青岛盘古智能制造股份有限公司
2024年度财务决算报告
青岛盘古智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表已经由中兴华会计师事务所（（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（（中兴华审字（（2025）第030275号），现将公司2024年度财务决算的相关情况报告如下：
一、2024年主要财务数据和指标
| 项 目 | 金额（人民币元） | ||
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比增减 | |
| 营业收入 | 481,522,247.87 | 409,323,421.62 | 17.64% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 62,567,007.14 | 110,722,007.64 | -43.49% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 45,055,584.07 | 99,929,196.41 | -54.91% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,286,269.23 | 30,215,518.28 | -153.90% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.42 | 0.87 | -51.72% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.42 | 0.87 | -51.72% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.98% | 8.64% | -5.66% |
| 资产总额 | 2,318,741,698.41 | 2,223,802,105.57 | 4.27% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,121,153,659.67 | 2,069,060,205.50 | 2.52% |
注：若本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，这些差异均由于四舍五入造成。
二、2024年末财务状况及分析
（一）资产情况
截至2024年12月31日，公司总资产2,318,741,698.41元，较上年度末增加4.27%，主要变动情况如下：
| 项 目 | 金额（人民币元） | 占资产比重 | |||
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比增减 | 2024年 | 2023年 | |
| 货币资金 | 194,383,737.26 | 87,440,223.05 | 122.30% | 8.38% | 3.93% |
| 交易性金融资产 | 953,767,106.80 | 690,853,812.61 | 38.06% | 41.13% | 31.07% |
| 应收票据 | 60,437,602.47 | 61,911,232.76 | -2.38% | 2.61% | 2.78% |
| 应收账款 | 365,414,748.39 | 288,655,871.98 | 26.59% | 15.76% | 12.98% |
| 应收款项融资 | 10,876,142.70 | 11,799,572.94 | -7.83% | 0.47% | 0.53% |
| 预付款项 | 6,546,777.00 | 5,651,110.22 | 15.85% | 0.28% | 0.25% |
| 其他应收款 | 9,057,494.30 | 1,260,528.21 | 618.55% | 0.39% | 0.06% |
| 存货 | 113,709,984.76 | 83,515,958.05 | 36.15% | 4.90% | 3.76% |
| 其他流动资产 | 77,968,355.50 | 732,751,541.67 | -89.36% | 3.36% | 32.95% |
| 流动资产合计 | 1,792,161,949.18 | 1,963,839,851.49 | -8.74% | 77.29% | 88.31% |
| 长期股权投资 | 64,005,481.93 | - | 100.00% | 2.76% | 0.00% |
| 其他权益工具投资 | 105,649,032.98 | - | 100.00% | 4.56% | 0.00% |
| 固定资产 | 285,217,506.03 | 147,095,737.59 | 93.90% | 12.30% | 6.61% |
| 在建工程 | - | 65,324,412.16 | -100.00% | 0.00% | 2.94% |
| 使用权资产 | 762,741.50 | - | 100.00% | 0.03% | 0.00% |
| 无形资产 | 40,589,293.99 | 39,595,115.40 | 2.51% | 1.75% | 1.78% |
| 长期待摊费用 | 180,456.05 | 274,606.97 | -34.29% | 0.01% | 0.01% |
| 递延所得税资产 | 12,578,604.78 | 5,445,947.51 | 130.97% | 0.54% | 0.24% |
| 其他非流动资产 | 17,596,631.97 | 2,226,434.45 | 690.35% | 0.76% | 0.10% |
| 非流动资产合计 | 526,579,749.23 | 259,962,254.08 | 102.56% | 22.71% | 11.69% |
| 资产总计 | 2,318,741,698.41 | 2,223,802,105.57 | 4.27% | 100.00% | 100.00% |
注：若本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，这些差异均由于四舍五入造成。
1、货币资金同比增加122.30%，主要原因系公司本报告期使用闲置资金进行现金管理到期所致；
2、交易性金融资产同比增加38.06%，主要原因系公司本报告期使用暂时闲置的募集资金和自有资金购买理财产品所致；
3、应收账款同比增加26.59%，主要原因系公司本报告期营业收入增加，应收账款相应增加所致；
4、应收款项融资同比减少7.83%，主要原因系公司取得的出票人是信用等级较高的银行（大型商业银行和上市股份制银行）的银行承兑汇票减少所致；
5、预付款项同比增加15.85%，主要原因系公司预付供应商的款项增加所致；
6、其他应收款同比增加618.55%，主要原因系公司支付的押金、保证金增加所致；
7、其他流动资产同比减少89.36%，主要原因系公司使用闲置资金购买大额存单减少所致；
8、在建工程同比减少100%，主要原因系公司（“盘古润滑·液压系统青岛智造中心二期扩产项目”本报告期2.1期完工验收转固定资产所致；
9、使用权资产同比增加100%，主要原因系公司本报告期新签长期租赁合同所致；
10、递延所得税资产同比增加130.97%，主要原因系公司本报告期计提坏账准备及股份支付费用增加导致递延所得税资产增加；
11、其他非流动资产同比增加690.35%，主要原因系预付长期资产购买款项增加所致。
（二）负债情况
截至2024年12月31日，公司总负债193,795,554.92（元，较上年度末增加26.22%，主要变动情况如下：
| 项 目 | 金额（人民币元） | 占总负债比重 | |||
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比增减 | 2024年 | 2023年 | |
| 短期借款 | - | 1,082,216.49 | -100.00% | 0.00% | 0.70% |
| 应付票据 | 80,392,968.70 | 39,823,544.89 | 101.87% | 41.48% | 25.94% |
| 应付账款 | 57,430,055.14 | 80,721,809.65 | -28.85% | 29.63% | 52.57% |
| 合同负债 | 1,231,988.80 | 1,119,578.50 | 10.04% | 0.64% | 0.73% |
| 应付职工薪酬 | 16,825,536.02 | 12,714,005.45 | 32.34% | 8.68% | 8.28% |
| 应交税费 | 8,807,352.99 | 6,469,750.47 | 36.13% | 4.54% | 4.21% |
| 其他应付款 | 15,242,520.32 | 371,584.93 | 4002.03% | 7.87% | 0.24% |
| 一年内到期的非流动负债 | 330,629.65 | - | 100.00% | 0.17% | 0.00% |
| 其他流动负债 | 2,696,150.99 | 3,634,966.74 | -25.83% | 1.39% | 2.37% |
| 流动负债合计 | 182,957,202.61 | 145,937,457.12 | 25.37% | 94.41% | 95.05% |
| 租赁负债 | 434,426.36 | - | 100.00% | 0.22% | 0.00% |
| 递延收益 | 1,769,756.17 | 1,200,000.00 | 47.48% | 0.91% | 0.78% |
| 递延所得税负债 | 8,634,169.78 | 6,403,284.53 | 34.84% | 4.46% | 4.17% |
| 非流动负债合计 | 10,838,352.31 | 7,603,284.53 | 42.55% | 5.59% | 4.95% |
| 负债合计 | 193,795,554.92 | 153,540,741.65 | 26.22% | 100.00% | 100.00% |
注：若本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，这些差异均由于四舍五入造成。
1、短期借款同比减少100%，主要原因系公司本报告期期末已贴现未终止确认银行承兑汇票减少所致；
2、应付票据同比增加101.87%，主要原因系公司本报告期使用银行承兑汇票支付的货款增加所致；
3、应付账款同比减少28.85%，主要原因系公司本报告期采购类应付款减少所致；
4、合同负债同比增加10.04%，主要原因系部分客户销售预收账款减少所致；
5、应付职工薪酬同比增加32.34%，主要原因系公司本报告期人员增加薪酬总额相应增加所致；
6、应交税费同比增加36.13%，主要原因系公司本报告期末应缴纳税金增加所致；
7、其他应付款同比增加4002.03%，主要原因系公司本报告期未支付的股权购买价款所致；
8、一年内到期的非流动负债同比增加100%，主要原因系公司本报告期一年内到期的租赁负债增加所致；
9、其他流动负债同比减少25.83%，主要原因系公司未终止确认的应收票据减少所致；
10、租赁负债同比增加100%，主要原因系公司本报告期新签长期租赁合同所致；
11、递延收益同比增加47.48%，主要原因系公司本报告期收到的政府补助
所致。
（三）所有者权益情况
截至2024年12月31日，公司所有者权益2,124,946,143.49（元，较上年度末增加2.64%，主要变动情况如下：
| 项 目 | 金额（人民币元） | 占总权益比重 | |||
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比增减 | 2024年 | 2023年 | |
| 股本 | 148,584,205.00 | 148,584,205.00 | - | 6.99% | 7.18% |
| 资本公积 | 1,572,292,213.02 | 1,533,043,349.23 | 2.56% | 73.99% | 74.05% |
| 其他综合收益 | 53,235.95 | -55.01 | 96875.04% | 0.00% | - |
| 盈余公积 | 63,167,460.12 | 56,695,542.44 | 11.42% | 2.97% | 2.74% |
| 未分配利润 | 337,056,545.58 | 330,737,163.84 | 1.91% | 15.86% | 15.98% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,121,153,659.67 | 2,069,060,205.50 | 2.52% | 99.82% | 99.94% |
| 少数股东权益 | 3,792,483.82 | 1,201,158.42 | 215.74% | 0.18% | 0.06% |
| 股东权益合计 | 2,124,946,143.49 | 2,070,261,363.92 | 2.64% | 100.00% | 100.00% |
注：若本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，这些差异均由于四舍五入造成。
1、资本公积同比增加2.56%，主要原因系公司本报告期列支股份支付费用所致；
2、盈余公积同比增加11.42%，主要原因系公司按净利润的10%提取法定盈余公积金所致；
3、未分配利润同比增加1.91%，主要原因系公司本报告期新增盈利所致；
4、少数股东权益同比增加215.74%，主要原因系公司本报告期新设立子公司，从子公司设立开始纳入合并财务报表，少数股东权益同比增加系因为少数股东本报告期实缴出资所致。
三、2024年经营成果及分析
公司2024年实现净利润62,958,332.54元，较上年同比减少43.14%；归属于母公司股东的净利润62,567,007.14元，较上年同比减少43.49%，具体情况如下：
| 项 目 | 金额（人民币元） | 变动情况 | ||
| 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 同比增减 | |
| 营业收入 | 481,522,247.87 | 409,323,421.62 | 72,198,826.25 | 17.64% |
| 营业成本 | 303,068,571.88 | 227,709,685.61 | 75,358,886.27 | 33.09% |
| 税金及附加 | 3,153,595.08 | 2,833,378.50 | 320,216.58 | 11.30% |
| 销售费用 | 56,148,349.39 | 25,459,259.19 | 30,689,090.20 | 120.54% |
| 管理费用 | 42,177,578.09 | 23,551,523.31 | 18,626,054.78 | 79.09% |
| 研发费用 | 35,050,852.38 | 19,777,045.93 | 15,273,806.45 | 77.23% |
| 财务费用 | -10,619,031.23 | -11,435,135.49 | 816,104.26 | 7.14% |
| 其他收益 | 4,218,090.94 | 6,559,790.09 | -2,341,699.15 | -35.70% |
| 投资收益 | 19,195,890.81 | 2,609,024.84 | 16,586,865.97 | 635.75% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,197,106.80 | 2,893,812.61 | -1,696,705.81 | -58.63% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -3,059,928.35 | -5,470,966.85 | 2,411,038.50 | 44.07% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -4,056,122.67 | -2,100,292.66 | -1,955,830.01 | -93.12% |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -21,357.02 | 100,744.63 | -122,101.65 | -121.20% |
| 营业外收入 | 200,004.72 | 1,000,008.07 | -800,003.35 | -80.00% |
| 营业外支出 | 15,493.90 | 124,320.51 | -108,826.61 | -87.54% |
| 所得税费用 | 7,242,191.07 | 16,172,298.73 | -8,930,107.66 | -55.22% |
| 净利润 | 62,958,332.54 | 110,723,166.06 | -47,764,833.52 | -43.14% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 62,567,007.14 | 110,722,007.64 | -48,155,000.50 | -43.49% |
注：若本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，这些差异均由于四舍五入造成。
1、营业收入同比增加17.64%，主要原因系公司本报告期境内业务收入稳步增长，境外业务收入逆势而上所致；
2、营业成本同比增加33.09%，主要原因系公司本报告期产品销量增加相应成本增加以及职工薪酬和股份支付费用增加所致；
3、销售费用同比增加120.54%，主要原因系公司本报告期市场推广费用、职工薪酬及股份支付费用增加所致；
4、管理费用同比增加79.09%，主要原因系公司本报告期股份支付费用及职工薪酬增加所致；
5、研发费用同比增加77.23%，主要原因系公司本报告期研发投入及股份支付费用增加所致；
6、财务费用同比增加7.14%，主要原因系公司本报告期使用闲置资金进行现金管理产生的利息收入减少所致；
7、其他收益同比减少35.70%，主要原因系公司本报告期收到的政府补助减少所致；
8、公允价值变动收益同比减少58.63%，主要原因系公司本报告期使用闲置资金购买理财产品公允价值减少所致；
9、信用减值损失同比增加44.07%，主要原因系公司本报告期计提应收款项坏账准备减少所致；
10、资产减值损失同比减少93.12%，主要原因系公司本报告期计提存货跌价准备增加所致；
11、营业外收入同比减少80.00%，主要原因系公司本报告期收到的诉讼违约金增加所致。
四、2024年现金流量情况及分析
| 项 目 | 金额（人民币元） | 变动情况 | ||
| 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 同比增减 | |
| 经营活动现金流入小计 | 277,130,857.48 | 255,462,869.72 | 21,667,987.76 | 8.48% |
| 经营活动现金流出小计 | 293,417,126.71 | 225,247,351.44 | 68,169,775.27 | 30.26% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,286,269.23 | 30,215,518.28 | -46,501,787.51 | -153.90% |
| 投资活动现金流入小计 | 6,210,776,084.10 | 1,713,548,940.91 | 4,497,227,143.19 | 262.45% |
| 投资活动现金流出小计 | 6,043,887,981.18 | 3,021,655,706.36 | 3,022,232,274.82 | 100.02% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 166,888,102.92 | -1,308,106,765.45 | 1,474,994,868.37 | 112.76% |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,150,000.00 | 1,315,263,400.77 | -1,312,113,400.77 | -99.76% |
| 筹资活动现金流出小计 | 50,205,104.14 | 50,611,057.96 | -405,953.82 | -0.80% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -47,055,104.14 | 1,264,652,342.81 | -1,311,707,446.95 | -103.72% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 749,869.18 | 507,572.31 | 242,296.87 | 47.74% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 104,296,598.73 | -12,731,332.05 | 117,027,930.78 | 919.21% |
注：若本报告中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异。
2024年公司现金及现金等价物净增加额为104,296,598.73元，同比增加
919.21%，其中变动情况分析如下：
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少153.90%，主要原因系公司本报告期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加的幅度小于购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加幅度所致；
2、投资活动产生的现金流量净额同比增加112.76%，主要原因系公司本报告期购买银行理财产品到期赎回增加所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少103.72%，主要原因系公司本报告期吸收投资收到的现金较上年同期减少以及分配现金股利增加所致。
五、主要财务指标
| 财务指标 | 2024年 | 2023年 |
| 流动比率（倍） | 9.80 | 13.46 |
| 速动比率（倍） | 9.17 | 12.88 |
| 资产负债率（合并） | 8.36% | 6.90% |
| 应收账款周转率（次/年） | 1.47 | 1.59 |
| 存货周转率（次/年） | 3.07 | 2.91 |
青岛盘古智能制造股份有限公司董事会
2025年4月21日