浙江拱东医疗器械股份有限公司会计师事务所履职情况评估报告（2024年度）
浙江拱东医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2024年年度审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2011年，是由一批资深注册会计师创办的首批具有A+H股企业审计资格的全国性大型会计审计服务机构。天健长期从事证券服务业务，首席合伙人为钟建国，截至2024年12月31日，天健拥有合伙人241人，注册会计师2,356人；注册会计师中，904人签署过证券服务业务审计报告。
（二）诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分2次，未受到刑事处罚。67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次，未受到刑事处罚。
二、执业记录
（一）项目组基本信息
| 基本信息 | 项目合伙人 | 签字注册会计师 | 项目质量复核人员 |
| 姓名 | 宁一锋 | 李娟 | 王建甫 |
| 何时成为注册会计师 | 2008年 | 2016年 | 2005年 |
| 何时开始从事上市公司审计 | 2005年 | 2014年 | 2003年 |
| 何时开始在本所执业 | 2008年 | 2016年 | 2005年 |
基本信息
| 基本信息 | 项目合伙人 | 签字注册会计师 | 项目质量复核人员 |
| 何时开始为本公司提供审计服务 | 2017年 | 2019年 | 2020年 |
| 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 | 近三年签署或复核超 5家上市公司审计报告 | 近三年签署或复核2家上市公司审计报告 | 近三年签署或复核超 5家上市公司审计报告 |
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
（一）风险评估程序
天健按照质量管理准则的要求，设计和实施风险评估程序，以设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。
（二）治理和领导层
天健的治理和领导层为质量管理体系的设计、实施和运行营造良好的环境，为事务所质量管理体系提供有力支持。
（三）相关职业道德要求
天健和全体人员充分了解相关职业道德要求，并严格按照这些职业道德要求履行职责。
（四）客户关系和具体业务的接受与保持
针对客户关系和具体业务的接受与保持，天健坚持贯彻质量导向理念，持续完善项目遴选机制，不断规范审批流程。
（五）业务执行
天健各项目组按照职业准则的规定履行职责，持续高质量地执行业务，出具适合具体情况的业务报告。
（六）资源
天健及时且适当地获取、开发、利用、维护和分配各项资源，以支持质量管理体系的设计、实施和运行。
（七）信息与沟通
天健的信息系统能够识别、获取、处理和维护来自内外部的信息，在事务所内部以及向外部各方传递相关、可靠的信息。
（八）监控和整改程序
天健建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监控，以就质量管理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。
四、工作方案
2024年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款等。
2024年年度审计过程中，天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资料配备
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务
所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业责任保险。截至2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元。
浙江拱东医疗器械股份有限公司董事会
2025年4月21日