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审计报告
信会师报字[2025]第ZA11242号
优刻得科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了优刻得科技股份有限公司（以下简称“优刻得”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优刻得2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于优刻得，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）销售收入确认 | |
| 事项描述 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十五）”所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释（三十八）”。 优刻得主要从事云计算服务。 由于收入是优刻得的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，不恰当的判断也可能导致收入确认重大错报。因此将收入的完整性、准确性确认识别为关键审计事项。 | 审计应对 1、了解和评价管理层与收入、应收账款确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、通过与管理层沟通与收入确认相关判断依据等，评价公司收入确认政策的适当性； 3、复核管理层对新收入准则下服务类质量保证单项履约义务收入确认时点和金额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整性； 4、利用本所内部信息技术专家的工作，评价与计费系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制的有效性；评价计费系统计算逻辑的准确性； 5、将计费系统出具的消费报告、充值和提现记录、账龄表与财务账面进行核对，以验证收入、应收账款计量的准确性； 6、利用本所内部信息技术专家的工作，从计费系统提取数据，按照公司收入确认原则，选取样本重新计算应确认收入，并将计算结果与计费系统导出的消费报告进行核对；对按量计费的产品，根据计费系统中对量的统计数据按单价和计费方式重新计算，验证消费报告计算逻辑和收入分摊的准确性； 7、针对资产负债表日后的订单按收入确认所属期间进行测算，确认收入是否记录在恰当的会计期间； 8、实施函证程序，并将函证结果与账面金额进行核对； 9、对收入和毛利率执行分析性程序，包括按月波动、同行业比较、按客户/产品，分析波动的合理性。 |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （二）固定资产的存在性 | |
| 事项描述 请参阅合并财务报表附注“五、合并财务报表项目注释（十二）”。 截至2024年12月31日，固定资产的账面价值144,079.78万元，占公司总资产的42.61%；由于固定资产占总资产的金额较大，因此我们将其识别为关键审计事项。 | 审计应对 1、了解与评价与固定资产及在建工程的存在性、完整性和准确性相关的内部控制的设计和运行有效性； 2、对大额设备采购进行了检查，对应付采购款的完整性进行查验； 3、利用内部信息技术专家的工作，评价与资产管理系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制的有效性，从资产管理系统中获取期末服务器清单，与公司账面服务器数量进行核对，确认期末服务器数量的完整性； 4、对固定资产及在建工程实施监盘程序，验证固定资产的存在性；向服务器托管商进行函证，确认期末固定资产的数量及所有权。 |
| （三）在建工程的计量 | |
| 事项描述 请参阅合并财务报表附注“五、合并财务报表项目注释（十三）”。 截止2024年12月31日，在建工程期末余额34,379.56万元，其中乌兰察布机房及青浦数据中心建设项目期末余额33,932.95万元，由于在建工程在优刻得资产总额中占比较大，且作为募集资金使用的项目，因此我们将其识别为关键审计事项。 | 审计应对 1、了解与识别与在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 2、获取完整的在建项目合同台账，对大额工程明细，检查合同、完工进度、结算单（工程进度确认表）等资料并与账面发生额进行核对； 3、对新增在建工程投入进行抽样检查，检查相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证，判断上述投入是否系归属于在建工程项目的支出； 4、取得借款合同，结合在建工程投入情况，检查可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用，判断借款费用资本化期间和资本化金额的完整性和准确性； |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 5、实地查看工程施工现场，实施监盘程序，了解和评估工程进度，并与账面记录进行核对； 6、了解在建工程结转固定资产的政策，查阅相关建筑工程的验收等记录报告，检查在建工程结转固定资产时点、金额是否正确。 |
四、 其他信息
优刻得管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括优刻得2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估优刻得的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督优刻得的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对优刻得持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优刻得不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就优刻得中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二O二五年四月十八日
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优刻得科技股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
优刻得科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海优刻得信息科技有限公司 （以下简称“优刻得有限”）整体变更设立的股份有限公司，优刻得有限成立于2012年3月16日，原注册资本100万元，由季昕华、莫显峰、华琨分别出资50万元、25万元、25万元共同组建。2012年8月，优刻得有限注册资本增加至400万元，增资款300万元，其中季昕华增资160万元、莫显峰增资70万元、华琨增资70万元。以上资本金业经上海友道会计师事务所（普通合伙）出具的友内验字【2012】第D1088号验资报告验证。2014年8月，优刻得有限注册资本增加至1,900万元，增资款1,500万元，其中季昕华增资787.5万元、莫显峰增资356.25万元、华琨增资356.25万元。以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2014）第HB0096号验资报告验证。2015年5月，优刻得有限注册资本增加至4,920.13万元，增资款3,020.13万元，其中季昕华增资15,855,682.50元、莫显峰增资7,172,808.75元、华琨增资7,172,808.75元。以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2015）第HZN0043号验资报告验证。2016年3月，优刻得有限注册资本增加至6,890.0393万元，增资款1,969.9093万元以现金方式投入，其中：季昕华增资0.50元；莫显峰增资220,281.25元；华琨增资220,281.25元；陆一舟增资1,306,365.00元；孟卫华增资1,306,365.00元；西藏云显股权投资合伙企业（有限合伙）投入8,064,548.30元，其中出资款6,720,457.00元，溢价款1,344,091.30元；西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）投入5,139,125.45元，其中出资款4,282,604.00元，溢价款856,521.45元；西藏云能股权投资合伙企业（有限合伙）投入3,869,566.08元，其中出资款3,224,638.00元，溢价款644,928.08元；堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）投入1,767,568.35元，其中出资款1,472,974.00元，溢价款294,594.35元；堆龙云优股权投资合伙企业（有限合伙）投入1,134,151.82元，其中出资款945,127.00元，溢价款189,024.82元。2016年6月，优刻得有限注册资本增加至14,384.6033万元，增资款7,494.564万元以现金方式投入，其中：嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）投入201,000,000.00元，其中出资款11,195,327.00元，溢价款189,804,673.00元；嘉兴华亮投资合伙企业（有限合伙）投入149,000,000.00元，其中出资款8,299,025.00元，溢价款
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140,700,975.00元；西藏继朴投资中心（有限合伙）投入270,000,000.00元，其中出资款15,038,500.00元，溢价款254,961,500.00元；深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有限合伙）投入50,000,000.00元，其中出资款2,784,907.00元，溢价款47,215,093.00元；天津光信股权投资基金合伙企业（有限合伙）投入50,000,000.00元，其中出资款2,784,908.00元，溢价款47,215,092.00元；西藏优信创业投资合伙企业（有限合伙）投入50,000,000.00元，其中出资款2,784,907.00元，溢价款47,215,093.00元；上海红柳投资中心（有限合伙）投入43,352,297.00元，其中出资款2,414,643.00元，溢价款40,937,654.00元；天津君联博珩企业管理咨询合伙企业（有限合伙）投入331,694,404.00元，其中出资款18,474,763.00元，溢价款313,219,641.00元；上海华晟领飞股权投资合伙企业（有限合伙）投入46,471,410.00元，其中出资款2,588,371.00元，溢价款43,883,039.00元；上海光垒投资中心（有限合伙）投入90,617,548.00元，其中出资款5,047,229.00元，溢价款85,570,319.00元；嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）投入63,432,277.00元，其中出资款3,533,060.00元，溢价款59,899,217.00元。2017年3月，优刻得有限注册资本增加至16,212.6466万元，增资款1,828.0433万元由苏州工业园区元禾重元优云创业投资企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入610,000,000.00元，其中出资款18,280,433.00元，溢价款591,719,567.00元。2017年6月，优刻得有限注册资本增加至17,261.5260万元，增资款1,048.8794万元由北京中金甲子拾号股权投资合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入350,000,000.00元，其中出资款10,488,794.00元，溢价款339,511,206.00元。2017年12月，嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）将所持2,785,178.00元股权以5,100万元的价格转让给嘉兴佳朴投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持4,455,852.00元股权以8,000万元的价格转让给嘉兴继实投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持3,898,870.00元股权以7,000万元的价格转让给嘉兴全美投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持6,683,778.00元股权以12,000万元的价格转让给嘉兴继朴投资合伙企业（有限合伙）。2018年5月，优刻得有限注册资本增加至17,763.8822万元，增资款502.3562万元由中移资本控股有限责任公司以现金方式投入，共投入305,286,825.00元，其中出资款5,023,562.00元，溢价款300,263,263.00元。同时中移资本控股有限责任公司受让季昕华、莫显峰、华琨、陆一舟、孟卫华、西藏云显股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏云能股权投资合伙企业（有限合伙）、堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴优信创业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）持有的股权3,861,288.00元，转让价194,613,175.00元。
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2018年9月，根据公司章程、发起人协议书的约定，上海优刻得信息科技有限公司整体变更为优刻得科技股份有限公司。变更后的注册资本为人民币36,000万元，由上海优刻得信息科技有限公司以截至2018年5月31日止经审计的净资产人民币1,592,482,694.08元，折股36,000万股，余额人民币1,232,482,694.08元转入资本公积。以上股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZA15801号验资报告验证。2018年10月，公司注册资本增加至36,086.6667万元，增资款86.6667万元由嘉兴同心共济三号投资合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入26,000,000.00元，其中出资款866,667.00元，溢价款25,133,333.00元。2018年11月，公司注册资本增加至36,403.2164万元，增资款316.5497万元由中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入100,000,000.00元，其中出资款3,165,497.00元，溢价款96,834,503.00元。2019年12月，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意优刻得科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]2917号），同意优刻得科技股份有限公司向社会公开发行人民币普通股58,500,000股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币33.23元，募集资金总额共计人民币1,943,955,000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为1,839,924,990.63元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第ZA10017号《验资报告》。2021年8月，根据优刻得2020年6月19日召开的2019年年度股东大会决议，以及2020年7月4日发布的《优刻得科技股份有限公司关于向首次授予激励对象授予限制性股票的公告》，优刻得以2020年7月3日为授予日，向符合条件的138名激励对象授予限制性股票461.76万股，授予价格为人民币36.73元/股，激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过72个月。2021年8月6日，经优刻得第一届董事会第二十二次会议决议，确认2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一类激励对象第一个归属期符合归属条件的人数为110人，符合归属条件的限制性股票数量为786,160股，由于历史分红因素影响，股份授予价格调整为36.68元/股。2021年8月9日，以上符合归属条件的激励对象中共38人确认申请归属，已向优刻得缴付10,013,640.00元认购款，涉及股份数273,000股，按扣除红利后的实际授予价格为36.68元/股，均以货币资金出资。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2021]第ZA15337号《验资报告》。
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2022年2月，根据优刻得于 2022 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，以及2022 年 2 月 17 日中国证券监督管理委员会《关于同意优刻得科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]819 号），优刻得本次向特定对象发行股票共计向 8 名特定对象发行人民币普通股 30,289,917 股，每股发行价格为人民币 23.11 元，本次发行募集资金总额为人民币 699,999,981.87 元，扣除不含税的发行费用人民币8,713,704.16元，募集资金净额为人民币691,286,277.71元。上述募集资金到位情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（信会师报字[2022]第 ZA10046 号）。公司对募集资金采取专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户所在银行签订了募集资金专户存储三方及四方监管协议。该次变更已于2023年7月27日完成工商变更手续。截至2024年12月31日，公司注册资本453,095,081.00元。公司的统一社会信用代码：91310110591673062R。本公司经营范围：从事网络科技、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备、电子产品的销售，计算机系统集成，电信业务（详见许可证），云平台服务，云软件服务，云基础设施服务，大数据服务，新兴软件及服务，人工智能公共服务平台，人工智能基础资源与技术平台。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】主要经营活动为：提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务，为客户提供包括公有云、私有云、混合云在内的云计算产品，以及大数据、人工智能服务。业务性质：云计算服务。注册地址：上海市杨浦区隆昌路619号10#B号楼201室。本公司法定代表人季昕华。本公司的实际控制人为季昕华、莫显峰、华琨。本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第7页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第8页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第9页
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
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－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司各类金融资产信用损失确定方法：
（1）应收票据
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 信用风险较小的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 |
财务报表附注 第13页
对于组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，不计提预期信用损失；对于组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预期信用损失。
（2）应收账款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄风险组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
| 组合3：政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 本组合为非云平台业务中政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等款项 |
对于组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预期信用损失；对于组合2的应收账款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失；对于组合3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，对政府及事业单位不计提坏账，大型国企及银行一律按5%计提坏账准备，其他1年以内按5%计提，1年以上按10%计提坏账准备。
（3）其他应收款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄风险组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
| 组合3：备用金及低风险在途资金组合 | 本组合为本公司日常业务中发生的备用金及合并范围内公司间资金划转之银行账户未达账 |
| 组合4：保证金、押金、应收固定资产出售款等组合 | 本组合为房租及物业押金、投标保证金、业务项目质保金、应收固定资产出售款等 |
对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确定；对于组合3的其他应收款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失；
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对于组合4的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，对政府及事业单位保证金押金一律不提坏账准备，押金、投标保证金一律按5%计提坏账准备，其他保证金及应收固定资产出售款一律按10%计提坏账准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、合同履约成本、周转材料、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第15页
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
持有待售主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第16页
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
财务报表附注 第17页
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注 第18页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 45 | 5 | 2.11 |
| 机电设备 | 直线法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 110变电站 | 直线法 | 35 | 5 | 2.71 |
| 办公设备 | 直线法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 经营设备 | 直线法 | 2-4 | 5 | 23.75-47.5 |
财务报表附注 第19页
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
软件及资质许可根据受益年限进行摊销。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
租入房屋装修根据受益年限进行摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体业务分类采取的收入确认政策
（1）公有云
计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果按月确认公有云收入。
（2）混合云
业务人员与客户进行洽谈，了解客户托管等混合云业务需求后签订合同或创建订单。公司根据客户的实际使用量和约定单价按月确认收入。
（3）私有云
业务人员与客户进行洽谈，了解客户需求提出解决方案并签订合同。
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项目制业务：公司根据约定的内容提供产品或服务，在项目最终验收时一次性确认收入，以客户提供的验收单为依据；非项目制业务：公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入，以经客户确认的结算单为依据。
（4）边缘云
计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果按月确认边缘云收入。
（5）云通信
计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果按月确认云通信收入。
（6）解决方案及其他
业务人员与客户进行洽谈，了解客户需求提出解决方案并签订合同。项目制业务：公司根据约定的内容提供产品或服务，在项目最终验收时一次性确认收入，以客户提供的验收单为依据；非项目制业务：公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入，以经客户确认的结算单为依据。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
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? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款 | 人民币100万元 |
| 重要的应收票据/应收账款/应收款项融资/应收利息/应收股利/其他应收款/一年内到期的债权投资/一年内到期的其他债权投资/债权投资/其他债权投资/长期应收款核销、收回或转回 | 人民币100万元 |
| 重要在建工程项目 | 人民币1,000万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 | 人民币500万元 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计资产总额1%的投资活动现金流量 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计资产总额1%的投资活动现金流量 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产/资产总额超过最近一次经审计归母净资产/总资产的1%的非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 长期股权投资余额人民1,000万元 |
| 重要的承诺事项/或有事项/重要的资产负债表日后事项 | 人民币500万元 |
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
财务报表附注 第34页
该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定
财务报表附注 第35页
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生影响。
2、 重要会计估计变更
本公司本年无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
| 利得税 | 16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 优刻得科技股份有限公司 | 15% |
| 北京优刻得科技有限公司 | 15% |
| 青岛优云智联科技有限公司 | 15% |
| 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司 | 15% |
| 四川优刻得智云数联科技有限公司 | 15% |
| 深圳云创天地信息技术有限公司 | 15% |
| 優刻得信息科技（香港）有限公司 | 16.5% |
财务报表附注 第36页
(二) 税收优惠
1、优刻得科技股份有限公司获得《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕
32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）关于上海市2023年第二批高新技术企业备案的通知，减按 15%的税率缴纳企业所得税，于2023年12月12日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202331006734，有效期自2023年至2026年。
2、北京优刻得科技有限公司获得国科发火〔2016〕32号关于北京市2022年第二批高新技术企业备案的通知，减按15%的税率缴纳企业所得税，于2022年11月2日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202211002397，有效期自2022年至2025年。
3、青岛优云智联科技有限公司获得《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕
32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)关于青岛市2022年第三批高新技术企业备案的通知，减按 15%的税率缴纳企业所得税，于2022年12月14日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202237102455，有效期自 2022年至 2025年。
4、根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。内蒙古优刻得信息科技有限责任公司和四川优刻得智云数联科技有限公司享受该税收优惠政策。
5、根据《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）30号）的规定，自2023年1月1日至2025年12月31日，对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税。深圳云创天地信息技术有限公司享受该优惠政策。
财务报表附注 第37页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 780,838,146.18 | 1,287,138,301.24 |
| 其他货币资金 | 956,302.54 | 518,604.16 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 781,794,448.72 | 1,287,656,905.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,402,498.80 | 8,923,037.75 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 小计 | 200,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 200,000.00 |
财务报表附注 第38页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险较小的银行 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | |||||||
| 合计 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | |||||||
财务报表附注 第39页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期本公司无计提、转回或收回的坏账准备情况。
4、 期末公司已质押的应收票据
本公司期末无已质押的应收票据。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6、 本期实际核销的应收票据情况
本公司本期无实际核销的应收票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 354,185,543.53 | 414,346,221.66 |
| 1-2年（含2年） | 119,530,730.65 | 108,674,747.76 |
| 2-3年（含3年） | 88,617,289.44 | 49,962,913.79 |
| 3年以上 | 84,288,282.38 | 45,558,790.78 |
| 小计 | 646,621,846.00 | 618,542,673.99 |
| 减：坏账准备 | 179,884,965.49 | 143,563,134.65 |
| 合计 | 466,736,880.51 | 474,979,539.34 |
财务报表附注 第40页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 70,176,448.49 | 10.85 | 69,895,048.49 | 99.60 | 281,400.00 | 67,528,378.40 | 10.92 | 67,246,978.40 | 99.58 | 281,400.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 576,445,397.51 | 89.15 | 109,989,917.00 | 19.08 | 466,455,480.51 | 551,014,295.59 | 89.08 | 76,316,156.25 | 13.85 | 474,698,139.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄风险组合 | 432,912,598.78 | 66.95 | 101,725,860.46 | 23.50 | 331,186,738.32 | 360,659,459.32 | 58.31 | 66,716,790.74 | 18.50 | 293,942,668.58 |
| 政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 143,532,798.73 | 22.20 | 8,264,056.54 | 5.76 | 135,268,742.19 | 190,354,836.27 | 30.77 | 9,599,365.51 | 5.04 | 180,755,470.76 |
| 合计 | 646,621,846.00 | 100.00 | 179,884,965.49 | 466,736,880.51 | 618,542,673.99 | 100.00 | 143,563,134.65 | 474,979,539.34 | ||
财务报表附注 第41页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 预计无法收回的云平台业务的款项 | 58,748,719.47 | 58,748,719.47 | 100.00 | 预计无法收回 | 57,725,360.85 | 57,725,360.85 |
| 预计无法收回的项目类业务的款项 | 11,427,729.02 | 11,146,329.02 | 97.54 | 预计无法收回 | 9,803,017.55 | 9,521,617.55 |
| 合计 | 70,176,448.49 | 69,895,048.49 | 67,528,378.40 | 67,246,978.40 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄风险组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 289,575,832.26 | 34,720,142.31 | 11.99 |
| 1-2年（含2年） | 91,203,171.21 | 35,924,929.16 | 39.39 |
| 2-3年（含3年） | 44,480,024.57 | 25,967,438.38 | 58.38 |
| 3年以上 | 7,653,570.74 | 5,113,350.61 | 66.81 |
| 合计 | 432,912,598.78 | 101,725,860.46 | |
按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府及事业单位 | 19,373.69 | ||
| 大型国企及银行 | 62,064,468.91 | 3,103,223.45 | 5.00 |
| 其他 | 81,448,956.13 | 5,160,833.09 | 6.34 |
| 合计 | 143,532,798.73 | 8,264,056.54 | |
财务报表附注 第42页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 67,246,978.40 | 3,987,370.77 | 1,342,884.04 | -3,583.36 | 69,895,048.49 | |
| 账龄分析法组合 | 66,716,790.74 | 34,887,417.97 | -121,651.75 | 101,725,860.46 | ||
| 政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 9,599,365.51 | -1,335,330.52 | -21.55 | 8,264,056.54 | ||
| 合计 | 143,563,134.65 | 37,539,458.22 | 1,342,884.04 | -125,256.66 | 179,884,965.49 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
本公司本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 187,188,475.67 | 187,188,475.67 | 28.79 | 63,242,550.44 | |
| 客户二 | 28,923,059.92 | 28,923,059.92 | 4.45 | 1,446,153.00 | |
| 客户三 | 28,352,416.97 | 28,352,416.97 | 4.36 | 3,306,755.79 | |
| 客户四 | 24,275,204.42 | 24,275,204.42 | 3.73 | 1,213,760.22 | |
| 客户五 | 26,609,847.56 | 26,609,847.56 | 4.09 | 3,882,631.91 | |
| 合计 | 295,349,004.54 | 295,349,004.54 | 45.42 | 73,091,851.36 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 732,910.40 | 3,434,340.25 |
财务报表附注 第43页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 3,434,340.25 | 8,392,523.15 | 11,093,953.00 | 732,910.40 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
本公司期末无已质押的应收款项融资。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 395,794.48 |
5、 应收款项融资减值准备
本公司本期无应收款项融资减值准备。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,934,200.81 | 91.72 | 2,572,643.42 | 89.82 |
| 1至2年 | 417,864.21 | 7.77 | 115,623.26 | 4.04 |
| 2至3年 | 27,268.78 | 0.51 | 175,804.84 | 6.14 |
| 合计 | 5,379,333.80 | 100.00 | 2,864,071.52 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 862,203.30 | 16.03 |
| 供应商二 | 592,775.57 | 11.02 |
| 供应商三 | 396,226.39 | 7.37 |
| 供应商四 | 360,529.35 | 6.70 |
财务报表附注 第44页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商五 | 273,773.48 | 5.09 |
| 合计 | 2,485,508.09 | 46.21 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 13,800,965.43 | 12,288,367.55 |
| 合计 | 13,800,965.43 | 12,288,367.55 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,070,114.45 | 3,961,524.56 |
| 1-2年（含2年） | 3,180,960.58 | 194,722.80 |
| 2-3年（含3年） | 109,335.80 | 5,005,117.84 |
| 3-4年（含4年） | 4,293,086.81 | 832,910.00 |
| 4-5年（含5年） | 832,910.00 | 1,710,198.38 |
| 5年以上 | 3,489,189.60 | 2,541,884.97 |
| 小计 | 15,975,597.24 | 14,246,358.55 |
| 减：坏账准备 | 2,174,631.81 | 1,957,991.00 |
| 合计 | 13,800,965.43 | 12,288,367.55 |
财务报表附注 第45页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 6.89 | 1,100,000.00 | 100.00 | 1,100,000.00 | 7.72 | 1,100,000.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 14,875,597.24 | 93.11 | 1,074,631.81 | 7.22 | 13,800,965.43 | 13,146,358.55 | 92.28 | 857,991.00 | 6.53 | 12,288,367.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄风险组合 | ||||||||||
| 备用金及低风险在途资金组合 | 729,912.12 | 4.57 | 729,912.12 | 759,266.26 | 5.33 | 759,266.26 | ||||
| 保证金、押金、应收固定资产出售款等组合 | 14,145,685.12 | 88.54 | 1,074,631.81 | 7.60 | 13,071,053.31 | 12,387,092.29 | 86.95 | 857,991.00 | 6.93 | 11,529,101.29 |
| 合计 | 15,975,597.24 | 100.00 | 2,174,631.81 | 13,800,965.43 | 14,246,358.55 | 100.00 | 1,957,991.00 | 12,288,367.55 | ||
财务报表附注 第46页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 上海珩宏科技有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 857,991.00 | 1,100,000.00 | 1,957,991.00 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 216,420.30 | 216,420.30 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -220.51 | -220.51 | ||
| 期末余额 | 1,074,631.81 | 1,100,000.00 | 2,174,631.81 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 保证金、押金、应收固定资产出售款等组合 | 857,991.00 | 216,420.30 | -220.51 | 1,074,631.81 | ||
| 合计 | 1,957,991.00 | 216,420.30 | -220.51 | 2,174,631.81 | ||
财务报表附注 第47页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
公司本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 10,314,131.55 | 10,317,306.25 |
| 备用金 | 261,563.16 | 336,474.02 |
| 借款及利息 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 业务项目质保金、应收固定资产出售款项 | 2,898,659.54 | 1,973,009.54 |
| 其他应收款项 | 932,894.03 | 96,776.50 |
| 在途资金 | 468,348.96 | 422,792.24 |
| 合计 | 15,975,597.24 | 14,246,358.55 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 德阳国创智慧能源有限公司 | 保证金 | 2,541,148.60 | 3-4年（含4年） | 15.91 | 254,114.86 |
| 内蒙古察哈尔经济技术开发区 | 应收固定资产出售款项 | 1,850,939.54 | 1-2年（含2年） | 11.59 | 185,093.95 |
| 上海工荣企业管理有限公司 | 押金 | 1,161,732.00 | 4-5年（含5年）、5年以上 | 7.27 | 58,086.60 |
| 上海珩宏科技有限公司 | 借款及利息 | 1,100,000.00 | 4-5年（含5年）、5年以上 | 6.89 | 1,100,000.00 |
| 上海睿置投资管理有限公司 | 押金 | 903,816.00 | 3-4年（含4年）、5年以上 | 5.66 | 45,190.81 |
| 合计 | 7,557,636.14 | 47.32 | 1,642,486.22 |
财务报表附注 第48页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 2,414,747.88 | 2,414,747.88 | 4,516,626.40 | 4,516,626.40 | ||
| 合同履约成本 | 23,926,629.81 | 1,564,806.49 | 22,361,823.32 | 47,137,994.89 | 619,470.00 | 46,518,524.89 |
| 库存商品 | 1,885,170.07 | 1,885,170.07 | 2,927,532.88 | 2,927,532.88 | ||
| 发出商品 | 3,243,765.65 | 3,243,765.65 | ||||
| 合计 | 28,226,547.76 | 3,449,976.56 | 24,776,571.20 | 57,825,919.82 | 619,470.00 | 57,206,449.82 |
财务报表附注 第49页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 619,470.00 | 945,336.49 | 1,564,806.49 | |||
| 库存商品 | 1,885,170.07 | 1,885,170.07 | ||||
| 合计 | 619,470.00 | 2,830,506.56 | 3,449,976.56 | |||
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 3,595,965.14 | 212,275.22 | 3,383,689.92 | 1,375,654.76 | 78,534.74 | 1,297,120.02 |
财务报表附注 第50页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 3,595,965.14 | 100.00 | 212,275.22 | 5.90 | 3,383,689.92 | 1,375,654.76 | 100.00 | 78,534.74 | 5.71 | 1,297,120.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | ||||||||||
| 政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 3,595,965.14 | 100.00 | 212,275.22 | 5.90 | 3,383,689.92 | 1,375,654.76 | 100.00 | 78,534.74 | 5.71 | 1,297,120.02 |
| 合计 | 3,595,965.14 | 100.00 | 212,275.22 | 3,383,689.92 | 1,375,654.76 | 100.00 | 78,534.74 | 1,297,120.02 | ||
财务报表附注 第51页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 大型国有企业 | 1,979,225.46 | 98,961.28 | 5.00 |
| 其他 | 1,616,739.68 | 113,313.94 | 7.01 |
| 合计 | 3,595,965.14 | 212,275.22 | |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 78,534.74 | 133,740.48 | 212,275.22 | |||
4、 本期实际核销的合同资产情况
本公司本期无实际核销的合同资产。
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额 | 106,867,026.31 | 77,463,678.67 |
| 待认证进项税额 | 30,750.73 | |
| 合计 | 106,867,026.31 | 77,494,429.40 |
财务报表附注 第52页
(十) 长期股权投资
长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 12,176,829.34 | -2,870.13 | 12,173,959.21 | |||||||||
| 优刻得景融（青岛）数学科技有限公司 | 3,345,543.66 | 389,619.69 | 3,735,163.35 | |||||||||
| 青岛渠印互联科技有限公司 | 7,249,280.94 | -19,801.16 | 7,229,479.78 | |||||||||
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 57,901,853.00 | -7,389,835.67 | 440,483.42 | 50,952,500.75 | ||||||||
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 8,000,000.00 | -2,938,712.39 | 6,390,201.13 | 11,451,488.74 | ||||||||
| 合计 | 80,673,506.94 | 8,000,000.00 | -9,961,599.66 | 6,830,684.55 | 85,542,591.83 | |||||||
财务报表附注 第53页
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,345,973.09 | 6,806,360.97 |
| 其中：权益工具投资 | 8,345,973.09 | 6,806,360.97 |
| 合计 | 8,345,973.09 | 6,806,360.97 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,440,770,378.86 | 1,205,599,367.59 |
| 固定资产清理 | 27,438.05 | 1,560,046.56 |
| 合计 | 1,440,797,816.91 | 1,207,159,414.15 |
财务报表附注 第54页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 经营设备 | 机电设备 | 办公设备 | 110变电站 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 410,974,814.01 | 2,133,059,740.50 | 146,096,982.07 | 25,005,345.10 | 82,215,483.55 | 2,797,352,365.23 |
| （2）本期增加金额 | 207,473,661.21 | 280,536,682.65 | 110,156,279.86 | 1,236,922.43 | 2,599,356.79 | 602,002,902.94 |
| —购置 | 187,409.15 | 187,409.15 | ||||
| —在建工程转入 | 207,473,661.21 | 280,513,989.93 | 110,156,279.86 | 1,049,513.28 | 2,599,356.79 | 601,792,801.07 |
| —外币报表折算差额 | 22,692.72 | 22,692.72 | ||||
| （3）本期减少金额 | 174,994,499.47 | 622,016.98 | 175,616,516.45 | |||
| —处置或报废 | 174,994,499.47 | 622,016.98 | 175,616,516.45 | |||
| （4）期末余额 | 618,448,475.22 | 2,238,601,923.68 | 256,253,261.93 | 25,620,250.55 | 84,814,840.34 | 3,223,738,751.72 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 14,166,917.32 | 1,533,485,539.38 | 21,834,143.04 | 20,498,266.58 | 1,768,131.32 | 1,591,752,997.64 |
| （2）本期增加金额 | 11,375,682.84 | 303,442,549.74 | 20,389,587.60 | 2,631,173.44 | 2,294,900.38 | 340,133,894.00 |
| —计提 | 11,375,682.84 | 303,434,025.93 | 20,389,587.60 | 2,631,173.44 | 2,294,900.38 | 340,125,370.19 |
| —外币报表折算差额 | 8,523.81 | 8,523.81 | ||||
| （3）本期减少金额 | 151,861,996.80 | 457,048.37 | 152,319,045.17 | |||
| —处置或报废 | 151,861,996.80 | 457,048.37 | 152,319,045.17 | |||
| （4）期末余额 | 25,542,600.16 | 1,685,066,092.32 | 42,223,730.64 | 22,672,391.65 | 4,063,031.70 | 1,779,567,846.47 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 经营设备 | 机电设备 | 办公设备 | 110变电站 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 3,400,526.39 | 3,400,526.39 | ||||
| —计提 | 3,400,526.39 | 3,400,526.39 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | 3,400,526.39 | 3,400,526.39 | ||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 592,905,875.06 | 550,135,304.97 | 214,029,531.29 | 2,947,858.90 | 80,751,808.64 | 1,440,770,378.86 |
| （2）上年年末账面价值 | 396,807,896.69 | 599,574,201.12 | 124,262,839.03 | 4,507,078.52 | 80,447,352.23 | 1,205,599,367.59 |
财务报表附注 第56页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物（乌兰察布数据中心一期） | 461,298,409.62 | 根据政府要求，园区建设工程整体完成后，办理整体规划验收。待规划验收后办理产权证。 |
| 房屋及建筑物（青浦数据中心） | 131,607,465.44 | 园区整体士建已经完成，竣工备案于2023年10月20日完成，房产测绘报告已经完成，产权证正在办理中。 |
4、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 经营设备 | 27,438.05 | 1,560,046.56 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 343,795,597.66 | 343,795,597.66 | 483,155,302.39 | 483,155,302.39 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 343,795,597.66 | 343,795,597.66 | 483,155,302.39 | 483,155,302.39 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 4,466,093.13 | 4,466,093.13 | 11,224,409.29 | 11,224,409.29 | ||
| 乌兰察布数据中心-二期 | 101,520,373.49 | 101,520,373.49 | 317,201,081.44 | 317,201,081.44 | ||
| 青浦数据中心 | 237,809,131.04 | 237,809,131.04 | 154,729,811.66 | 154,729,811.66 | ||
| 合计 | 343,795,597.66 | 343,795,597.66 | 483,155,302.39 | 483,155,302.39 | ||
财务报表附注 第57页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 待安装设备 | 11,224,409.29 | 274,805,187.05 | 281,563,503.21 | 4,466,093.13 | 自有资金、募集资金 | |||||||
| 乌兰察布数据中心-二期 | 317,201,081.44 | 98,928,297.18 | 314,609,005.13 | 101,520,373.49 | 注1 | 自有资金、募集资金 | ||||||
| 乌兰察布数据中心-一期 | 3,487,179.03 | 3,487,179.03 | 自有资金、募集资金 | |||||||||
| 青浦数据中心 | 154,729,811.66 | 85,212,433.08 | 2,133,113.70 | 237,809,131.04 | 注2 | 7,126,085.69 | 217,494.89 | 7.36 | 自有资金及借款、募集资金 | |||
| 合计 | 483,155,302.39 | 462,433,096.34 | 601,792,801.07 | 343,795,597.66 | 7,126,085.69 | 217,494.89 |
注1：截至2024年12月31日， 乌兰察布项目一期建设的A机房楼及F综合办公楼已投入运营，自建 110KV 变电站通过验收并通电投产；项目二期规划建设的C 机房楼已投入运营；B 机房楼基本完成外墙封闭及内装修工程，下一步将启动机电设备安装工程；G仓储楼已总体完成室内外装修工作，预计2025年可正式启用。注2：截至2024年12月31日，青浦项目土建部分土建施工、园区室外市政、绿化等工程全部完成，竣工验收及政府侧竣工备案完成；机电部分1#B楼机电设备全部安装完成，已投产运营；3#E楼机电工程建设中，预计2025年初陆续投入运营。
财务报表附注 第58页
(十四) 使用权资产
使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 59,468,344.88 | 59,468,344.88 |
| （2）本期增加金额 | 18,896,957.50 | 18,896,957.50 |
| —新增租赁 | 18,848,888.65 | 18,848,888.65 |
| —重估调整 | 48,068.85 | 48,068.85 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 78,365,302.38 | 78,365,302.38 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 51,215,691.79 | 51,215,691.79 |
| （2）本期增加金额 | 12,462,239.65 | 12,462,239.65 |
| —计提 | 12,462,239.65 | 12,462,239.65 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 63,677,931.44 | 63,677,931.44 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 14,687,370.94 | 14,687,370.94 |
| （2）上年年末账面价值 | 8,252,653.09 | 8,252,653.09 |
(十五) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 软件 | 资质许可 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 4,016,193.56 | 1,031,681.98 | 85,888,494.00 | 90,936,369.54 |
| （2）本期增加金额 | 1,556,341.15 | 323,008.85 | 1,879,350.00 | |
| —购置 | 1,556,341.15 | 323,008.85 | 1,879,350.00 | |
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 软件 | 资质许可 | 土地使用权 | 合计 |
| （4）期末余额 | 5,572,534.71 | 1,354,690.83 | 85,888,494.00 | 92,815,719.54 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 3,034,433.48 | 939,926.28 | 6,629,563.81 | 10,603,923.57 |
| （2）本期增加金额 | 1,023,122.94 | 166,584.19 | 1,717,769.88 | 2,907,477.01 |
| —计提 | 1,023,122.94 | 166,584.19 | 1,717,769.88 | 2,907,477.01 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 4,057,556.42 | 1,106,510.47 | 8,347,333.69 | 13,511,400.58 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 1,514,978.29 | 248,180.36 | 77,541,160.31 | 79,304,318.96 |
| （2）上年年末账面价值 | 981,760.08 | 91,755.70 | 79,258,930.19 | 80,332,445.97 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。说明：
2021年5月，优刻得（上海）数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无形资产中账面原值55,372,800.00元的沪（2020）青字不动产权第023013号土地作为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价5,537万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币8亿元。截至2024年12月31日，本公司共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款“本金余额为85,641,961.57元”。
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 730,295.38 | 53,211.01 | 517,560.15 | 265,946.24 | |
| 其他 | 1,311,129.43 | 117,148.99 | 955,590.88 | 472,687.54 | |
| 合计 | 2,041,424.81 | 170,360.00 | 1,473,151.03 | 738,633.78 |
财务报表附注 第60页
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,675,233.55 | 1,001,285.03 | ||
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 8,265,003.95 | 1,239,750.59 | 5,145,176.81 | 771,776.52 |
| 租赁负债 | 14,049,602.91 | 2,237,885.50 | 7,598,083.39 | 1,420,735.96 |
| 列示在其他应付款中的递延收益 | 8,000,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 合计 | 36,989,840.41 | 5,678,921.12 | 12,743,260.20 | 2,192,512.48 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 14,687,370.94 | 2,333,550.70 | 8,252,653.13 | 1,518,921.42 |
| 权益法合伙企业 | 7,627,235.95 | 1,144,085.39 | 4,490,607.07 | 673,591.06 |
| 合计 | 22,314,606.89 | 3,477,636.09 | 12,743,260.20 | 2,192,512.48 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 3,477,636.09 | 2,201,285.03 | 2,192,512.48 | |
| 递延所得税负债 | 3,477,636.09 | 2,192,512.48 | ||
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资产减值准备 | 174,185,482.49 | 157,552,344.59 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,480,323.12 | 85,187.91 |
| 股份支付所产生的暂时性差异 | 27,890.62 | 2,335,127.00 |
| 递延收益 | 4,023,703.26 | 6,068,434.67 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 2,198,199,845.00 | 1,934,507,155.21 |
| 使用权资产折旧、未确认融资费用摊销与租赁费的差额 | 390,731.23 | 180,822.89 |
| 未确认的政府补助 | 122,725,000.00 | 125,050,000.00 |
| 合计 | 2,505,032,975.72 | 2,225,779,072.27 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | 23,971,581.04 | ||
| 2025年 | 42,294,563.32 | 42,294,563.32 | |
| 2026年 | 56,802,466.00 | 58,824,973.35 | |
| 2027年 | 102,246,939.46 | 102,298,717.46 | |
| 2028年 | 113,863,184.52 | 122,099,466.14 | |
| 2029年 | 149,661,066.88 | 58,411,369.03 | |
| 2030年 | 349,868,687.66 | 349,868,687.66 | |
| 2031年 | 667,619,675.81 | 667,619,675.81 | |
| 2032年 | 312,394,685.92 | 312,394,685.92 | |
| 2033年 | 196,197,966.96 | 196,723,435.48 | |
| 2034年 | 207,250,608.47 | ||
| 合计 | 2,198,199,845.00 | 1,934,507,155.21 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 13,663,503.09 | 13,663,503.09 | ||
| 合同资产 | 1,111,568.24 | 59,287.51 | 1,052,280.73 | 2,761,189.78 | 152,275.44 | 2,608,914.34 |
| 合计 | 2,671,568.24 | 59,287.51 | 2,612,280.73 | 16,424,692.87 | 152,275.44 | 16,272,417.43 |
财务报表附注 第62页
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 395,212.80 | 395,212.80 | 保证金 | 保函保证金 | 179,212.80 | 179,212.80 | 保函保证金 | |
| 货币资金 | 23,211,615.42 | 23,211,615.42 | 冻结 | 诉讼冻结资金 | ||||
| 无形资产 | 55,372,800.00 | 50,481,536.00 | 抵押 | 借款抵押 | 55,372,800.00 | 51,588,992.00 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 78,979,628.22 | 74,088,364.22 | 55,552,012.80 | 51,768,204.80 | ||||
财务报表附注 第63页
(二十) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 293,686.90 | 113.25 |
(二十一) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付货款 | 275,387,030.52 | 332,779,861.07 |
| 应付费用 | 56,736.33 | |
| 应付长期资产款 | 166,390,031.21 | 282,772,797.65 |
| 合计 | 441,777,061.73 | 615,609,395.05 |
(二十二) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 充值预收款 | 91,316,348.12 | 77,602,370.15 |
(二十三) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 云平台业务合同预收款 | 24,061,059.72 | 48,118,604.52 |
| 项目类合同预收款 | 19,785,625.47 | 25,278,704.88 |
| 合计 | 43,846,685.19 | 73,397,309.40 |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 51,217,343.76 | 370,634,444.17 | 366,643,545.66 | 55,208,242.27 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,742,968.53 | 39,081,040.18 | 38,994,101.97 | 2,829,906.74 |
| 辞退福利 | 212,657.00 | 5,575,424.24 | 5,788,081.24 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 54,172,969.29 | 415,290,908.59 | 411,425,728.87 | 58,038,149.01 |
财务报表附注 第64页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 46,380,775.78 | 317,545,799.05 | 313,255,951.25 | 50,670,623.58 |
| （2）职工福利费 | 2,076,000.00 | 10,695,771.78 | 11,001,771.78 | 1,770,000.00 |
| （3）社会保险费 | 1,687,716.01 | 21,524,999.57 | 21,617,774.10 | 1,594,941.48 |
| 其中：医疗保险费 | 1,489,861.81 | 20,583,505.97 | 20,534,375.20 | 1,538,992.58 |
| 工伤保险费 | 31,613.79 | 497,579.02 | 496,366.62 | 32,826.19 |
| 生育保险费 | 166,240.41 | 443,914.58 | 587,032.28 | 23,122.71 |
| （4）住房公积金 | 1,068,338.25 | 19,679,660.42 | 19,599,950.80 | 1,148,047.87 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 4,513.72 | 1,188,213.35 | 1,168,097.73 | 24,629.34 |
| 合计 | 51,217,343.76 | 370,634,444.17 | 366,643,545.66 | 55,208,242.27 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,659,846.56 | 37,762,899.93 | 37,679,186.17 | 2,743,560.32 |
| 失业保险费 | 83,121.97 | 1,302,190.30 | 1,298,965.85 | 86,346.42 |
| 其他 | 15,949.95 | 15,949.95 | ||
| 合计 | 2,742,968.53 | 39,081,040.18 | 38,994,101.97 | 2,829,906.74 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,322,580.25 | 2,767,421.29 |
| 企业所得税 | 3,688,186.88 | |
| 个人所得税 | 7,134,886.46 | 6,317,982.19 |
| 城市维护建设税 | 177,268.58 | 43,829.76 |
| 房产税 | 379,284.69 | 359,535.19 |
| 教育费附加 | 75,972.24 | 18,784.18 |
| 地方教育费附加 | 50,648.16 | 12,522.78 |
| 土地使用税 | 10,498.94 | 10,498.88 |
| 印花税 | 497,589.50 | 471,291.79 |
| 代扣代缴其他税费 | 14,898,796.07 | 10,915,767.18 |
| 合计 | 29,235,711.77 | 20,917,633.24 |
财务报表附注 第65页
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 211,457,933.34 | 187,835,982.80 |
| 合计 | 211,457,933.34 | 187,835,982.80 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金、押金 | 11,804,658.00 | 1,049,907.90 |
| 应付费用 | 18,538,512.53 | 20,370,081.49 |
| 产业扶持资金 | 165,725,000.00 | 160,150,000.00 |
| 其他应付款项 | 6,260,059.81 | 6,265,993.41 |
| 股权投资款 | 9,129,703.00 | |
| 合计 | 211,457,933.34 | 187,835,982.80 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 优刻得全国互联网总部项目运营扶持资金 | 20,000,000.00 | 青岛优云未达到IPO上市条件 |
| 四川德阳投资协议 | 15,000,000.00 | 四川优刻得未达到项目要求 |
说明：
1、该笔运营扶持资金系青岛西海岸新区管理委员会与本公司2020年8月14日签订协议下约定授予的，系产业扶持资金的第一笔款。根据投资协议相关规定：本公司未履行或未完全履行协议相关约定的，对方有权追究本公司违约责任，调整或取消扶持政策、解除合同，并有权要求本公司返还先期已给付的扶持资金；造成经济损失的，本公司应给予对方经济赔偿。截止2024年12月31日，本公司尚未履行或未安全履行协议相关约定，故收到的第一期产业扶持资金2,000万元在其他应付款列示。
2、该笔运营扶持资金系德阳生态智谷服务中心与本公司2021年1月签订协议下约定授予的，系产业扶持资金的第一笔款。
财务报表附注 第66页
根据投资协议相关规定：本公司未履行或未完全履行协议相关约定的，对方有权追究本公司违约责任，调整或取消扶持政策、解除合同，并有权要求本公司返还先期已给付的扶持资金。截止2024年12月31日，本公司尚未履行或未安全履行协议相关约定，故收到的第一期产业扶持资金1,500万元在其他应付款列示。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 34,319,826.63 | 25,785,367.28 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,219,627.96 | 6,504,002.41 |
| 合计 | 44,539,454.59 | 32,289,369.69 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 3,078,449.31 | 5,122,339.48 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 85,705,003.54 | 111,427,328.86 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 34,319,826.63 | 25,785,367.28 |
| 合计 | 51,385,176.91 | 85,641,961.58 |
长期借款分类的说明：
2021年5月，优刻得（上海）数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无形资产中账面原值55,372,800.00元的沪（2020）青字不动产权第023013号土地作为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价5,537万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币8亿元。截至2024年12月31日，本公司共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款“本金余额为85,641,961.57元”。（与期末报表列示差异为计提的借款利息）
财务报表附注 第67页
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 14,453,994.66 | 7,903,062.00 |
| 其中：未确认融资费用 | 319,683.24 | 157,239.95 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 10,219,627.96 | 6,504,002.41 |
| 合计 | 4,234,366.70 | 1,399,059.59 |
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,068,434.67 | 10,980,000.00 | 13,024,731.41 | 4,023,703.26 |
(三十二) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以上到期的合同负债 | 2,755,534.66 | 3,901,165.74 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 453,095,081.00 | 453,095,081.00 | |||||
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,814,073,774.50 | 95,865,745.76 | 12,502,170.57 | 3,897,437,349.69 |
| 其他资本公积 | 104,330,761.87 | 17,813,374.07 | 95,865,745.76 | 26,278,390.18 |
| 合计 | 3,918,404,536.37 | 113,679,119.83 | 108,367,916.33 | 3,923,715,739.87 |
注1：子公司青岛优云智联科技有限公司通过定向减资的方式回购少数股东股权，影响资本溢价-12,502,170.57元。注2：股权激励影响其他资本公积10,982,689.52元，详见本附注“十三、股份支付”。注3：本期因其他投资方对公司联营企业安徽海马云科技股份有限公司增资而导致公司的持股比例被稀释，影响其他资本公积金额440,483.42元。注4：本期因联营企业上海优算丰信息技术有限公司其他权益变动，影响其他资本公积6,390,201.13元。
财务报表附注 第68页
注5：2020年限制性股票激励计划及2021年限制性股票激励计划归属期已满，已获授但尚未归属的激励对象因离职或股价原因全部放弃归属，增加资本溢价95,865,745.76元，减少其他资本公积95,865,745.76元。
财务报表附注 第69页
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -53,230.36 | -551,466.11 | -551,466.11 | -604,696.47 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -53,230.36 | -551,466.11 | -551,466.11 | -604,696.47 | ||||
| 其他综合收益合计 | -53,230.36 | -551,466.11 | -551,466.11 | -604,696.47 | ||||
财务报表附注 第70页
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,268,747.49 | 9,268,747.49 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -1,749,499,348.64 | -1,406,779,914.96 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -1,749,499,348.64 | -1,406,779,914.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -241,042,040.62 | -342,719,433.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -1,990,541,389.26 | -1,749,499,348.64 |
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,491,764,718.35 | 1,184,886,101.66 | 1,506,355,151.60 | 1,346,914,579.63 |
| 其他业务 | 11,207,281.92 | 34,626,937.74 | 8,923,723.15 | |
| 合计 | 1,502,972,000.27 | 1,219,513,039.40 | 1,515,278,874.75 | 1,346,914,579.63 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,491,764,718.35 | 1,506,355,151.60 |
| 其中： | ||
| 公有云 | 760,633,866.79 | 745,839,359.76 |
| 混合云 | 524,961,367.30 | 467,192,924.81 |
| 私有云 | 52,669,290.28 | 51,144,296.80 |
| 边缘云 | 43,371,871.53 | 81,754,606.35 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 云通信 | 87,755,862.98 | 89,427,284.56 |
| 解决方案及其他 | 22,372,459.47 | 70,996,679.32 |
| 其他业务收入 | 11,207,281.92 | 8,923,723.15 |
| 其中： | ||
| 其他 | 11,207,281.92 | 8,923,723.15 |
| 合计 | 1,502,972,000.27 | 1,515,278,874.75 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 公有云 | 760,633,866.79 | 600,608,379.40 |
| 混合云 | 524,961,367.30 | 416,785,585.28 |
| 私有云 | 52,669,290.28 | 27,997,536.49 |
| 边缘云 | 43,371,871.53 | 41,443,968.48 |
| 云通信 | 87,755,862.98 | 86,298,609.45 |
| 解决方案及其他 | 33,579,741.39 | 46,378,960.30 |
| 合计 | 1,502,972,000.27 | 1,219,513,039.40 |
| 按经营地区分类： | ||
| 华北地区 | 586,293,906.05 | 485,422,064.05 |
| 华南地区 | 130,636,156.58 | 109,458,530.64 |
| 华东地区 | 250,418,814.52 | 194,964,276.80 |
| 境外地区 | 265,873,248.48 | 210,074,602.09 |
| 其他地区 | 269,749,874.64 | 219,593,565.82 |
| 合计 | 1,502,972,000.27 | 1,219,513,039.40 |
合同产生收入的说明：其他地区：主要指云分发无法对应地域的产品。
3、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为103,155,922.27元，其中：97,000,024.79元预计将于2025年度确认收入。
财务报表附注 第72页
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 217,705.46 | 92,068.39 |
| 教育费附加 | 93,302.33 | 39,452.63 |
| 地方教育费附加 | 62,201.56 | 26,301.75 |
| 房产税 | 5,215,566.64 | 3,719,170.30 |
| 土地使用税 | 724,236.50 | 724,236.32 |
| 印花税 | 1,501,299.43 | 1,099,564.66 |
| 合计 | 7,814,311.92 | 5,700,794.05 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 116,413,133.34 | 134,592,514.64 |
| 股权激励 | 3,615,857.48 | 2,274,123.96 |
| 差旅费 | 7,127,620.76 | 7,756,956.18 |
| 业务招待费 | 5,120,212.34 | 5,618,489.56 |
| 市场费用 | 7,340,809.67 | 5,832,371.38 |
| 渠道费用 | 25,808,118.41 | 15,664,015.73 |
| 其他 | 3,025,965.09 | 2,546,794.38 |
| 合计 | 168,451,717.09 | 174,285,265.83 |
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 68,223,439.81 | 62,969,065.41 |
| 股权激励 | 4,857,225.87 | 2,889,393.44 |
| 固定资产折旧 | 2,525,038.10 | 4,759,063.93 |
| 使用权资产折旧 | 12,462,239.65 | 13,567,063.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 701,565.31 | 1,343,919.33 |
| 租赁费 | 324,562.01 | 664,190.04 |
| 办公费 | 3,367,773.46 | 2,602,727.41 |
| 差旅费 | 4,572,872.68 | 3,811,321.85 |
| 业务招待费 | 2,025,664.20 | 2,083,380.58 |
| 咨询费 | 6,801,512.44 | 12,893,844.05 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 物业管理费 | 3,692,036.10 | 4,070,478.72 |
| 无形资产摊销 | 1,505,546.60 | 1,332,775.84 |
| 其他 | 6,160,981.74 | 7,123,528.91 |
| 合计 | 117,220,457.97 | 120,110,752.56 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 181,496,999.01 | 195,490,222.36 |
| 股权激励 | 2,509,606.17 | 482,027.80 |
| 固定资产折旧 | 846,991.73 | 1,418,823.83 |
| 办公费 | 501,921.87 | 424,302.90 |
| 差旅费 | 1,519,259.43 | 1,623,418.02 |
| 咨询费 | 565,274.24 | 2,801,453.33 |
| 其他 | 1,635,670.03 | 1,446,642.36 |
| 合计 | 189,075,722.48 | 203,686,890.60 |
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 3,156,930.90 | 4,420,877.74 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 404,561.23 | 428,312.89 |
| 减：利息收入 | 13,462,025.79 | 25,794,412.02 |
| 汇兑损益 | 59,919.22 | -201,325.74 |
| 其他 | 889,637.96 | 796,897.87 |
| 合计 | -9,355,537.71 | -20,777,962.15 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 14,111,139.65 | 11,406,327.38 |
| 直接减免的增值税 | 82.02 | |
| 进项税加计抵减 | 977,618.01 | 28,531,889.87 |
| 代扣个人所得税手续费 | 622,550.90 | 653,086.40 |
| 债务重组收益 | 555,163.73 | |
| 合计 | 16,266,554.31 | 40,591,303.65 |
财务报表附注 第74页
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,172,120.45 | -7,283,028.98 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 29,019.99 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | -61,918.13 | -62,776.51 |
| 债务重组产生的投资收益 | -5,314,120.25 | |
| 合计 | -8,234,038.58 | -12,630,905.75 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产 | 1,569,378.41 | -567,919.38 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -36,196,574.18 | -56,472,720.76 |
| 其他应收款坏账损失 | -216,420.30 | -1,986,188.78 |
| 合计 | -36,412,994.48 | -58,458,909.54 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,830,506.56 | |
| 合同资产减值损失 | -40,752.55 | -95,198.87 |
| 固定资产减值损失 | -3,400,526.39 | |
| 合计 | -6,271,785.50 | -95,198.87 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -5,050,626.23 | -1,077,991.91 | -5,050,626.23 |
| 其中：固定资产处置收益 | -5,185,072.25 | -1,080,598.14 | -5,185,072.25 |
| 使用权资产处置收益 | 134,446.02 | 2,606.23 | 134,446.02 |
| 合计 | -5,050,626.23 | -1,077,991.91 | -5,050,626.23 |
财务报表附注 第75页
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金及赔偿收入 | 70,000.00 | 3,539,963.62 | 70,000.00 |
| 其他 | 591.05 | 4,570.70 | 591.05 |
| 合计 | 70,591.05 | 3,544,534.32 | 70,591.05 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 358,621.67 | 22,556.02 | 358,621.67 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 151,563.06 | 100,000.00 |
| 违约金及赔偿支出 | 991,031.28 | 863,577.44 | 991,031.28 |
| 公有云服务赔偿 | 3,104,492.87 | 1,245,348.47 | 3,104,492.87 |
| 其他 | 30,750.73 | 118,262.21 | 30,750.73 |
| 合计 | 4,584,896.55 | 2,401,307.20 | 4,584,896.55 |
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 11,449,469.93 | 843,066.04 |
| 递延所得税费用 | -2,201,285.03 | |
| 合计 | 9,248,184.90 | 843,066.04 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -232,395,528.45 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -34,859,329.27 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -18,799,258.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -1,296,875.11 |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | -6,921,179.68 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,057,567.44 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 本期金额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -356,453.03 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 68,423,713.35 |
| 所得税费用 | 9,248,184.90 |
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -241,042,040.62 | -342,719,433.68 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 453,095,081.00 | 453,095,081.00 |
| 基本每股收益 | -0.53 | -0.76 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.53 | -0.76 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -241,042,040.62 | -342,719,433.68 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 453,095,081.00 | 453,095,081.00 |
| 稀释每股收益 | -0.53 | -0.76 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.53 | -0.76 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存款利息收入 | 13,462,025.79 | 25,794,412.02 |
| 政府补助 | 17,591,408.24 | 100,801,658.86 |
| 违约金及赔偿收入 | 70,000.00 | 3,539,963.62 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保证金、押金 | 2,485,257.15 | 15,176,696.84 |
| 备用金 | 309,893.22 | 930,165.53 |
| 资金往来收到的现金 | 1,216,623.84 | 463,823.63 |
| 其他 | 623,223.97 | 1,862,244.13 |
| 合计 | 35,758,432.21 | 148,568,964.63 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁支出 | 337,967.65 | 714,277.48 |
| 费用支出 | 82,526,787.13 | 82,104,990.52 |
| 银行手续费 | 889,637.96 | 796,897.87 |
| 现金捐赠支出 | 100,000.00 | 150,000.00 |
| 违约金及赔偿支出 | 990,484.38 | 731,084.87 |
| 保证金、押金 | 3,016,540.64 | 9,471,957.05 |
| 备用金 | 242,207.85 | 963,233.06 |
| 资金往来支付的现金 | 2,263,744.63 | 1,442,950.26 |
| 受限货币资金本期增加 | 23,427,615.42 | 179,212.80 |
| 其他 | 3,135,790.50 | 2,675,977.16 |
| 合计 | 116,930,776.16 | 99,230,581.07 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工程保证金押金 | 15,920,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资项目管理费 | 69,874.25 | 62,776.51 |
| 工程保证金押金 | 5,070,000.00 | |
| 合计 | 5,139,874.25 | 62,776.51 |
财务报表附注 第78页
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 与租赁相关的现金 | 121,946.05 | 850,776.24 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付少数股东的现金 | 9,129,703.00 | |
| 租赁支付的现金 | 13,396,268.29 | 14,854,774.66 |
| 合计 | 22,525,971.29 | 14,854,774.66 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 113.25 | 293,686.90 | 113.25 | 293,686.90 | ||
| 租赁负债 | 1,399,059.59 | 12,129,318.39 | 6,181,163.68 | 3,112,847.60 | 4,234,366.70 | |
| 长期借款 | 85,641,961.58 | 2,955,646.80 | 2,892,604.84 | 34,319,826.63 | 51,385,176.91 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 32,289,369.69 | 44,123,530.06 | 31,888,376.16 | -14,931.00 | 44,539,454.59 | |
| 其他应付款-股权投资 | 18,259,406.00 | 9,129,703.00 | 9,129,703.00 | |||
| 其他应收款-租赁保证金、押金（非简化处理模式）本期增加 | 3,152,826.81 | 82,991.88 | 35,589.38 | 414,959.37 | 2,785,269.94 | |
| 合计 | 122,483,330.92 | 77,844,580.03 | 50,127,437.06 | 37,832,815.85 | 112,367,658.04 | |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -241,643,713.35 | -346,580,906.49 |
| 加：信用减值损失 | 36,412,994.48 | 58,458,909.54 |
| 资产减值准备 | 6,271,785.50 | 95,198.87 |
财务报表附注 第79页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产折旧 | 340,125,370.19 | 382,420,613.33 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 12,462,239.65 | 13,567,063.05 |
| 无形资产摊销 | 2,669,988.59 | 2,053,052.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,473,151.03 | 1,951,066.65 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,050,626.23 | 1,079,554.97 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 358,621.67 | 22,556.02 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,569,378.41 | 567,919.38 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,216,850.12 | 4,219,552.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 10,023,517.79 | 7,316,785.50 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,201,285.03 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -139,465.06 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 29,613,976.73 | -9,915,085.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -57,655,321.93 | -91,612,940.77 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,621,253.91 | 109,047,313.23 |
| 其他 | -12,891,220.06 | 5,466,332.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 122,096,949.29 | 138,017,519.39 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 758,187,620.50 | 1,287,477,692.60 |
| 减：现金的期初余额 | 1,287,477,692.60 | 1,582,374,407.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -529,290,072.10 | -294,896,714.87 |
财务报表附注 第80页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 758,187,620.50 | 1,287,477,692.60 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 757,626,530.76 | 1,286,959,088.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 561,089.74 | 518,604.16 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 758,187,620.50 | 1,287,477,692.60 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 | 23,606,828.22 | 179,212.80 |
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,679,692.51 | ||
| 其中：美元 | 355,854.58 | 7.1884 | 2,558,025.06 |
| 港币 | 131,390.34 | 0.9260 | 121,667.45 |
| 应收账款 | 2,432,419.22 | ||
| 其中：美元 | 334,774.25 | 7.1884 | 2,406,491.22 |
| 港币 | 28,000.00 | 0.9260 | 25,928.00 |
| 其他应收款 | 372,166.32 | ||
| 其中：美元 | 37,819.80 | 7.1884 | 271,863.85 |
| 港币 | 108,318.00 | 0.9260 | 100,302.47 |
| 短期借款 | 293,686.90 | ||
| 其中：美元 | 40,855.67 | 7.1884 | 293,686.90 |
| 应付账款 | 38,674,693.07 | ||
| 其中：美元 | 4,964,409.35 | 7.1884 | 35,686,160.17 |
| 港币 | 3,182,858.52 | 0.9260 | 2,947,326.99 |
| 欧元 | 3,550.18 | 7.5257 | 26,717.59 |
| 日元 | 313,600.00 | 0.0462 | 14,488.32 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应付款 | 318,205.19 | ||
| 其中：美元 | 44,064.10 | 7.1884 | 316,750.38 |
| 港币 | 1,483.66 | 0.9260 | 1,373.87 |
| 日元 | 1,752.00 | 0.0462 | 80.94 |
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理
| 公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 優刻得信息科技（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 业务收支以美元结算 |
(五十七) 租赁
作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 404,561.23 | 428,312.89 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 320,004.16 | 602,580.36 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 42,046.24 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 13,734,235.94 | 15,569,052.14 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 11,399,495.11 |
| 1至2年 | 4,649,803.94 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 16,049,299.05 |
财务报表附注 第82页
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 181,496,999.01 | 195,490,222.36 |
| 股权激励 | 2,509,606.17 | 482,027.80 |
| 固定资产折旧 | 846,991.73 | 1,418,823.83 |
| 办公费 | 501,921.87 | 424,302.90 |
| 差旅费 | 1,519,259.43 | 1,623,418.02 |
| 咨询费 | 565,274.24 | 2,801,453.33 |
| 其他 | 1,635,670.03 | 1,446,642.36 |
| 合计 | 189,075,722.48 | 203,686,890.60 |
| 其中：费用化研发支出 | 189,075,722.48 | 203,686,890.60 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期本公司未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期本公司未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期本公司未发生反向购买。
(四) 处置子公司
报告期内，公司合并范围内的子公司厦门本思信息服务有限公司，于2024年9月6日完成工商注销。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京优刻得科技有限公司 | 1,000.00 | 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳云创天地信息技术有限公司 | 1,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第83页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海优铭云计算有限公司 | 5,016.79 | 上海市 | 上海市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 優刻得信息科技（香港）有限公司 | 550万美元+1元港币 | 香港 | 香港 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司 | 10,000.00 | 乌兰察布市 | 乌兰察布市 | 数据中心服务 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门本思信息服务有限公司 | 360.00 | 厦门市 | 厦门市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 优刻得（上海）数据科技有限公司 | 10,000.00 | 上海市 | 上海市 | 数据中心服务 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛优云智联科技有限公司 | 7,897.25 | 青岛市 | 青岛市 | 技术服务 | 67.42 | 设立 | |
| 四川优刻得智云数联科技有限公司 | 3,000.00 | 德阳市 | 德阳市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 珠海横琴云联赋智科技有限公司 | 10.00 | 珠海市 | 珠海市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2024年6月股东嘉兴优云嘉茂企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴优云”）退出，青岛优云智联科技有限公司 (以下简称“青岛优云”)通过定向减资的方式回购嘉兴优云的股权。 2024年9月股东青岛青樾致远股权投资管理企业、保定北昱科技有限公司、青岛新篇章企业管理咨询中心、中天融汇投资管理（北京）有限公司及广东广智院创业投资有限公司退出，青岛优云通过定向减资的方式回购上述公司的股权。减资后，本公司持有青岛优云所有者权益份额比例 67.42%。根据本公司 2021 年 11 月就青岛优云股权转让给深圳市优云启富一号企业管理合伙企业(有限合伙) 及深圳市优云启富二号企业管理合伙企业(有限合伙) 以下简称“优云启富”) 2,000万股(对应当时的股权
25.40%) 的协议约定，优云启富应支付的股权款中，85%(对应当时的股权
21.59%)可于未来支付，且若 2025 年 12 月 31 日优云启富仍未支付相关转让款，双方均有权选择由优云启富将未支付的股权转让款对应股权无偿向本公司转回，任一方选择由优云启富向本公司转回股权的，该等转回股权所对应的股权转让款无需再支付。因此本公司在编制合并报表时，将优云启富未支付的85%股权转让款(对应目前的股权27.29%)应承担的青岛优云亏损及享有其他权益的份额，确认为归属母公司股东所有者权益。故本公司本年度末对青岛优云的合并权益比例为94.70305%，而非按 67.42%股权。其他说明：
报告期内，公司合并范围内的子公司厦门本思信息服务有限公司，于2024年9月6日完成工商注销。
财务报表附注 第84页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛优云智联科技有限公司 | 32.58% | -601,672.73 | 无 | 581,951.10 |
财务报表附注 第85页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛优云智联科技有限公司 | 41,707,920.17 | 198,168.00 | 41,906,088.17 | 30,925,878.79 | 30,925,878.79 | 57,421,030.82 | 495,815.25 | 57,916,846.07 | 26,026,045.01 | 26,026,045.01 | ||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛优云智联科技有限公司 | 7,842,943.93 | -2,651,185.68 | -2,651,185.68 | -6,676,067.47 | 9,349,714.77 | -14,621,842.44 | -14,621,842.44 | -2,254,252.76 |
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
财务报表附注 第86页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期本公司无该类事项。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 无锡市 | 无锡市 | 创业投资 | 19.99 | 权益法核算 | 否 | |
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 7.92 | 权益法核算 | 是 | |
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 技术服务 | 9.99875 | 权益法核算 | 是 | |
股份比例未达20%仍认为有重大影响的依据：
（1） 根据本公司对安徽海马云科技股份有限公司（以下简称“安徽海马云”）
投资时签署的股东协议，本公司有权对安徽海马云提名一名董事，履行董事权利。
（2） 根据本公司对无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“无锡重元”）投资时签署的合伙协议，本公司有权对无锡重元提议召开合伙人大会并提出议案。
（3） 根据本公司对上海优算丰信息技术有限公司（以下简称“上海优算丰”）
投资时签署的合资合同，本公司有权对上海优算丰提名一名董事，履行董事权利。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 安徽海马云科技股份有限公司 | 上海优算丰信息技术有限公司 | 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 安徽海马云科技股份有限公司 | |
| 流动资产 | 60,924,114.12 | 519,568,875.23 | 12,001,244.18 | 60,938,754.94 | 397,842,729.11 |
| 非流动资产 | 293,865,183.02 | 121,274,143.19 | 376,723,213.25 | ||
| 资产合计 | 60,924,114.12 | 813,434,058.25 | 133,275,387.37 | 60,938,754.94 | 774,565,942.36 |
| 流动负债 | 23,867.92 | 738,306,009.87 | 18,587,676.26 | 24,150.94 | 585,858,555.00 |
| 非流动负债 | 17,004,476.55 | 58,872,167.31 | |||
财务报表附注 第87页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 安徽海马云科技股份有限公司 | 上海优算丰信息技术有限公司 | 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 安徽海马云科技股份有限公司 | |
| 负债合计 | 23,867.92 | 755,310,486.42 | 18,587,676.26 | 24,150.94 | 644,730,722.31 |
| 归属于母公司股东权益 | 60,900,246.20 | 58,123,571.83 | 114,687,711.11 | 60,914,604.00 | 129,835,220.05 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,173,959.21 | 4,605,130.62 | 13,063,682.86 | 12,176,829.34 | 10,516,652.82 |
| 调整事项 | 46,347,370.13 | -1,612,194.12 | 47,385,200.18 | ||
| —商誉 | 46,347,370.13 | 47,385,200.18 | |||
| —内部交易未实现利润 | -1,789,479.21 | ||||
| —其他 | 177,285.09 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 12,173,959.21 | 50,952,500.75 | 11,451,488.74 | 12,176,829.34 | 57,901,853.00 |
| 营业收入 | 552,693,185.96 | 31,670,133.80 | 5,416,519.80 | 343,442,336.12 | |
| 财务费用 | 9,640.82 | 21,760,362.23 | -11,156.57 | -1,350.27 | 29,730,811.61 |
| 所得税费用 | 9,306.79 | -22,645,529.84 | |||
| 净利润 | -14,357.80 | -92,711,648.22 | -13,266,832.19 | 21,096,686.33 | -169,198,848.19 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | -14,357.80 | -92,711,648.22 | -13,266,832.19 | 21,096,686.33 | -169,198,848.19 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 1,078,341.00 | ||||
3、 联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本期联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
财务报表附注 第88页
4、 联营企业发生的超额亏损
本期联营企业本期未发生超额亏损。
5、 与联营企业投资相关的或有负债
本期本公司无与联营企业投资相关的或有负债。
九、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2018第九批产业转型（人工智能）-基于异构架构的大型人工智能云端计算平台 | 20,000,000.00 | 4,166,666.77 | ||
| 2018年第三批服务业引导资金-面向大数据交易的数据安全流通平台 | 12,000,000.00 | 1,157,972.49 | 3,327,834.04 | 其他收益 |
| 基于多源异构数据管理的可视化综合服务平台 | 4,950,000.00 | 2,152,173.93 | ||
| 2020年第一批工业互联网创新发展专项资金 | 300,000.00 | 39,001.02 | ||
| 高质量专项第九批（产业技术创新） | 1,200,000.00 | 365,217.44 | ||
| 基于隐私计算的可信数据平台 | 10,700,000.00 | 8,560,000.00 | 其他收益 | |
| 2023年度上海市商务高质量发展专项资金（服务贸易）_面向企业“出海”的跨境赋能公共服务云平台 | 668,672.00 | 229,258.92 | 38,209.82 | 其他收益 |
| 2021-2022年促进产业高质量发展专项资金（工业互联网、软件） | 2,350,000.00 | 352,500.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第89页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2022年面向推理的通用人工智能计算芯片项目 | 2,000,000.00 | 375,000.00 | 其他收益 | |
| 中科院计算技术研究所-运动健康促进技术研究平台构建与标准建立项目子课题 | 180,000.00 | 180,000.00 | ||
| 合计 | 54,348,672.00 | 10,674,731.41 | 10,269,103.02 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 国家重点研发课题—《云际计算资源的多尺度聚合与效能评价》 | 603,500.00 | 98,137.50 | |
| 残疾人就业服务中心奖金 | 55,443.89 | 27,487.07 | 27,956.82 |
| 稳岗补贴 | 715,444.63 | 694,421.17 | 21,023.46 |
| 2020年上海市企事业专利工作试点单位项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 2023年度上海市商务高质量发展专项资金（服务贸易）_面向企业“出海”的跨境赋能公共服务云平台 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 专精特新专项补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 知识产权资助 | 153,500.00 | 150,000.00 | 3,500.00 |
| 高新技术企业认定资助 | 150,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 |
| 深圳市南山区南山街道办事处 深圳市首次在深就业补贴 | 500.00 | 500.00 | |
| 安商育商财政扶持 | 17,000.00 | 17,000.00 | |
| 上海浦东促就项目补贴 | 12,962.28 | 12,962.28 | |
| 初创社保费补贴 | 9,144.30 | 9,144.30 | |
| 德阳市旌阳区商务局展会补贴 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 德阳天府数谷服务中心 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
财务报表附注 第90页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 德阳市旌阳区市场监督管理局 旌阳区2022年度"优秀民营企业"奖金 | 60,000.00 | 60,000.00 | |
| 德阳市旌阳区商务局 一季度“开门红”激励措施兑现资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 支持企业稳定和扩大就业补贴 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
| 2021-2022年促进产业高质量发展专项资金 | 2,350,000.00 | 2,350,000.00 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 24,500.00 | 24,500.00 | |
| 标准化试点单位奖励资金 | 110,000.00 | 110,000.00 | |
| 培训补贴 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 合计 | 5,078,995.10 | 3,436,408.24 | 1,137,224.36 |
财务报表附注 第91页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 6,068,434.67 | 5,155,000.00 | 10,674,731.41 | -3,475,000.00 | 4,023,703.26 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 875,000.00 | 2,350,000.00 | -1,475,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 其他应付款 | 139,950,000.00 | 9,262,500.00 | 4,950,000.00 | 144,262,500.00 | 与资产相关 | |||
| 其他应付款 | 20,200,000.00 | 1,262,500.00 | 21,462,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第92页
十、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动性风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。截至2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | 646,621,846.00 | 179,884,965.49 |
| 其他应收款 | 15,975,597.24 | 2,174,631.81 |
| 合计 | 662,597,443.24 | 182,059,597.30 |
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第93页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第94页
| 项目 | 期末余额 | ||||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 293,686.90 | 293,686.90 | 293,686.90 | ||||||
| 应付账款 | 441,777,061.73 | 441,777,061.73 | 441,777,061.73 | ||||||
| 其他应付款 | 211,457,933.34 | 211,457,933.34 | 211,457,933.34 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 44,814,903.49 | 44,814,903.49 | 44,539,454.59 | ||||||
| 长期借款 | 35,295,716.81 | 17,302,388.18 | 52,598,104.99 | 51,385,176.91 | |||||
| 租赁负债 | 4,278,601.04 | 4,278,601.04 | 4,234,366.70 | ||||||
| 合计 | 698,343,585.46 | 39,574,317.85 | 17,302,388.18 | 755,220,291.49 | 753,687,680.17 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 113.25 | 113.25 | 113.25 | ||||||
| 应付账款 | 615,609,395.05 | 615,609,395.05 | 615,609,395.05 | ||||||
| 其他应付款 | 150,635,982.80 | 17,100,000.00 | 20,100,000.00 | 187,835,982.80 | 187,835,982.80 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 32,980,747.34 | 32,980,747.34 | 32,289,369.69 | ||||||
| 长期借款 | 36,213,608.31 | 35,295,716.81 | 17,302,388.18 | 88,811,713.30 | 85,641,961.58 | ||||
| 租赁负债 | 1,105,270.43 | 392,016.09 | 1,497,286.52 | 1,399,059.59 | |||||
| 合计 | 799,226,238.44 | 54,418,878.74 | 35,687,732.90 | 17,302,388.18 | 20,100,000.00 | 926,735,238.26 | 922,775,881.96 | ||
财务报表附注 第95页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2024年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 85,641,961.57元。利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本期 | |
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币基准利率增加100个基点 | -746,691.77 | -1,058,154.01 |
| 人民币基准利率降低100个基点 | 746,691.77 | 1,058,154.01 |
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少；注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 2,558,025.06 | 4,844,468.43 | 7,402,493.49 | 9,935,763.84 | 2,978,398.92 | 12,914,162.76 |
| 应收账款 | 2,406,491.22 | 242,863,126.02 | 245,269,617.24 | 4,019.93 | 185,862,818.50 | 185,866,838.43 |
财务报表附注 第96页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 其他应收款 | 271,863.85 | 100,302.47 | 372,166.32 | 147,985.93 | 147,985.93 | |
| 应付账款 | 35,686,160.17 | 241,655,992.54 | 277,342,152.71 | 28,130,430.84 | 217,822,678.57 | 245,953,109.41 |
| 其他应付款 | 316,750.38 | 253,049.47 | 569,799.85 | 285,001.62 | 325,857.60 | 610,859.22 |
| 短期借款 | 293,686.90 | 293,686.90 | 113.25 | 113.25 | ||
| 合计 | 41,532,977.58 | 489,716,938.93 | 531,249,916.51 | 38,503,315.41 | 406,989,753.59 | 445,493,069.00 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润863,855.71元（2023年12月31日： 2,628,274.81元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润834,597.31元（2023年12月31日：净利润680,636.10）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第97页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 732,910.40 | 732,910.40 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 8,345,973.09 | 8,345,973.09 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,345,973.09 | 8,345,973.09 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 8,345,973.09 | 8,345,973.09 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,078,883.49 | 9,078,883.49 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
财务报表附注 第98页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 应收款项融资 | 732,910.40 | 票面金额 | 银行承兑汇票 | 票面金额 |
| 青岛中金甲子智能互联产业股权投资基金（有限合伙）（权益工具投资） | 4,791,750.00 | 最近一次融资法 | 投资协议 | 最近一次融资价格 |
| 合肥智能语音创新发展有限公司（权益工具投资） | 3,554,223.09 | 净资产比例 | 财务报表 | 净资产比例 |
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司本期无该类事项。
财务报表附注 第99页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：季昕华、莫显峰和华琨。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 | 参股企业-权益法 |
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 参股企业-权益法 |
| 青岛渠印互联科技有限公司 | 参股企业-权益法 |
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 参股企业-权益法 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 因持有中移资本100%股权构成间接控制发行人5%以上股份之关联方 |
| 客户A | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 北京万物明朗科技有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 福建鑫诺通讯技术有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 杭州迪英加科技有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 东方航空物流股份有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 东方微银科技股份有限公司 | 公司董事李家庆为该企业董事 |
| 银河航天（北京）网络技术有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 好买财富管理股份有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 上海电气自动化集团有限公司 | 公司董事桂水发为该公司董事 |
| 浙江执御信息技术有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 北京安华金和科技有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 北京微云即趣科技有限公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
财务报表附注 第100页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京深睿博联科技有限责任公司 | 公司董事李家庆为该公司董事 |
| 上海优司服信息科技有限公司 | 华琨直接持有其55.2%的股权 |
| 上海珩宏科技有限公司 | 发行人参股公司 |
| SCLOUD PTE. LTD. | 发行人参股公司 |
说明：由于客户A信息属于重要的商业机密，基于保护商业机密和客户隐私，此处公司不披露具体名称。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 中国移动通信集团有限公司 | IDC及CDN业务等 | 83,477,456.97 | 250,000,000.00 | 否 | 130,233,138.19 |
| 优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 | 技术服务 | 不适用 | 不适用 | 160,377.36 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 公有云 | 1,001,869.93 | 366,961.17 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 云通信 | 1,469.44 | 1,001.08 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 混合云 | 24,634,008.23 | 332,055.10 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 私有云 | 1,993,510.94 | 2,811,410.52 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 边缘云 | 18,295.36 | 5,477,823.54 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 解决方案及其他 | 251,218.71 | 23,741,255.34 |
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 公有云 | 10,482,746.96 | |
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 混合云 | 55,426,240.92 | 94,860,994.61 |
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 解决方案及其他 | 209,401.78 | |
| 东方微银科技股份有限公司 | 公有云 | 424.53 | 286.79 |
| 福建鑫诺通讯技术有限公司 | 公有云 | 5,496.83 | 7,314.07 |
财务报表附注 第101页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 好买财富管理股份有限公司 | 公有云 | 297,227.59 | 452,284.82 |
| 好买财富管理股份有限公司 | 混合云 | 1,741,335.92 | 2,671,167.63 |
| 好买财富管理股份有限公司 | 私有云 | 78,620.51 | 1,878,373.30 |
| 东方航空物流股份有限公司 | 公有云 | 3,981.29 | |
| 上海优司服信息科技有限公司 | 公有云 | 497,539.12 | 374,353.42 |
| 上海优司服信息科技有限公司 | 云通信 | 3,352.97 | 470.35 |
| 上海优司服信息科技有限公司 | 边缘云 | 129.70 | 4.93 |
| 优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 | 云通信 | 235.66 | |
| 客户A | 边缘云 | 5,246.42 | 2,171.89 |
| 客户A | 公有云 | 21,103,349.37 | 5,051,716.93 |
| 客户A | 混合云 | 30,063,031.87 | 8,236,991.19 |
| 客户A | 解决方案及其他 | 1,774,115.05 | |
| 北京万物明朗科技有限公司 | 边缘云 | 82,193.16 | |
| 银河航天（北京）网络技术有限公司 | 公有云 | 99.19 | |
| SCLOUD PTE. LTD. | 边缘云 | 75,474.60 | 46,475.75 |
| SCLOUD PTE. LTD. | 公有云 | 4,631,701.28 | 6,292,351.03 |
| SCLOUD PTE. LTD. | 混合云 | 147,796.22 | |
| SCLOUD PTE. LTD. | 云通信 | 260,208.93 | |
| SCLOUD PTE. LTD. | 公有云渠道 | 24,050,218.90 | 18,023,448.74 |
| 上海电气自动化集团有限公司 | 解决方案及其他 | 439,009.67 | 453,325.48 |
| 北京深睿博联科技有限责任公司 | 混合云 | 230,926.42 | 384,877.36 |
| 青岛渠印互联科技有限公司 | 边缘云 | 95.79 | |
| 青岛渠印互联科技有限公司 | 公有云 | 41.43 | |
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 混合云 | 8,940,898.64 | |
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 公有云 | 4,903,890.47 | |
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 解决方案及其他 | 1,294,492.61 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 优刻得（上海）数据科技有限公司 | 800,000,000.00 | 2021/5/20 | 2027/5/19 | 否 |
财务报表附注 第102页
3、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 上海珩宏科技有限公司 | 300,000.00 | 2019/9/23 | 2020/9/17 | 利率10% |
| 上海珩宏科技有限公司 | 300,000.00 | 2019/10/10 | 2020/10/4 | 利率10% |
| 上海珩宏科技有限公司 | 300,000.00 | 2019/11/8 | 2020/11/2 | 利率10% |
| 上海珩宏科技有限公司 | 100,000.00 | 2019/12/10 | 2020/12/4 | 利率10% |
说明：上海珩宏科技有限公司（以下简称“珩宏科技”）原是本公司2018年投资的参股公司，持股比例20%。2019年9月，本公司与珩宏科技签订借款合同，由本公司向珩宏科技出借100万元整，借款期限从2019年9月23日起至2020年12月4日止。截至2024年12月31日尚未归还借款及利息，对其全额计提减值准备，共计110万元。
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,510.60 | 1,322.65 |
| 关键管理人员股权激励 | 429.84 | -58.64 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 187,188,475.67 | 63,242,550.43 | 138,719,649.94 | 28,582,083.36 | |
| 中国移动通信集团有限公司 | 28,352,416.97 | 3,306,755.80 | 28,848,882.24 | 1,464,810.42 | |
| SCLOUD PTE. LTD. | 26,622,770.45 | 2,889,209.19 | 23,879,323.77 | 4,242,855.33 | |
| 杭州迪英加科技有限公司 | 204.11 | 22.80 | |||
财务报表附注 第103页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 好买财富管理股份有限公司 | 34,925.97 | 1,746.30 | |||
| 银河航天（北京）网络技术有限公司 | 0.02 | ||||
| 北京深睿博联科技有限责任公司 | 27,198.00 | 3,261.04 | 27,198.00 | 3,038.65 | |
| 客户A | 4,650,310.18 | 539,188.49 | |||
| 上海电气自动化集团有限公司 | 1,489,851.98 | 74,492.60 | |||
| 上海优算丰信息技术有限公司 | 188,377.36 | 9,418.87 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| 中国移动通信集团有限公司 | 107,981.67 | 5,399.08 | 107,981.67 | 5,399.08 | |
| 其他应收款 | |||||
| 上海珩宏科技有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | |
| 合同资产 | |||||
| 中国移动通信集团有限公司 | 296,736.80 | 14,836.84 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 中国移动通信集团有限公司 | 53,202,453.21 | 49,077,501.32 | |
| 预收账款 | |||
| 中国移动通信集团有限公司 | 865,829.51 | 50,038.59 | |
| 北京安华金和科技有限公司 | 209.17 | 209.17 | |
| 东方航空物流股份有限公司 | 524.69 | 524.69 |
财务报表附注 第104页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 东方微银科技股份有限公司 | 3,344.22 | ||
| 福建鑫诺通讯技术有限公司 | 9,410.28 | 12,398.09 | |
| 好买财富管理股份有限公司 | 61,210.89 | 86,033.94 | |
| 上海优司服信息科技有限公司 | 46,680.44 | 44,677.71 | |
| 北京微云即趣科技有限公司 | 581.12 | 581.12 | |
| 浙江执御信息技术有限公司 | 1,836.19 | 1,836.19 | |
| 优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 | 251.08 | ||
| 青岛渠印互联科技有限公司 | 41.67 | ||
| SCLOUD PTE. LTD. | 231,503.39 | 467,082.37 | |
| 上海珩宏科技有限公司 | 0.88 | ||
| 合同负债 | |||
| 中国移动通信集团有限公司 | 78,307.39 | 664,938.46 | |
| 东方航空物流股份有限公司 | |||
| 东方微银科技股份有限公司 | 78,001.16 | 71,643.85 | |
| 福建鑫诺通讯技术有限公司 | 25,235.37 | 29,760.11 | |
| 好买财富管理股份有限公司 | 87,900.06 | ||
| 上海优司服信息科技有限公司 | 80.97 | ||
| 客户A | 2,603,158.64 | ||
| SCLOUD PTE. LTD. | 21.62 | 30,671.93 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 中国移动通信集团有限公司 | 7,884.06 | 142,388.09 | |
| 福建鑫诺通讯技术有限公司 | 3.72 | 4.63 | |
| 上海珩宏科技有限公司 | 583.67 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 中国移动通信集团有限公司 | 28,245.91 | ||
| 东方微银科技股份有限公司 | 4,680.07 | 4,298.63 | |
| 福建鑫诺通讯技术有限公司 | 1,514.34 | 1,785.88 | |
| 好买财富管理股份有限公司 | 2,219.92 | ||
| 上海优司服信息科技有限公司 | 4.86 | ||
| 客户A | 156,189.52 |
说明：截止2024年12月31日，不构成关联方关系的不再披露。
财务报表附注 第105页
十三、 股份支付
2024年度授予的股份支付（第二类限制股票）情况：
公司本期授予的各项权益工具总额：9,200,000.00股公司本期行权的各项权益工具总额：0股公司本期失效的各项权益工具总额：220,000股公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币9元；29个月。员工持股平台间接授予的股份支付 (第一类限制股票) 情况：
公司本期授予的各项权益工具总额：0股公司本期行权的各项权益工具总额：0股公司本期失效的各项权益工具总额：0股公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币1.55元-12.2元；26个月
(一) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
2020年度授予的股份按授予日股票收盘价及授予价格确定；2022年度由员工持股平台间接授予的股份按授予日股票收盘价及授予价格确定。2024年度授予的股份按 BS 模型价格确认；对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：10,982,689.52元
(二) 股份支付的修改、终止情况
本期公司无股份支付的修改、终止情况。
财务报表附注 第106页
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 11,399,495.11 |
| 1至2年 | 4,649,803.94 |
| 合计 | 16,049,299.05 |
（2）2021年5月，优刻得（上海）数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无形资产中账面原值55,372,800.00元的沪（2020）青字不动产权第023013号土地作为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价5,537万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币8亿元。截至2024年12月31日，本公司共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款“本金余额为85,641,961.57元”。（与期末报表列示差异为计提的借款利息）。
(二) 或有事项
本公司本期无需要披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司本期无需要披露的重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据公司于2025年4月18日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，并同意将该议案提交公司2024年年度股东会审议。公司2024年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
本公司本期无需要披露的其他资产负债表日后事项。
财务报表附注 第107页
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报； 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以资产负债率为基础来监控资本。于2024年12月31日，本公司的资产负债比率为29.16%。
十七、 其他重要事项
(一) 分部信息
本公司为云计算服务类企业，公司以提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于云计算服务，故报告期内公司无报告分部。
(二) 其他
1、本公司与招商银行股份有限公司上海分行签订授信协议，授信额度人民币1.5亿元整，授信期间自2023年10月31日至2024年10月30日。公司于2023年3月17日开具招商银行不可撤销，金额为179.212.80元履约保函，保函自开立之日生效，有效期至2026年3月17日。
2、本公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签订授信协议，授信额度人民币
1.5亿元整，授信期间自2024年9月10日起至2025年9月9日。
3、本公司与兴业银行股份有限公司上海静安支行签订授信协议，授信额度人民币1亿元整，授信期间自2024年10月28日至2025年10月27日。
4、本公司与中国光大银行股份有限公司上海分行签订授信额度协议，授信额度人民币3亿元整，授信期间自2024年3月25日至2025年3月24日。
5、本公司与上海农村商业银行股份有限公司杨浦支行签订授信协议，授信额度人民币1.5亿元整，授信期间自2024年9月19日起至2025年9月18日。公司于2024年11月19日开具不可撤销金额为216,000.00元履约保函，保函自开立之日生效，有效期至2025年5月23日。
6、本公司子公司优刻得(上海)数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行签订授信协议，授信额度人民币8亿元整，授信期间自2021年5月20日至2027年5月19日。
财务报表附注 第108页
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 372,827,286.28 | 464,111,128.31 |
| 1-2年（含2年） | 182,962,983.74 | 166,240,469.88 |
| 2-3年（含3年） | 140,478,772.61 | 108,881,876.72 |
| 3年以上 | 201,233,734.01 | 103,616,815.07 |
| 小计 | 897,502,776.64 | 842,850,289.98 |
| 减：坏账准备 | 157,704,661.72 | 122,449,570.96 |
| 合计 | 739,798,114.92 | 720,400,719.02 |
财务报表附注 第109页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 59,692,393.78 | 6.65 | 59,410,993.78 | 99.53 | 281,400.00 | 57,024,323.72 | 6.77 | 56,742,923.72 | 99.51 | 281,400.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回款项 | 59,692,393.78 | 6.65 | 59,410,993.78 | 99.53 | 281,400.00 | 57,024,323.72 | 6.77 | 56,742,923.72 | 99.51 | 281,400.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 837,810,382.86 | 93.35 | 98,293,667.94 | 11.73 | 739,516,714.92 | 785,825,966.26 | 93.23 | 65,706,647.24 | 8.36 | 720,119,319.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄风险组合 | 374,799,159.49 | 41.76 | 91,837,803.36 | 24.50 | 282,961,356.13 | 314,391,287.55 | 37.30 | 57,469,936.19 | 18.28 | 256,921,351.36 |
| 关联方组合 | 353,368,292.00 | 39.37 | 353,368,292.00 | 309,671,569.93 | 36.74 | 309,671,569.93 | ||||
| 政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 109,642,931.37 | 12.22 | 6,455,864.58 | 5.89 | 103,187,066.79 | 161,763,108.78 | 19.19 | 8,236,711.05 | 5.09 | 153,526,397.73 |
| 合计 | 897,502,776.64 | 100.00 | 157,704,661.72 | 739,798,114.92 | 842,850,289.98 | 100.00 | 122,449,570.96 | 720,400,719.02 | ||
财务报表附注 第110页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 预计无法收回的云平台业务的款项 | 52,750,410.31 | 52,750,410.31 | 100.00 | 预计无法收回 | 51,727,051.72 | 51,727,051.72 |
| 预计无法收回的项目类业务的款项 | 6,941,983.47 | 6,660,583.47 | 95.95 | 预计无法收回 | 5,297,272.00 | 5,015,872.00 |
| 合计 | 59,692,393.78 | 59,410,993.78 | 57,024,323.72 | 56,742,923.72 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄风险组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 238,444,020.85 | 28,589,438.10 | 11.99 |
| 1-2年（含2年） | 88,559,750.94 | 34,883,685.90 | 39.39 |
| 2-3年（含3年） | 42,318,139.58 | 24,705,329.89 | 58.38 |
| 3年以上 | 5,477,248.12 | 3,659,349.47 | 66.81 |
| 合计 | 374,799,159.49 | 91,837,803.36 | |
按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府及事业单位 | 19,373.69 | ||
| 大型国企及银行 | 38,585,190.36 | 1,929,259.52 | 5.00 |
| 其他 | 71,038,367.32 | 4,526,605.06 | 6.37 |
| 合计 | 109,642,931.37 | 6,455,864.58 | |
财务报表附注 第111页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 56,742,923.72 | 3,990,954.10 | 1,322,884.04 | 59,410,993.78 | ||
| 账龄组合 | 57,469,936.19 | 34,367,867.17 | 91,837,803.36 | |||
| 政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合 | 8,236,711.05 | -1,780,846.47 | 6,455,864.58 | |||
| 合计 | 122,449,570.96 | 36,577,974.80 | 1,322,884.04 | 157,704,661.72 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
本公司本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 187,188,475.67 | 187,188,475.67 | 20.82 | 63,242,550.44 | |
| 客户二 | 28,923,059.92 | 28,923,059.92 | 3.22 | 1,446,153.00 | |
| 客户三 | 28,352,416.97 | 28,352,416.97 | 3.15 | 3,306,755.79 | |
| 客户四 | 24,275,204.42 | 24,275,204.42 | 2.70 | 1,213,760.22 | |
| 客户五 | 23,062,114.38 | 23,062,114.38 | 2.56 | 2,765,147.52 | |
| 合计 | 291,801,271.36 | 291,801,271.36 | 32.45 | 71,974,366.97 |
财务报表附注 第112页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,712,571,697.15 | 1,846,588,953.74 |
| 合计 | 1,712,571,697.15 | 1,846,588,953.74 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 111,064,215.27 | 204,060,225.10 |
| 1-2年（含2年） | 203,341,068.12 | 428,344,145.08 |
| 2-3年（含3年） | 427,022,882.18 | 263,067,001.36 |
| 3-4年（含4年） | 204,774,175.70 | 890,347,461.80 |
| 4-5年（含5年） | 733,570,664.89 | 53,028,114.00 |
| 5年以上 | 34,317,679.61 | 9,244,600.00 |
| 小计 | 1,714,090,685.77 | 1,848,091,547.34 |
| 减：坏账准备 | 1,518,988.62 | 1,502,593.60 |
| 合计 | 1,712,571,697.15 | 1,846,588,953.74 |
财务报表附注 第113页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 0.06 | 1,100,000.00 | 100.00 | 1,100,000.00 | 0.06 | 1,100,000.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回款项 | 1,100,000.00 | 0.06 | 1,100,000.00 | 100.00 | 1,100,000.00 | 0.06 | 1,100,000.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,712,990,685.77 | 99.94 | 418,988.62 | 0.02 | 1,712,571,697.15 | 1,846,991,547.34 | 99.94 | 402,593.60 | 0.02 | 1,846,588,953.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄风险组合 | ||||||||||
| 关联方组合 | 1,706,169,114.36 | 99.54 | 1,706,169,114.36 | 1,840,449,243.46 | 99.58 | 1,840,449,243.46 | ||||
| 备用金及低风险在途资金组合 | 681,686.26 | 0.04 | 681,686.26 | 648,827.28 | 0.04 | 648,827.28 | ||||
| 保证金、押金、应收固定资产出售款等组合 | 6,139,885.15 | 0.36 | 418,988.62 | 6.82 | 5,720,896.53 | 5,893,476.60 | 0.32 | 402,593.60 | 6.83 | 5,490,883.00 |
| 合计 | 1,714,090,685.77 | 100.00 | 1,518,988.62 | 1,712,571,697.15 | 1,848,091,547.34 | 100.00 | 1,502,593.60 | 1,846,588,953.74 | ||
财务报表附注 第114页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 上海珩宏科技有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 402,593.60 | 1,100,000.00 | 1,502,593.60 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,395.02 | 16,395.02 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 418,988.62 | 1,100,000.00 | 1,518,988.62 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 保证金、押金、应收固定资产出售款等组合 | 402,593.60 | 16,170.02 | -225.00 | 418,988.62 | ||
| 合计 | 1,502,593.60 | 16,170.02 | -225.00 | 1,518,988.62 | ||
财务报表附注 第115页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
公司本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 4,808,055.45 | 5,681,338.33 |
| 备用金 | 213,337.30 | 226,035.04 |
| 合并范围内往来 | 1,706,169,114.36 | 1,840,449,243.46 |
| 借款及利息 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 业务项目质保金、应收固定资产出售款项 | 50,000.00 | 122,070.00 |
| 其他应收款项 | 284,109.70 | 90,068.27 |
| 在途资金 | 468,348.96 | 422,792.24 |
| 应收固定资产出售款项 | 997,720.00 | |
| 合计 | 1,714,090,685.77 | 1,848,091,547.34 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司 | 合并范围内往来 | 753,392,254.89 | 1-5年（含5年） | 43.95 | |
| 优刻得（上海）数据科技有限公司 | 合并范围内往来、应收固定资产出售款项 | 407,924,908.54 | 1-5年（含5年） | 23.80 | |
| 北京优刻得科技有限公司 | 合并范围内往来 | 389,373,699.35 | 1-4年（含4年） | 22.72 | |
| 深圳云创天地信息技术有限公司 | 合并范围内往来 | 118,201,851.22 | 1-4年（含4年） | 6.90 | |
| 上海优铭云计算有限公司 | 合并范围内往来 | 32,275,000.00 | 1-2年（含2年）、3-4年（含4年）、5年以上 | 1.88 | |
| 合计 | 1,701,167,714.00 | 99.25 |
财务报表附注 第116页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 420,504,116.84 | 20,067,156.35 | 400,436,960.49 | 420,553,059.36 | 20,067,156.35 | 400,485,903.01 |
| 对联营、合营企业投资 | 74,091,103.09 | 74,091,103.09 | 80,673,506.94 | 80,673,506.94 | ||
| 合计 | 494,595,219.93 | 20,067,156.35 | 474,528,063.58 | 501,226,566.30 | 20,067,156.35 | 481,159,409.95 |
财务报表附注 第117页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深圳云创天地信息技术有限公司 | 21,140,393.76 | 475,200.00 | 21,615,593.76 | |||||
| 北京优刻得科技有限公司 | 36,026,957.58 | 1,978,191.85 | 38,005,149.43 | |||||
| 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 厦门本思信息服务有限公司 | 3,600,000.00 | -3,600,000.00 | ||||||
| 优刻得（上海）数据科技有限公司 | 102,335,127.00 | 950,400.00 | 103,285,527.00 | |||||
| 青岛优云智联科技有限公司 | 59,000,000.00 | 59,000,000.00 | ||||||
| 四川优刻得智云数联科技有限公司 | 31,429,574.13 | 147,265.63 | 31,576,839.76 | |||||
| 上海优铭云计算有限公司 | 30,448,806.89 | 20,067,156.35 | 30,448,806.89 | 20,067,156.35 | ||||
| 优刻得信息科技（香港）有限公司 | 36,472,200.00 | 36,472,200.00 | ||||||
| 珠海横琴云联赋智科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 合计 | 420,553,059.36 | 20,067,156.35 | -3,600,000.00 | 3,551,057.48 | 420,504,116.84 | 20,067,156.35 | ||
本期减少说明：
报告期内，公司合并范围内的子公司厦门本思信息服务有限公司，于2024年9月6日完成工商注销。
财务报表附注 第118页
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙） | 12,176,829.34 | -2,870.13 | 12,173,959.21 | |||||||||
| 优刻得景融（青岛）数字科技有限公司 | 3,345,543.66 | 389,619.69 | 3,735,163.35 | |||||||||
| 青岛渠印互联科技有限公司 | 7,249,280.94 | -19,801.16 | 7,229,479.78 | |||||||||
| 安徽海马云科技股份有限公司 | 57,901,853.00 | -7,389,835.67 | 440,483.42 | 50,952,500.75 | ||||||||
| 合计 | 80,673,506.94 | -7,022,887.27 | 440,483.42 | 74,091,103.09 | ||||||||
财务报表附注 第119页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 979,960,205.62 | 827,943,137.01 | 1,243,627,017.80 | 1,064,592,102.00 |
| 其他业务 | 34,494,722.68 | 52,957,748.09 | 7,738,472.38 | |
| 合计 | 1,014,454,928.30 | 880,900,885.10 | 1,251,365,490.18 | 1,064,592,102.00 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 979,960,205.62 | 1,243,627,017.80 |
| 其中： | ||
| 公有云 | 518,114,829.56 | 622,994,663.65 |
| 混合云 | 283,318,360.51 | 353,936,763.95 |
| 私有云 | 39,732,058.23 | 46,092,206.33 |
| 边缘云 | 43,098,639.23 | 81,137,420.85 |
| 云通信 | - | 4,880.19 |
| 解决方案及其他 | 95,696,318.09 | 139,461,082.83 |
| 其他业务收入 | 34,494,722.68 | 7,738,472.38 |
| 其中： | ||
| 其他 | 34,494,722.68 | 7,738,472.38 |
| 合计 | 1,014,454,928.30 | 1,251,365,490.18 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 公有云 | 518,114,829.56 | 402,754,295.60 |
| 混合云 | 283,318,360.51 | 302,832,168.50 |
| 私有云 | 39,732,058.23 | 24,828,030.62 |
| 边缘云 | 43,098,639.23 | 41,297,304.01 |
| 云通信 | - | - |
| 解决方案及其他 | 130,191,040.77 | 109,189,086.37 |
| 合计 | 1,014,454,928.30 | 880,900,885.10 |
财务报表附注 第120页
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按经营地区分类： | ||
| 华北地区 | 306,918,861.25 | 290,659,123.31 |
| 华南地区 | 127,885,467.20 | 123,512,335.34 |
| 华东地区 | 124,474,705.11 | 119,162,344.23 |
| 境外地区 | 208,008,969.46 | 146,602,823.54 |
| 其他地区 | 247,166,925.28 | 200,964,258.68 |
| 合计 | 1,014,454,928.30 | 880,900,885.10 |
合同产生收入的说明：其他地区：主要指云分发无法对应地域的产品。
3、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为85,452,975.03元，其中：82,832,753.42元预计将于2025年度确认收入。
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,022,887.27 | -7,283,028.98 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,708,869.57 | -15,965,036.60 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | -61,918.13 | -62,776.51 |
| 债务重组产生的投资收益 | -5,314,120.25 | |
| 合计 | -10,793,674.97 | -28,624,962.34 |
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -5,050,626.23 | 主要系固定资产处置 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,111,221.67 | 主要系政府补助 |
财务报表附注 第121页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,569,378.41 | 主要系其他非流动金融资产的公允价值变动损益 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,342,884.04 | 单项计提坏账的应收账款收回 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 555,163.73 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
财务报表附注 第122页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,514,305.50 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 8,013,716.12 | |
| 所得税影响额 | -3,132.87 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -481.91 | |
| 合计 | 8,017,330.90 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -9.58 | -0.53 | -0.53 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -9.89 | -0.55 | -0.55 |
优刻得科技股份有限公司二〇二五年四月十八日