目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页
第 1 页 共 4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕6474号
南京腾亚精工科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了南京腾亚精工科技股份有限公司（以下简称腾亚精工公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的腾亚精工公司管理层编制的2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供腾亚精工公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为腾亚精工公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解腾亚精工公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
腾亚精工公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2024年修订）》（深证上〔2024〕398号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第 2 页 共 4 页
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对腾亚精工公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，腾亚精工公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2024年修订）》（深证上〔2024〕398号）的规定，如实反映了腾亚精工公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年四月二十二日
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币万元
小 计小 计
小 计小 计
| 小 计 |
| 总 计 |
安徽腾亚机器人有限公司同一实际控制人应收账款
68.53 39.77 108.30 商品销售经营性往来南京腾亚机器人科技有限公司同一实际控制人应收账款
18.03 83.70 101.73 商品及模具销售经营性往来其他应收款
483.85 483.85 固定资产销售经营性往来其他应收款
23.24 23.24 代收代付职工薪酬经营性往来其他应收款
0.19 0.19 代收代付水电费经营性往来应收账款
507.59 283.85 223.74 材料销售经营性往来其他应收款3,103.37 2,900.00 148.99 1,114.07 5,038.29 资金拆借非经营性往来应收账款
523.38 0.16 523.22 材料销售经营性往来南京腾亚工具销售有限公司全资子公司其他应收款
188.92 188.92 代收代付货款经营性往来
2024年度
全资子公司控股子公司
上市公司核算的会计科目
上市公司核算的
会计科目
2024年期初占用资金余额
2024年期初往来资金余额
2024年度占用累计发生金额（不含利息）
2024年度往来累计发生金额（不含利息）
2024年度占用资金的利息
（如有）
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表非经营性资金占用
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业其他关联方及其附属企业
非经营性资金占用其它关联资金往来
控股股东、实际控制人及其附属企业
资金占用方名称
资金往来方名称
南京至道机械制造有限公司江苏腾亚铁锚工具有限公司
占用方与上市公司的关联关系
往来方与上市公司的关联关系
上市公司的子公司及其附属企业
占用形成原因
往来形成原因
占用性质
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）2024年度往来资金的利息
（如有）
2024年度偿还累计发生金额
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末占用资金余额
2024年期末往来资金余额
其他应收款
113.93 113.93 代收代付职工薪酬经营性往来其他应收款
64.79 64.79 代收代付费用款经营性往来其他应收款
5.04 5.04 固定资产销售经营性往来应收账款2,945.90 22,836.17 23,106.36 2,675.70 商品销售经营性往来应收账款
36.49 36.49 资产租赁经营性往来安徽腾亚企业管理服务有限公司全资子公司其他应收款
170.00 170.00 资金拆借非经营性往来南京腾亚电子系统有限公司全资子公司其他应收款
1.00 1.00 资金拆借非经营性往来其他应收款6,767.77 3,530.00 10,297.77 资金拆借非经营性往来其他应收款3,229.64 20.63 2,449.48 800.78 固定资产销售经营性往来其他应收款
25.83 3,115.69 3,141.53 代收代付职工薪酬经营性往来应收账款1,604.75 557.09 2,161.84 材料及商品销售经营性往来其他关联方及其附属企业
17,763.81 35,201.49 148.99 31,145.42 21,968.87法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
全资子公司安徽腾亚科技有限公司
上市公司的子公司及其附属企业
南京腾亚工具销售有限公司全资子公司
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币万元
小 计小 计
小 计小 计
| 小 计 |
| 总 计 |
安徽腾亚机器人有限公司同一实际控制人应收账款
68.53 39.77 108.30 商品销售经营性往来南京腾亚机器人科技有限公司同一实际控制人应收账款
18.03 83.70 101.73 商品及模具销售经营性往来其他应收款
483.85 483.85 固定资产销售经营性往来其他应收款
23.24 23.24 代收代付职工薪酬经营性往来其他应收款
0.19 0.19 代收代付水电费经营性往来应收账款
507.59 283.85 223.74 材料销售经营性往来其他应收款3,103.37 2,900.00 148.99 1,114.07 5,038.29 资金拆借非经营性往来应收账款
523.38 0.16 523.22 材料销售经营性往来南京腾亚工具销售有限公司全资子公司其他应收款
188.92 188.92 代收代付货款经营性往来
2024年度占用方与上市公司的关联关系
往来方与上市公
司的关联关系
全资子公司控股子公司
上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的
会计科目
2024年期初占用资金余额
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表非经营性资金占用
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业其他关联方及其附属企业
非经营性资金占用其它关联资金往来
控股股东、实际控制人及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
资金占用方名称
资金往来方名称
南京至道机械制造有限公司江苏腾亚铁锚工具有限公司
2024年期初往来资金余额
2024年度占用累
计发生金额（不含利息）
2024年度往来累
计发生金额（不含利息）
2024年度占用
资金的利息
（如有）
2024年度往来
资金的利息（如有）
占用性质
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）
2024年度偿还累
计发生金额
2024年度偿还累
计发生金额
2024年期末占用资金余额
2024年期末往来资金余额
占用形成原因
往来形成原因
其他应收款
113.93 113.93 代收代付职工薪酬经营性往来其他应收款
64.79 64.79 代收代付费用款经营性往来其他应收款
5.04 5.04 固定资产销售经营性往来应收账款2,945.90 22,836.17 23,106.36 2,675.70 商品销售经营性往来应收账款
36.49 36.49 资产租赁经营性往来安徽腾亚企业管理服务有限公司全资子公司其他应收款
170.00 170.00 资金拆借非经营性往来南京腾亚电子系统有限公司全资子公司其他应收款
1.00 1.00 资金拆借非经营性往来其他应收款6,767.77 3,530.00 10,297.77 资金拆借非经营性往来其他应收款3,229.64 20.63 2,449.48 800.78 固定资产销售经营性往来其他应收款
25.83 3,115.69 3,141.53 代收代付职工薪酬经营性往来应收账款1,604.75 557.09 2,161.84 材料及商品销售经营性往来其他关联方及其附属企业
17,763.81 35,201.49 148.99 31,145.42 21,968.87法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
往来方与上市公
司的关联关系
全资子公司
全资子公司
上市公司核算的
会计科目
2024年期初往来资金余额
2024年度往来累
计发生金额（不含利息）
总 计其它关联资金往来
上市公司的子公司及其附属企业
资金往来方名称
南京腾亚工具销售有限公司
安徽腾亚科技有限公司
往来形成原因
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）2024年度往来
资金的利息
（如有）
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末往来资金余额
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币万元
小 计小 计
小 计小 计
| 小 计 |
| 总 计 |
安徽腾亚机器人有限公司同一实际控制人应收账款
69.09 0.56 68.53 商品销售经营性往来南京腾亚机器人科技有限公司同一实际控制人应收账款
96.71 97.22 175.89 18.03 商品及固定资产销售经营性往来
南京至道机械制造有限公司全资子公司其他应收款
112.76 112.76 资金拆借非经营性往来其他应收款
1.10 10.00 11.10 资金拆借非经营性往来应收账款5,084.25 2,138.35 2,945.90 商品销售经营性往来江苏腾亚铁锚工具有限公司控股子公司其他应收款3,323.00 33.08 252.72 3,103.37 资金拆借非经营性往来其他应收款1,373.03 5,861.43 466.68 6,767.77 资金拆借非经营性往来其他应收款3,229.64 3,229.64 固定资产销售经营性往来其他应收款
559.15 533.32 25.83 代收代付职工薪酬经营性往来
应收账款1,604.75 1,604.75 材料销售经营性往来
1,470.84 19,951.27 33.08 3,691.38 17,763.81
总 计
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
法定代表人：
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
全资子公司
上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年期初往来资金余额
2023年度占用累计
发生金额（不含利息）
2023年度往来累计
发生金额（不含利息）
2023年度占用
资金的利息
（如有）
2023年度往来资金的利息
（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年度偿还累计发生金额
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表非经营性资金占用
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业其他关联方及其附属企业
非经营性资金占用其它关联资金往来
控股股东、实际控制人及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
其他关联方及其附属企业
资金占用方名称
资金往来方名称
南京腾亚工具销售有限公司
安徽腾亚科技有限公司
占用方与上市公司的关联关系
往来方与上市公司的关联关系
全资子公司
2023年期末占用资金余额
2023年期末往来资金余额
占用形成原因
往来形成原因
占用性质
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）