66 | 15,423,087.29 | 48,920,546.49 |
| 其中：利息费用 | 56,499,182.53 | 61,174,660.14 | |
| 利息收入 | 43,327,440.30 | 22,150,531.77 | |
| 加：其他收益 | 七.67 | 137,701,182.88 | 45,704,866.18 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七.68 | 10,870,878.08 | 22,605,544.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,259,282.77 | -925,406.59 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七.70 | 91,656.40 | -36,257.20 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七.71 | -41,223,782.85 | 92,786,073.75 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七.72 | 2,183,405.97 | -42,953,468.41 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七.73 | 12,788,704.66 | 215,046.77 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 271,063,957.43 | 329,275,753.93 |
— 113 —加：营业外收入
| 加：营业外收入 | 七.74 | 5,815,932.02 | 3,184,658.00 |
| 减：营业外支出 | 七.75 | 10,741,473.76 | 10,253,223.77 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 266,138,415.69 | 322,207,188.16 | |
| 减：所得税费用 | 七.76 | 22,027,692.00 | 22,363,799.91 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 244,110,723.69 | 299,843,388.25 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 244,110,723.69 | 299,843,388.25 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 248,956,284.60 | 299,881,822.88 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -4,845,560.91 | -38,434.63 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -971,247.12 | -406,518.32 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -971,247.12 | -406,518.32 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -971,247.12 | -406,518.32 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 243,139,476.57 | 299,436,869.93 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 247,985,037.48 | 299,475,304.56 | |
— 114 —
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -4,845,560.91 | -38,434.63 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.19 | 0.23 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.19 | 0.23 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
母公司利润表2024年1—12月
单位：元 币种：人民币
— 115 —项目
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 十九.4 | 2,626,454,664.27 | 2,496,582,964.23 |
| 减：营业成本 | 十九.4 | 2,187,730,373.70 | 2,025,390,768.26 |
| 税金及附加 | 25,393,858.61 | 21,997,620.19 | |
| 销售费用 | 95,330,043.64 | 98,490,590.87 | |
| 管理费用 | 167,484,608.38 | 183,400,536.07 | |
| 研发费用 | 127,743,869.12 | 121,501,714.86 | |
| 财务费用 | 35,185,544.16 | 49,442,805.13 | |
| 其中：利息费用 | 56,499,182.53 | 56,793,463.39 | |
| 利息收入 | 21,296,099.79 | 13,247,218.75 | |
| 加：其他收益 | 124,903,468.51 | 26,064,336.52 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十九.5 | 8,449,475.33 | 6,608,001.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 91,656.40 | -36,257.20 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -16,303,287.68 | 183,575,767.16 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 8,161,003.59 | -24,426,217.07 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 9,942,278.43 | -618,126.48 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 122,830,961.24 | 187,526,433.57 | |
| 加：营业外收入 | 3,818,702.36 | 1,761,529.71 | |
| 减：营业外支出 | 4,856,348.66 | 10,124,892.69 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 121,793,314.94 | 179,163,070.59 | |
| 减：所得税费用 | 1,551,074.54 | -274,907.91 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 120,242,240.40 | 179,437,978.50 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 120,242,240.40 | 179,437,978.50 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -971,247.12 | -406,518.32 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -971,247.12 | -406,518.32 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
— 116 —
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -971,247.12 | -406,518.32 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 119,270,993.28 | 179,031,460.18 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
合并现金流量表2024年1—12月
单位：元 币种：人民币
— 117 —项目
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,818,747,954.05 | 3,772,831,900.67 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 78,980.27 | 35,536,722.03 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七．78 | 942,667,474.21 | 753,060,295.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,761,494,408.53 | 4,561,428,918.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,698,188,942.05 | 2,075,470,390.53 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 750,085,310.21 | 770,137,040.91 | |
| 支付的各项税费 | 190,038,095.18 | 228,218,760.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七．78 | 839,263,830.27 | 952,891,826.45 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,477,576,177.71 | 4,026,718,018.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 283,918,230.82 | 534,710,899.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 40,000.00 | 3,090,000.00 | |
— 118 —处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,561,563.18 | 101,200.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 32,601,563.18 | 3,191,200.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 276,814,107.65 | 236,555,880.02 | |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 15,869,300.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 25,241,218.85 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 296,814,107.65 | 277,666,398.87 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -264,212,544.47 | -274,475,198.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | 3,290,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,000,000.00 | 3,290,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 2,198,039,779.00 | 3,158,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,200,039,779.00 | 3,161,290,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,070,100,000.00 | 3,037,600,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,423,751.08 | 58,608,462.05 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七．78 | 21,626,650.86 | 23,680,927.37 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,148,150,401.94 | 3,119,889,389.42 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 51,889,377.06 | 41,400,610.58 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -85,303.37 | 305,944.42 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 71,509,760.04 | 301,942,255.82 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,251,732,250.11 | 1,949,789,994.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,323,242,010.15 | 2,251,732,250.11 | |
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
母公司现金流量表
2024年1—12月
单位：元 币种：人民币
— 119 —项目
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,054,154,511.90 | 2,086,072,327.70 | |
| 收到的税费返还 | 34,288,698.49 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 282,587,685.67 | 197,434,561.75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,336,742,197.57 | 2,317,795,587.94 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,408,643,432.09 | 918,268,800.36 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 424,835,459.12 | 468,573,684.32 | |
| 支付的各项税费 | 78,948,287.04 | 96,197,063.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 487,694,348.20 | 369,787,512.26 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,400,121,526.45 | 1,852,827,059.97 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,379,328.88 | 464,968,527.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 9,706,772.45 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,638,362.18 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 9,638,362.18 | 9,706,772.45 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 81,970,518.58 | 282,544,565.96 | |
| 投资支付的现金 | 46,200,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 11,000,000.00 | 31,866,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 92,970,518.58 | 360,610,565.96 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -83,332,156.40 | -350,903,793.51 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
— 120 —吸收投资收到的现金
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,198,000,000.00 | 3,158,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,198,000,000.00 | 3,158,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,070,100,000.00 | 2,977,600,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,423,751.08 | 57,826,795.39 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,968,587.06 | 23,680,927.37 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,141,492,338.14 | 3,059,107,722.76 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 56,507,661.86 | 98,892,277.24 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 40,562.87 | 45,321.44 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -90,163,260.55 | 213,002,333.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,462,582,671.33 | 1,249,580,338.19 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,372,419,410.78 | 1,462,582,671.33 |
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
合并所有者权益变动表
2024年1—12月
单位：元 币种：人民币
— 121 —项目
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,311,115,147.30 | -94,594,130.86 | 15,179,944.67 | 229,607,650.51 | -2,551,947,456.11 | 7,234,767,600.51 | 7,647,819.26 | 7,242,415,419.77 | ||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,325,406,445.00 | 8,311,115,147.30 | -94,594,130.86 | 15,179,944.67 | 229,607,650.51 | -2,551,947,456.11 | 7,234,767,600.51 | 7,647,819.26 | 7,242,415,419.77 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | -971,247.12 | -2,691,091.21 | - | - | 248,956,284.60 | - | 245,293,946.27 | -2,945,946.40 | 242,347,999.88 |
| （一）综合收益总额 | -971,247.12 | 248,956,284.60 | 247,985,037.48 | -4,845,560.91 | 243,139,476.57 | ||||||||||
— 122 —
（二）
所有者投入和减少资本
| （二）所有者投入和减少资本 | - | 1,899,614.51 | 1,899,614.51 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | |||||||||||||
| 4．其他 | - | -100,385.49 | -100,385.49 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | - | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - |
— 123 —4．其他
| 4．其他 | - | - | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | |||||||||||||
| 6．其他 | - | - | |||||||||||||
| （五）专项储备 | -2,691,091.21 | -2,691,091.21 | -2,691,091.21 | ||||||||||||
| 1．本 | 12,368,559.42 | 12,368,559.42 | 12,368,559.42 |
— 124 —期提取
| 期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | 15,059,650.63 | 15,059,650.63 | 15,059,650.63 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,311,115,147.30 | -95,565,377.98 | 12,488,853.46 | 229,607,650.51 | -2,302,991,171.51 | 7,480,061,546.78 | 4,701,872.87 | 7,484,763,419.65 |
— 125 —项目
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,342,981,147.30 | -94,187,612.54 | 12,863,801.39 | 229,607,650.51 | -2,851,829,278.99 | 6,964,842,152.67 | 2,741,658.34 | 6,967,583,811.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,325,406,445.00 | - | - | - | 8,342,981,147.30 | - | -94,187,612.54 | 12,863,801.39 | 229,607,650.51 | - | -2,851,829,278.99 | - | 6,964,842,152.67 | 2,741,658.34 | 6,967,583,811.01 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -31,866,000.00 | -406,518.32 | 2,316,143.28 | 299,881,822.88 | 269,925,447.84 | 4,906,160.92 | 274,831,608.76 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -406,518.32 | 299,881,822.88 | 299,475,304.56 | -38,434.63 | 299,436,869.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 | - | 5,009,495.80 | 5,009,495.80 | ||||||||||||
— 126 —减少资本
| 减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | 3,290,000.00 | 3,290,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | |||||||||||||
| 4．其他 | - | 1,719,495.80 | 1,719,495.80 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | - | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | |||||||||||||
| 4．其他 | - | - | |||||||||||||
| （四） | - | - |
— 127 —所有者权益内部结转
| 所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | - | |||||||||||||
| 6．其他 | - | - | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,316,143.28 | 2,316,143.28 | -64,900.25 | 2,251,243.03 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 12,110,419.18 | 12,110,419.18 | -64,900.25 | 12,045,518.93 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 9,794,275.90 | 9,794,275.90 | 9,794,275.90 |
— 128 —
（六）
其他
| （六）其他 | -31,866,000.00 | -31,866,000.00 | -31,866,000.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,311,115,147.30 | -94,594,130.86 | 15,179,944.67 | 229,607,650.51 | -2,551,947,456.11 | 7,234,767,600.51 | 7,647,819.26 | 7,242,415,419.77 |
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
母公司所有者权益变动表
2024年1—12月
单位：元 币种：人民币
— 129 —项目
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,667,310,654.80 | -94,594,130.86 | 7,770,095.11 | 229,607,650.51 | -3,151,290,766.77 | 6,984,209,947.79 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,325,406,445.00 | - | - | - | 8,667,310,654.80 | - | -94,594,130.86 | 7,770,095.11 | 229,607,650.51 | -3,151,290,766.77 | 6,984,209,947.79 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | -971,247.12 | -404,952.57 | - | 120,242,240.40 | 118,866,040.71 |
| （一）综合收益总额 | -971,247.12 | 120,242,240.40 | 119,270,993.28 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||
— 130 —2．对所有者（或股东）的分配
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | -404,952.57 | -404,952.57 | |||||||||
| 1．本期提取 | 5,021,830.37 | 5,021,830.37 | |||||||||
| 2．本期使用 | 5,426,782.94 | 5,426,782.94 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,325,406,445.00 | - | - | - | 8,667,310,654.80 | - | -95,565,377.98 | 7,365,142.54 | 229,607,650.51 | -3,031,048,526.37 | 7,103,075,988.50 |
— 131 —
项目
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,325,406,445.00 | 8,669,820,748.60 | -94,187,612.54 | 6,971,947.26 | 229,607,650.51 | -3,330,728,745.27 | 6,806,890,433.56 | ||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,325,406,445.00 | - | - | - | 8,669,820,748.60 | - | -94,187,612.54 | 6,971,947.26 | 229,607,650.51 | -3,330,728,745.27 | 6,806,890,433.56 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | -2,510,093.80 | - | -406,518.32 | 798,147.85 | - | 179,437,978.50 | 177,319,514.23 |
| （一）综合收益总额 | -406,518.32 | 179,437,978.50 | 179,031,460.18 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||
| 2．盈余公积转增 | - | ||||||||||
— 132 —资本（或股本）
| 资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | 798,147.85 | 798,147.85 | |||||||||
| 1．本期提取 | 5,458,616.92 | 5,458,616.92 | |||||||||
| 2．本期使用 | 4,660,469.07 | 4,660,469.07 | |||||||||
| （六）其他 | -2,510,093.80 | -2,510,093.80 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,325,406,445.00 | - | - | - | 8,667,310,654.80 | - | -94,594,130.86 | 7,770,095.11 | 229,607,650.51 | -3,151,290,766.77 | 6,984,209,947.79 |
公司负责人：张越雷 主管会计工作负责人：彭艳萍 会计机构负责人：彭艳萍
三、公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
(1) 注册资本、注册地、组织形式和总部地址。
公司成立于1999年12月26日，于2002年7月18日获准在上海证券交易所上市发行普通股股票（A股），证券代码600416。现持有由湘潭市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914303007170467196的营业执照，公司登记办公地点为湖南省湘潭市下摄司街302号。截至2024年12月31日止，本公司注册资本人民币1,325,406,445.00元，股本人民币1,325,406,445.00元。
（2）业务性质和实际从事的主要经营活动。
本公司经营范围为：设计、生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、轨道交通车辆牵引控制系统、电气成套设备、变压器、互感器、混合动力汽车、风力和太阳能发电设备、新能源汽车及零部件；电机、电气产品的修理、改造、安装；各类模具、夹具、刃具、量具、非标、二类工装等设计、制造、修理；盘类、轴类、箱体类结构件加工；废旧物资和设备的回收处置；委托收集和处置危险废弃物、金属切削液、危化品；新能源项目与节能环保项目的开发、建设、运营、工程总承包、技术开发、技术转让及咨询服务；公司范围内的动能管理服务（不含动能的生产、经营）；动能设备设施的设计、安装、制作、维修；代理和自营各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（3）母公司以及本公司最终母公司的名称。
截至2024年12月31日止，母公司为湘电集团有限公司（简称“湘电集团”）。湖南兴湘投资控股集团有限公司（简称“兴湘集团”）持有湘电集团88.17%的股权，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（简称“湖南省国资委”）持有兴湘集团90%的股权，最终控制方为湖南省国资委。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报表业经公司第九届董事会第五次会议于2025年4月8日批准报出，根据本公司章程，本公司财务报表将提交股东会审议。
（5）本报告中提及的公司名称简称对照表
— 134 —
公司全称
| 公司全称 | 公司简称 |
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 兴湘集团 |
| 湘电集团有限公司 | 湘电集团 |
| 湘电国际贸易有限公司 | 湘电国贸 |
| 湘电（上海）国际贸易有限公司 | 上海国贸 |
| 湘电（香港）实业有限公司 | 香港公司 |
| 湖南湘电机电工程有限公司 | 机电工程 |
| 湘潭电机物流有限公司 | 湘电物流 |
| 湖南湘电动力有限公司 | 湘电动力 |
| 广东湘电船舶动力有限公司 | 湘电船舶 |
| 湖南绿电交通科技有限公司 | 湖南绿电 |
| 湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 牵引研究所 |
| 上海湘潭电机有限责任公司 | 上海湘电 |
| 湘电莱特电气有限公司 | 湘电莱特 |
| 长沙湘电电气技术有限公司 | 长沙湘电 |
| 湘电智慧能源科技有限公司 | 智慧能源 |
| 长沙水泵厂有限公司 | 长沙水泵厂 |
| 湖南湘电长沙水泵有限公司 | 湘电长泵 |
| 兴蓝风电有限公司 | 兴蓝风电 |
| 湘电重型装备有限公司 | 湘电重装 |
| 湘电集团置业投资有限公司 | 湘电置业 |
| 湘潭电机特变电工有限公司 | 特变电工 |
| 湘电电气职业技术学院 | 技术学院 |
| 湖南海诺电梯有限公司 | 海诺电梯 |
| 湖南湘投新能源有限公司 | 湘投新能源 |
| 南通东泰新能源设备有限公司 | 湖南高创新能源及控股子公司 |
| 临武湘电新能源有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 云南湘电中诺新能源有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 城步湘电新能源有限责任公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 云南湘电众佳新能源有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 云南禄丰湘电众佳新能源有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 永州市湘宏能源有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 城步县龙排山风力发电有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
| 桂阳湘电新能源有限公司 | 湖南湘投新能源及控股子公司 |
四、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”、26“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、40“重大会计判断和估计”。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
— 136 —项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占坏账准备余额1%或大于1000万元 |
| 本年重要的应收款项核销 | 单项核销金额大于1000万元 |
| 重要的1年以上的应付款项 | 单项余额占应付账款余额1%以上或大于1000万元 |
| 重要的1年以上的合同负债 | 单项余额占合同负债余额1%以上或大于1000万元 |
| 重要的1年以上的其他应付款 | 单项余额占其他应付款余额1%以上或大于1000万元 |
| 重要的无形资产 | 单项金额占无形资产余额10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单项资本化项目金额占资本化研发项目总额10%以上 |
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1) 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
④ 本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
⑤ 本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
11、 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：
<1> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
② 金融资产减值
1) 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4) 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5) 各类金融资产信用损失的确定方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
— 144 —
组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款/合同资产/长期应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续 |
— 145 —
组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，于未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款/合同资产—合并范围外关联方组合 | 关联方认定 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
<2> 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 应收账款等预期信用损失率-合并范围外关联方 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含，下同） | 2.00% | 10.86% | 1.10% |
| 1-2年 | 7.45% | 5.64% | |
| 2-3年 | 19.32% | 10.21% | |
| 3-4年 | 31.57% | 15.81% | |
| 4-5年 | 57.44% | 26.74% | |
| 5年以上 | 84.52% | 71.12% |
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
<3> 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。
③ 终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
④ 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(4) 后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11、金融工具
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11、金融工具
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11、金融工具
13、 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11、金融工具
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11、金融工具
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11、金融工具
14、 应收款项融资
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11、金融工具
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11、金融工具
15、 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11、金融工具
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11、金融工具
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11、金融工具
16、 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
(1) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17、 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
(1) 合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11、金融工具
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11、金融工具
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11、金融工具
18、 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19、 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权益]在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”
(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
20、 投资性房地产
(1). 如果采用公允价值计量模式的：
选择公允价值计量的依据
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照
成本进行初始计量，在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
(1) 采用公允价值模式的
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
— 156 —类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30年 | 5% | 3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 15年 | 5% | 6.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8年 | 5% | 11.88% |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 8年 | 5% | 11.88% |
固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
22、 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：其中固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
23、 借款费用
√适用 □不适用
(1) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
24、 生物资产
□适用 √不适用
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 本公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预
计净残值率如下：
— 159 —名称
| 名称 | 使用年限 | 使用年限判断依据 | 预计净残值率 |
| 土地使用权 | 30年-50年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 0% |
| 专利权及非专利技术 | 10年-20年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 0% |
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
内部研究开发1 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研发支出的归集范围包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费等。2 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
29、 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。2 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。3 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1 服务成本。
2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31、 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
32、 股份支付
□适用 √不适用
33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34、 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1) 收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
<3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
<5> 客户已接受该商品；
<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括电机、风力发电机、电控、特种产品及备件等，收入确认的具体政策和方法如下：
1 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机等产品，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。满足“某一时段内履行”条件的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。不满足“某一时段内履行”条件的，本公司取得客户单位签收时确认收入。
2 除大型特种电机以外的电机、风力发电机、电控、备件等产品，不满足“某一时段内履行”
条件的产品，本公司取得客户单位签收时确认收入。
35、 合同成本
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、 政府补助
√适用 □不适用
(1) 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
38、 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
— 168 —类别
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 预计净残值率 |
| 土地使用权 | 年限平均法 | 按照合同年限 | 0% |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 按照合同年限 | 0% |
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、27“长期资产减值”。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③ 本公司作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
④ 本公司作为出租人：
1) 如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2) 如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费
本公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
40、 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
1 本公司自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。2 本公司自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。3 本公司自2024年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。本公司计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
— 170 —会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。本公司计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中 | 2024年度利润表项目 | |
| 销售费用 | -35,372,891.28 | |
| 营业成本 | 35,372,891.28 | |
| 2023年度利润表项目 | ||
| 销售费用 | -28,587,125.56 | |
| 营业成本 | 28,587,125.56 |
其他说明：
无
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 收入确认
如本附注五、34、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2) 与租赁相关的重大会计判断和估计
① 租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3) 金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6) 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(7) 商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
(8) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(9) 开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2024年12月31日公司自行开发的无形资产在资产负债表中列报为开发支出的余额为人民币722,218,022.21元。公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
(10) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(11) 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(12) 内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(13) 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(14) 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注十三中披露。
六、税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
— 174 —税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除25% | 1.2%、12% |
— 175 —后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
| 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 3%-7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 湘潭电机股份有限公司 | 15% |
| 湖南湘电动力有限公司 | 15% |
| 湖南湘电机电工程有限公司 | 15% |
| 湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 20% |
| 长沙湘电电气技术有限公司 | 20% |
| 湖南湘电船舶有限公司 | 20% |
| 湖北东湖新动力有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、 税收优惠
√适用 □不适用
(1) 根据国家税务总局的有关批文，本公司及子公司湖南湘电动力有限公司部分特种产品的收入免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。
(2) 本公司及子公司湖南湘电动力有限公司、湖南湘电机电工程有限公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税率15%的税收优惠政策。
(3) 关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第43号）：
自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司湖南湘电动力有限公司享受进项税额加计5%抵减的税收优惠政策。
(4) 根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局2023年第6号），自2023年1月1日至 2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局2023年第12号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。湘潭牵引电气设备研究所有限公司、湖南湘电船舶有限公司、湖北东湖新动力有限公司和长沙湘电电气技术有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 176 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 1,712,620,884.63 | 1,669,592,887.13 |
| 其他货币资金 | 817,092,206.06 | 866,517,115.87 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 2,529,713,090.69 | 2,536,110,003.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 172,278.00 | 80,621.60 | / |
| 其中： | |||
| 权益工具投资 | 172,278.00 | 80,621.60 | / |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 172,278.00 | 80,621.60 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 316,055,715.17 | 275,761,720.61 |
— 177 —减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 23,356,304.05 | 18,789,252.15 |
| 合计 | 292,699,411.12 | 256,972,468.46 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 185,977,435.04 | |
| 合计 | 185,977,435.04 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 316,055,715.17 | 100.00 | 23,356,304.05 | 7.39 | 292,699,411.12 | 275,761,720.61 | 100.00 | 18,789,252.15 | 6.81 | 256,972,468.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 316,055,715.17 | 100.00 | 23,356,304.05 | 7.39 | 292,699,411.12 | 275,761,720.61 | 100.00 | 18,789,252.15 | 6.81 | 256,972,468.46 |
| 合计 | 316,055,715.17 | / | 23,356,304.05 | / | 292,699,411.12 | 275,761,720.61 | / | 18,789,252.15 | / | 256,972,468.46 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 316,055,715.17 | 23,356,304.05 | 7.39 |
| 合计 | 316,055,715.17 | 23,356,304.05 | 7.39 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 178 —
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 18,789,252.15 | 18,789,252.15 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,567,051.90 | 4,567,051.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 23,356,304.05 | 23,356,304.05 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 18,789,252.15 | 4,567,051.90 | 23,356,304.05 | |||
| 合计 | 18,789,252.15 | 4,567,051.90 | 23,356,304.05 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 179 —类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 217,417,749.91 | 5.00 | 217,417,749.91 | 100.00 | 240,502,742.23 | 6.03 | 240,502,742.23 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 217,417,749.91 | 5.00 | 217,417,749.91 | 100.00 | 240,502,742.23 | 6.03 | 240,502,742.23 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,133,290,648.15 | 95.00 | 381,651,238.88 | 9.23 | 3,751,639,409.27 | 3,746,893,237.22 | 93.97 | 349,143,017.95 | 9.32 | 3,397,750,219.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,031,349,810.68 | 69.67 | 261,980,463.93 | 8.64 | 2,769,369,346.75 | 2,638,114,796.60 | 66.16 | 212,652,391.91 | 8.06 | 2,425,462,404.69 |
| 合并范围外关联方组合 | 1,101,940,837.47 | 25.33 | 119,670,774.95 | 10.86 | 982,270,062.52 | 1,108,778,440.62 | 27.81 | 136,490,626.04 | 12.31 | 972,287,814.58 |
| 合计 | 4,350,708,398.06 | / | 599,068,988.79 | / | 3,751,639,409.27 | 3,987,395,979.45 | / | 589,645,760.18 | / | 3,397,750,219.27 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 2,199,388,891.68 | 1,942,049,003.94 |
| 1年以内小计 | 2,199,388,891.68 | 1,942,049,003.94 |
| 1至2年 | 629,873,624.27 | 671,697,149.14 |
| 2至3年 | 328,590,893.61 | 686,807,949.93 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 555,308,740.76 | 309,606,198.52 |
| 4至5年 | 297,989,315.12 | 203,625,595.84 |
| 5年以上 | 339,556,932.62 | 173,610,082.08 |
| 合计 | 4,350,708,398.06 | 3,987,395,979.45 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 180 —
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 应收单位一 | 169,414,582.77 | 169,414,582.77 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位二 | 7,736,628.22 | 7,736,628.22 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位三 | 3,637,400.00 | 3,637,400.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位四 | 2,830,398.47 | 2,830,398.47 | 100.00 | 公司吊销 |
| 应收单位五 | 2,441,972.42 | 2,441,972.42 | 100.00 | 公司破产 |
| 应收单位六 | 2,287,460.00 | 2,287,460.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位七 | 2,175,000.00 | 2,175,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位八 | 2,037,600.00 | 2,037,600.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位九 | 1,762,128.00 | 1,762,128.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位十 | 1,590,000.00 | 1,590,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位十一 | 1,493,808.00 | 1,493,808.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位十二 | 1,402,732.57 | 1,402,732.57 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十三 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 100.00 | 公司破产 |
| 应收单位十四 | 1,192,202.00 | 1,192,202.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十五 | 16,155,837.46 | 16,155,837.46 | 100.00 | |
| 合计 | 217,417,749.91 | 217,417,749.91 | 100.00 | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,146,969,937.89 | 48,092,126.61 | 2.24 |
| 1至2年 | 538,876,066.31 | 45,373,364.78 | 8.42 |
| 2至3年 | 161,987,854.35 | 36,317,676.95 | 22.42 |
| 3至4年 | 40,374,589.54 | 13,804,072.16 | 34.19 |
| 4至5年 | 21,079,657.10 | 12,394,838.37 | 58.80 |
| 5年以上 | 122,061,705.49 | 105,998,385.06 | 86.84 |
| 合计 | 3,031,349,810.68 | 261,980,463.93 | 8.64 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 | 整个存续 | 整个存续期预期 |
— 181 —信用损失
| 信用损失 | 期预期信用损失(未发生信用减值) | 信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 349,143,017.95 | 240,502,742.23 | 589,645,760.18 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 33,050,278.30 | 3,396,675.76 | 36,446,954.06 | |
| 本期转回 | 101,773.39 | 685,716.45 | 787,489.84 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 440,283.98 | 25,795,951.63 | 26,236,235.61 | |
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 381,651,238.88 | 217,417,749.91 | 599,068,988.79 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 240,502,742.23 | 3,396,675.76 | 685,716.45 | 25,795,951.63 | 217,417,749.91 | |
| 按组合计提坏账准备-合并范围外关联方组合 | 349,143,017.95 | 33,050,278.30 | 101,773.39 | 440,283.98 | 381,651,238.88 | |
| 合计 | 589,645,760.18 | 36,446,954.06 | 787,489.84 | 26,236,235.61 | 599,068,988.79 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 182 —项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 26,236,235.61 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 应收单位一 | 货款 | 15,521,599.45 | 子公司注销核销 | 内部审议 | 否 |
| 应收单位二 | 货款 | 10,074,352.18 | 难以收回 | 内部审议 | 否 |
| 合计 | / | 25,595,951.63 | / | / | / |
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 应收账款一 | 815,593,915.26 | 102,712,154.07 | 918,306,069.33 | 19.68 | 99,728,039.13 |
| 应收账款二 | 326,226,641.70 | 326,226,641.70 | 6.99 | 7,661,590.77 | |
| 应收账款三 | 207,177,471.95 | 14,814,472.91 | 221,991,944.86 | 4.76 | 19,281,180.91 |
| 应收账款四 | 169,414,582.77 | 169,414,582.77 | 3.63 | 99,615,774.67 | |
| 应收账款五 | 139,999,348.39 | 139,999,348.39 | 3.00 | 15,203,929.24 | |
| 合计 | 1,658,411,960.07 | 117,526,626.98 | 1,775,938,587.05 | 38.05 | 241,490,514.72 |
其他说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 183 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 316,226,544.30 | 31,634,954.97 | 284,591,589.33 | 416,595,728.86 | 39,218,466.67 | 377,377,262.19 |
| 减：一年以上质保金 | 193,161,433.83 | 28,778,287.50 | 164,383,146.33 | 122,298,582.73 | 18,196,041.01 | 104,102,541.72 |
| 合计 | 123,065,110.47 | 2,856,667.47 | 120,208,443.00 | 294,297,146.13 | 21,022,425.66 | 273,274,720.47 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 39,218,466.67 | - | - | 39,218,466.67 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 7,583,511.70 | 7,583,511.70 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 31,634,954.97 | 31,634,954.97 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 184 —
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | 原因 | |||
| 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,022,425.66 | 18,165,758.19 | 2,856,667.47 | ||||
| 合计 | 21,022,425.66 | 18,165,758.19 | 2,856,667.47 | / | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 320,034,203.65 | 597,951,353.81 |
| 合计 | 320,034,203.65 | 597,951,353.81 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 185 —项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 464,887,453.28 | |
| 合计 | 464,887,453.28 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 186 —
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 602,325,126.04 | 67.59 | 449,767,610.24 | 76.90 |
| 1至2年 | 203,556,236.07 | 22.84 | 77,705,423.67 | 13.29 |
| 2至3年 | 34,801,797.95 | 3.91 | 21,080,883.65 | 3.60 |
| 3年以上 | 50,451,355.21 | 5.66 | 36,322,390.29 | 6.21 |
| 合计 | 891,134,515.27 | 100.00 | 584,876,307.85 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 预付款项一 | 120,062,760.90 | 13.47 |
| 预付款项二 | 118,860,107.57 | 13.34 |
| 预付款项三 | 106,968,150.44 | 12.00 |
| 预付款项四 | 71,920,030.80 | 8.07 |
| 预付款项五 | 58,232,100.91 | 6.53 |
| 合计 | 476,043,150.62 | 53.42 |
其他说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 33,607,516.41 | 18,411,326.68 |
| 合计 | 33,607,516.41 | 18,411,326.68 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 189 —账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 29,525,663.28 | 13,511,293.01 |
| 1年以内小计 | 29,525,663.28 | 13,511,293.01 |
| 1至2年 | 2,396,425.14 | 2,376,738.61 |
| 2至3年 | 1,206,541.59 | 1,312,880.61 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 109,251.48 | 1,535,221.77 |
| 4至5年 | 1,421,833.77 | 3,411,695.91 |
| 5年以上 | 11,841,572.20 | 8,243,609.14 |
| 合计 | 46,501,287.46 | 30,391,439.05 |
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 17,668,890.82 | 11,332,812.87 |
| 备用金 | 1,544,832.31 | 5,033,851.88 |
| 其他往来款 | 27,287,564.33 | 14,024,774.30 |
| 合计 | 46,501,287.46 | 30,391,439.05 |
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,454,067.81 | - | 10,526,044.56 | 11,980,112.37 |
| 2024年1月1日余额 |
— 190 —在本期
| 在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 534,804.79 | 378,853.89 | 913,658.68 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 1,988,872.60 | 10,904,898.45 | 12,893,771.05 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 10,526,044.56 | 378,853.89 | 10,904,898.45 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,454,067.81 | 534,804.79 | 1,988,872.60 | |||
| 合计 | 11,980,112.37 | 913,658.68 | 12,893,771.05 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 191 —单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收单位一 | 3,406,133.90 | 7.32 | 其他往来款 | 5年以上 | 3,406,133.90 |
| 其他应收单位二 | 2,563,951.37 | 5.51 | 其他往来款 | 5年以上 | 2,563,951.37 |
| 其他应收单位三 | 2,000,048.00 | 4.30 | 其他往来款 | 5年以上 | 2,000,048.00 |
| 其他应收单位四 | 800,000.00 | 1.72 | 投标保证金 | 1年以内 | 8,800.00 |
| 其他应收单位五 | 620,000.00 | 1.33 | 投标保证金 | 1年以内 | 6,820.00 |
| 合计 | 9,390,133.27 | 20.19 | / | / | 7,985,753.27 |
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
无
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 279,712,153.57 | 10,483,803.93 | 269,228,349.64 | 277,921,729.12 | 10,981,433.59 | 266,940,295.53 |
| 在产品 | 1,600,300,689.58 | - | 1,600,300,689.58 | 1,322,395,467.32 | - | 1,322,395,467.32 |
| 库存商品 | 795,222,203.62 | 40,567,600.17 | 754,654,603.45 | 736,079,753.50 | 37,909,793.27 | 698,169,960.23 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
— 192 —发出商品
| 发出商品 | ||||||
| 低值易耗品 | 128,323.81 | 128,323.81 | ||||
| 合计 | 2,675,363,370.58 | 51,051,404.10 | 2,624,311,966.48 | 2,336,396,949.94 | 48,891,226.86 | 2,287,505,723.08 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,981,433.59 | 836,142.20 | 1,333,771.86 | 10,483,803.93 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 37,909,793.27 | 5,315,998.90 | 2,658,192.00 | 40,567,600.17 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 48,891,226.86 | 6,152,141.10 | 3,991,963.86 | 51,051,404.10 | ||
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 193 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 1,916,400.00 | 1,916,833.33 |
| 减：一年内到期的未确认融资收益 | 250,033.33 | 250,033.33 |
| 减：坏账准备 | 140,308.07 | 33,336.00 |
| 合计 | 1,526,058.60 | 1,633,464.00 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明：
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税 | 134,831,906.40 | 12,161,432.64 |
| 待认证进项税 | 4,591,305.49 | 14,670,455.56 |
| 预缴企业所得税 | 860,699.92 | 939,680.19 |
| 合计 | 140,283,911.81 | 27,771,568.39 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 195 —
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 3,334,033.33 | 280,725.60 | 3,053,307.73 | 5,000,400.00 | 100,008.00 | 4,900,392.00 | |
| 减：一年内到期的部分 | 1,666,366.67 | 140,308.07 | 1,526,058.60 | 1,666,800.00 | 33,336.00 | 1,633,464.00 | |
| 合计 | 1,667,666.66 | 140,417.53 | 1,527,249.13 | 3,333,600.00 | 66,672.00 | 3,266,928.00 | / |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
— 196 —其中：
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,334,033.33 | 100.00 | 280,725.60 | 8.42 | 3,053,307.73 | 5,000,400.00 | 100.00 | 100,008.00 | 2.00 | 4,900,392.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,334,033.33 | 100.00 | 280,725.60 | 8.42 | 3,053,307.73 | 5,000,400.00 | 100.00 | 100,008.00 | 2.00 | 4,900,392.00 |
| 合计 | 3,334,033.33 | / | 280,725.60 | / | 3,053,307.73 | 5,000,400.00 | / | 100,008.00 | / | 4,900,392.00 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,334,033.33 | 280,725.60 | 8.42 |
| 合计 | 3,334,033.33 | 280,725.60 | 8.42 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 100,008.00 | - | - | 100,008.00 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 180,717.60 | 180,717.60 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 280,725.60 | 280,725.60 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 197 —类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备-账龄组合 | 100,008.00 | 180,717.60 | - | - | 280,725.60 | |
| 合计 | 100,008.00 | 180,717.60 | - | - | 280,725.60 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
— 198 —
一、合营企业
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南绿电交通科技有限公司 | 5,928,358.08 | 699,921.34 | 6,628,279.42 | ||||||||
| 辽宁金索聚材料科技有限公司 | 9,015,535.33 | 559,361.43 | 9,574,896.76 | ||||||||
| 小计 | 14,943,893.41 | 1,259,282.77 | 16,203,176.18 | ||||||||
| 合计 | 14,943,893.41 | 1,259,282.77 | 16,203,176.18 | ||||||||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 199 —
项目
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 湖南稀土新能源材料有限责任公司 | 6,936,915.95 | 971,247.12 | 5,965,668.83 | 4,034,331.17 | |||||||
| 湘电重型装备有限公司 | - | 91,531,046.81 | |||||||||
| 合计 | 6,936,915.95 | 971,247.12 | 5,965,668.83 | 95,565,377.98 | / | ||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
— 200 —项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、期初余额 | 202,729,618.04 | 202,729,618.04 | ||
| 二、本期变动 | ||||
| 加：外购 | ||||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| 企业合并增加 | ||||
| 减：处置 | ||||
| 其他转出 | ||||
| 公允价值变动 | ||||
| 三、期末余额 | 202,729,618.04 | 202,729,618.04 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
无
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,644,277,573.96 | 1,663,416,104.80 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,644,277,573.96 | 1,663,416,104.80 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 201 —
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,252,374,681.26 | 1,699,969,730.07 | 23,028,125.86 | 287,768,502.17 | 3,263,141,039.36 |
| 2.本期增加金额 | 16,663,288.32 | 117,076,621.56 | 489,092.30 | 4,925,684.31 | 139,154,686.49 |
| （1）购置 | 2,343,744.73 | 54,267,469.77 | 427,145.40 | 2,947,641.45 | 59,986,001.35 |
| （2）在建工程转入 | 14,319,543.59 | 62,809,151.79 | 61,946.90 | 1,978,042.86 | 79,168,685.14 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,536,798.48 | 24,498,123.60 | 1,045,126.76 | 768,617.29 | 32,848,666.13 |
| （1）处置或报废 | 6,536,798.48 | 24,498,123.60 | 1,045,126.76 | 768,617.29 | 32,848,666.13 |
| 4.期末余额 | 1,262,501,171.10 | 1,792,548,228.03 | 22,472,091.40 | 291,925,569.19 | 3,369,447,059.72 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 445,428,143.26 | 876,573,778.50 | 18,416,890.02 | 236,383,503.57 | 1,576,802,315.35 |
| 2.本期增加金额 | 36,728,555.08 | 97,436,759.43 | 649,227.47 | 19,132,971.06 | 153,947,513.04 |
| （1）计提 | 36,728,555.08 | 97,436,759.43 | 649,227.47 | 19,132,971.06 | 153,947,513.04 |
— 202 —
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 3,538,801.36 | 22,383,683.15 | 691,203.60 | 710,801.54 | 27,324,489.65 |
| （1）处置或报废 | 3,538,801.36 | 22,383,683.15 | 691,203.60 | 710,801.54 | 27,324,489.65 |
| 4.期末余额 | 478,617,896.98 | 951,626,854.78 | 18,374,913.89 | 254,805,673.09 | 1,703,425,338.74 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,802,061.57 | 19,381,483.55 | 23,920.25 | 1,715,153.84 | 22,922,619.21 |
| 2.本期增加金额 | 64,694.73 | 9,473.02 | 74,167.75 | ||
| （1）计提 | 64,694.73 | 9,473.02 | 74,167.75 | ||
| 3.本期减少金额 | 455,649.91 | 763,171.78 | 33,818.25 | 1,252,639.94 | |
| （1）处置或报废 | 455,649.91 | 763,171.78 | 33,818.25 | 1,252,639.94 | |
| 4.期末余额 | 1,346,411.66 | 18,618,311.77 | 88,614.98 | 1,690,808.61 | 21,744,147.02 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 782,536,862.46 | 822,303,061.48 | 4,008,562.53 | 35,429,087.49 | 1,644,277,573.96 |
| 2.期初账面价值 | 805,144,476.43 | 804,014,468.02 | 4,587,315.59 | 49,669,844.76 | 1,663,416,104.80 |
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 203 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 59,678,763.43 | 50,068,294.98 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 59,678,763.43 | 50,068,294.98 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 更新改造及双加项目 | 38,670,911.43 | 1,129,130.62 | 37,541,780.81 | 40,949,509.86 | 1,129,130.62 | 39,820,379.24 |
| 技措技改 | 19,027,512.52 | 19,027,512.52 | 10,036,103.06 | - | 10,036,103.06 | |
| 待安装设备 | 3,109,470.10 | 3,109,470.10 | 211,812.68 | - | 211,812.68 | |
| 合计 | 60,807,894.05 | 1,129,130.62 | 59,678,763.43 | 51,197,425.60 | 1,129,130.62 | 50,068,294.98 |
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 204 —
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 更新改造及双加项目 | 40,949,509.86 | 65,924,554.11 | 60,021,105.34 | 5,071,173.77 | 41,781,784.86 | 银行贷款及自有资金 | ||||||
| 技措技改 | 10,036,103.06 | 27,925,773.25 | 18,935,767.12 | 19,026,109.19 | 银行贷款及自有资金 | |||||||
| 待安装设备 | 211,812.68 | 211,812.68 | 银行贷款及自有资金 | |||||||||
| 合计 | 51,197,425.60 | 93,850,327.36 | 79,168,685.14 | 5,071,173.77 | 60,807,894.05 | / | / | / | / |
(3).本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 更新改造及双加项目 | 1,129,130.62 | - | - | 1,129,130.62 | 已停滞 |
| 合计 | 1,129,130.62 | - | - | 1,129,130.62 |
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 205 —项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 36,554,398.74 | 86,113,429.51 | 122,667,828.25 |
| 2.本期增加金额 | 3,898,182.21 | 3,898,182.21 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 40,452,580.95 | 86,113,429.51 | 126,566,010.46 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 31,504,912.52 | 39,631,464.63 | 71,136,377.15 |
| 2.本期增加金额 | 4,473,834.22 | 23,718,853.42 | 28,192,687.64 |
| (1)计提 | 4,473,834.22 | 23,718,853.42 | 28,192,687.64 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 35,978,746.74 | 63,350,318.05 | 99,329,064.79 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
— 206 —
四、账面价值
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 4,473,834.21 | 22,763,111.46 | 27,236,945.67 |
| 2.期初账面价值 | 5,049,486.22 | 46,481,964.88 | 51,531,451.10 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 477,942,099.41 | 67,329,183.30 | 1,289,880,966.22 | 66,032,297.53 | 1,901,184,546.46 |
| 2.本期增加金额 | 38,207.55 | 256,537,281.79 | 5,271,459.30 | 261,846,948.64 | |
| (1)购置 | 38,207.55 | 200,285.53 | 238,493.08 | ||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合 | |||||
— 207 —并增加
| 并增加 | |||||
| (4)开发支出转入 | 256,537,281.79 | 256,537,281.79 | |||
| (5)在建工程转入 | 5,071,173.77 | 5,071,173.77 | |||
| 3.本期减少金额 | 10,118,235.57 | 2,213,710.42 | 12,331,945.99 | ||
| (1)处置 | 10,118,235.57 | 2,213,710.42 | 12,331,945.99 | ||
| 4.期末余额 | 467,823,863.84 | 67,367,390.85 | 1,546,418,248.01 | 69,090,046.41 | 2,150,699,549.11 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 92,746,007.84 | 60,378,262.57 | 295,932,056.46 | 42,425,145.98 | 491,481,472.85 |
| 2.本期增加金额 | 10,478,280.72 | 3,008,551.90 | 62,462,029.72 | 6,294,265.24 | 82,243,127.58 |
| （1）计提 | 10,478,280.72 | 3,008,551.90 | 62,462,029.72 | 6,294,265.24 | 82,243,127.58 |
| 3.本期减少金额 | 2,173,768.95 | 2,213,710.42 | 4,387,479.37 | ||
| (1)处置 | 2,173,768.95 | 2,213,710.42 | 4,387,479.37 | ||
| 4.期末余额 | 101,050,519.61 | 63,386,814.47 | 358,394,086.18 | 46,505,700.80 | 569,337,121.06 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增 | |||||
— 208 —加金额
| 加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 366,773,344.23 | 3,980,576.38 | 1,188,024,161.83 | 22,584,345.61 | 1,581,362,428.05 |
| 2.期初账面价值 | 385,196,091.57 | 6,950,920.73 | 993,948,909.76 | 23,607,151.55 | 1,409,703,073.61 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海湘潭电机有限 | 634,503.00 | - | - | 634,503.00 | ||
— 209 —责任公司
| 责任公司 | ||||||
| 合计 | 634,503.00 | - | - | 634,503.00 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海湘潭电机有限责任公司 | 634,503.00 | - | - | 634,503.00 | ||
| 合计 | 634,503.00 | - | - | 634,503.00 | ||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公楼改造 | 199,548.42 | 75,059.04 | 124,489.38 | ||
| 合计 | 199,548.42 | 75,059.04 | 124,489.38 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 210 —
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 321,002,018.82 | 48,326,506.14 | 299,544,960.73 | 46,105,131.36 |
| 内部交易未实现利润 | 4,510,883.71 | 676,632.56 | 4,233,614.21 | 635,042.13 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 预计负债 | 11,311,607.58 | 1,696,741.14 | 9,567,960.34 | 1,435,194.04 |
| 租赁负债 | 29,386,814.16 | 4,408,022.12 | 60,978,603.23 | 9,146,790.49 |
| 递延收益 | 116,560,000.00 | 17,484,000.00 | ||
| 合计 | 482,771,324.27 | 72,591,901.96 | 374,325,138.51 | 57,322,158.02 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 使用权资产 | 27,236,945.67 | 4,085,541.86 | 51,531,451.10 | 7,729,717.67 |
| 合计 | 27,236,945.67 | 4,085,541.86 | 51,531,451.10 | 7,729,717.67 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | ||
| 资产减值准备 | 420,791,910.38 | 433,766,118.33 |
| 预计负债 | 195,094,583.69 | 197,836,707.84 |
— 211 —递延收益
| 递延收益 | 107,826,247.29 | 77,363,776.10 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 91,656.40 | 36,257.20 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 95,565,377.98 | 94,594,130.86 |
| 可抵扣亏损 | 3,531,486,347.62 | 3,513,225,322.28 |
| 合计 | 4,350,856,123.36 | 4,316,822,312.61 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 1,380,504.95 | - | |
| 2025年 | 3,576,624.66 | 3,576,624.66 | - |
| 2026年 | 1,713,015.54 | 1,713,015.54 | - |
| 2027年 | 1,890,504.35 | 2,962,992.02 | - |
| 2028年 | 16,794,070.11 | 43,298,327.00 | - |
| 2029年 | 300,839,865.60 | 274,191,553.13 | 以最终汇算清缴数据为准 |
| 2030年 | 2,981,962,611.50 | 2,981,962,611.50 | - |
| 2031年 | 112,929,817.52 | 112,929,817.52 | |
| 2032年 | - | - | - |
| 2033年 | 91,209,875.96 | 91,209,875.96 | - |
| 2034年 | 20,569,962.38 | 以最终汇算清缴数据为准 | |
| 合计 | 3,531,486,347.62 | 3,513,225,322.28 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付设备及工程款 | 83,432,737.38 | 83,432,737.38 | 89,454,521.47 | - | 89,454,521.47 | |
— 212 —一年以上合同资产
| 一年以上合同资产 | 193,161,433.83 | 28,778,287.50 | 164,383,146.33 | 122,298,582.73 | 18,196,041.01 | 104,102,541.72 |
| 合计 | 276,594,171.21 | 28,778,287.50 | 247,815,883.71 | 211,753,104.20 | 18,196,041.01 | 193,557,063.19 |
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 30,950,637.02 | 30,950,637.02 | 冻结 | 司法冻结 | ||||
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | 162,628,253.52 | 162,628,253.52 | 冻结 | 司法冻结 | ||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 货币资金-银行存款 | 2,433,059.38 | 2,433,059.38 | 其他 | 睡眠封存 | ||||
| 货币资金-银行存款 | 28,500,515.10 | 28,500,515.10 | 冻结 | 司法冻结 | ||||
| 货币资金-其他货币资金 | 175,537,506.06 | 175,537,506.06 | 其他 | 质押开承兑、履约保证金、票据保证金 | 253,427,115.87 | 253,427,115.87 | 其他 | 履约保证金、票据保证金 |
| 应收款项融资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 质押 | 质押开承兑 | ||||
| 合计 | 206,471,080.54 | 206,471,080.54 | / | / | 467,006,006.41 | 467,006,006.41 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 213 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 1,399,000,000.00 | 1,350,000,000.00 |
| 合并范围外已贴现未到期票据 | 40,000.00 | |
| 应计利息 | 961,574.17 | 932,833.00 |
| 合计 | 1,400,001,574.17 | 1,350,932,833.00 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 466,175,756.26 | 507,528,905.40 |
| 银行承兑汇票 | 583,106,550.22 | 380,383,405.35 |
| 合计 | 1,049,282,306.48 | 887,912,310.75 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 214 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,169,533,403.29 | 2,268,298,088.02 |
| 1年以上 | 484,417,207.88 | 385,306,820.09 |
| 合计 | 2,653,950,611.17 | 2,653,604,908.11 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付账款一 | 12,398,516.00 | 未支付 |
| 合计 | 12,398,516.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 212,142,530.17 | 188,491,058.00 |
| 合计 | 212,142,530.17 | 188,491,058.00 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
— 215 —单位一
| 单位一 | 16,137,919.52 | 尚未销售 |
| 合计 | 16,137,919.52 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 72,059,419.00 | 673,765,624.95 | 686,939,984.80 | 58,885,059.15 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 24,230,518.65 | 70,883,700.46 | 86,723,239.51 | 8,390,979.60 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 96,289,937.65 | 744,649,325.41 | 773,663,224.31 | 67,276,038.75 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 68,184,737.95 | 550,397,878.00 | 567,044,351.79 | 51,538,264.16 |
| 二、职工福利费 | - | 31,698,255.59 | 31,698,255.59 | |
| 三、社会保险费 | 630,179.35 | 38,125,354.98 | 38,125,354.98 | 630,179.35 |
| 其中：医疗保险费 | - | 33,993,136.98 | 33,993,136.98 | |
| 工伤保险费 | 630,179.35 | 4,132,218.00 | 4,132,218.00 | 630,179.35 |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | - | 42,305,608.68 | 42,305,608.68 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,244,501.70 | 11,238,527.70 | 7,766,413.76 | 6,716,615.64 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 72,059,419.00 | 673,765,624.95 | 686,939,984.80 | 58,885,059.15 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 29,443.52 | 59,982,922.11 | 60,012,365.63 | |
| 2、失业保险费 | 201,075.13 | 2,580,769.15 | 2,781,844.28 | |
| 3、企业年金缴费 | 24,000,000.00 | 8,320,009.20 | 23,929,029.60 | 8,390,979.60 |
| 合计 | 24,230,518.65 | 70,883,700.46 | 86,723,239.51 | 8,390,979.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 216 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,412,246.48 | 5,890,139.60 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 17,031,284.37 | 9,241,175.07 |
| 个人所得税 | 1,398,110.80 | 1,517,352.09 |
| 城市维护建设税 | 205,801.75 | 491,900.13 |
| 应交教育费附加 | 147,001.25 | 360,238.66 |
| 应交其他税费 | 736,084.31 | 686,333.96 |
| 合计 | 22,930,528.96 | 18,187,139.51 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 240,853,513.93 | 166,079,083.22 |
| 合计 | 240,853,513.93 | 166,079,083.22 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 217 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 93,924,417.89 | 57,552,574.43 |
| 应付未付费用 | 16,877,217.15 | 7,786,942.67 |
| 其他往来款项 | 130,051,878.89 | 100,739,566.12 |
| 合计 | 240,853,513.93 | 166,079,083.22 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 其他往来单位一 | 32,548,247.44 | 未支付 |
| 合计 | 32,548,247.44 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 192,001,066.66 | 407,265,144.44 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 29,386,814.16 | 30,120,815.94 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 8,188,774.13 | 3,612,672.49 |
| 合计 | 229,576,654.95 | 440,998,632.87 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 已背书且在资产负债表日尚 | 185,977,435.04 | 60,016,282.92 |
— 218 —未到期的应收票据
| 未到期的应收票据 | ||
| 待转销项税金 | 27,134,688.13 | 24,402,690.27 |
| 合计 | 213,112,123.17 | 84,418,973.19 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 220 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 1,449,400,000.00 | 1,370,500,000.00 |
| 应计利息 | 916,425.28 | 869,735.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 192,001,066.66 | 407,265,144.44 |
| 合计 | 1,258,315,358.62 | 964,104,590.56 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 222 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 30,907,547.21 | 70,554,328.43 |
| 减：未确认融资费用 | 1,520,733.05 | 9,575,725.20 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 29,386,814.16 | 30,120,815.94 |
| 合计 | 0.00 | 30,857,787.29 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 28,168,658.54 | 22,562,500.28 |
| 减：一年内到期的长期职工薪酬 | 8,188,774.13 | 3,612,672.49 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 19,979,884.41 | 18,949,827.79 |
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 223 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | 192,211,824.78 | 193,556,640.49 | |
| 产品质量保证 | 14,194,366.49 | 13,848,027.69 | |
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 206,406,191.27 | 207,404,668.18 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 77,363,776.10 | 164,946,330.97 | 17,923,859.78 | 224,386,247.29 | 与资产相关政府补助 |
| 合计 | 77,363,776.10 | 164,946,330.97 | 17,923,859.78 | 224,386,247.29 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 224 —
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,325,406,445.00 | - | - | - | - | - | 1,325,406,445.00 |
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 8,272,146,610.10 | - | 8,272,146,610.10 | |
| 其他资本公积 | 38,968,537.20 | - | 38,968,537.20 | |
| 合计 | 8,311,115,147.30 | - | 8,311,115,147.30 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 225 —
项目
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -94,594,130.86 | -971,247.12 | - | - | -971,247.12 | - | -95,565,377.98 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -94,594,130.86 | -971,247.12 | - | - | -971,247.12 | - | -95,565,377.98 | |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准 | ||||||||
— 226 —备
| 备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -94,594,130.86 | -971,247.12 | -971,247.12 | - | -95,565,377.98 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 15,179,944.67 | 12,368,559.42 | 15,059,650.63 | 12,488,853.46 |
| 合计 | 15,179,944.67 | 12,368,559.42 | 15,059,650.63 | 12,488,853.46 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 147,580,802.22 | - | - | 147,580,802.22 |
| 任意盈余公积 | 82,026,848.29 | - | - | 82,026,848.29 |
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 229,607,650.51 | - | - | 229,607,650.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,551,947,456.11 | -2,851,829,278.99 |
— 227 —调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -2,551,947,456.11 | -2,851,829,278.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 248,956,284.60 | 299,881,822.88 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -2,302,991,171.51 | -2,551,947,456.11 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,652,292,553.48 | 3,830,696,454.17 | 4,506,594,464.00 | 3,561,459,124.39 |
| 其他业务 | 48,921,563.07 | 42,410,176.25 | 56,761,969.95 | 54,700,747.05 |
| 合计 | 4,701,214,116.55 | 3,873,106,630.42 | 4,563,356,433.95 | 3,616,159,871.44 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 228 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 7,553,864.59 | 9,557,254.78 |
| 教育费附加 | 5,393,764.21 | 5,718,128.09 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 14,314,063.33 | 12,581,064.00 |
| 土地使用税 | 7,073,922.28 | 6,921,794.52 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 2,966,926.51 | 4,934,276.62 |
| 其他 | 493,835.71 | 544,161.96 |
| 合计 | 37,796,376.63 | 40,256,679.97 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 60,347,453.19 | 59,298,231.41 |
| 业务费 | 36,483,762.31 | 27,593,210.04 |
| 差旅费 | 13,979,411.57 | 15,601,346.09 |
| 咨询费 | 6,060,073.75 | 6,801,657.41 |
— 229 —办公费
| 办公费 | 4,281,008.85 | 2,172,741.40 |
| 租赁费 | 2,886,696.64 | 3,340,329.84 |
| 会务费 | 2,530,655.68 | 2,314,098.81 |
| 投标专项费 | 2,166,960.41 | 2,237,928.14 |
| 车辆费用 | 1,269,975.54 | 9,802,620.42 |
| 其他 | 6,890,945.67 | 5,015,383.37 |
| 合计 | 136,896,943.61 | 134,177,546.93 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 174,117,467.73 | 161,423,070.19 |
| 折旧及摊销 | 54,275,963.77 | 49,563,479.14 |
| 综合服务费 | 33,020,223.70 | 33,969,387.97 |
| 中介机构费用 | 7,312,824.96 | 2,137,291.91 |
| 业务招待费 | 5,009,249.32 | 6,206,929.82 |
| 修理费 | 3,077,990.90 | 7,491,329.68 |
| 差旅费 | 2,118,218.46 | 2,299,179.00 |
| 办公费 | 1,799,793.35 | 1,223,594.39 |
| 车辆费用 | 1,641,238.20 | 1,611,814.24 |
| 水电费 | 1,281,233.12 | 2,438,077.14 |
| 安全生产费用 | 239,843.59 | 1,988,315.47 |
| 其他服务费 | 4,004,938.40 | |
| 其他 | 7,016,305.23 | 14,549,382.40 |
| 合计 | 290,910,352.33 | 288,906,789.75 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 59,476,508.41 | 64,152,841.39 |
| 物料消耗 | 58,764,319.02 | 82,730,172.92 |
| 摊销及其他费用 | 80,187,986.55 | 77,098,037.19 |
| 合计 | 198,428,813.98 | 223,981,051.50 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 230 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 56,499,182.53 | 61,174,660.14 |
| 减：利息收入 | 43,327,440.30 | 22,150,531.77 |
| 减：汇兑收益 | -114,073.86 | 306,030.74 |
| 手续费及其他支出 | 2,137,271.20 | 10,202,448.86 |
| 合计 | 15,423,087.29 | 48,920,546.49 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益本期摊销转入 | 9,980,608.86 | 9,980,608.86 |
| 科技创新与产业扶持补助资金 | 100,000,000.00 | |
| 增值税加计抵减 | 17,795,998.81 | 22,389,824.58 |
| 先进制造业高地建设奖补资金 | 2,000,000.00 | |
| 2024年湖南省产业发展奖补 | 1,400,000.00 | |
| 稳岗、扩岗补助补贴 | 1,243,135.44 | 288,179.80 |
| 亩均英雄榜企业奖励 | 600,000.00 | |
| 高质量发展突出贡献奖 | 500,000.00 | |
| 市“千百十”工程奖补资金 | 50,000.00 | 160,000.00 |
| 税收减免 | 3,550,450.00 | |
| 2020年工业企业技改税收增量奖补 | 5,085,600.00 | |
| 湖南省及湘潭市研发奖补 | 4,092,000.00 | |
| 科技进步及创新奖励 | 550,000.00 | |
| 实缴税收达标奖励 | 966,300.00 | |
| 高效节能工业设计中心重点平台项目奖补资金 | 1,000,000.00 | |
| 创新型省份建设专项资金湖湘高层次人才聚集工程奖励 | 160,000.00 | |
| 国家标准制定奖励 | 100,000.00 | |
| 绿色转型发展奖励 | 300,000.00 | |
| 智赋万企省级工业互联网平台项目奖励 | 300,000.00 | |
| 其他小额补助 | 580,989.77 | 332,352.94 |
| 合计 | 137,701,182.88 | 45,704,866.18 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
— 231 —权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,259,282.77 | -925,406.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,485,402.86 | 1,789,679.32 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | 7,404,710.71 | 19,471,583.16 |
| 理财产品收益 | 40,000.00 | 3,090,000.00 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -1,318,518.26 | -820,310.92 |
| 合计 | 10,870,878.08 | 22,605,544.97 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 91,656.40 | -36,257.20 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 91,656.40 | -36,257.20 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -4,567,051.90 | -2,844,400.67 |
| 应收账款坏账损失 | -35,562,354.67 | 43,823,604.37 |
| 其他应收款坏账损失 | -913,658.68 | 51,906,878.05 |
— 232 —债权投资减值损失
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | -180,717.60 | -100,008.00 |
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | -41,223,782.85 | 92,786,073.75 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | 7,583,511.70 | -20,549,786.81 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,325,937.98 | -21,733,946.89 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -74,167.75 | -669,734.71 |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | 2,183,405.97 | -42,953,468.41 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 12,854,832.34 | 861,895.64 |
| 非流动资产处置损失 | -66,127.68 | -646,848.87 |
| 合计 | 12,788,704.66 | 215,046.77 |
其他说明：
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 |
— 233 —的金额
| 的金额 | |||
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 罚没收入 | 2,208,718.28 | 2,208,718.28 | |
| 无需支付的款项 | 2,823,507.87 | 2,823,507.87 | |
| 质量赔偿收入 | 2,909,451.61 | ||
| 其他 | 783,705.87 | 275,206.39 | 783,705.87 |
| 合计 | 5,815,932.02 | 3,184,658.00 | 5,815,932.02 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 1,408,226.50 | 2,523,895.13 | 1,408,226.50 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 1,332,404.00 | 400,000.00 | 1,332,404.00 |
| 质量赔偿支出 | 1,364,710.47 | 14,581.88 | 1,364,710.47 |
| 罚款及滞纳金 | 571,712.12 | 17,809.37 | 571,712.12 |
| 诉讼预计损失支出 | 4,632,609.01 | 6,901,827.00 | 4,632,609.01 |
| 其他 | 1,431,811.66 | 395,110.39 | 1,431,811.66 |
| 合计 | 10,741,473.76 | 10,253,223.77 | 10,741,473.76 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 234 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 40,941,611.75 | 21,495,254.57 |
| 递延所得税费用 | -18,913,919.75 | 868,545.34 |
| 合计 | 22,027,692.00 | 22,363,799.91 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 266,138,415.69 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 39,920,762.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,929,637.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,560,290.20 |
| 非应税收入的影响 | -170,504.98 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,207,572.93 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,543,472.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,448,611.31 |
| 加计扣除的影响 | -31,465,929.74 |
| 所得税费用 | 22,027,692.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 退投标保证金、保函保证金 | 114,704,244.64 | 280,501,437.99 |
| 政府补助收入 | 292,666,904.99 | 25,766,254.89 |
| 利息收入 | 43,327,440.30 | 22,150,531.77 |
| 往来及其他 | 491,968,884.28 | 424,642,071.20 |
| 合计 | 942,667,474.21 | 753,060,295.85 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 235 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金等往来款项 | 644,087,457.78 | 760,216,487.72 |
| 支付付现费用及其他 | 195,176,372.49 | 192,675,338.73 |
| 合计 | 839,263,830.27 | 952,891,826.45 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁付款额 | 21,626,650.86 | 23,680,927.37 |
| 合计 | 21,626,650.86 | 23,680,927.37 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短 | 1,350,932,833.00 | 1,500,039,779.00 | 28,962.17 | 1,451,000,000.00 | - | 1,400,001,574.17 |
— 236 —期借款
| 期借款 | ||||||
| 长期借款 | 1,371,369,735.00 | 698,000,000.00 | 46,690.28 | 619,100,000.00 | - | 1,450,316,425.28 |
| 租赁负债 | 60,978,603.23 | - | - | 21,626,650.86 | 9,965,138.21 | 29,386,814.16 |
| 合计 | 2,783,281,171.23 | 2,198,039,779.00 | 75,652.45 | 2,091,726,650.86 | 9,965,138.21 | 2,879,704,813.61 |
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 244,110,723.69 | 299,843,388.25 |
| 加：资产减值准备 | -2,183,405.97 | 42,953,468.41 |
| 信用减值损失 | 41,223,782.85 | -92,786,073.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 153,947,513.04 | 150,062,741.73 |
| 使用权资产摊销 | 28,192,687.64 | 25,785,444.02 |
| 无形资产摊销 | 82,243,127.58 | 79,197,800.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 75,059.04 | 63,897.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,788,704.66 | -215,046.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,408,226.50 | 2,523,895.13 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -91,656.40 | 36,257.20 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 56,613,256.39 | 60,868,629.40 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,784,685.63 | -3,954,272.73 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,269,743.94 | 3,415,282.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－” | -3,644,175.81 | -2,546,737.12 |
— 237 —号填列）
| 号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -335,800,659.90 | -160,001,916.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -389,337,626.60 | 217,096,716.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 362,097,840.65 | -230,744,365.76 |
| 其他 | 77,906,672.35 | 143,111,790.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 283,918,230.82 | 534,710,899.69 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,323,242,010.15 | 2,251,732,250.11 |
| 减：现金的期初余额 | 2,251,732,250.11 | 1,949,789,994.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 71,509,760.04 | 301,942,255.82 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,323,242,010.15 | 2,251,732,250.11 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,681,687,310.15 | 1,638,642,250.11 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 641,554,700.00 | 613,090,000.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,323,242,010.15 | 2,251,732,250.11 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 238 —项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 银行存款 | 2,433,059.38 | 睡眠封存 | |
| 银行存款 | 28,500,515.10 | 30,950,637.02 | 司法冻结 |
| 其他货币资金 | 175,537,506.06 | 253,427,115.87 | 质押开承兑、履约保证金、票据保证金 |
| 合计 | 206,471,080.54 | 284,377,752.89 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 2,759,589.20 |
| 其中：美元 | 383,754.75 | 7.1884 | 2,758,582.64 |
| 欧元 | 133.75 | 7.5257 | 1,006.56 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
— 239 —
| 单位： 元 币种： 人民币 | |
| 项目 | 本期金额 |
| 湘电集团有限公司 | 1,745,914.54 |
| 湘电重型装备有限公司 | 62,972.48 |
| 湖南新物产现代物流有限公司 | 1,430,679.61 |
| 合计 | 3,239,566.63 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额20,840,650.86元(单位：元 币种：人民币)。
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 湘电重型装备有限公司 | 50,008.65 | |
| 湖南电气职业技术学院 | 1,480,000.00 | |
| 湘电集团有限公司 | 47,169.81 | |
| 合计 | 1,577,178.46 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明：
无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 240 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 64,421,016.24 | 91,751,315.02 |
| 物料消耗 | 186,407,952.12 | 301,045,040.96 |
| 摊销及其他费用 | 126,627,312.09 | 175,355,210.98 |
| 合计 | 377,456,280.45 | 568,151,566.96 |
| 其中：费用化研发支出 | 198,428,813.98 | 223,981,051.50 |
| 资本化研发支出 | 179,027,466.47 | 344,170,515.46 |
其他说明：
无
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 项目1 | 572,436,592.38 | 36,958,491.66 | 609,395,084.04 | |||
| 项目2 | 207,228,689.09 | 29,246,036.64 | 236,474,725.73 | - | ||
| 项目3 | 20,062,556.06 | 20,062,556.06 | - | |||
| 项目4 | 28,951,061.01 | 28,951,061.01 | ||||
| 项目5 | 30,546,636.61 | 30,546,636.61 | ||||
| 项目6 | 11,579,720.72 | 11,579,720.72 | ||||
| 项目7 | 41,745,519.83 | 41,745,519.83 | ||||
| 合计 | 799,727,837.53 | 179,027,466.47 | 256,537,281.79 | 722,218,022.21 | ||
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| 项目1 | 98.30% | 2026年1月 | 销售订单 | 2022年 | 立项文件及资料 |
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明：
无
3、 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 242 —子公司名称
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 湘电（香港）实业有限公司 | 100.00 | 注销 | 2024年9月 | 注销 | 3,485,402.86 |
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 244 —子公司名称
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湘电国际贸易有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 销售公司 | 100.00 | - | 设立取得 | |
| 湘电（上海）国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易企业 | 100.00 | 设立取得 | ||
| 湖南湘电动力有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 生产型企业 | 100.00 | - | 设立取得 | |
| 广东湘电船舶动力有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 生产及销售 | 55.00 | 设立取得 | ||
| 湖北东湖新动力有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 生产及销售 | 100.00 | 设立取得 | ||
| 湖南湘电机电工程有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 工程公司 | 81.65 | 同一控制下合并取得 | ||
| 湘潭电机物流有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 运输企业 | 100.00 | - | 同一控制下合并取得 | |
| 上海湘潭电机有限责任公司 | 上海 | 上海 | 销售公司 | 51.00 | - | 非同一控制下收购取得 | |
| 长沙湘电电气技术有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 研发公司 | 100.00 | - | 设立取得 | |
| 湘潭牵引电气设备研究所有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 研发公司 | 100.00 | - | 设立取得 | |
| 湘电智慧能源科技有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 服务型公司 | 64.00 | - | 设立取得 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
— 245 —合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南绿电交通科技有限公司 | 湖南湘潭 | 湖南湘潭 | 技术服务 | 39.00 | 权益法 | |
| 辽宁金索聚材料科技有限公 | 辽宁鞍山 | 辽宁鞍山 | 生产销售 | 15.00 | 权益法 | |
— 246 —司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 247 —
财务报表项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 政府补助 | 77,363,776.10 | 164,946,330.97 | 9,980,608.86 | 7,943,250.92 | 224,386,247.29 | ||
| 合计 | 77,363,776.10 | 164,946,330.97 | 9,980,608.86 | 7,943,250.92 | 224,386,247.29 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受外汇风险主要为欧元与美元有关，除公司的少数下属子公司以外币进行采购和销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，公司的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为2,848,400,000.00元（上期末：2,720,500,000.00元）。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年12月31日，公司的信用风险主要来自于公司确认的金融资产以及公司承担的财务担保，具体包括：
① 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
② 本附注七、6“合同资产”中披露的合同资产金额。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本
附注五、11。
公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5，附注七、9和附注七、6的披露。
(3) 流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 250 —
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 172,278.00 | - | - | 172,278.00 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 172,278.00 | - | - | 172,278.00 |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 172,278.00 | - | - | 172,278.00 |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | - | - | 320,034,203.65 | 320,034,203.65 |
— 251 —
1.银行承兑汇票
| 1.银行承兑汇票 | - | - | 320,034,203.65 | 320,034,203.65 |
| （七）其他权益工具投资 | 5,965,668.83 | 5,965,668.83 | ||
| （八）投资性房地产 | - | - | 202,729,618.04 | 202,729,618.04 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 172,278.00 | 528,729,490.52 | 528,901,768.52 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司第一层次公允价值计量项目市价依据股票市场2024年12月31日股票收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资，因剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；其他权益工具投资，根据外部专家的评估结果结合被投资单位在评估基准日后发生的资产变动情况进行综合估值；投资性房地产，根据外部专家的评估结果进行估值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
— 252 —母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 湘电集团 有限公司 | 湖南湘潭 | 国有资产投资、经营、管理；电气机械及器材，电子设备，专用设备，通用设备等 | 107,000.00 | 13.66 | 30.71 |
本企业的母公司情况的说明
兴湘集团对本公司的持股比例为17.05%。2023年6月24日，根据兴湘集团、湘电集团续签的《表决权委托与一致行动协议》，兴湘集团同意无条件且单方面不可撤销地将其合计持有公司的225,929,169股股票所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等相关权利委托湘电集团行使。本公司的母公司为湘电集团。兴湘集团持有湘电集团88.17%的股权，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持有兴湘集团90%的股权。本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业合营和联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
— 253 —其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湘电重型装备有限公司 | 湘电集团的子公司 |
| 湘电集团置业投资有限公司 | 湘电集团的子公司 |
| 通达电磁能股份有限公司 | 湘电集团的联营企业 |
| 湖南新物产现代物流有限公司 | 兴湘集团的子公司 |
| 湖南湘电长沙水泵有限公司 | 湘电集团的联营企业 |
| 湖南湘电长泵铸造有限公司 | 湘电集团的联营企业 |
| 湖南湘创磁能投资合伙企业（有限合伙） | 关键管理人员重大影响的企业，正在办理注销 |
| 湖南省招标有限责任公司 | 兴湘集团的子公司 |
| 湖南省国锦湘安实业有限公司 | 兴湘集团的子公司 |
| 湖南瑞和建筑工程有限公司 | 关键管理人员重大影响的企业 |
| 湖南海诺电梯有限公司 | 湘电集团的联营企业 |
| 湖南电气职业技术学院 | 湘电集团的子公司 |
| 湖南兴蓝风电有限公司及控股子公司 | 受持股5%以上股东控制之合营企业 |
| 湖南湘投新能源有限公司及控股子公司 | 湘电集团的联营企业 |
其他说明：
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 湘电集团有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 14,010,190.43 | 15,328,280.37 |
— 254 —湘电重型装备有限公司
| 湘电重型装备有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 11,002,977.17 | 9,565,316.29 | ||
| 湖南电气职业技术学院 | 采购商品、接受劳务 | 70,766.99 | 142,873.79 | ||
| 湖南海诺电梯有限公司 | 采购商品、接受劳务 | - | 212,614.80 | ||
| 湖南兴蓝风电有限公司及控股子公司 | 采购商品、接受劳务 | 25,859,517.40 | 3,960,176.99 | ||
| 通达电磁能股份有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 5,807,460.35 | 3,255,221.24 | ||
| 合计 | 56,750,912.34 | 32,464,483.48 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湘电集团有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 1,454,387.09 | 143,252.43 |
| 湘电重型装备有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 32,291,176.40 | 24,832,459.55 |
| 湖南电气职业技术学院 | 出售商品、提供劳务 | 2,331,070.66 | 1,282,219.70 |
| 湖南兴蓝风电有限公司及控股子公司 | 出售商品、提供劳务 | 1,094,289.37 | 9,149,952.64 |
| 通达电磁能股份有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 3,284,513.27 | 1,390,342.53 |
| 湖南湘投新能源及控股子公司 | 出售商品、提供劳务 | 17,609,918.82 | 13,382,786.38 |
| 合计 | 58,065,355.61 | 50,181,013.23 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
无
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 255 —承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 湘电重型装备有限公司 | 房屋建筑物 | 50,008.65 | 54,495.41 |
| 湖南电气职业技术学院 | 房屋建筑物 | 1,480,000.00 | 1,544,869.72 |
| 湘电集团有限公司 | 服务器 | 47,169.81 | 47,169.81 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 256 —出租方名
称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 湘电集团有限公司 | 土地及房屋建筑物 | 1,745,914.54 | 885,416.47 | 20,840,650.86 | 35,735,606.99 | - | 4,865,962.12 | ||||
| 湘电重型装备有限公司 | 房屋建筑物 | 62,972.48 | 1,081,364.40 | - | - | - | - | ||||
| 湖南新物产现代物流有限公司 | 房屋建筑物 | 1,430,679.61 | 1,248,932.04 | - | 1,286,400.00 | - | - | ||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
— 257 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 356.61 | 345.05 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南兴蓝风电有限公司及控股子公司 | 816,399,463.68 | 88,660,981.76 | 841,541,013.79 | 103,593,698.80 |
| 应收账款 | 湘电集团有限 | 141,456,582.79 | 15,514,097.00 | 147,216,195.86 | 18,183,311.30 |
— 258 —公司
| 公司 | |||||
| 应收账款 | 湘电重型装备有限公司及控股子公司 | 116,474,077.43 | 12,649,084.81 | 96,865,342.74 | 11,924,123.69 |
| 应收账款 | 湖南湘投新能源及控股子公司 | 24,031,344.22 | 2,609,803.98 | 29,691,072.63 | 13,352,548.67 |
| 应收账款 | 通达电磁能股份有限公司 | 1,854,098.24 | 201,355.07 | 1,185,448.24 | 145,928.68 |
| 应收账款 | 湖南海诺电梯有限公司 | 929,381.38 | 361,060.26 | 862,914.66 | 106,224.79 |
| 应收账款 | 湖南湘电长沙水泵有限公司 | 666,105.00 | 666,105.00 | ||
| 应收账款 | 湖南湘电长泵铸造有限公司 | 397,950.00 | 397,950.00 | 397,950.00 | 397,950.00 |
| 应收账款 | 湖南瑞和建筑工程有限公司 | 1,106,871.00 | 120,206.19 | 1,106,871.00 | 136,255.82 |
| 合计 | 1,102,649,768.74 | 120,514,539.07 | 1,119,532,913.92 | 148,506,146.75 | |
| 合同资产 | 兴蓝风电及控股子公司 | 103,504,568.32 | 11,240,596.12 | 142,367,567.25 | 17,525,447.53 |
| 合同资产 | 通达电磁能股份有限公司 | 66,524.94 | 7,224.61 | 66,524.94 | 8,189.22 |
| 合同资产 | 湘电重型装备有限公 | 5,539,710.40 | 601,612.55 | 4,379,513.40 | 539,118.10 |
— 259 —司
| 司 | |||||
| 合计 | 109,110,803.66 | 11,849,433.28 | 146,813,605.59 | 18,072,754.85 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南兴蓝风电有限公司及控股子公司 | 11,657,645.78 | 12,096,645.78 |
| 应付账款 | 湘电重型装备有限公司 | 99,578.23 | 634,987.84 |
| 应付账款 | 湖南电气职业技术学院 | 157,305.16 | 158,018.40 |
| 应付账款 | 湘电集团有限公司 | 4,626,316.01 | 9,310,818.84 |
| 应付账款 | 湖南新物产现代物流有限公司 | 126,806.67 | 369,930.67 |
| 应付账款 | 湖南瑞和建筑工程有限公司 | - | 2,757,331.99 |
| 应付账款 | 通达电磁能股份有限公司 | 2,108,000.00 | - |
| 应付账款 | 湖南省国锦湘安实业有限公司 | 28,658.00 | - |
| 合计 | 18,804,309.85 | 25,327,733.52 | |
| 合同负债 | 湖南湘投新能源及控股子公司 | 1,699,115.04 | |
| 合计 | 1,699,115.04 | ||
| 预付款项 | 通达电磁能股份有限公司 | 71,920,030.80 | 60,092,572.40 |
| 合计 | 71,920,030.80 | 60,092,572.40 |
(3). 其他项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 湘电集团置业投资有限公司 | 17,006.00 | 17,006.00 |
— 260 —其他应付款
| 其他应付款 | 湖南海诺电梯有限公司 | 200,000.00 | 5,500.00 |
| 其他应付款 | 湖南省国锦湘安实业有限公司 | - | 22,500.00 |
| 其他应收款 | 湖南省招标有限责任公司 | 1,900.00 | 1,600.00 |
| 其他应收款 | 湖南湘创磁能投资合伙企业（有限合伙） | - | 112,388.00 |
| 其他应收款 | 湖南兴蓝风电有限公司 | 200 | 3,400.00 |
| 合计 | 219,106.00 | 162,394.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2024年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
公司重要应诉案件
① 2025年2月24日，本公司的全资子公司湘电国际贸易有限公司（以下简称“国贸公司”）收到广东省深圳市福田区人民法院邮寄送达的《民事起诉状》等法律文书（（2024）粤0304民诉前调90497号），深圳前海中贸通供应链管理有限公司因与国贸公司下属全资子公司湘电（上海）国际贸易有限公司（以下简称“湘电上海国贸”）买卖合同纠纷一案，起诉湘电上海国贸要求其返还货款本金及资金占用利息损失合计3193.125179万元，并要求国贸公司承担连带清偿责任。截止本报告日，该案尚未开庭审理。
② 2024年2月，广西钦州华电新能风力发电有限公司因与湖南兴蓝风电有限公司、湘潭电机股份有限公司、湖南兴湘资产经营管理集团有限公司、湖南兴能企业管理有限责任公司买卖合同纠纷，向钦州市钦南区人民法院提起诉讼，要求湖南兴蓝风电有限公司、湘潭电机股份有限公司、湖南兴湘资产经营管理集团有限公司、湖南兴能企业管理有限责任公司违约金2659.34万元，垫付费用63.42万元，开具1716.12万元保函。本案系湖南兴蓝风电有限公司违约所致，原告认为湘潭电机股份有限公司在合同履行期间曾担任过湖南兴蓝风电有限公司唯一股东，存在财产混同情形而追加为被告承担连带责任。该案件一审判决本公司胜诉，截止本报告日，二审尚未开庭。
③ 2024年2月，广西南宁华电新能风力发电有限公司因与湖南兴蓝风电有限公司、湘潭电机股份有限公司、湖南兴湘资产经营管理集团有限公司、湖南兴能企业管理有限责任公司买卖合同纠纷，向南宁市良庆区人民法院提起诉讼，要求湖南兴蓝风电有限公司、湘潭电机股份有限公司、湖南兴
湘资产经营管理集团有限公司、湖南兴能企业管理有限责任公司支付违约金4707万元，垫付费用
52.06万元，开具764.25万元保函。本案系湖南兴蓝风电有限公司违约所致，广西南宁华电新能风力发电有限公司认为湘潭电机股份有限公司在合同履行期间曾担任过湖南兴蓝风电有限公司唯一股东，存在财产混同情形而追加为被告承担连带责任。截止本报告日，该案件已开庭，待判决。
④ 2024年2月，华电福新柳州新能源有限公司因与湖南兴蓝风电有限公司、湘潭电机股份有限公司、湖南兴湘资产经营管理集团有限公司、湖南兴能企业管理有限责任公司买卖合同纠纷，向柳州市融水苗族自治县人民法院提起诉讼，要求湖南兴蓝风电有限公司、湘潭电机股份有限公司、湖南兴湘资产经营管理集团有限公司、湖南兴能企业管理有限责任公司支付违约金5919万元，垫付费用261.08万元，开具1911.01万元保函。本案系湖南兴蓝风电有限公司违约所致，原告认为湘潭电机股份有限公司在合同履行期间曾担任过湖南兴蓝风电有限公司唯一股东，存在财产混同情形而追加为被告承担连带责任。截止本报告日，该案件一审判决驳回原告对湘潭电机股份有限公司全部请求，二审已开庭，待判决。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 262 —拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 0 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，湘电集团有限公司企业年金方案及其下属单位的年金方案实施细则，已取得湖南省人社厅批复并完成备案，公司年金方案自2023年10月1日开始实施。
年金方案自2023年10月1日起开始建立，从2022年1月1日开始追溯。本期确认的2024年年金费用为832万元。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 264 —账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 1,498,698,141.19 | 1,437,680,895.12 |
| 1年以内小计 | 1,498,698,141.19 | 1,437,680,895.12 |
| 1至2年 | 593,227,543.17 | 522,713,962.56 |
| 2至3年 | 290,354,010.22 | 582,625,138.81 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 493,496,003.42 | 292,293,183.02 |
| 4至5年 | 282,243,569.34 | 23,777,647.86 |
| 5年以上 | 164,424,928.68 | 147,377,207.89 |
| 合计 | 3,322,444,196.02 | 3,006,468,035.26 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 265 —类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 105,786,006.97 | 3.18 | 105,786,006.97 | 100.00 | 0 | 104,950,317.58 | 3.49 | 104,950,317.58 | 100.00 | 0 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 105,786,006.97 | 3.18 | 105,786,006.97 | 100.00 | 0 | 104,950,317.58 | 3.49 | 104,950,317.58 | 100.00 | 0 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,216,658,189.05 | 96.82 | 264,110,697.82 | 8.21 | 2,952,547,491.23 | 2,901,517,717.68 | 96.51 | 251,764,660.01 | 8.68 | 2,649,753,057.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,643,213,285.65 | 49.46 | 160,953,158.48 | 9.80 | 1,482,260,127.17 | 1,453,089,424.22 | 48.33 | 133,095,397.46 | 9.16 | 1,319,994,026.76 |
| 合并范围外关联方组合 | 949,885,261.02 | 28.59 | 103,157,539.34 | 10.86 | 846,727,721.68 | 964,007,006.89 | 32.07 | 118,669,262.55 | 12.31 | 845,337,744.34 |
| 合并范围内关联方组合 | 623,559,642.38 | 18.77 | 623,559,642.38 | 484,421,286.57 | 16.11 | 484,421,286.57 | ||||
| 合计 | 3,322,444,196.02 | / | 369,896,704.79 | / | 2,952,547,491.23 | 3,006,468,035.26 | / | 356,714,977.59 | / | 2,649,753,057.67 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 应收单位一 | 66,005,570.24 | 66,005,570.24 | 100.00 | 经营资不抵债 |
| 应收单位二 | 7,736,628.22 | 7,736,628.22 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位三 | 3,637,400.00 | 3,637,400.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位四 | 2,830,398.47 | 2,830,398.47 | 100.00 | 公司吊销 |
| 应收单位五 | 2,441,972.42 | 2,441,972.42 | 100.00 | 公司破产 |
| 应收单位六 | 2,287,460.00 | 2,287,460.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位七 | 2,175,000.00 | 2,175,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位八 | 2,037,600.00 | 2,037,600.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位九 | 1,762,128.00 | 1,762,128.00 | 100.00 | 无法收回 |
— 266 —应收单位十
| 应收单位十 | 1,402,732.57 | 1,402,732.57 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十一 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 100.00 | 公司破产 |
| 应收单位十二 | 1,192,202.00 | 1,192,202.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十三 | 990,508.48 | 990,508.48 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十四 | 920,020.00 | 920,020.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十五 | 711,209.29 | 711,209.29 | 100.00 | 无法收回 |
| 应收单位十六 | 525,386.89 | 525,386.89 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十七 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 公司注销 |
| 应收单位十八 | 7,369,790.39 | 7,369,790.39 | 100.00 | |
| 合计 | 105,786,006.97 | 105,786,006.97 | 100.00 |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,103,364,728.34 | 24,715,369.92 | 2.24 |
| 1至2年 | 291,294,190.24 | 24,526,970.82 | 8.42 |
| 2至3年 | 128,937,131.31 | 28,907,704.84 | 22.42 |
| 3至4年 | 31,292,945.90 | 10,699,058.20 | 34.19 |
| 4至5年 | 16,393,575.68 | 9,639,422.50 | 58.80 |
| 5年以上 | 71,930,714.18 | 62,464,632.20 | 86.84 |
| 合计 | 1,643,213,285.65 | 160,953,158.48 | 9.80 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：合并范围外关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围外关联方组合 | 949,885,261.02 | 103,157,539.34 | 10.86 |
| 合计 | 949,885,261.02 | 103,157,539.34 | 10.86 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 267 —
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 251,764,660.01 | 104,950,317.58 | 356,714,977.59 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 12,714,862.30 | 1,521,405.84 | 14,236,268.14 | |
| 本期转回 | 101,773.39 | 685,716.45 | 787,489.84 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 267,051.10 | 267,051.10 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 264,110,697.82 | 105,786,006.97 | 369,896,704.79 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
无
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 104,950,317.58 | 1,521,405.84 | 685,716.45 | 105,786,006.97 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 251,764,660.01 | 12,714,862.30 | 101,773.39 | 267,051.10 | 264,110,697.82 | |
| 合计 | 356,714,977.59 | 14,236,268.14 | 787,489.84 | 267,051.10 | 369,896,704.79 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 268 —单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 应收账款一 | 769,795,272.20 | 102,712,154.07 | 872,507,426.27 | 24.76 | 94,754,306.49 |
| 应收账款二 | 537,647,913.51 | 537,647,913.51 | 15.26 | 0 | |
| 应收账款三 | 204,330,365.41 | 14,814,472.91 | 219,144,838.32 | 6.22 | 17,514,016.22 |
| 应收账款四 | 107,010,977.20 | 1,822,270.00 | 108,833,247.20 | 3.09 | 2,437,864.74 |
| 应收账款五 | 85,122,934.68 | 5,539,710.40 | 90,662,645.08 | 2.57 | 9,845,963.27 |
| 合计 | 1,703,907,463.00 | 124,888,607.38 | 1,828,796,070.38 | 51.90 | 124,552,150.72 |
其他说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 29,610,797.58 | 21,068,502.19 |
| 合计 | 29,610,797.58 | 21,068,502.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 271 —账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 26,116,377.93 | 16,858,704.08 |
| 1年以内小计 | 26,116,377.93 | 16,858,704.08 |
| 1至2年 | 2,029,606.14 | 2,106,114.95 |
| 2至3年 | 1,113,884.95 | 1,200,203.87 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 55,100.98 | 1,325,185.00 |
| 4至5年 | 1,325,185.00 | 246,402,173.16 |
| 5年以上 | 244,262,694.40 | 1,655,196.24 |
| 合计 | 274,902,849.40 | 269,547,577.30 |
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 272 —款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方 | 246,532,581.16 | 252,305,399.71 |
| 押金及保证金 | 11,577,167.93 | 8,977,851.67 |
| 备用金 | 353,576.94 | 4,699,651.29 |
| 其他往来款 | 16,439,523.37 | 3,564,674.63 |
| 合计 | 274,902,849.40 | 269,547,577.30 |
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,214,507.73 | - | 247,264,567.38 | 248,479,075.11 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 512,976.71 | 512,976.71 | ||
| 本期转回 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 1,727,484.44 | 243,564,567.38 | 245,292,051.82 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 273 —类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 247,264,567.38 | 3,700,000.00 | 243,564,567.38 | |||
| 按组合计提坏账准备-账龄组合 | 1,214,507.73 | 512,976.71 | 1,727,484.44 | |||
| 合计 | 248,479,075.11 | 512,976.71 | 3,700,000.00 | 245,292,051.82 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收款一 | 242,816,681.16 | 84.67 | 合并范围内往来款 | 5年以上 | 242,816,681.16 |
| 其他应收款二 | 3,715,900.00 | 1.30 | 合并范围内往来款 | 1年以内 | |
| 其他应收款三 | 1,608,000.00 | 0.56 | 押金及保证金 | 1年以内 | 15,436.80 |
| 其他应收款四 | 1,360,000.00 | 0.49 | 押金及保证金 | 1年以内 | 13,056.00 |
| 其他应收款五 | 1,218,000.00 | 0.44 | 押金及保证金 | 4至5年 | 716,184.00 |
| 合计 | 250,718,581.16 | / | / | 243,561,357.96 |
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 274 —项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,799,869,314.76 | 60,311,440.00 | 2,739,557,874.76 | 2,788,869,314.76 | 60,311,440.00 | 2,728,557,874.76 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 2,799,869,314.76 | 60,311,440.00 | 2,739,557,874.76 | 2,788,869,314.76 | 60,311,440.00 | 2,728,557,874.76 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 湘电国贸 | 0.00 | 55,512,800.00 | 0.00 | 55,512,800.00 | ||||
| 上海湘机 | 0.00 | 1,798,640.00 | 0.00 | 1,798,640.00 | ||||
| 牵引研究所 | 0.00 | 3,000,000.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 湘电物流 | 224,619,556.56 | 224,619,556.56 | ||||||
| 湘电动力 | 2,391,882,412.00 | 2,391,882,412.00 | ||||||
| 长沙湘电 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 | ||||||
| 湘电 | 23,700,000.00 | 7,000,000.00 | 30,700,000.00 | |||||
— 275 —智慧
| 智慧 | ||||||||
| 机电工程 | 54,355,906.20 | 4,000,000.00 | 58,355,906.20 | |||||
| 合计 | 2,728,557,874.76 | 60,311,440.00 | 11,000,000.00 | 2,739,557,874.76 | 60,311,440.00 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,509,732,015.24 | 2,129,450,701.81 | 2,411,830,389.47 | 1,961,768,949.00 |
| 其他业务 | 116,722,649.03 | 58,279,671.89 | 84,752,574.76 | 63,621,819.26 |
| 合计 | 2,626,454,664.27 | 2,187,730,373.70 | 2,496,582,964.23 | 2,025,390,768.26 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
— 276 —项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | 9,767,993.59 | 7,428,312.71 |
| 银行承兑汇票贴现利息 | -1,318,518.26 | -820,310.92 |
| 合计 | 8,449,475.33 | 6,608,001.79 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 16,274,107.52 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标 | 119,905,184.07 |
— 277 —准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 91,656.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 40,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 685,716.45 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 7,404,710.71 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,925,541.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 62,235.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 321,233.10 | |
| 合计 | 139,092,364.42 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
— 278 —
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.38 | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.49 | 0.08 | 0.08 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：张越雷董事会批准报送日期：2025年4月8日
修订信息
□适用 √不适用
2024年年度股东会议案之四
关于公司2024年度利润分配的议案
各位股东及股东代表：
根据上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，湘电股份2024年度合并口径实现归属于上市公司股东的净利润248,956,284.60元；母公司实现净利润120,242,240.40元，加上年初未分配利润-3,151,290,766.77元，母公司可供分配利润-3,031,048,526.37元。故公司2024年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之五
关于公司2024年度财务决算和2025年度财务预算的议案
各位股东及股东代表：
湘潭电机股份有限公司2024年度财务决算报告已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
一、2024年度财务决算情况
2024年，公司持续围绕国家“双碳”战略，围绕湖南“三高四新”美好蓝图，以高质量发展为主题，以“抓质量、降成本、拓市场、强队伍”为主线，统筹推进高质量发展和高水平安全，加快市场拓展、强化技术创新、深化内部管理，加快构建节能高效化、绿色环保化、数字智能化、高端现代化发展体系，着力打造产品卓越、品牌卓著、创新领先和治理现代的一流企业。
（一）2024年公司利润总额2.66亿元，归属于母公司净利润
2.49亿元，分别较去年报告期减少5,609万元和5,093万元，主要是下述项目变动所致：
1、毛利率较2023年下降3.15%，主要因为：一方面是市场竞争加剧，产品中标价格下降；另一方面是原材料市场价格持续上涨，产品成本上升。
2、财务费用较2023年减少0.33亿元，主要是贷款利率下降
导致利息支出减少所致。
3、其他收益较2023年增加0.92亿元，主要是收到创新科研与产业化发展扶持补助所致。
4、资产处臵收益较2023年增加0.13亿元，主要是收到了拆迁补偿款，确认房屋拆除损失后，确认处臵收益所致。
（二）2024年公司年末资产总额152.87亿元，较上年末增加
8.51亿元，主要是下述项目变动所致：
1、应收账款及合同资产较期初增加2.01亿元，主要是收入增长所致。
2、应收账款融资较期初减少2.78亿元，主要是银行承兑汇票持有减少所致。
3、预付款项较期初增加3.06亿元，主要是重点产品本期新签订的销售合同，需要向相关供应商预付材料采购款。
4、存货较期初增加3.37亿元，主要是长线产品生产备货所致。
5、其他流动资产较期初增加1.13亿元，主要是子公司湘电动力年末待抵扣进项税增加所致。
6、无形资产较期初增加1.72亿元，主要是募投项目之一轨交项目已经完结转入无形资产所致。
7、开发支出较期初减少0.78亿元，主要是募投项目之一轨交项目已经完结转入无形资产所致。
8、其他非流动资产较期初增加0.54亿元，主要是一年以上的合同资产调整为其他非流动资产所致。
（三）2024年公司年末负债总额78.02亿元，较上年末增加
6.09亿元，主要是下述项目变动所致：
1、应付票据较期初增加1.61亿元，主要是订单备货开出的票据增加所致。
2、应付职工薪酬较期初数减少0.29亿元，主要是与工资挂钩的业绩指标完成情况未达到预期，工资相应减少。
3、其他应付款较期初数增加0.75亿元，主要是投标保证金和预计负债增加所致。
4、长期借款较年初增加2.9亿元，主要是为优化贷款结构，增加了长期贷款所致。
5、一年内到期的非流动负债较期初数减少2.11亿元，主要是归还一年到期的长期借款所致。
6、其他流动负债较期初增加1.29亿元，主要是已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据增加所致。
7、递延收益较期初增加1.47亿元，主要是公司子公司收到专项政府补助资金增加所致。
二、2025年度财务预算情况
2025年公司将继续坚持科学决策、规范运作，推进公司高质量发展，力争实现销售收入55亿元。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之六
关于公司2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计的议案
各位股东及股东代表：
根据《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》以及公司《关联交易决策制度》的要求，为切实保护全体股东的合法权益，提高上市公司财务信息披露的质量，现向本次会议报告公司2024年度日常关联交易的执行情况以及2025年度日常关联交易预计情况。具体如下：
一、2024年度公司与关联方交易情况
1、公司2024年度累计发生关联交易总金额15,107.92万元，共涉及8家关联单位，其中：
（1）向关联方销售产品、商品4,098.28万元。
（2）向关联方提供劳务1,708.25万元。
（3）向关联方提供租赁157.73万元。
（4）向关联方购买原材料3,959.79万元。
（5）接受关联方提供的劳务1,715.30万元。
（6）接受关联方提供的租赁3,468.57万元。
关联交易额明细表如下：
单位：万元
— 284 —关联交易类别
| 关联交易类别 | 关联方 | 年初预算金额 | 实际发生金额 | 预计金额与实际发生金额差异较大的原因 |
| 向关联方销售产品、商品 | 湘电集团有限公司 | 12.00 | 17.23 | |
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 14,690.00 | 3,154.17 | 受市场影响 | |
| 湖南电气职业技术学院 | 180.00 | 233.11 | ||
| 通达电磁能股份有限公司 | 960.00 | 17.70 | 项目未启动 | |
| 湖南湘投新能源有限公司及其控股子公司 | 120.00 | 566.64 | ||
| 湖南兴蓝风电有限公司及子公司 | 1,800.00 | 109.43 | 实际业务不及预期 | |
| 小计 | 17,762.00 | 4,098.28 | ||
| 向关联方提供劳务 | 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 55.00 | 74.94 | |
| 湘电集团有限公司 | 128.21 | 工程服务 | ||
| 湖南湘投新能源有限公司及其控股子公司 | 2,030.00 | 1,194.35 | 受客户工程进度影响 | |
| 通达电磁能股份有限公司 | 310.75 | 安装费 | ||
| 小计 | 2,085.00 | 1,708.25 | ||
| 向关联方提供租赁 | 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 155.00 | 5.01 | |
| 湖南电气职业技术学院 | 550.00 | 148.00 | ||
| 湘电集团有限公司 | 5.00 | 4.72 | ||
| 小计 | 710.00 | 157.73 | ||
| 向关联方购买原材料 | 湘电集团有限公司 | 11.97 | 购买固定资产 | |
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 760.00 | 781.12 | ||
| 湖南兴蓝风电有限公司及子公司 | 400.00 | 2,585.95 | ||
| 通达电磁能股份有限公司 | 5,000.00 | 580.75 | 实际业务不及预期 | |
| 小计 | 6,160.00 | 3,959.79 | ||
| 接受关联方提供的劳务 | 湘电集团有限公司 | 1,493.00 | 1,389.05 | |
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 350.00 | 319.17 | ||
| 湖南电气职业技术学院 | 22.00 | 7.08 | ||
| 湖南海诺电梯有限公司 | 4.00 |
— 285 —小计
| 小计 | 1,869.00 | 1,715.30 | ||
| 接受关联方提供的租赁 | 湘电集团有限公司 | 3,390.00 | 3,319.20 | |
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 58.00 | 6.30 | ||
| 湖南新物产现代物流有限公司 | 125.00 | 143.07 | ||
| 小计 | 3,573.00 | 3,468.57 | ||
| 总计 | 32,159.00 | 15,107.92 |
注：以上交易额均是根据本公司与各关联方签订购销合同后执行的，在市场价格基础上经双方协商确定。
2、关联交易金额总额及比例
2024年度公司关联交易额度如下：
（1）与销售（含产品、劳务、租赁）有关的关联交易为5,964.26万元，占同期营业收入的1.27%。
（2）与采购（含动力、劳务、租赁）相关的关联交易额为9,143.66 万元，占同期营业成本的2.01%。
二、2025年度日常关联交易的预计情况
1、公司2025年度预计累计发生关联交易22,672.00万元，共涉及8家关联单位，其中：
（1）向关联方销售产品、商品5,683.00万元。
（2）向关联方提供劳务1,600.00万元。
（3）向关联方提供租赁731.00万元。
（4）向关联方购买原材料交易额9,300.00万元。
（5）接受关联方提供的劳务1,908.00万元。
（6）接受关联方提供的租赁3,450.00万元。
2、关联方和关联交易额
（1）与销售相关的关联方交易
单位：万元
— 286 —关联交易类别
| 关联交易类别 | 关联方 | 本次预计金额 | 占预算营业收入比例（％） | 本年年初至披露日与关联方累计已发生的交易金额 | 上年实际发生金额 | 占当年营业收入比例（％） | 本次预计金额与上年实际发生金额差异较大的原因 |
| 向关联方销售产品、商品 | 湘电集团有限公司 | 18.00 | 0.36 | 17.23 | |||
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 4,900.00 | 0.89% | 1,045.00 | 3,154.17 | 0.67% | 公司营销策略适应市场情况变化 | |
| 湖南电气职业技术学院 | 240.00 | 0.04% | 233.11 | 0.05% | |||
| 通达电磁能股份有限公司 | 25.00 | 6.96 | 17.70 | ||||
| 湖南湘投新能源有限公司及其控股子公司 | 500.00 | 0.09% | 566.64 | 0.12% | |||
| 湖南兴蓝风电有限公司及子公司 | 109.43 | 0.02% | |||||
| 小计 | 5,683.00 | 1.03% | 1,052.32 | 4,098.28 | 0.87% | ||
| 向关联方提供劳务 | 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 150.00 | 0.03% | 45.87 | 74.94 | 0.02% | |
| 湘电集团有限公司 | 350.00 | 0.06% | 4.72 | 128.21 | 0.03% | ||
| 湖南湘投新能源有限公司及其控股子公司 | 600.00 | 0.11% | 64.50 | 1,194.35 | 0.25% | ||
| 通达电磁能股份有限公司 | 500.00 | 0.09% | 310.75 | 0.07% | |||
| 小计 | 1,600.00 | 0.29% | 115.09 | 1,708.25 | 0.36% | ||
| 向关联方提供租赁 | 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 6.00 | 5.01 | ||||
| 湖南电气职业技术学院 | 720.00 | 0.13% | 148.00 | 0.03% | |||
| 湘电集团有限公司 | 5.00 | 4.72 | |||||
| 小计 | 731.00 | 0.13% | 157.73 | 0.03% | |||
| 合计 | 8,014.00 | 1.45% | 1,167.41 | 5,964.26 | 1.27% |
（2）与采购相关的关联方交易
单位：万元
— 287 —关联交易类别
| 关联交易类别 | 关联方 | 本次预计金额 | 占预算营业成本比例（％） | 本年年初至披露日与关联方累计已发生的交易金额 | 上年实际发生金额 | 占当年营业成本比例（％） | 本次预计金额与上年实际发生金额差异较大的原因 |
| 向关联方购买原材料、商品 | 湘电集团有限公司 | 11.97 | |||||
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 800.00 | 0.14% | 781.12 | 0.02% | |||
| 湖南兴蓝风电有限公司及子公司 | 2,500.00 | 0.45% | 2,585.95 | 0.07% | |||
| 通达电磁能股份有限公司 | 6,000.00 | 1.08% | 580.75 | 0.01% | 公司采购量增加 | ||
| 小计 | 9,300.00 | 1.68% | 3,959.79 | 0.10% | |||
| 接受关联方提供的劳务 | 湘电集团有限公司 | 1,600.00 | 0.29% | 363.36 | 1,389.05 | 0.04% | |
| 湘电重型装备有限公司及其控股子公司 | 300.00 | 0.05% | 3.29 | 325.47 | 0.01% | ||
| 湖南电气职业技术学院 | 8.00 | 7.08 | |||||
| 小计 | 1,908.00 | 0.34% | 366.65 | 1,715.30 | 0.04% | ||
| 接受关联方提供租赁 | 湘电集团有限公司 | 3,300.00 | 0.60% | 473.16 | 3,319.20 | 0.09% | |
| 6.00 | 6.30 | ||||||
| 湖南新物产现代物流有限公司 | 144.00 | 0.03% | 143.07 | ||||
| 小计 | 3,450.00 | 0.62% | 473.16 | 3,468.57 | 0.09% | ||
| 合计 | 14,658.00 | 2.65% | 839.81 | 9,143.66 | 0.24% |
3、定价政策及决策依据
公司与关联方交易的价格是独立法人之间在参照同类产品市场价格的基础上按照择优采购、招标采购及公允价值的原则来确定，同时遵循公正、公平、公开的原则，其决策依据是公司《关
联交易决策制度》。
4、关联交易协议的签订
与公司日常生产经营密切相关的货物采购、购买动力、机械设备、销售产品和原材料的关联交易，按照公司《关联交易决策制度》的规定，董事会授权公司经理层根据生产经营的实际情况与关联方签订协议。
5、关联交易说明
公司与关联方签订关联交易合同，旨在保证公司的正常生产经营，实现双赢或多赢的效果。公司主要原材料和产品的采购及销售不依赖于任何关联方，公司与关联方产生的关联关系不影响公司的独立经营。
在不超过2025年度日常关联交易销售或者采购预算总额的情况下，允许各单位之间的预算调整。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之七
关于公司向银行申请授信额度的议案
各位股东及股东代表：
根据公司生产经营和发展的需要，公司（含子公司）拟向各金融机构申请授信额139.52亿元，具体计划如下：
一、授信额度：人民币139.52亿元，最终以各金融机构实际审批的授信额度为准；
二、授信品种：包括贷款、银行承兑汇票、供应链票据、保函、信用证等；具体以公司与各金融机构签订的合同或协议为准。
三、有效期限：自2024年度股东会审议通过之日起12个月。
另公司2025年全年拟新增银行借款不超过7亿元。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之八
湘潭电机股份有限公司2024年度内部控制评价报告
各位股东及股东代表：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，保证公司风险管理体系的有效性。由于内部控制
存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日期间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价单位和范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、电机事业部、结构件事业部、电气传动事业部、低压电机事业部、动能事业部、湖南湘电动力有限公司、湖南湘电机电工程有限公司、长沙湘电电气技术有限公司、湘电智慧能源科技有限公司。
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要业务和事项包括：管理结构、
企业文化、人力资源管理、下属单位管控、投资管理、预算管理、资金管理、关联交易、招标采购管理、生产管理、质量管理、安全管理、销售管理、存货管理、合同管理、知识产权管理、合规管理、风险控制管理、担保管理、信息化管理、研究与开发、风场运营管理、资产管理、工程管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动风险、招标采购风险、合同管理风险、销售管理风险。
上述评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定和公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
— 292 —指标名称
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 资产总额 | 影响水平达到或超过评价年度合并报表资产总额的2％ | 影响水平超过评价年度合并报表资产总额的1％但低于2% | 影响水平小于或等于评价年度合并报表资产总额的1％ |
— 293 —所有者
权益
| 所有者 权益 | 影响水平达到或超过评价年度合并报表所有者权益的2％ | 影响水平超过评价年度合并报表所有者权益的1％但低于2% | 影响水平小于或等于评价年度合并报表所有者权益的1％ |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、董事、监事和高级管理人员舞弊； 2、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正； 3、当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。 |
| 重要缺陷 | 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2、未建立反舞弊程序和控制措施； 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 经济损失、净资产总额 | 经济损失≥净资产总额的1% | 净资产总额的0.5% ＜经济损失＜净资产总额的1% | 经济损失≤净资产总额的0.5% |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、缺乏民主决策程序； 2、决策程序导致重大失误； 3、违反国家法律法规并受到处罚； 4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重； 5、媒体频现负面新闻，涉及面广； 6、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； |
— 294 —
7、内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
| 7、内部控制重大或重要缺陷未得到整改。 | |
| 重要缺陷 | 1、民主决策程序存在但不够完善； 2、决策程序导致出现一般失误； 3、违反企业内部规章，形成损失； 4、关键岗位业务人员流失严重； 5、媒体出现负面新闻，波及局部区域； 6、重要业务制度或系统存在缺陷； 7、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 |
| 一般缺陷 | 1、决策程序效率不高； 2、违反内部规章但未形成损失； 3、一般岗位业务人员流失严重； 4、媒体出现负面新闻，但影响不大； 5、一般业务制度或系统存在缺陷； 6、一般缺陷未得到整改； 7、存在其他缺陷。 |
说明：三种类型缺陷的定性认定标准
| 缺陷分类 | 影响内部控制的可能性 | 且/或 | 影响的严重程度 |
| 重大缺陷 | 可能或很可能 | 且 | 严重影响 |
| 重要缺陷 | 可能或很可能 | 且 | 介于重大缺陷与一般缺陷之间 |
| 一般缺陷 | 极小可能 | 或 | 一般 |
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。仅存在少量一般缺陷。主要有：
2.1人力资源管理方面
劳动合同管理不规范，合同内容有待完善，到期的劳动合同
梳理不及时，存在到期未及时续约的情况。
整改措施：已修改劳动合同模板并使用，公司也将定期检查劳动合同签订情况。符合签订或续签要求的按劳动合同签订流程办理，不符合续签要求的及时解除劳动合同。
2.2财务管理方面
（1）财务信息化建设有待加强
整改措施：2024年10月已完成了司库体系建设方案，并制订了工作推进时间节点，预计2026年12月底前实现资金业务全面监控、资金风险预警管控和数据决策分析，实现公司资金集中管理和动态监控。
（2）成本控制的精细化程度有待加强
整改措施：公司财务管理部门已于2025年年初增设了成本管理中心，牵头组织公司总部主要产品标准成本编制和管理。后续将组织制定各单位成本控制指标，建立健全成本管理体系及成本核算流程，积极开展重点项目目标成本管理加强对公司各单位成本管理工作的监督、检查与考核，强化公司招标采购、销售等过程中的成本管理。
2.3采购管理方面
（1）部分单位采购项目计划申报不严谨，审核时间过长。
整改措施：组织对公司《采购管理办法》及相关配套制度的学习，提高采购项目计划申报严谨性，通过指导计划申报、督促加快审核进度、压减审核层级来加快项目采购计划审核流程，对计划申报不严谨，审核时间过长的单位进行考核。
（2）部分单位供应商初评及合格供应商评审不及时。整改措施：加强对《供应商管理办法》的学习，严格按照流程及时办理供应商初评和合格供应商评审，杜绝未初评供应商参与采购项目谈判和初评供应商多次、长期供货的情况。
2.4销售管理方面
下属单位未及时组织提供未按期收回应收账款的原因分析，责任落实、后续措施及情况落实。
整改措施：一是每月初拟定回款计划表，每周督办回款进度，落实考核；二是针对特难回款的情况，组织专题讨论会，多渠道多方式解决回款难题。
2.5存货管理方面
部分单位库房未进行半年度物资盘点。
整改措施：加强对《物资仓储管理办法》的学习，要求库房管理部门按制度规定定期进行原材料盘点，财务部门履行好监盘、稽核的职责，并加强对责任单位的考核。
2.6风场运营管理
部分新入场的风电场没有建立安全“双预防”机制，部分场站没有完善新进风场的双预防体系建设，风险分级管控落实不到位，排查的事故隐患没有及时整改。
整改措施：一是明确各级人员职责，确保责任到人。定期开展“双预防”机制培训，提升员工风险辨识和隐患排查能力；二是强化风险分级管控；三是加强隐患排查治理；四是加强信息化管理；五是加强监督检查与考核；六是开展应急预案与演练。经过
再次核查贵州片区风电场已整改到位，后续其他风场将结合现场实际情况参照机制执行，确保风场安全、稳定、高效运行。
2.7费用管理方面
公司组织对各单位公车加油的情况进行自查，发现存在同日高频次加油记录、超车辆油箱标称容量加油、加注超标号油品等情况。
整改措施：已对出现的问题进行立行立改，要求责任部门、责任人立即退款，已全部完成退款工作。针对这类问题，制定相关措施，要求现场项目负责人对车辆的使用情况进行登记并建立台账。后续也将继续加强对生产车辆的日常管理，确保用车用油工作合规、高效。
2.8工程建设管理方面
个别工程建设信息不全面，预算编制不及时。
整改措施：一是完善工程造价预算审核机制；二是完善工程方案评审及调整审批机制；三是完善工程验收整改与现场签证管理规范，隐蔽工程须有现场验收记录；四是完善工程实施单位资质能力审查流程。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
至报告期末，公司内部控制体系的运行是有效的。同时，我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况
和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部控制制度，确保制度执行的有效性，强化日常监督检查，落实考核责任，促进公司健康持续发展。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之九
湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会
2024年度履职情况报告
各位股东及股东代表：
根据《中国证监会上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》《湘潭电机股份有限公司董事会专门委员会工作制度》的有关规定，报告期内，湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）认真履行了审计监督职责。现将2024年度工作情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
经公司第八届董事会第十三次会议审议，公司第八届董事会审计委员会由陈共荣、王昶、王又珑三名独立董事和周健君、张越雷五名董事组成，陈共荣为主任委员。
2024年3月，为进一步完善公司治理结构，根据《上市公司独立董事管理办法》第五条的有关规定，公司董事会对第八届董事会审计委员会部分委员进行了调整，张越雷先生不再担任审计委员会委员，由公司董事舒源先生担任审计委员会委员，任期至第八届董事会任期届满之日止。调整后，公司董事会审计委员会成员情况如下：陈共荣（主任委员）、周健君、舒源、王昶、王又珑。
2025年1月，公司董事会换届后，对董事会审计委员会成员进行了调整。调整后，公司董事会审计委员会成员情况如下：陈共荣（主任委员）、张越雷、张惠莲、王昶、王又珑。
二、审计委员会会议召开情况
报告期内，审计委员会就定期报告、续聘会计师事务所、选聘财务负责人等事项共召开5次会议（其中1次为现场表决、2次为现场和通讯表决相结合、2次为通讯表决），共审议议案16项，审计委员会委员出席了全部会议，各项议案均经全体委员审议通过。具体情况如下：
（一）2024年4月8日，审计委员会以现场表决的方式召开会议，审议以下议案并形成决议：
1、审议通过了《关于公司2023年年报及年报摘要的议案》；
2、审议通过了《关于公司2023年度利润分配的议案》；
3、审议通过了《关于公司2023年度财务决算和2024年度财务预算的议案》；
4、审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》；
5、审议通过了《关于会计政策变更的议案》；
6、审议通过了《关于公司2024年度银行授信额度的议案》；
7、审议通过了《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》；
8、审议通过了《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》；
9、审议通过了《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会对
会计师事务所 2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》；
10、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；
11、审议通过了《关于公司2023年审计工作总结的议案》；
12、审议通过了《关于公司2024年审计工作计划的议案》。
（二）2024年4月29日，审计委员会以通讯表决方式审议通过《关于公司2024年第一季度报告的议案》。
（三）2024年7月2日，审计委员会以通讯表决方式审议通过《关于公司聘任高级管理人员的议案》。
（四）2024年8月30日，审计委员会以现场和通讯表决相结合的方式审议通过《关于公司2024年半年度报告及摘要的议案》。
（五）2024年10月30日，审计委员会以现场和通讯表决相结合的方式审议通过《关于公司2024年第三季度报告的议案》。
三、审计委员会年度履职情况
（一）监督及评估外部审计机构
报告期内，公司聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“上会事务所”）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。在年度审计机构进场前，审计委员会与年审机构、公司治理层相关人员，就审计工作范围和方法、重点关注事项、内控审计等与上会事务所进行了沟通，确定了年度审计工作安排。在审计过程中，审计委员会认真听取会计师事务所的阶段性工作汇报，关注公司年度财务会计报表的编制等情况；审计工作初步完成后，审计委员会与年度审计机构再次进行了沟通，就审计结果、审计关键事项、内部控制审计情况进行了讨论。督促审计机构按期出具
审计报告，审核后提交公司董事会审议。审计委员会认为上会事务所较好地完成了公司2023年年度审计工作。
2024年4月8日，审计委员会以现场表决方式审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，鉴于上会事务所为公司进行了独立、客观、公正的审计，同意继续聘任上会事务所为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
（二）指导内部审计
审计委员会听取了公司内部审计工作情况汇报，审阅了公司内部审计工作计划。通过分析公司财务报表、内部自我评价报告及外部审计报告等资料，充分与公司经营管理层、内部审计机构进行沟通，及时掌握公司内部审计工作情况，监督公司内部审计严格按照审计计划执行，对内部审计出现的问题及其整改提出了指导性意见，有效地推动和完善了公司内部审计工作并提高了内部审计的工作成效。
（三）审阅公司财务报告
审计委员会充分发挥自身专业水平，认真审阅了公司2023年度报告、2024年第一季度报告、2024年半年度报告和2024年第三季度报告，认为公司编制的财务会计报告客观、真实、完整地反映了公司经营成果、财务状况及现金流等相关情况，符合会计准则的要求，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。财务报告的编制和审议程序符合有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所的相关规定。
（四）评估内部控制有效性
公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关规定，以及《公司章程》和内部管理制度要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，股东大会、董事会、监事会、经理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。公司结合实际情况，对内部组织机构进行了调整优化，对内部流程进行了梳理完善，制定及修订了相关制度，提升了内部控制的有效性。审计委员会就公司内部控制管理体系的建设情况进行了跟踪和督促，审阅了公司内部控制评价报告，同意公司内部控制评价结论，认为公司内部控制实际运作情况符合上市公司治理规范的相关要求，不存在重大或重要内部控制缺陷。
（五）协调管理层、内部相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，审计委员会通过现场调研、会议等方式，积极与公司管理层、审计部门、财务部门等与外部审计机构进行充分有效的沟通，就审计中发现的问题，积极讨论分析，督促相关部门加强内部控制，持续完善内部管理，有效防范经营风险。
四、总体评价
报告期内，审计委员会全体成员严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》、公司董事会审计委员会工作规则的要求，秉承客观公正、独立严谨的原则，切实有效发挥对财务报告、内外部审计、内部控制情况的指导、监督与协调作用，促进了公司内部控制制度的有效运作。
2025年，公司第九届董事会审计委员会将继续勤勉、忠实履
职，继续发挥专业职能，加强与公司经营管理层、相关部门和外部审计机构的沟通，充分发挥专业作用，有效履行审计委员会职责和义务，促进公司规范运作、稳健经营、持续发展，切实维护公司整体利益及公司股东的合法权益。
湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会 二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之十
关于公司2024年度独立董事述职报告的议案
2024年，王昶先生、陈共荣先生、王又珑先生作为湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会的独立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《关于上市公司独立董事制度改革的意见》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》《独立董事制度》等有关规定，全面履行了独立董事的职责，充分发挥独立董事的作用，认真了解公司的运作情况，审议董事会各项议案，对相关事项发表了独立意见，切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。三位独立董事2024年述职报告（见附件）已编制完成，现提请会议审议。
附件：1、2024年度独立董事（陈共荣）述职报告
2、2024年度独立董事（王昶）述职报告
3、2024年度独立董事（王又珑）述职报告
湘潭电机股份有限公司
独立董事：陈共荣、王昶、王又珑 二〇二五年四月三十日
附件1
湘潭电机股份有限公司2024年度独立董事述职报告
本人作为湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实、勤勉地履行独立董事职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，切实维护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将2024年度履职情况汇报如下：
一、独立董事的基本情况
（一）基本情况
陈共荣：汉族，1962年9月出生，湖南邵阳人，中共党员，管理学（会计学）博士，教授。
（二）是否存在影响独立性的情况说明
本人不存在影响独立性的情况。作为公司独立董事，本人不在公司兼任除董事会专门委员会委员外的其他职务，与公司及其主要股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的组织或者个人影响。
二、独立董事年度履职概况
（一）出席会议情况
2024年度，公司召开11次董事会会议和1次股东大会，本人
作为独立董事出席了公司召开的董事会和股东大会会议。
报告期内，公司第八届董事会召开了11次会议，审议通过了49项议案。本人对提交董事会的全部议案进行了认真审议，以严谨的态度行使表决权。对报告期内历次董事会所有议案均投出赞成票，没有反对、弃权的情况。
（二）专门委员会履职情况
1、作为公司第八届董事会审计委员会主任委员，报告期内主持召开审计委员会5次。对公司的定期报告，内部审计，利润分配，聘任财务总监等事项进行审议。审议和批准了会计师事务所对公司进行年审的工作计划，在注册会计师进场审计后，及时与年审注册会计师保持有效的沟通，召开了现场交流沟通会议，针对年度审计事项进行了充分的沟通交流，讨论和研究了审计发现的相关问题以及提出的管理建议。具体情况如下：
— 307 —
召开时间
| 召开时间 | 会议届次 | 审议事项 |
| 2024年4月8日 | 第八届董事会审计委员会第十四次会议 | 《关于公司2023年年报及年报摘要的议案》 |
| 《关于公司2023年度利润分配的议案》 | ||
| 《关于公司2023年度财务决算和2024年度财务预算的议案》 | ||
| 《关于公司2023年度日常关联交易执行情况及2024年日常关联交易预计的议案》 | ||
| 《关于会计政策变更的议案》 | ||
| 《关于公司2024年度银行授信额度的议案》 | ||
| 《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》 | ||
| 《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》 | ||
| 《湘潭电机股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》 | ||
| 《关于续聘会计师事务所的议案》 | ||
| 《关于公司2023年审计工作总结的议案》 |
— 308 —召开时间
| 召开时间 | 会议届次 | 审议事项 |
| 《关于公司2024年审计工作计划的议案》 | ||
| 2024年4月29日 | 第八届董事会审计委员会第十五次会议 | 《关于公司2024年第一季度报告的议案》 |
| 2024年7月2日 | 第八届董事会审计委员会第十六次会议 | 《关于公司聘任高级管理人员的议案》 |
| 2024年8月30日 | 第八届董事会审计委员会第十七次会议 | 《关于公司2024年半年度报告及摘要的议案》 |
| 2024年10月30日 | 第八届董事会审计委员会第十八次会议 | 《关于公司2024年第三季度报告的议案》 |
2、作为公司第八届董事会风险控制委员会主任委员，主持召开风险控制委员会会议1次。审议和批准了公司内审部门年度工作计划，听取了公司内审部门的工作报告，对公司内部审计和内控制度建设提出了相关建设性建议及相应的监督。审议通过了《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》。
3、作为公司第八届董事会薪酬与考核委员会委员，本人积极参加薪酬与考核委员会会议，审议通过了《关于公司董事、监事及高级管理人员2023年度考核结果及2024年度报酬与考核原则的议案》及《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法的议案》。
4、作为公司第八届董事会提名委员会委员，分别对董事候选人、总经理候选人，财务总监候选人以及董事会换届董事候选人进行了资格审查，并提交公司董事会审议。
5、作为公司第八届董事会战略委员会委员，审议通过了关于公司2024年度向特定对象发行A股股票等相关议案，并提交公司董事会审议。
（三）现场考察情况及公司配合情况
报告期内，公司管理层高度重视与独立董事的沟通协调，定期交流公司生产经营情况和重大事项进展情况，为本人履职提供了充分支持。本人多次到公司现场与管理层进行沟通，并通过电子邮件、电话、微信、现场调研等途径及时与公司保持日常联系，考察和了解公司运营情况，对公司董事会会议议案提出建设性意见和建议，充分发挥了及时监督作用。
（四）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
本人作为独立董事审议了会计师事务所对公司进行年审的工作计划，在注册会计师进场审计后，及时与年审注册会计师保持有效的沟通，召开了现场交流沟通会议，针对年度审计事项进行了充分的沟通交流，讨论和研究了审计发现的相关问题以及提出的管理建议。本人对公司内部控制情况进行了认真审核，认为公司内部控制体系健全、运行有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
（五）与中小股东的沟通情况
2024年度，本人参加公司组织的三次业绩说明会，回答投资者提出的问题，就中小股东关心的问题与投资者积极沟通。同时，本人还积极关注公司经营发展情况，与公司管理层保持沟通，就公司发展战略、经营管理等方面提出了建设性意见和建议。
（六）对公司进行现场考察的情况
报告期内本人去公司现场出席了1次股东大会和3次董事会，并与公司管理层就公司经营情况及合规风控方面进行沟通交流，了解公司的日常生产经营情况，为决策的科学性、准确性提供事
实依据。
三、独立董事年度履职重点关注事项的情况
（一）应当披露的关联交易情况
2024年度，公司发生的关联交易均遵循公平、公正、公开的原则，交易价格公允，决策程序合法合规，不存在损害公司及中小股东利益的情形。本人对公司关联交易事项进行了认真审核，并召开独立董事专门会议审议，认为公司关联交易决策程序符合相关规定，交易价格公允，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
（二）上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案情况
报告期内，公司及相关方均未变更或豁免承诺。
（三）被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施
报告期内，公司不存在被收购情况。
（四）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告情况
2024年度，公司共披露定期报告4期，本人查阅公司定期报告及内部控制评价报告的内容，认为公司内部控制体系健全、运行有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。公司持续完善内部控制体系，加强内部控制制度建设，强化内部控制执行力度。
（五）聘任会计师事务所情况
2024年度，公司续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。本人对公司聘任会
计师事务所事项进行了认真审核，认为上会会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审计资格，具有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司财务审计工作的要求，同意公司续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
（六）聘任或者解聘上市公司财务负责人
2024年7月2日，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》等规定，经公司董事长提名，董事会提名委员会、审计委员会审核同意，董事会同意聘任彭艳萍女士为公司财务总监。本人认为本次高级管理人员的聘任和董事的选举程序符合《公司章程》及有关规定。
（七）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正
报告期内，公司不存在因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正的情形。
（八）提名或者任免董事，聘任或者解聘高级管理人员情况
2024年4月30日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于增补董事的议案》，补选刘海强先生、王大志先生为公司第八届董事会董事；2024年9月26日，公司召开第八届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于公司总经理辞职及聘任总经理的议案》，聘任王大志先生为公司总经理。本人作为独立董事对高级管理人员候选人任职资格、履职能力进行了审查。
（九）高级管理人员薪酬情况
2024年度，公司高级管理人员的薪酬严格按照公司薪酬管理制度执行，与公司经营业绩和个人绩效挂钩，薪酬水平合理，决策程序合法合规。本人对公司高级管理人员薪酬情况进行了认真审核，认为公司高级管理人员薪酬决策程序符合相关规定，薪酬水平合理，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
四、总体评价和建议
2024年度，本人作为公司的独立董事，严格遵守相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》等相关规定，充分发挥独立董事在公司财务、风控、管理等方面的经验和专长，切实维护公司的整体利益及中小股东的合法权益，诚信忠实、勤勉尽责。
2025年度，本人将继续本着诚信、勤勉的原则，忠实履行独立董事职责，积极维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益，为公司持续健康发展做出贡献。
湘潭电机股份有限公司独立董事：陈共荣
附件2
湘潭电机股份有限公司2024年度独立董事述职报告本人作为湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实、勤勉地履行独立董事职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，切实维护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将2024年度履职情况汇报如下：
一、个人履历及兼职情况
（一）基本情况
王昶先生，汉族，1973年2月出生，湖南怀化人，中共党员，博士研究生学历，教授。曾在怀化市经贸委工作，任综合研究室主任、怀化市工业园筹备处负责人，2005年在中南大学任教，现为中南大学商学院二级教授、博士生导师，中南大学“三高四新”战略研究院院长、湖南省政府参事室特约研究员、长沙市政协委员、湘电股份独立董事。
（二）是否存在影响独立性的情况说明
本人不存在影响独立性的情况。作为公司独立董事，本人不在公司兼任除董事会专门委员会委员外的其他职务，与公司及其主要股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的组织或者个人影响。
二、独立董事年度履职概况
（一）出席会议情况
2024年度，公司召开11次董事会会议和1次股东大会，本人作为独立董事出席了公司召开的董事会和股东大会会议。
报告期内，公司第八届董事会共召开了11次会议，审议通过了49项议案。本人对提交董事会的全部议案进行了认真审议，以严谨的态度行使表决权。对报告期内历次董事会所有议案均投出赞成票，没有反对、弃权的情况。
（二）专门委员会履职情况
本人担任董事会下属提名委员会和薪酬与考核委员会主任委员，审计委员会、风险控制委员会及战略委员会委员。切实履行委员责任和义务，充分发挥监督审查作用，促进董事会及管理层规范高效运作，切实维护公司及全体股东的合法权益。
1、作为公司第八届董事会薪酬与考核委员会主任委员，报告期内主持召开薪酬与考核委员会1次，审议通过了《关于公司董事、监事及高级管理人员2023年度考核结果及2024年度报酬与考核原则的议案》及《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法的议案》。
2、作为公司第八届董事会提名委员会主任委员，报告期内主持召开提名委员会4次，分别对董事候选人、总经理候选人，财务总监候选人以及董事会换届董事候选人进行资格审查，并提交公司董事会审议。
3、报告期内本人参加董事会审计委员会5次。对公司的定期报告，内部审计，利润分配，聘任财务总监等事项进行审议。积
极参与了会计师事务所针对年度审计事项的沟通交流，讨论和研究了审计发现的相关问题以及提出的管理建议。
4、报告期内本人参加风险控制委员会1次，审议了公司内审部门年度工作计划，听取了公司内审部门的工作报告，对公司内部审计和内控制度建设提出了相关建设性建议及相应的监督。
5、报告期内本人参加战略委员会1次，审议了关于公司2024年度向特定对象发行A股股票等相关议案，同意提交公司董事会审议。
（三）现场考察情况及公司配合情况
报告期内，公司管理层高度重视与独立董事的沟通协调，定期交流公司生产经营情况和重大事项进展情况，为本人履职提供了充分支持。本人多次到公司现场与管理层进行沟通，并通过电子邮件、电话、微信、现场调研等途径及时与公司保持日常联系，考察和了解公司运营情况，对公司董事会会议议案提出建设性意见和建议，充分发挥了及时监督作用。
（四）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
本人作为独立董事审议了会计师事务所对公司进行年审的工作计划，在注册会计师进场审计后，及时与年审注册会计师保持有效的沟通，召开了现场交流沟通会议，针对年度审计事项进行了充分的沟通交流，讨论和研究了审计发现的相关问题以及提出的管理建议。本人对公司内部控制情况进行了认真审核，认为公司内部控制体系健全、运行有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
（五）与中小股东的沟通情况
2024年度，本人积极参加公司股东大会，和参会的中小股东认真交流，积极沟通。同时，本人还积极关注公司经营发展情况，与公司管理层保持沟通，就公司发展战略、经营管理等方面提出了建设性意见和建议。
（六）对公司进行现场考察的情况
报告期内本人去公司现场出席了1次股东大会和3次董事会，并与公司管理层就公司经营情况及合规风控方面进行沟通交流，了解公司的日常生产经营情况，为决策的科学性、准确性提供事实依据。
三、独立董事年度履职重点关注事项的情况
（一）应当披露的关联交易情况
2024年度，公司发生的关联交易均遵循公平、公正、公开的原则，交易价格公允，决策程序合法合规，不存在损害公司及中小股东利益的情形。本人对公司关联交易事项进行了认真审核，并召开独立董事专门会议审议，认为公司关联交易决策程序符合相关规定，交易价格公允，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
（二）上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案情况
报告期内，公司及相关方均未变更或豁免承诺。
（三）被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施
报告期内，公司不存在被收购情况。
（四）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告情况
2024年度，公司共披露定期报告4期，本人查阅公司定期报告及内部控制评价报告的内容，认为公司内部控制体系健全、运行有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。公司持续完善内部控制体系，加强内部控制制度建设，强化内部控制执行力度。
（五）聘任会计师事务所情况
2024年度，公司续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。本人对公司聘任会计师事务所事项进行了认真审核，认为上会会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审计资格，具有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司财务审计工作的要求，同意公司续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
（六）聘任或者解聘上市公司财务负责人
2024年7月2日，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》等规定，经公司董事长提名，董事会提名委员会、审计委员会审核同意，董事会同意聘任彭艳萍女士为公司财务总监。本人认为本次高级管理人员的聘任和董事的选举程序符合公司章程及有关规定。
（七）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正
报告期内，公司不存在因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正的情形。
（八）聘任或者解聘上市公司财务负责人
2024年7月2日，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》等规定，经公司董事长提名，董事会提名委员会、审计委员会审核同意，董事会同意聘任彭艳萍女士为公司财务总监。本人认为本次高级管理人员的聘任和董事的选举程序符合《公司章程》及有关规定。
（九）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正
报告期内，公司不存在因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正的情形。
四、总体评价和建议
2024年度，本人严格按照相关法律法规及公司制度的规定和要求，本着客观、公正、独立的原则，诚信、勤勉地履行职责，在公司各项决策过程中，积极发表意见。
2025年，本人将继续充分发挥独立董事在公司治理中的作用，促进公司高质量发展；积极参加董事会专门委员会及独立董事专门会议，严格履行独立董事职责，为促进公司稳健发展发挥积极作用。
湘潭电机股份有限公司
独立董事：王昶
附件3
湘潭电机股份有限公司2024年度独立董事述职报告
本人作为湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实、勤勉地履行独立董事职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，切实维护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将2024年度履职情况汇报如下：
一、独立董事的基本情况
（一）基本情况
王又珑先生，汉族，1982年2月出生，辽宁兴城人，中共党员，博士研究生学历，研究员。历任中国科学院电工研究所助理研究员、副研究员。现任中国科学院电工研究所研究员、湘电股份独立董事。
（二）是否存在影响独立性的情况说明
本人不存在影响独立性的情况。作为公司独立董事，本人不在公司兼任除董事会专门委员会委员外的其他职务，与公司及其主要股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的组织或者个人影响。
二、独立董事年度履职概况
2024年度，公司召开11次董事会会议和1次股东大会，本人作为独立董事出席了公司召开的董事会和股东大会会议。
报告期内，公司第八届董事会召开了11次会议，审议通过了49项议案。本人对提交董事会的全部议案进行了认真审议，以严谨的态度行使表决权。对报告期内历次董事会所有议案均投出赞成票，没有反对、弃权的情况。
（二）专门委员会履职情况
本人担任董事会下属提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、风险控制委员会及战略委员会委员。
报告期内，本人参加审计委员会5次会议，对公司的定期报告、内部审计、利润分配、聘任财务总监等事项审议，并与会计师事务所针对年度审计事项进行沟通交流。
报告期内本人参加风险控制委员会1次，审议了公司内审部门年度工作计划，听取了公司内审部门的工作报告，对公司内部审计和内控制度建设提出了相关建设性建议及相应的监督。
报告期内本人参加提名委员会4次，分别对董事候选人、总经理候选人，财务总监候选人以及董事会换届董事候选人进行资格审查，并提交公司董事会审议。
报告期内本人参加薪酬与考核委员会1次，审议了《关于公司董事、监事及高级管理人员2023年度考核结果及2024年度报酬与考核原则的议案》及《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法的议案》。
报告期内本人参加战略委员会审议1次，审议了关于公司
2024年度向特定对象发行A股股票等相关议案，并提交公司董事会审议。
（三）现场考察情况及公司配合情况
报告期内，公司管理层高度重视与独立董事的沟通协调，定期交流公司生产经营情况和重大事项进展情况，为本人履职提供了充分支持。本人多次到公司现场与管理层进行沟通，并通过电子邮件、电话、微信、现场调研等途径及时与公司保持日常联系，考察和了解公司运营情况，对公司董事会会议议案提出建设性意见和建议，充分发挥了及时监督作用。
（四）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
本人作为独立董事审议了会计师事务所对公司进行年审的工作计划，在注册会计师进场审计后，及时与年审注册会计师保持有效的沟通，召开了现场交流沟通会议，针对年度审计事项进行了充分的沟通交流，讨论和研究了审计发现的相关问题以及提出的管理建议。本人对公司内部控制情况进行了认真审核，认为公司内部控制体系健全、运行有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
（五）与中小股东的沟通情况
2024年度，本人积极参加公司股东大会，和参会的中小股东认真交流，积极沟通。同时，本人还积极关注公司经营发展情况，与公司管理层保持沟通，就公司发展战略、经营管理等方面提出了建设性意见和建议。
（六）对公司进行现场考察的情况
报告期内本人去公司现场出席了1次股东大会和2次董事会，并与公司管理层就公司经营情况及合规风控方面进行沟通交流，了解公司的日常生产经营情况，为决策的科学性、准确性提供事实依据。
三、独立董事年度履职重点关注事项的情况
（一）应当披露的关联交易情况
2024年度，公司发生的关联交易均遵循公平、公正、公开的原则，交易价格公允，决策程序合法合规，不存在损害公司及中小股东利益的情形。本人对公司关联交易事项进行了认真审核，并召开独立董事专门会议审议，认为公司关联交易决策程序符合相关规定，交易价格公允，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
（二）上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案情况
任职期内，公司及相关方均未变更或豁免承诺。
（三）被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施
报告期内，公司不存在被收购情况。
（四）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告情况
2024年度，公司共披露定期报告4期，本人查阅公司定期报告及内部控制评价报告的内容，认为公司内部控制体系健全、运行有效，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。公司持续完善内部控制体系，加强内部控制制度建设，强化内部控制执行力度。
（五）聘任会计师事务所情况
2024年度，公司续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。本人对公司聘任会计师事务所事项进行了认真审核，认为上会会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审计资格，具有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司财务审计工作的要求，同意公司续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
（六）聘任或者解聘上市公司财务负责人
2024年7月2日，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》等规定，经公司董事长提名，董事会提名委员会、审计委员会审核同意，董事会同意聘任彭艳萍女士为公司财务总监。本人认为本次高级管理人员的聘任和董事的选举程序符合《公司章程》及有关规定。
（七）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正
报告期内，公司不存在因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正的情形。
（八）提名或者任免董事，聘任或者解聘高级管理人员情况
2024年4月30日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于增补董事的议案》，补选刘海强先生、王大志先生为公司第八届董事会董事；2024年9月26日，公司召开第八届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于公司总经理辞职及聘任总经理的议案》，聘任王大志先生为公司总经理。本人作为独立董事对高级管理人员候选人任职资格、履职能力进行了审查。
（九）高级管理人员薪酬情况
2024年度，公司高级管理人员的薪酬严格按照公司薪酬管理制度执行，与公司经营业绩和个人绩效挂钩，薪酬水平合理，决策程序合法合规。本人对公司高级管理人员薪酬情况进行了认真审核，认为公司高级管理人员薪酬决策程序符合相关规定，薪酬水平合理，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
四、总体评价和建议
2024年，本人作为公司独立董事，忠实勤勉、恪尽职守，与董事会、监事会及经营管理层保持高效沟通，为完善与优化公司治理结构、维护公司整体利益和中小股东的合法权益发挥了积极作用。
2025年度，本人作为公司独立董事，将继续本着诚信、勤勉的原则，忠实履行独立董事职责，积极维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益，为公司持续健康发展做出贡献。
湘潭电机股份有限公司独立董事：王又珑
2024年年度股东会议案之十一
关于调整公司独立董事津贴的议案
各位股东及股东代表：
根据《上市公司独立董事管理办法》和《公司章程》的相关规定，为更好地发挥独立董事参与决策、监督制衡、专业咨询作用，提升公司的治理水平，维护公司及股东的利益，结合公司发展情况，并参考行业薪酬水平、地区经济发展状况，公司拟将独立董事津贴标准由每人8万元/年（含税）调整至每人10万元/年（含税），自2025年元月份开始执行。
本次调整独立董事津贴符合公司的实际经营情况、市场水平和相关法律法规的规定，有利于进一步调动独立董事的工作积极性，符合公司长远发展需要，不存在损害公司和中小股东利益的行为。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日
2024年年度股东会议案之十二
关于续聘会计师事务所的议案
各位股东及股东代表：
上会会计师事务所（特殊普通合伙）具有丰富的执业经验，对公司经营发展情况及财务状况较为熟悉，为保证审计工作的连续性和稳健性，根据公司的实际需要，公司拟续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务审计机构，聘期为一年，审计费用共计83万元（其中：财务报告审计费用58万元，内部控制审计25万元）。
以上议案，请予审议。
湘潭电机股份有限公司董事会
二〇二五年四月三十日