广东顶固集创家居股份有限公司2024年度财务决算报告
广东顶固集创家居股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。公司现将2024年度财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 1,026,653,379.65 | 1,284,321,988.71 | -20.06% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -175,213,419.89 | 19,853,289.25 | -982.54% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -183,275,962.89 | 6,924,284.29 | -2,746.86% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -50,704,396.00 | 281,021,777.13 | -118.04% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.85 | 0.10 | -950.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.85 | 0.10 | -950.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -27.33% | 2.75% | -30.08% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 1,332,473,291.93 | 1,681,852,677.93 | -20.77% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 547,449,066.88 | 728,698,953.77 | -24.87% |
二、2024年末财务状况分析
（一）资产情况
单位：元（人民币）
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 变动比例 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 282,608,592.78 | 348,997,367.42 | -19.02% |
| 交易性金融资产 | 100,000,000.00 | -100.00% | |
| 应收票据 | 7,303,232.58 | 6,175,504.78 | 18.26% |
| 应收账款 | 85,359,230.83 | 133,748,146.65 | -36.18% |
| 应收款项融资 | 519,641.20 | 707,682.19 | -26.57% |
| 预付款项 | 6,470,819.44 | 18,233,446.52 | -64.51% |
| 其他应收款 | 6,361,231.25 | 37,233,549.63 | -82.92% |
| 存货 | 210,945,778.95 | 243,300,038.32 | -13.30% |
| 合同资产 | 606,221.68 | 2,317,748.65 | -73.84% |
| 其他流动资产 | 4,054,798.90 | 157,176.68 | 2479.77% |
| 流动资产合计 | 604,229,547.61 | 890,870,660.84 | -32.18% |
| 非流动资产： |
| 长期股权投资 | 2,395,737.42 | 7,103,493.08 | -66.27% |
| 其他非流动金融资产 | 45,834,604.43 | 46,930,657.95 | -2.34% |
| 投资性房地产 | 119,422,336.00 | 80,033,656.58 | 49.22% |
| 固定资产 | 438,322,456.79 | 452,095,601.63 | -3.05% |
| 在建工程 | 973,544.07 | 4,514,621.35 | -78.44% |
| 使用权资产 | 4,159,144.52 | 10,177,113.81 | -59.13% |
| 无形资产 | 63,386,458.03 | 77,228,819.63 | -17.92% |
| 长期待摊费用 | 17,231,690.63 | 21,080,328.44 | -18.26% |
| 递延所得税资产 | 32,685,674.21 | 45,060,680.78 | -27.46% |
| 其他非流动资产 | 3,832,098.22 | 46,757,043.84 | -91.80% |
| 非流动资产合计 | 728,243,744.32 | 790,982,017.09 | -7.93% |
| 资产总计 | 1,332,473,291.93 | 1,681,852,677.93 | -20.77% |
报告期末公司总资产1,332,473,291.93元，比报告期初减少20.77%，其中：流动资产604,229,547.61元，占期末总资产45.33%，非流动资产 728,585,537.29元，占期末总资产54.67%。变动情况说明如下：
货币资金较年初减少19.02%，主要系公司销售收入减少相应的回款减少，及部分工程业务货款已在去年预收，本年工程业务预收款减少；
交易性金融资产期末为0，主要系公司减少了银行理财；
应收票据较年初增加18.26%，主要系公司增加了部分已背书、贴现的票据在本期未到期；
应收账款较年初减少36.18%，主要系公司预计部分大宗客户回款风险增加，计提减值准备增加；
应收款项融资较年初减少26.57%，主要系期初银行承兑汇票在本期到期或对外背书；
预付款项较年初减少64.51%，主要系上期确认的预付账款本期已回货；
其他应收款较年初减少82.92%，主要系公司预计部分大宗客户款项无法全额收回，计提减值准备增加；
存货较年初减少13.30%，主要系工程项目完工，发出商品结转所致；
合同资产较年初减少73.84%，主要系应收质保金根据预计回收期进行了重分类；
其他流动资产较年初增加2479.77%，主要系待抵扣进项税额；
长期股权投资较年初减少66.27%，主要系调整其他应付广东集尚家居有限公司与长期股权投资对冲；
投资性房地产较年初增加49.22%，主要系部分客户以房抵债，转入投资性房地产进行核算；
在建工程较年初减少78.44%，主要系相关设备达到可使用状态，转入固定资产所致；
使用权资产较年初减少59.13%，主要系佛山顶固集创门业有限公司减少了部分厂房租赁，相关使用权减少；
无形资产较年初减少17.92%，主要系成都顶固集成家居用品有限公司土地转为投资性房地房核算；
长期待摊费用较年初减少18.26%，主要系部分装修项目已摊销完毕；
递延所得税资产较年初减少26.70%，主要系转回部分原计提的递延所得税资产；
其他非流动资产较年初减少91.80%，主要系部分客户以房抵债，转入投资性房地产进行核算；
（二）负债情况分析
单位：元（人民币）
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 变动比例 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 13,562,705.05 | ||
| 应付票据 | 165,777,051.05 | 234,838,904.99 | -29.41% |
| 应付账款 | 130,030,422.15 | 180,030,250.88 | -27.77% |
| 合同负债 | 170,752,618.91 | 209,857,707.42 | -18.63% |
| 应付职工薪酬 | 27,380,946.90 | 34,078,487.70 | -19.65% |
| 应交税费 | 2,834,449.01 | 6,292,692.91 | -54.96% |
| 其他应付款 | 87,486,371.97 | 79,671,234.37 | 9.81% |
| 一年内到期的非流动负债 | 16,868,241.31 | 19,314,294.89 | -12.66% |
| 其他流动负债 | 25,026,868.75 | 30,795,817.14 | -18.73% |
| 流动负债合计 | 639,719,675.10 | 794,879,390.30 | -19.52% |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 111,152,366.00 | 121,226,694.00 | -8.31% |
| 租赁负债 | 862,446.47 | 6,439,956.86 | -86.61% |
| 递延收益 | 30,290,054.32 | 25,771,856.61 | 17.53% |
| 递延所得税负债 | 1,836,145.28 | -100% | |
| 非流动负债合计 | 142,304,866.79 | 155,274,652.75 | -8.35% |
| 负债合计 | 782,024,541.89 | 950,154,043.05 | -17.69% |
报告期末公司负债总额为782,024,541.89元，较年初减少17.69%，其中：流动负债639,719,675.10元，较年初减少19.52%；非流动负债合计142,304,866.79元，较年初减少8.35%。变动情况说明如下：
短期借款期末13,562,705.05元，主要系公司增加了银行短期借款；
应付票据较年初减少29.41%，主要系因公司销售减少，采购额相应正常减少，票据结算量减少；
应付账款较年初减少27.77%，主要系因公司销售减少，采购额相应正常减少，应付款结算量减少；
合同负债较年初减少18.63%，主要系大部分工程业务货款已在去年预收，本年工程业务预收款减少；
应付职工薪酬较年初减少19.65%，主要系人员减少及年底奖金薪酬上年减少；
应交税费较较年初减少54.96%，主要系公司因销售额及应纳税所得额下降，相关应交税费下降；
其他应付款较年初增加9.81%，主要系预提工程项目费用增加；
一年内到期的非流动负债较年初减少12.66%，主要系偿还了部分银行贷款；
其他流动负债较年初减少18.73%，主要系公司对客户预收款减少，相关待转销项税额随之减少；
长期借款较年初减少8.31%，主要系偿还了部分银行贷款；
租赁负债较年初减少86.61%，主要系佛山市顶固集创门业有限公司减少了部分厂房租赁，相关租赁负债减少；
递延收益较年初增加17.53%，主要系与资产相关的政府补助收入增加；
递延所得税负债期末为0，主要系与递延所得税资产抵消；
（三）所有者权益
单位：元（人民币）
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 变动比例 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 205,169,400.00 | 205,832,200.00 | -0.32% |
| 资本公积 | 251,034,672.04 | 253,274,936.04 | -0.88% |
| 减：库存股 | 3,041,563.00 | -100.00% | |
| 盈余公积 | 50,666,899.05 | 50,666,899.05 | 0.00% |
| 未分配利润 | 40,578,095.79 | 221,966,481.68 | -81.72% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 547,449,066.88 | 728,698,953.77 | -24.87% |
| 少数股东权益 | 2,999,683.16 | 2,999,681.11 | 0.00% |
| 所有者权益合计 | 550,448,750.04 | 731,698,634.88 | -24.77% |
变动情况说明如下：
报告期末公司所有者权益合计550,448,750.04元，较期初减少24.77%。变动情况说明如下：
股本较年初减少0.32%及库存股期末为0，系回购注销限制性股票。未分配利润较年初减少81.72%，主要系公司2024年度亏损所致。
（四）经营成果情况
单位：元（人民币）
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动比例 |
| 营业总收入 | 1,026,653,379.65 | 1,284,321,988.71 | -20.06% |
| 营业成本 | 793,840,245.80 | 929,601,716.98 | -14.60% |
| 税金及附加 | 9,799,068.55 | 11,649,976.86 | -15.89% |
| 销售费用 | 117,552,211.85 | 147,334,361.17 | -20.21% |
| 管理费用 | 106,300,923.59 | 110,401,894.16 | -3.71% |
| 研发费用 | 37,805,861.54 | 48,184,282.78 | -21.54% |
| 财务费用 | 2,612,545.68 | 4,314,933.65 | -39.45% |
| 其中：利息费用 | 4,090,215.26 | 7,054,809.22 | -42.02% |
| 利息收入 | 1,811,917.45 | 3,162,540.49 | -42.71% |
| 加：其他收益 | 8,619,936.33 | 13,859,075.60 | -37.80% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 26,408.15 | -6,261,391.17 | 100.42% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,266,804.75 | -748,373.16 | -202.90% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,002,599.91 | -2,342,434.95 | 57.20% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -108,235,667.45 | -7,121,844.23 | -1419.77% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -19,390,379.32 | -12,501,282.97 | -55.11% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,171,917.09 | -617,618.64 | -89.75% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -162,411,696.65 | 17,849,326.75 | -1009.90% |
| 加：营业外收入 | 594,933.23 | 681,100.71 | -12.65% |
| 减：营业外支出 | 1,284,472.82 | 488,446.91 | 162.97% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -163,101,236.24 | 18,041,980.55 | -1004.01% |
| 减：所得税费用 | 12,112,181.60 | 678,276.73 | 1685.73% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -175,213,417.84 | 17,363,703.82 | -1109.08% |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -175,213,417.84 | 17,363,703.82 | -1109.08% |
| 1.归属于母公司股东的净 | -175,213,419.89 | 19,853,289.25 | -982.54% |
| 利润 | |||
| 2.少数股东损益 | 2.05 | -2,489,585.43 | 100.00% |
变动情况说明如下：
营业收入较上年同期减少20.06%，主要系受近年来受宏观环境影响，行业增速放缓，市场竞争持续加剧，公司市场开拓、销售订单不及预期影响所致；财务费用较上年同期减少39.45%，主要系银行利息费用减少；其他收益较上年同期减少37.80%，主要系与收益相关的政府补助减少及进项税加计抵扣的减少；投资收益较上年同期增加100.42%，主要系上年抵房债务重组损失的影响；公允价值变动收益较上年同期增加57.20%，主要系保资碧投SPV及金策中流基金公允价值变动；信用减值损失较上年同期增加1419.77%，主要系计提坏账准备；资产减值损失较上年同期增加55.11%，主要系投资减值准备及存货跌价准备；资产处置损失较上年同期增加89.75%%，主要系处置设备损失减少；
（五）现金流量情况
单位：元（人民币）
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -50,704,396.00 | 281,021,777.13 | -118.04% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 33,150,419.30 | -78,202,320.54 | 142.39% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,090,641.21 | -107,247,497.44 | 85.00% |
变动情况说明如下：
经营活动产生的现金流量净额较上年减少118.04%，主要系收入较上年减少，及部分工程业务货款已在去年预收，本年工程业务预收款减少；投资活动产生的现金流量净额较上年增加142.39%，主要系与上年同期对比赎回银行理财增加，及保资碧投SPV投资分配款增加；筹资活动产生的现金流量净额较上年增加85.00%，主要系支付利息及股利金额减少，以及本年借入及偿还借款金额基本一致（上年偿还借款金额大于借入金额）。
广东顶固集创家居股份有限公司
董事会2025年4月17日