中信建投证券股份有限公司关于营口风光新材料股份有限公司
2024年定期现场检查报告
保荐人名称：中信建投证券股份有限公司
上市公司简称：风光股份
保荐代表人姓名：邱勇
联系电话：
| 010-56051413 |
保荐代表人姓名：陈站坤
联系电话：
| 010-85130413 |
现场检查人员姓名：邱勇
现场检查对应期间：
| 2024 |
年度
现场检查时间：
| 2025 |
年
月
| 11 |
日
| 一、现场检查事项 | 现场检查意见 |
| （一）公司治理 | |
是
否
| 不适用 |
现场检查手段：查阅公司章程、内部控制制度、公司“三会”议事规则及会议资料等资料；与公司相关负责人等进行沟通等。
| 1. | |
公司章程和公司治理制度是否完备、合规
是
| 2. |
公司章程和三会规则是否得到有效执行
是
3.
员及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
是
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签
名确认
是
5.公司董监高是否
| 按照有关法律、行政法规、部 |
门规章、规范性文件和交易所相关业务规则履行职责
是6.
| 公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应 |
程序和信息披露义务
| 不适 |
用
7.
| 公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是 |
否履行了相应程序和信息披露义务
不适用
8.
否独立
是
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同
业竞争
是
| （二）内部控制 |
现场检查手段：查阅公司内部审计制度及相关内部控制制度；与公司审计部门相关人员进行沟通等。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立
内部审计部门（如适用）
是
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制
度并设立内部审计部门（如适用）
用
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否
合规（如适用）
是4.
| 审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审 |
议内部审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
是
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一
次内部审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
是
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会
报告一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
是
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的
存放与使用情况进行一次审计（如适用）
是
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二
个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
是
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二
个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
是
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提
交一次内部控制评价报告（如适用）
是
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等
事项是否建立了完备、合规的内控制度
用
| （三）信息披露 | ||
现场检查手段：查阅公司《信息披露事务管理制度》等与信息披露相关的管理制度；查阅公司“三会”资料和信息披露档案资料；查阅公司信息披露公告、传递及审核相关资料；访谈相关人员等。
| 1. | |
公司已披露的公告与实际情况是否一致
是
| 2. |
公司已披露的内容是否完整
是
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取
得重要进展
是
| 4. |
是否不存在应予披露而未披露的重大事项
是
5.
符合公司信息披露管理制度的相关规定
是
6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互
动易网站刊载
是
| （四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况 |
现场检查手段：
独立董事、审计委员会的相关决策程序及信息披露文件。
1.
联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
是
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存
在直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
是
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应
的信息披露义务
是
关联交易价格是否公允
是
| 5. |
是否不存在关联交易非关联化的情形
是
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的
信息披露义务
| 不适 |
用
7.
| 被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清 |
偿被担保债务等情形
| 不适 |
用
8.
| 被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新 |
履行了相应的审批程序和披露义务
| 不适 |
用
| （五）募集资金使用 | ||
现场检查手段：查阅三方监管协议、募集资金专户明细账及银行对账单等资料；查阅募集资金专项报告；与公司相关人员进行沟通。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监
管协议
是
募集资金三方监管协议是否有效执行
是
3.
情形
是
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资
金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
是5.
| 使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集 |
资金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
是
6.
度、投资效益是否与招股说明书等相符
募投项目于2024年5月底结项，投产时间较短，产能尚未释放，暂未形成规模化效应。
| 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进 |
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风
险
是
| （六）业绩情况 |
现场检查手段：查阅财务报告等资料；分析财务报表及重大会计事项；与公司相关人员进行沟通等。
| 1. | |
业绩是否存在大幅波动的情况
是
2.业绩大幅波动是否存在合理解释
2024年度公司业绩出现较大
滑。一方面市场竞争加剧导致销售价格下降，另一方面子公司艾科莱特处于产能爬坡期，固定成本折旧和人工分摊至单位产品的成本上升
3.
明显异常
同行业可比公司彤程新材与
| 与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在 | 利安隆2024 |
年度
业绩预计增长，但
材、利安隆与公司
| 产品结 |
构、下游市场等方面存在差异，业绩可比性较弱
| （七）公司及股东承诺履行情况 | ||
现场检查手段：查阅公司定期报告等资料；查阅公司关于承诺履行情况的公告；核查公司有关承诺事项的履行情况等
| 1. | |
公司是否完全履行了相关承诺
是
| 2. |
公司股东是否完全履行了相关承诺
是
| （八）其他重要事项 | |||
现场检查手段：查阅公司章程、现金分红制度等制度，核查公司现金分红的执行情况；查阅公司定期报告及“三会”资料等；与公司管理层等相关人员进行沟通等。
| 1. | |
是否完全执行了现金分红制度，并如实披露
是
2.
| 对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 | 不适 |
用
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合
理原因
是
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存
在重大变化或者风险
是
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者
风险
是
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问
题是否已按相关要求予以整改
| 不适 |
用
| 二、现场检查发现的问题及说明 | |
| 未发现重大问题。 | |
（以下无正文）
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于营口风光新材料股份有限公司2024年定期现场检查报告》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
邱 勇 陈站坤
中信建投证券股份有限公司
年 月 日