| 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） | ||
| Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP | ||
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
苏公W[2025]E1123号南京肯特复合材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的南京肯特复合材料股份有限公司（以下简称肯特股份）2024年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）进行了鉴证。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供肯特股份年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为肯特股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
肯特股份董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指南的规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对肯特股份董事会编制的上述募集资金专项报告提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，肯特股份董事会编制的2024年度募集资金专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指南的规定，在所有重大方面如实反映了肯特股份募集资金2024年度实际存放与使用情况。
（本页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于南京肯特复合材料股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告之签章页）
| 公证天业会计师事务所 | 中国注册会计师 | |
| （特殊普通合伙） | (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师 | ||
| 中国·无锡 | ||
| 2025年4月21日 |
南京肯特复合材料股份有限公司董事会关于募集资金2024年度存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及资金到账情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意南京肯特复合材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1931号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，南京肯特复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,103.00万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为人民币19.43元/股，募集资金总额为人民币408,612,900.00元，扣除发行费用人民币49,278,409.08元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币359,334,490.92元（含超募资金7,179,490.92元）。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）已于2024年2月23日对公司首次公开发行股票募集资金的资金到位情况进行了审验，并出具苏公W[2024]B021号《验资报告》。
（二）募集资金使用及结余情况
2024年度，公司募集资金使用总额为163,018,901.22元，累计已使用募集资金总额为163,018,901.22元。截至2024年12月31日，募集资金专户余额为199,404,384.05元。募集资金具体使用情况如下：
单位：人民币元
| 项目 | 金额 |
| 一、募集资金总额 | 408,612,900.00 |
| 减：发行费用 | 49,278,409.08 |
| 二、募集资金净额 | 359,334,490.92 |
| 加：募集资金利息收入减手续费 | 3,088,794.35 |
| 三、募集资金使用 | 163,018,901.22 |
| 其中：1.密封件与结构件等零部件扩产项目 | 21,221,742.41 |
| 2.氟膜新材建设项目 | 60,568,902.28 |
| 3.耐腐蚀管扩产项目 | 14,952,459.81 |
| 项目 | 金额 |
| 4.研发中心建设项目 | 3,953,024.50 |
| 5.密封件与结构件等零部件新建项目 | 22,322,772.22 |
| 6.补充流动资金项目 | 40,000,000.00 |
| 四、2024年12月31日募集资金账户应有余额 | 199,404,384.05 |
| 五、2024年12月31日募集资金账户实有余额 | 199,404,384.05 |
| 六、募集资金实存金额与募集资金应有余额差异 | — |
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金建立专户存储，并严格履行审批手续，对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。报告期内，公司会同保荐人国泰海通证券股份有限公司、天津氟膜新材料有限公司与招商银行股份有限公司南京城北支行、交通银行股份有限公司江苏省分行、中信银行股份有限公司南京分行、招商银行股份有限公司天津分行分别签署了《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》。《募集资金三方监管协议》及《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，且协议履行情况良好，不存在问题。截至2024年12月31日，公司均严格按照《募集资金管理制度》、《募集资金三方监管协议》及《募集资金四方监管协议》的规定存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
1.截至2024年12月31日，公司募集资金专户的存放情况如下：
金额单位：人民币元
| 开户银行 | 银行（存单）账号 | 账户类型 | 余额 |
| 招商银行股份有限公司南京城北支行 | 125904295710000 | 募集资金专户 | 105,151,305.50 |
| 交通银行股份有限公司江苏省分行 | 320006621013003889920 | 募集资金专户 | 26,727,955.89 |
| 开户银行 | 银行（存单）账号 | 账户类型 | 余额 |
| 交通银行股份有限公司江苏省分行 | 320006621013003890052 | 募集资金专户 | 29,467,365.69 |
| 中信银行股份有限公司南京分行 | 8110501012502439327 | 募集资金专户 | 28,454,513.43 |
| 招商银行股份有限公司天津分行 | 122916288110000 | 募集资金专户 | 9,603,243.54 |
| 合计 | 199,404,384.05 | ||
2.截至2024年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金购买理财产品尚未赎回的情况。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
截至2024年12月31日，公司募集资金使用情况详见“附件1：2024年度募集资金使用情况对照表”。
（二）募投项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议、2024年4月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项目“密封件与结构件等零部件扩产项目”调减在原有厂区的投资金额暨在新购置土地上新增募投项目的议案》，将“密封件与结构件等零部件扩产项目”的投入金额17,280.00万元调减为7,300.00万元，剩余资金中7,400.00万元用于公司新购置的土地上新增的募投项目“密封件与结构件等零部件新建项目”，其余募集资金2,580.00万元投资于“氟膜新材建设项目”。
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议、2024年4月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项目“四氟膜扩产项目”变更实施地点、实施方式、调整投资金额并使用超募资金追加投入的议案》，将实施地点从“天津市津南区八里台镇科达二路11号”变更为“天津市西青区大寺镇赛达一大道10号”，实施方式由“租赁房产”变更为“自建厂房”。由于实施方式变更，公司将该项目重新备案为“氟膜新材建设项目”。
为保障募投项目“氟膜新材建设项目”的顺利实施，公司拟将调整后的募集资金投
入金额以增资和提供借款的方式分步投入实施主体天津氟膜。公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议、2024年4月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，拟使用募集资金8,900.00万元（包括原“四氟膜扩产项目”计划投资的6,320.00万元，以及“密封件与结构件等零部件扩产项目”调整后剩余的2,580.00万元）及超募资金717.95万元合计9,617.95万元以增资和提供借款方式投入全资子公司天津氟膜。其中增资4,000.00万元，2,000.00万元计入注册资本，2,000.00万元计入资本公积，提供借款5,617.95万元。截至2024年12月31日，公司已投入4,000.00万元增资款及3,000.00万元借款合计7,000.00万元至天津氟膜。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金3,439.45万元置换公司前期以自筹资金预先投入募集资金投资项目的自筹资金3,180.65万元及已支付的发行费用金额258.80万元。保荐人国泰海通证券股份有限公司对此出具了专项核查意见。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（苏公W[2024]E1037号）。
（四）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证募投项目资金需求的前提下，拟使用不超过人民币6,000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于主营业务相关的生产经营使用，使用期限自公司第三届董事会第四次会议审议通过该议案之日起不超过12个月，到期将归还至公司募集资金专户。
截至2024年12月31日，公司暂未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。
（五）节余募集资金使用情况
截至2024年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（六）超募资金使用情况
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议、2024年4月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项
目“四氟膜扩产项目”变更实施地点、实施方式、调整投资金额并使用超募资金追加投入的议案》，投资金额由“6,320.00万元”增加至“13,700.00万元”。“氟膜新材建设项目”投资资金来源方面，公司拟使用“四氟膜扩产项目”变更后的募集资金6,320.00万元、“密封件与结构件等零部件扩产项目”调整后剩余部分的募集资金2,580.00万元、超募资金717.95万元投资，其余部分用自有资金投入。
截至2024年12月31日，超募资金已按用途使用。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，为提高募集资金的使用效率，在不影响公司募投项目建设实施、募集资金使用计划和保证募集资金安全且不影响公司日常经营及资金安全的情况下，拟使用额度不超过16,000.00万元人民币（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，拟购买安全性高、流动性好、风险低、期限不超过12个月或可转让可提前支取的产品，现金管理到期后将募集资金归还至募集资金专户。本年度公司按董事会授权额度及规定使用闲置募集资金。
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于募集资金存款余额以协定存款方式存放的议案》，同意在不影响募集资金投资项目建设、公司正常运营和募集资金安全的前提下，使用首次公开发行股票募集资金的存款余额投资于安全性高、流动性好、期限不超过12个月的协定存款。存款利率按与募集资金开户银行约定的协定存款利率执行，该协定存款不得质押，不得影响募集资金投资计划正常进行。本年度公司尚未使用的募集资金按协定存款方式存放。
（八）募集资金使用的其他情况
公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》。
四、变更募投项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
公司变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2：变更募集资金投资项目情况表。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换的情况
公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本报告期，公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附件1：2024年度公司募集资金使用情况对照表
附件2：变更募集资金投资项目情况表
南京肯特复合材料股份有限公司
董事会2025年4月21日
附件1 2024年度公司募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 35,933.45 | 本年度投入募集资金总额 | 16,301.89 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 16,300.00 | 已累计投入募集资金总额 | 16,301.89 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 16,300.00 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 45.36% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额 (1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额 (2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 密封件与结构件等零部件扩产项目 | 是 | 17,280.00 | 7,300.00 | 2,122.17 | 2,122.17 | 29.07% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 氟膜新材建设项目 | 是 | — | 9,617.95 | 6,056.89 | 6,056.89 | 62.97% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 四氟膜扩产项目 | 是 | 6,320.00 | — | — | — | — | — | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 耐腐蚀管扩产项目 | 否 | 4,402.00 | 4,402.00 | 1,495.25 | 1,495.25 | 33.97% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 研发中心建设项目 | 否 | 3,213.50 | 3,213.50 | 395.30 | 395.30 | 12.30% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 密封件与结构件等零部件新建项目 | 是 | — | 7,400.00 | 2,232.28 | 2,232.28 | 30.17% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金项目 | 否 | 4,000.00 | 4,000.00 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100.00% | — | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 超募资金投向（注） | ||||||||||
| 合计 | 35,215 .50 | 35,933.45 | 16,301.89 | 16,301.89 | 45.37% | — | — | — | — | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（六）超募资金使用情况”。 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目的实施地点、实施方式变更情况”。 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目的实施地点、实施方式变更情况”。 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 |
详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况”。
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（四）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”。 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 详见本报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（七）尚未使用的募集资金用途及去向”。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
注：公司将“四氟膜扩产项目”变更为“氟膜新材建设项目”并将前述项目的募集资金投资总额调整为9,617.95万元，其中使用超募资金717.95万元。
附件2 变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺的项目 | 变更后项目拟投入的募集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额（2） | 截至期末投资进度（%） （3）=（2）/(1) | 项目达到预定可使用状态的日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 密封件与结构件等零部件扩产项目 | 密封件与结构件等零部件扩产项目 | 7,300.00 | 2,122.17 | 2,122.17 | 29.07% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 密封件与结构件等零部件新建项目 | 7,400.00 | 2,232.28 | 2,232.28 | 30.17% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 氟膜新材建设项目 | 四氟膜扩产项目 | 9,617.95 | 6,056.89 | 6,056.89 | 62.97% | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 合计 | 24,317.95 | 10,411.34 | 10,411.34 | 42.81% | — | — | — | — | |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分项目） | 1）由于“密封件与结构件等零部件扩产项目”的建设厂区建成时间较早，无法满足公司部分新领域客户的产品需求。为了充分满足该项目的实施，公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议、2024年4月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项目“密封件与结构件等零部件扩产项目”调减在原有厂区的投资金额暨在新购置土地上新增募投项目的议案》，将“密封件与结构件等零部件扩产项目”的投入金额17,280.00万元调减为7,300.00万元，剩余资金中7,400.00万元用于公司新购置的土地上新增的募投项目“密封件与结构件等零部件新建项目”，其余募集资金2,580.00万元投资于“氟膜新材建设项目”。 2）由于“四氟膜扩产项目”新建生产线需要广阔地域，而现有厂区空间无法满足项目的实施，为了更好地完成募投项目的建设，公司于2024年3月28日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议、2024年4月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项目“四氟膜扩产项目”变更实施地点、实施方式、调整投资金额并使用超募资金追加投入的议案》，将实施地点从“天津市津南区八里台镇科达二路11号”变更为“天津市西青区大寺镇赛达一大道10号”，实施方式由“租赁房产”变更为“自建厂房”，投资金额相应由“6,320.00万元”增加至“13,700.00万元”。由于实施方式变更，公司将该项目重新备案为“氟膜新材建设项目”。公司拟使用“四氟膜扩产项目”变更后的募集资金6,320.00万元、“密封件与结构件等零部件扩产项目”调整后剩余部分的募集资金2,580.00万元和超募资金717.95万元投资“氟膜新材建设项目”，其余部分用自有资金投入。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分项目） | 不适用 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||