吉林省金冠电气股份有限公司
2024年度财务决算报告
现根据公司截至2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量，结合公司实际运营中的具体情况，将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、主要财务数据
公司2024年度报表已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见如下：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。
2024年度，公司实现营业收入108,377.94万元，比上年同期下降5.21%；营业利润-36,316.76万元，比上年同期下降1,899.49%；归属于母公司的净利润-33,300.24万元，比上年同期下降1405.58%；截至2024年12月31日公司的总资产334,618.34万元，负债总额105,089.02万元，归属于母公司的所有者权益228,718.38万元，经营活动产生的现金流量净额39,348.10万元。
2024年度公司主要财务数据
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 108,377.94 | 114,336.57 | -5.21% |
| 营业利润 | -36,316.76 | 2,018.17 | -1899.49% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -33,300.24 | 2,550.62 | -1405.58% |
| 资产总额 | 334,618.34 | 384,930.33 | -13.07% |
| 归属于母公司所有者权益 | 228,718.38 | 265,924.96 | -13.99% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,348.10 | -35,635.59 | 210.42% |
| 基本每股收益（元） | -0.4027 | 0.0308 | -1407.47% |
| 每股净资产（元） | 2.77 | 3.21 | -13.71% |
| 每股经营活动产生的现金流净额（元） | 0.48 | -0.43 | 211.63% |
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）财务状况
合并报表主要资产及负债构成
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动幅度 |
| 货币资金 | 25,330.48 | 38,704.37 | -34.55% |
| 交易性金融资产 | - | 2,277.30 | -100.00% |
| 应收票据 | 6,096.34 | 8,337.20 | -26.88% |
| 应收账款 | 70,970.95 | 85,489.29 | -16.98% |
| 应收款项融资 | 1,606.32 | 2,721.50 | -40.98% |
| 预付款项 | 5,293.20 | 34,211.86 | -84.53% |
| 其他应收款 | 9,898.66 | 13,210.40 | -25.07% |
| 存货 | 29,086.50 | 26,133.47 | 11.30% |
| 合同资产 | 8,785.06 | 9,682.59 | -9.27% |
| 其他流动资产 | 9,097.15 | 11,596.89 | -21.56% |
| 流动资产合计 | 166,164.65 | 232,364.87 | -28.49% |
| 长期股权投资 | 24,964.00 | 21,205.46 | 17.72% |
| 其他权益工具投资 | 5,669.32 | 7,298.36 | -22.32% |
| 投资性房地产 | 1,153.23 | - | - |
| 固定资产 | 39,903.29 | 37,857.79 | 5.40% |
| 在建工程 | 2,401.06 | 8,213.70 | -70.77% |
| 使用权资产 | 1,679.57 | 1,344.06 | 24.96% |
| 无形资产 | 5,040.20 | 3,584.21 | 40.62% |
| 开发支出 | 589.79 | 686.78 | -14.12% |
| 商誉 | 48,907.83 | 55,881.57 | -12.48% |
| 长期待摊费用 | 251.27 | 499.46 | -49.69% |
| 递延所得税资产 | 8,478.57 | 5,690.35 | 49.00% |
| 其他非流动资产 | 29,415.56 | 10,303.70 | 185.49% |
| 非流动资产合计 | 168,453.69 | 152,565.46 | 10.41% |
| 资产总计 | 334,618.34 | 384,930.33 | -13.07% |
| 短期借款 | 35,101.81 | 30,290.51 | 15.88% |
| 应付票据 | 11,631.01 | 8,411.35 | 38.28% |
| 应付账款 | 27,427.23 | 29,479.27 | -6.96% |
| 预收账款 | 8.08 | - | - |
| 合同负债 | 3,932.73 | 2,528.75 | 55.52% |
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动幅度 |
| 应付职工薪酬 | 480.04 | 698.25 | -31.25% |
| 应交税费 | 86.54 | 801.06 | -89.20% |
| 其他应付款 | 1,181.70 | 959.70 | 23.13% |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,861.46 | 14,258.43 | -72.92% |
| 其他流动负债 | 6,018.12 | 5,850.57 | 2.86% |
| 流动负债合计 | 89,728.71 | 93,277.89 | -3.80% |
| 长期借款 | 9,544.55 | 17,035.22 | -43.97% |
| 租赁负债 | 963.48 | 1,440.85 | -33.13% |
| 递延收益 | 4,444.38 | 5,397.13 | -17.65% |
| 递延所得税负债 | 407.90 | 297.09 | 37.30% |
| 非流动负债合计 | 15,360.31 | 24,170.28 | -36.45% |
| 负债合计 | 105,089.02 | 117,448.17 | -10.52% |
1、公司2024年资产变动主要为货币资金、交易性金融资产、应收及预付款项、商誉、其他非流动资产等综合影响。
2、货币资金期末数较2023年期末数减少34.55%，主要系本年度投资、筹资活动现金净流入减少所致。
3、交易性金融资产期末减少系上期就预计可回购的股权确认的交易性金融资产本期回购注销所致。
4、应收票据期末数较2023年期末数减少26.88%，主要系票据到期收款所致。
5、应收账款期末数较2023年期末数减少16.98%，主要系销售商品回款增加所致。
6、应收款项融资期末数较2023年期末数减少40.98%，主要系银行承兑汇票到期兑付所致。
7、预付款项期末数较2023年期末数减少84.53%，主要系期初预付款本期收回所致。
8、其他应收款期末数较2023年期末数减少25.07%，主要系期末计提信用减值损失所致。
9、存货期末数较2023年期末数增加11.30%，主要系在产品、库存商品及合同履约成本增加所致。
10、其他流动资产较2023年期末数减少21.56%，主要系年末合同取得成本减少所致。
11、长期股权投资期末数较2023年期末数增加17.72%，主要系新增投资所致。
12、其他权益工具投资期末数较2023年期末数减少22.32%，主要系被投资单位估值减少所致。
13、投资性房地产期末数增加，主要系本年将部分房产对外出租从固定资产转入投资性房地产核算所致。
14、在建工程期末数较2023年期末数减少70.77%，主要系充电场站建设、厂房改造、房产装修完工转入固定资产所致。
15、使用权资产较2023年期末数增加24.96%，主要系长期租入的充电场站增加所致。
16、无形资产较2023年期末数增加40.62%，主要系新增充电场站经营权所致。
17、开发支出期末数较2023年期末数减少14.12%，主要系上年度进入开发阶段的部分研发项目符合条件转入无形资产所致。
18、商誉较2023年期末数减少12.48%，主要系计提商誉减值准备所致。
19、长期待摊费用较2023年期末数减少49.69%，主要系计提摊销所致。
20、其他非流动资产期末数较2023年期末数增加185.49%，主要系购置产业园区所致。
21、短期借款期末数较2023年期末数增加15.88%，主要系金融机构短期贷款增加所致。
22、应付票据期末数较2023年期末数增加38.28%，主要系采购付款开具银行承兑汇票增加所致。
23、应付账款期末数较2023年期末数减少6.96%，主要系期末应付工程款减少所致。
24、合同负债期末数较2023年期末数增加55.52%，主要系预收客户货款增加所致。
25、应付职工薪酬期末数较2023年期末数减少31.25%，主要系年末应支付短期薪酬减少所致。
26、其他应付款期末数较2023年期末数增加23.13%，主要系期末应付外部单位款项增加所致。
27、一年内到期的非流动负债期末数较2023年期末数减少72.92%，主要系将于一年内到期的长期借款减少所致。
28、长期借款期末数较2023年期末数减少43.97%，主要系金融机构长期借款到期还款所致。
29、租赁负债期末数较2023年期末数减少33.13%，主要系支付租金所致。
（二）经营状况
单位：万元
| 项目 | 合并报表 | 母公司报表 | ||
| 年份 | 2024年度 | 2023年度 | 2024年度 | 2023年度 |
| 营业收入 | 108,377.94 | 114,336.57 | 65,999.75 | 64,567.04 |
| 营业成本 | 87,558.11 | 85,204.95 | 48,910.90 | 45,983.02 |
| 销售费用 | 17,624.38 | 12,927.53 | 11,042.24 | 8,882.18 |
| 管理费用 | 9,186.64 | 8,401.34 | 2,949.39 | 2,901.34 |
| 研发费用 | 6,849.13 | 7,515.58 | 2,477.75 | 2,837.21 |
| 财务费用 | 1,213.28 | 1,378.60 | 821.09 | 1,022.48 |
| 其他收益 | 2,711.29 | 3,578.51 | 913.60 | 774.38 |
| 投资收益 | -12.53 | 21.90 | - | - |
| 公允价值变动损益 | - | 2,277.30 | - | 2,277.30 |
| 信用减值损失 | -6,912.08 | -1,964.62 | -2,638.78 | -545.87 |
| 资产减值损失 | -17,401.69 | -192.34 | -112.42 | -24.61 |
| 营业利润 | -36,316.76 | 2,018.17 | -2,340.79 | 5,064.91 |
| 净利润 | -34,046.49 | 1,877.57 | -2,253.61 | 4,869.42 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -33,300.24 | 2,550.62 | / | / |
合并报表主营业务分地区构成表
单位：万元
| 区域名称 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 东北地区 | 15,561.28 | 11,741.73 | 21,650.58 | 15,019.76 |
| 华东地区 | 44,350.11 | 37,264.71 | 41,248.80 | 33,125.04 |
| 华北地区 | 16,744.86 | 13,571.27 | 11,323.65 | 8,820.10 |
| 华中地区 | 8,740.75 | 8,096.71 | 5,902.36 | 5,150.11 |
| 西北地区 | 10,957.44 | 7,761.13 | 18,443.14 | 12,178.43 |
| 西南地区 | 6,560.12 | 4,831.27 | 8,141.41 | 5,382.97 |
| 华南地区 | 1,273.62 | 1,052.81 | 2,697.00 | 2,045.08 |
| 小计 | 104,188.18 | 84,319.63 | 109,406.94 | 81,721.49 |
合并报表主要产品主营业务收入表
单位：万元
| 产品类型 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 高低压成套开关柜 | 26,265.08 | 21,682.99 | 21.13% |
| 环网柜 | 26,422.12 | 33,895.03 | -22.05% |
| 箱式变电站 | 18,499.22 | 15,064.30 | 22.80% |
| 智能电表及用电信息采集系统 | 14,178.16 | 15,001.87 | -5.49% |
| 充电桩 | 12,637.48 | 16,147.47 | -21.74% |
合并报表主要产品毛利表
单位：万元
公司经营情况简析：
| 产品类别 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 毛利 | 毛利率 | 毛利 | 毛利率 | |
| 高低压成套开关柜 | 7,103.97 | 27.05% | 6,357.03 | 29.32% |
| 环网柜 | 7,677.50 | 29.06% | 10,087.23 | 29.76% |
| 箱式变电站 | 2,985.39 | 16.14% | 3,362.48 | 22.32% |
| 智能电表及用电信息采集系统 | 2,316.89 | 16.34% | 3,813.38 | 25.42% |
| 充电桩 | 656.58 | 5.20% | 3,004.76 | 18.61% |
1、2024年公司主营业务收入104,188.18万元，较2023年减少4.77%，主营业务成本84,319.63万元，较2023年增加3.18%。华东、华北、华中地区收入增长，东北、西北、西南、华南收入均下滑。箱式变电站收入增长3,434.92万元，增幅22.80%；高低压成套开关柜收入增长4,582.09万元，增幅21.13%；环网柜收入下降7,472.91万元，降幅22.05%，但毛利率保持稳定；充电桩收入下降3,509.99万元，降幅21.74%，行业竞争加剧，毛利率下滑13.41%。母公司2024年营业收入增加1,432.71万元，增幅2.22%，毛利率相对稳定。
2、2024年公司合并净利润-34,046.49万元，较2023年的1,877.57万元减少-35,924.07万元，降幅1,913.32%。主要系资产及信用减值损失、销售费用等增加以及毛利额、公允价值变动收益、其他收益减少所致。母公司净利润-2,253.61万元，较2023年的4,869.42万元减少7,123.03万元，降幅146.28%，主要系信用减值损失、销售费用增加所致。
（三）现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,348.10 | -35,635.59 | 210.42% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,303.51 | 21,523.02 | -264.03% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,633.80 | 28,556.91 | -165.25% |
1、2024年公司经营活动产生的现金流量净额为 39,348.10万元，同比增加74,983.69万元，增加210.42%，主要系销售回款及其他与经营活动相关的回款增加所致。
2、2024年公司投资活动产生的现金流量净额为 -35,303.51万元，同比减少56,826.53万元，减少264.03%，主要系本年度收回的投资款减少、购建长期资产支付款增加所致。
3、2024年公司筹资活动产生的现金流量净额为 -18,633.80万元，同比减少 47,190.71万元，减少165.25%，主要系本年度取得借款减少、偿还债务增加所致。
吉林省金冠电气股份有限公司董事会
2025年4月22日