北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
| 贵州三力制药股份有限公司 |
| 募集资金存放与使用情况鉴证报告 |
贵州三力制药股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2024年度）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 |
1-2
| 二、 | 贵州三力制药股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 |
1-10
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
德皓核字[2025] 00000745号
贵州三力制药股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的贵州三力制药股份有限公司（以下简称贵州三力）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
贵州三力董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵州三力募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵州三力募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
德皓核字[2025] 00000745号募集资金存放与使用情况鉴证报告
第2页
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，贵州三力募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了贵州三力2024年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵州三力年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵州三力年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国
| · |
北京
郭妍
中国注册会计师：
徐瑞星
二〇二五年四月二十一日
专项报告 第1页
贵州三力制药股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的规定，贵州三力制药股份有限公司（以下简称“贵州三力”、“公司”）将2024年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及资金到账时间
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2020]561号）核准，并经上海证券交易所同意，公司由主承销商申港证券股份有限公司于2020年4月16日向社会公众公开发行普通股（A股）股票40,740,000股，每股面值1元，每股发行价人民币7.35元。截至2020年4月22日止，公司共募集资金299,439,000.00元，扣除发行费用（不含税）62,598,000.00元，募集资金净额236,841,000.00元。
截止2020年4月22日，公司上述发行募集的资金已全部到位，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）(大华验字[2020]000079号)验资报告验证确认。
（二）募集资金使用情况及期末余额
1、募集资金以前年度使用情况
项
目
金额（元）
募集资金净额
| 236,841,000.00 |
加：闲置募集资金购买银行理财产品和结构性存款到期后归还
| 460,000,000.00 |
加：闲置募集资金购买银行理财产品和结构性存款投资收益
| 5,617,150.19 |
加：利息收入
| 7,304,793.41 |
减：募集资金投资项目支出
| 189,526,070.35 |
减：闲置募集资金购买银行理财产品和结构性存款
| 460,000,000.00 |
减：手续费支出
| 3,534.10 |
募集资金专户余额
| 60,233,339.15 |
2、募集资金本期使用情况及期末余额
项目
金额（元）
截至2023年12月31日募集资金专户余额 60,233,339.15
加：闲置募集资金购买银行理财产品和结构性存款到期后归还
专项报告 第2页
项目
金额（元）
加：闲置募集资金购买银行理财产品和结构性存款投资收益
加：利息收入
166,784.61
减：募集资金投资项目支出
15,408,799.00
减：节余募集资金永久补充流动资金
44,990,854.76
减：手续费支出
470.00
截至2024年
月
日募集资金专户余额
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《贵州三力制药股份有限公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律法规，结合公司实际情况制定了《贵州三力制药股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。该《管理制度》经公司2016年8月19日召开的第一届董事会第十二次会议审议通过并业经公司2016年第三次临时股东大会表决通过，并于2017年10月23日召开的第一届董事会第十九次会议审议通过对其进行修改并业经公司2017年第五次临时股东大会表决通过。
根据《管理制度》的要求并结合公司经营需要，公司分别在贵阳银行股份有限公司平坝支行、招商银行股份有限公司贵阳分行和中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行开设募集资金专项账户。贵阳银行股份有限公司平坝支行的募集资金投资于营销网络建设项目、招商银行股份有限公司贵阳分行的募集资金投资于GMP改造二期扩建项目和中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行的募集资金投资于药品研发中心建设项目。
2020年4月22日，公司、申港证券股份有限公司于贵阳银行股份有限公司平坝支行、招商银行股份有限公司贵阳分行和中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。
根据公司与申港证券股份有限公司签订的《保荐协议》，公司单次从募集资金存款户中支取的金额达到人民币增加50,000,000.00元以上的或累计从募集资金存款户中支取的金额达到募集资金总额扣除发行费用后的净额的20%，公司应当以书面形式知会保荐代表人。
（二）募集资金专户存储情况
截至2024年12月31日止，公司董事会为本次募集资金批准开设的三个募集资金专项账户及其存储余额情况如下：
专项报告 第3页
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放日期 初时存放金额 截止日余额 存储方式贵阳银行股份有限公司平坝支行
35210123670000666 2020年4月22日 35,784,000.00
已注销（注2）招商银行股份有限公司贵阳分行
851900021610904 2020年4月22日 164,320,000.00
已注销（注3）中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行
24020048292002908212020年4月22日61,404,377.83
已注销（注3）合 计
261,508,377.83注1：募集资金专用户初始存放金额261,508,377.83元，募集资金净额236,841,000.00元，二者差异24,667,377.83元为支付中介机构费用。
注2：公司第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十六次会议及2020年年度股东大会，审议通过了《公司2020年募集资金存放与使用情况的专项报告》。截至2020年12月31日，募集资金投资项目“营销网络建设项目”已实施完毕，同意将该项目节余募集资金212,268.23元（具体以实际结转金额为准）转入GMP改造二期扩建项目并办理相关募集资金专户（开户行：贵阳银行股份有限公司平坝支行，账号：35210123670000666）注销手续。2021年5月29日，上述专户已完成注销工作。上述账户注销后，公司与申港证券股份有限公司、贵阳银行股份有限公司平坝支行签订的《募集资金专户存储三方监管协议》就此终止。注3：公司第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十次会议及2023年年度股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。截至2024年6月18日，公司2020年度首次公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金金额为204,934,869.35元，尚未使用的金额为44,990,854.76元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出），公司分别于2024年5月30日及2024年6月18日注销募集资金专户（开户行：招商银行股份有限公司贵阳分行，账号：
851900021610904；开户行：中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行，账号：
2402004829200290821）并用于永久补充流动资金，募集资金专户余额0.00元。上述账户注销后，公司与申港证券股份有限公司、招商银行股份有限公司贵阳分行及中国工商银行股份有限公司贵阳南明支行签订的《募集资金专户存储三方监管协议》就此终止。
三、本年度募集资金的使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至2024年12月31日，公司已累计使用募集资金投资项目支出204,934,869.35元，本年度使用募集资金投资项目支出15,408,799.00元。具体募集资金投资项目资金情况见本报告
专项报告 第4页
“附表《募集资金使用情况表》”。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品情况。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
报告期内，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
报告期内，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
公司节余募集资金为 4,499.09 万元，报告期内已全额永久补充公司流动资金。公司节余募集资金形成原因主要为以下几点：
1、公司于 2022 年 4 月 21 日披露了《贵州三力制药股份有限公司关于变更部分募集
资金投资项目主要建设内容与项目选址及用地情况的公告》（公告编号：2022-025），公司将药品研发中心建设项目的主要建设内容中的“拟购买适宜场所用于新建研发中心大楼一栋，在现有厂区新建中试车间以及购买商品住宅用于研发大楼附属的生活区建设”调整为“在毗邻公司现有厂区 GMP 改造二期扩建项目用地中新建研发中心及中试生产线，不再另行购买商品住宅用于研发大楼附属的生活区建设”。
2、公司严格遵守募集资金使用的相关规定，在募集资金投资项目建设实施过程中，从
项目的实际情况出发，在保证项目质量的前提下，本着合理、有效以及节俭的原则，审慎使用募集资金，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，提高募集资金使用效率。
3、在确保不影响募投项目建设和募集资金安全的前提下，公司按照相关规定对闲置的
募集资金进行现金管理，提高了闲置募集资金的使用效率获得一定的理财收益，同时在募集资金存放期间产生了一定的利息收入。
（八）募集资金使用其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
报告期内，公司募集资金投资项目名称、拟投入募集资金总额未发生变更。
专项报告 第5页
（二）募集资金投资项目实施方案变更情况
、营销网络建设项目公司于2020年7月2日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议和2020年7月20日公司2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点及实施方式的议案》，同意公司变更“营销网络建设项目”中的实施地点及实施方式，本次地点及方式变更情况如下：
变更前实施地点及实施方式 变更后实施地点及实施方式租赁适宜的办公场所用于公司营销网络建设项目的建设，计划建设5个大区市场营运部、20个省级市场运营部和60个地级市场运营部
购置上海市适宜办公的房产及相关配套设施用于营销网络中心建设
2、GMP改造二期扩建项目
公司于2021年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十六次会议和2021年5月19日召开的2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目建设地点及主要建设内容的议案》，同意公司变更“GMP改造二期扩建项目”中的建设地点及主要建设内容。本次建设地点和主要建设内容变更情况如下：
序号
变更项目
变更前
变更后
GMP改造二期扩建项目的建设地点
本项目建设地点位于安顺市平坝区夏云工业园公司现有厂区内，根据公司与贵州省平坝区国土资源局签署的《国有建设用地使用权出让合同》（G-14-36），公司通过出让取得约51,758.32平方米土地的使用权，并取得了对应的不动产权证，宗地代码：
。
本项目建设地点位于安顺市平坝区夏云工业园毗邻公司现有厂区，公司与贵州省安顺市平坝区自然资源局签署的《国有建设用地使用权出让合同》（G-21-09）、《国有建设用地使用权出让合同》（G-21-10），取得24,944.67平方米土地的使用权,并取得了对应的不动产权证，宗地代码：
520403006001GB00079、520403006001GB00080。
GMP改造二期扩建项目主要建设内容
建设喷雾剂和硬胶囊两条生产线，建设完成后可达到年产喷雾剂6000万瓶，胶囊剂2亿粒。
建设喷雾剂、硬胶囊、酒剂、膏剂、丸剂、散剂、颗粒剂七种剂型的生产线，建设完成后可达到年产喷雾剂6000万瓶，胶囊剂2亿粒，颗粒剂3000万袋、丸剂40亿粒，膏剂200万瓶，药酒350万瓶，散剂100万瓶。
3、药品研发中心建设项目
公司于2022年4月20日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议和2022年5月12日召开的2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目主要建设内容与项目选址及用地情况的议案》，同意公司变更“药品研发中心建设项目”中的主要建设内容与项目选址及用地情况。具体变更情况如下：
专项报告 第6页
序号
变更项目
变更前
变更后
药品研发中心建设项目的主要建设内容
1,272.60平方米，建
| 筑面积为 |
3,817.80平方米；中试车间占地面
500平方米，建筑面积为500平方米；研
| 发中心大楼附属生活区 |
500平方米，为5-10
公司拟于GMP改造二期扩建项目中新建研发中心及新建中试生产线，公司现已有配套宿舍及生活区，不再另行新建。研发中心使用面积2130平方米；中试生产线占地面积
平方米。
药品研发中心建设项目的项目选址及用地情况
| 套单独住宅区。 |
| 本项目的药品研发中心，研发大楼拟购置于安顺市平坝区，中试车间建设地点设于贵州省安顺市平坝区夏云工业园区公司现有厂区内。 |
建设地点位于安顺市平坝区夏云工业园毗邻公司现有厂区。公司与贵州省安顺市平坝区自然资源局签署的《国有建设用地使用权出让合同》（G-21-09
权出让合同》（G-21-10），取得24,944.67平方米土地的使用权,并取得了对应的不动产权证，宗地代码：
520403006001GB00079、
| 520403006001GB00080 |
。
公司2024年度变更募集资金投资项目的资金使用情况请详见“附表《变更募集资金投资项目情况表》”。
（三）募集资金投资项目延期情况
1、公司于2022年4月20日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第七次会议，
审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，结合目前公司“GMP改造二期扩建项目”、“药品研发中心建设项目”的实际建设情况和进度，对项目达到预定可使用状态的时间进行调整。具体情况如下：
序号 项目名称
项目达到预定可使用状态日期
（变更前）
项目达到预定可使用状态日期
（变更后）1 GMP改造二期扩建项目 2022年6月 2023年6月2 药品研发中心建设项目 2022年6月 2023年6月
2、公司于2023年4月13日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次
会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，结合目前公司“GMP改造二期扩建项目”、“药品研发中心建设项目”的实际建设情况和进度，对项目达到预定可使用状态的时间进行调整。具体情况如下：
序号 项目名称
项目达到预定可使用状态日期
（变更前）
项目达到预定可使用状态日期
（变更后）1 GMP改造二期扩建项目 2023年6月 2023年10月
药品研发中心建设项目 2023年6月 2023年10月
贵州三力制药股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
专项报告 第9页
注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。招股说明书经济效益测算“本项目达产后正常经营年份的主要财务指标达到：1、年均销售收入98,168.20万元；2、年均净利润 8,231.70万元”，项目建成达产后，2024年4月至12月公司母公司口径实现营业收入103,407.46万元，净利润14,999.64万元。虽非完整年度，已可判断达到预计效益。
注4：合计差异系万元版四舍五入所致。