2024年度财务决算报告
金埔园林股份有限公司按照《企业会计准则》的规定完成了2024年度财务决算，编制了2024年度的财务报表，并聘请了中兴华会计师事务所对2024年度的财务报表进行了审计，有关情况报告如下：
一、2024年度主要财务数据和指标
2024年度公司实现营业收入90,593.29万元（其中主营业务收入90,529.53万元，其他业务收入63.76万元），同比下降9.32%；实现归属母公司股东的净利润2,345.73万元，同比上升10.55%；截至2024年末，公司的总资产为355,285.77万元，同比增加20,637.76万元；净资产134,598.24万元，比上年增加16,772.63万元，资产负债率
62.12%，同比下降2.67个百分点；净资产收益率1.97%，每股收益0.15元。
2024年度公司经营活动产生的现金流量净额为-17,102.81万元，与2023年度相比有较大改善。其中经营活动现金流入68,596.55万元，比上年增加约256.40万元；购买商品、提供劳务支付的现金57,633.75万元，比上年减少约12,696.91万元；支付职工薪酬的现金9,944.89万元，比上年减少约1,250.44万元；支付各项税费的现金4,489.88万元，比上年减少约617.20万元。受行业经济环境影响，回款不及预期，未实现公司年度经营性现金流量净额为正值的目标。
二、2024年度主营业务收入情况
（一）公司主营业务收入按地区划分情况
2024年度，公司主营业务集中在华东、西南和华中地区，占全年业务量的90%以上，区域发展特征显著。公司业务重点布局于云南、湖北等地区，与2023年相比，华东地区、华南地区业务规模有所下滑，主要是受当地市场需求收缩及竞争加剧等因素影响；华中地区业务规模持续增长，市场份额显著增加；西南地区业务规模略有下降，但仍保持相对稳定。
分地区统计主营业收入构成如下：
单位：万元
| 区域 | 2024年 | 2023年 | 同比± | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 华东 | 22,515.17 | 24.87% | 33,258.62 | 33.31% | -32.30% |
| 西南 | 38,067.66 | 42.05% | 39,383.10 | 39.45% | -3.34% |
| 华中 | 27,957.79 | 30.88% | 19,822.97 | 19.86% | 41.04% |
| 华南 | 1,979.71 | 2.19% | 7,339.11 | 7.35% | -73.03% |
| 其他 | 9.2 | 0.01% | 33.37 | 0.03% | -72.43% |
| 合计 | 90,529.53 | 100.00% | 99,837.17 | 100.00% | -9.32% |
（二）公司主营业务收入按业务类别划分情况
公司的主营业务收入由工程施工收入、规划设计收入及材料销售收入构成。公司进一步优化发展战略与业务模式，持续聚焦并拓展以市、县等中小城市为核心的城市生态环境整体提升工程，工程施工收入虽然出现一定程度下滑，但是规模保持相对稳定；规划设计收入、材料销售业务收入同比出现一定下降，但占比不高。分业务类别统计主营业务收入构成如下：
单位：万元
| 业务类别 | 2024年 | 2023年 | 同比± | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 工程施工业务 | 88,137.86 | 97.36% | 94,611.10 | 94.77% | -6.84% |
| 规划设计业务 | 2,040.57 | 2.25% | 4,656.08 | 4.66% | -56.17% |
| 材料销售业务 | 351.10 | 0.39% | 569.99 | 0.57% | -38.40% |
| 合计 | 90,529.53 | 100.00% | 99,837.17 | 100.00% | -9.32% |
三、2024年度主营业务毛利率情况
2024年度，公司主营业务毛利率较2023年有0.44个百分点的下降，公司不断提升EPC（设计施工一体化）项目业务承接能力，设计力量更多的向公司内部EPC项目集中，公司有较为成熟的施工、养护经验，毛利率相对平稳。
各项业务的毛利率如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比± |
| 工程施工业务毛利率 | 30.46% | 30.37% | 上升0.09百分点 |
| 规划设计业务毛利率 | 12.99% | 38.37% | 下降25.38百分点 |
| 材料销售业务毛利率 | 54.33% | 4.65% | 上升49.68百分点 |
| 主营业务综合毛利率 | 30.16% | 30.60% | 下降 0.44百分点 |
四、2024年度主要资产项目的构成变动情况
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比变动（±） | ||
| 金额 | 结构比 | 金额 | 结构比 | ||
| 货币资金 | 23,405.69 | 6.59% | 53,239.58 | 15.91% | -56.04% |
| 交易性金融资产 | 18,037.41 | 5.08% | - | - | - |
| 应收账款 | 126,249.62 | 35.53% | 112,761.07 | 33.70% | 11.96% |
| 其他应收款 | 9,636.58 | 2.71% | 4,460.94 | 1.33% | 116.02% |
| 存货 | 13,374.13 | 3.76% | 11,934.59 | 3.57% | 12.06% |
| 合同资产 | 134,223.25 | 37.78% | 125,748.87 | 37.58% | 6.74% |
| 其他非流动资产 | 9,362.10 | 2.64% | 8,409.41 | 2.51% | 11.33% |
| 无形资产 | 1,767.84 | 0.50% | 1,774.21 | 0.53% | -0.36% |
| 长期股权投资 | 4,370.01 | 1.23% | 2,963.65 | 0.89% | 47.45% |
| 使用权资产 | 559.84 | 0.16% | 1016.61 | 0.30% | -44.93% |
| 长期待摊费用 | 614.81 | 0.17% | 125.11 | 0.04% | 391.42% |
| 递延所得税资产 | 8,038.06 | 2.26% | 6,942.08 | 2.07% | 15.79% |
| 资产总计 | 355,285.77 | 100.00% | 334,648.00 | 100.00% | |
2024年末，公司资产总额为355,285.77万元，较2023年末增加20,637.77万元，增幅为6.17%，主要影响因素有：“货币资金”减少29,833.89万元、“交易性金融资产”增加18,037.41万元，主要是因为利用闲置的募集资金购买结构性存款所致； “应收账款”增加13,488.55万元，主要系工程已完工验收达到结算时点，但未达到回款节点的项目增加，同时回款未达到年初制定的目标所致；“其他应收款”增幅主要系本期支
付的履约保证金增多所致；“存货”增加主要系本期未取得签证变更的未结算工程施工增多所致；“合同资产”增加主要系本期新增项目较多，本期大部分项目未达到合同约定结算比例；“其他非流动资产”增幅主要系结存的以房抵债房产增多所致；“长期股权投资”增加主要系本期对联营企业投资支出增多所致；“使用权资产”减少主要系公司减少了租赁业务规模；“长期待摊费用”增加主要系“工程配套技术中心项目”摊销费用的增加所致；“递延所得税资产”是公司未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，增幅较大主要系应收款项坏账准备金大幅增加所致；在资产结构中，应收账款和合同资产占比约73.31%，针对合同资产和应收账款占比较大，公司在2025年不仅要加快在建项目的生产进度，保证完工项目及时验收，更要加大项目的回款力度，特别是3年以上账龄的应收账款回笼工作，提高资产的周转效率。
五、2024年度费用情况
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动 | ||
| 金额 | 占营业收入比例 | 金额 | 占营业收入比例 | ||
| 税金及附加 | 724.71 | 0.80% | 591.24 | 0.59% | 22.57% |
| 管理费用 | 8,340.82 | 9.21% | 8,963.09 | 8.97% | -6.94% |
| 研发费用 | 2,565.65 | 2.83% | 3,165.30 | 3.17% | -18.94% |
| 利息费用 | 3,792.70 | 4.19% | 2,798.58 | 2.80% | 35.52% |
| 信用减值损失 | 6,747.81 | 7.45% | 6,271.94 | 6.28% | 7.59% |
| 资产减值损失 | 518.42 | 0.57% | 849.04 | 0.85% | -38.94% |
| 所得税费用 | 1,258.82 | 1.39% | 4,956.09 | 4.96% | -74.60% |
本年度“研发费用”降低主要是减少了研发直接投入；“利息费用”增加主要是2023年6月份发行可转换债券，相应摊销利息调整所致；“信用减值损失”同比增加，主要系本期长账龄项目回款不及预期目标，随着应收账款账龄的增加，坏账准备金计提比例提高，使得本年度计提的坏账准备较2023年增加所致；“资产减值损失”同比降低，主要系本期计提的合同资产减值准备减少所致；“所得税费用”同比大幅度下降主要系2023年母公司通过高新技术企业认定，税率变更导致2023年度递延所得税资产转回
增多所致。
六、2024年度债权债务变动情况
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减比例 |
| 应收账款 | 126,249.62 | 112,761.07 | 11.96% |
| 预付账款 | 238.57 | 94.12 | 153.47% |
| 其他应收款 | 9,636.58 | 4,460.94 | 116.02% |
| 短期借款 | 43,513.12 | 31,931.68 | 36.27% |
| 一年内到期的非流动负债 | 400.60 | 926.68 | ?56.77% |
| 应付票据 | 3,272.55 | 4,707.97 | ?30.49% |
| 其他应付款 | 2,372.89 | 224.33 | 957.75% |
| 应付债券 | 31,736.08 | 48,409.86 | ?34.44% |
| 合同负债 | 4,171.24 | 4,922.82 | ?15.27% |
“应收账款”增加主要系部分项目已竣工验收，但未达到回款节点，同时长账龄应收账款回款未达到年初制定的目标所致；“预付账款”增加系预付供应商材料款所致；“其他应收款”增加主要系本期支付的履约保证金增多所致；“短期借款”增加主要是银行授信额度增加，流动资金贷款增加所致；“一年内到期的非流动负债”减少主要系一年内到期的长期借款减少所致；“应付票据”减少主要系公司兑付前期已开具的商业承兑汇票所致；“应付债券”减少主要系本期可转换债券 因转股减少约194.0371万张，对应票面金额19,403.71万元，直接导致“应付债券”金额出现显著下降；“合同负债”减少系预收工程款减少所致。
七、2024年度现金流量变动情况
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 68,596.55 | 68,340.15 | 0.38% |
| 经营活动现金流出小计 | 85,699.36 | 95,048.94 | ?9.84% |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -17,102.81 | -26,708.79 | 35.97% |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 47,354.91 | 23,171.91 | 104.36% |
| 投资活动现金流出小计 | 67,945.54 | 26,479.33 | 156.60% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,590.63 | -3,307.42 | -522.56% |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 48,373.95 | 91,407.01 | ?47.08% |
| 筹资活动现金流出小计 | 39,489.25 | 33,763.54 | 16.96% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,884.69 | 57,643.47 | ?84.59% |
2024年度公司经营活动产生的现金流量净额为-17,102.81万元，与2023年度相比有较大改善。在行业环境持续承压等不利因素影响下，经营活动现金流入金额为68,596.55万元，同比变动幅度不大，是导致经营活动产生的现金流量净额为负值的主要原因，经营活动现金流出金额为85,699.36万元，同比减少约1亿元，是导致经营性现金流净额改善的主要原因。2024年度公司投资活动产生的现金流量净额为-20,590.63万元，与上年相比差额较大，主要原因是利用闲置的募集资金购买结构性存款，同时本期对联营企业投资支出也在增多。2024年度公司筹资活动产生的现金流量净额为8,884.69万元，与上年相比差额较大，主要原因上期收到可转债募集的资金，同时增加了本期流动资金贷款。目前，公司的模式发展决定了面对的投资方多为地方政府，项目以城镇生态整体提升项目为主，前期需要垫资建设，因此形成了大量的应收账款。虽然地方政府信用等级较高，违约风险较低，但在当前经济形势下，地方财政吃紧，许多地方政府未能按约定及时付现。针对目前困难，公司积极采取措施：1、针对已完工项目，公司安排专人积极推进审计结算工作，取得审计报告，完善回款手续，推进回款工作；2、针对在建项目，公司加强对项目建设的过程把控，做好工期控制，及时完善工程资料，为竣工结算奠定
基础；3、针对新项目的拓展，在拓展前做好充分调研，包括所在城市的GDP、地方财政收入等相关因素，确保项目结算审计后顺利回款；4、针对有意向的项目，公司利用自身优势和资源，协助地方政府做好项目融资准备，确定项目资金来源，确保项目回款有来源再介入项目建设。
公司的应收账款回款工作依然是公司工作的重中之重，是公司可持续发展的前提保证。在2025年，为了加强处理长账龄项目的结算审计、回款、付款工作，充分发挥公司管理人员在推动长账龄问题处理中的领导、组织、统筹作用，组建了长账龄问题处理工作小组，统筹公司长账龄问题处理工作，进一步强化回款举措，集中精力攻克长账龄应收账款回款难题，持续增强公司自身资金周转与造血能力，切实保障公司资金链的安全稳定。
金埔园林股份有限公司董事会
2025年4月22日