西安标准工业股份有限公?
〇四年度审计报告
致同计师务所特殊普通合
目 录
| 审计报告 | 1-7 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-102 |
审计报告
?同审字2025第610A014439号
西安标准工业股份有限公司全体股东
一、审计意见
我们审计了西安标准工业股份有限公司以下简称标准股份公司财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了标准股份公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于标准股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，标准股份公司老厂区以下简称“标缝厂”位于西安市临潼区秦陵东侧，处于兵马俑保护区内。按照?府统一规划的要求，标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设。截?2021年9月末，标缝厂大部分生产设备及物资已搬迁?新生产区，标准股份公司生产经营活动主要在新生产区进行。2024年9月新生产区已完成竣工验收，西安市、临潼区?府正在抓紧完善资产处置方案，及时做好资产处置等相关工作。根据相关?府部门出具的《关于标缝厂搬迁事项有关情况的说明》，新生产区在资产处置前由标准股份公司无偿使用。
截止报告日，标缝厂房屋、不可搬迁设备等相关资产因搬迁协议尚未签订暂未处理。本段内容不影响已发表的审计意见。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。一营业收入确认相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、38。
1、事项描述
标准股份公司2024年度实现营业收入44,635.17万元。由于标准股份最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常?损益后的净利润均为负值，营业收入的真实?是标准股份公司的关键业绩指标，且营业收入存在代理销售及境外销售，产生错报的固有风险较高，因此我们将标准股份公司营业收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对营业收入确认执行的主要审计程序包括
1了解与收入确认相关的业务流程及内部控制，测试并评价与收入真实?相关的关键内部控制的设计和运行有效?
2取得不同销售模式下的销售合同，识别与销售商品控制权转移相关的合同条款与条件，进而评价收入确认?策是否符合企业会计准则的规定，是否与标准股份公司业务情况相符
3了解主要产品的市场整体情况，对主要产品销售收入实施分析程序，与历史同期、同行业公司的毛利率进行对比，分析收入增长及毛利率变动情况，并判断变化的合理?
4对于内销业务，抽样检查与收入真实?有关的销售合同、发货单、出库单、签收单、发票、销售发运单等对于外销业务，抽样检查与收入真实?有关的销售合同、出库单、发货单、运单、出口报关单、提单、签收单、形式发票等，对部分海外客户进行实地走访工作，确认营业收入的真实?
5结合应收账款审计，抽样选取客户函证本期营业收入金额，并对部分金额重大的直销客户、代理商进行了走访，以确认营业收入的真实?6通过查询客户公告、官网、全国企业信用信息公示系统等公开信息对主要客户进行背景调查，检查是否存在未识别的关联方关系
7对标准股份公司的营业收入执行截止测试，核对?客户签收单、出口提单等支持?文件，并检查期后是否存在大额销售退回及当期收入在期后的收款情况，以评估营业收入是否在恰当的期间确认。
二应收款项减值准备计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、3、4、5、7、9。
1、事项描述
截?2024年12月31日，标准股份公司应收账款、应收票据、其他应收款、应收款项融资、其他流动资产的原值合计为77,144.11万元，坏账准备合计为37,817.53万元其中本期计提4,506.35万元。由于应收款项金额重大及本期坏账计提影响重大，且标准股份公司管理层以下简称“管理层”在确定应收款项减值时作出了重大判断和假设，因此我们将应收款项减值准备计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收款项减值准备计提执行的主要审计程序包括
1了解管理层复核、评估和确定与应收款项减值的内部控制，测试并评价与应收款项减值相关的关键内部控制的设计和运行有效?
2选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确?，并测试了与维护账龄分析表相关的控制
3对于单项计提预期信用损失的应收款项，通过检查相关的支持?证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力，以及外部律师询证函回函等，评估管理层计提预期信用损失的合理?
4通过分析历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和假设是否适当
5结合期后收款的检查和分析?程序，对以前期间计提的应收款项减值进行追溯复核，评估在应收款项减值计提时是否存在管理层偏向
6取得管理层编制的应收款项减值计算表，复核该计算表中数据的?源、完整?和准确?。
三存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、8。
1、事项描述
截?2024年12月31日，标准股份公司存货原值34,929.91万元，跌价准备10,623.34万元其中本期计提5,249.44万元，存货净值24,306.57万元。由于存货及存货跌价准备对财务报表影响重大，存货跌价准备的计提需要管理层对存货的售价、年末?完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费进行估计，这些估计具有固有不确定?且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货跌价准备的计提执行的主要审计程序包括
1了解与存货跌价准备计提相关的业务流程及内部控制，测试并评价与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效?
2了解管理层确定存货可变现净值的方法，判断是否符合企业会计准则的相关规定，是否与标准股份公司的业务情况相符
3取得并复核管理层计提存货跌价准备时使用的关键参数和假设，包括库存商品的销售价格、原材料后续使用计划及?完工时估计将要发生的成本费用、存货库龄分析等，判断假设及参数是否合理，分析存货跌价准备测算的合理?
4结合管理层的存货盘点结果及我们执行的存货监盘情况，关注实物状态不佳的存货项目，复核管理层对此类存货跌价准备的计提是否充分
5取得管理层编制的存货跌价准备计算表，复核计算表中数据的?源和计算准确?
6检查以前年度计提的存货跌价准备于本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提的充分?和适当?。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括标准股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一?或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导?的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估标准股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项如适用，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算标准股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督标准股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导?的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导?，如果合理预期错报单独或汇总起?可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作
1识别和评估由于舞弊或错误导?的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导?的重大错报的风险高于未能发现由于错误导?的重大错报的风险。2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3评价管理层选用会计?策的恰当?和作出会计估计及相关披露的合理?。
4对管理层使用持续经营假设的恰当?得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导?对标准股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定?得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定?，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截?审计报告日可获得的信息。然而，未?的事项或情况可能导?标准股份公司不能持续经营。
5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6就标准股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立?相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立?的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施如适用。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
财务报表附注公司基本情况西安标准工业股份有限公司以下简称本公司前身为上海惠工铁工厂创建于1946年是中国缝制设备制造业中的大型骨干企业之一。1971年内迁?陕西临潼更名为“陕西缝纫机厂”。1981年根据国家经济体制改革和发展生产的需要成立了中国标准缝纫机公司。1989年在发展横向经济联合的基础上组建了中国标准缝纫机集团公司。1997年10月根据建立现代企业制度的需要改制为“中国标准缝纫机集团有限公司”2006年10月更名为“中国标准工业集团有限公司”以下简称“标准集团”。1999年5月7日经西安市人民?府市?函[1999]23号文批准以中国标准缝纫机集团有限公司为主要发起人联合吴江市菀坪镇工业公司等4家发起人共同发起设立西安标准工业股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号91610113628001682H并于2000年12月13日在上海证券交易所上市。经过历年的配售新股、转增股本及增发新股截?2024年12月31日本公司累计发行股本总数34,600.98万股注册资本为34,600.98万元注册地址西安市太白南路335号总部地址西安市太白南路335号。本公司属专用设备制造业经营范围主要有缝制机械制造金属表面处理及热处理加工金属切削加工服务物料搬运装备制造机械零件、零部件加工等。本公司运营“标准”、“威腾”、“海菱”三大品牌在中国和德国拥有两大研发团队在西安、苏州、上海有三大生产基地为服饰、箱包、家居、汽车内饰等产业客户提供系统解决方案和系统服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2025年4月17日决议批准报出。财务报表的编制基础本财务报表按照财?部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定统称“企业会计准则”编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定2023年修订》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。重要会计?策及会计估计本公司根据自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认?策具体会计?策见附注三、16、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的
合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度即每年自1月1日起?12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司威腾标准欧洲有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要?标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要?标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 本公司将单项计提坏账准备的应收款项金额超过合并资产总额1‰的应收账款认定为重要应收账款 |
| 重要的在建工程 | 单项投资金额在1000万元以上 |
| 重要的投资活动项目 | 单项投资金额在1000万元以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额超过合并资产总额的10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并资产总额的5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起?合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益?证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易?权益工具投资相关的其他综合收益除外。3企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益?证券或债务?证券的交易费用计入权益?证券或债务?证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
1控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导?对控制定义所涉及的相关要素发生变化时本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时本公司综合所有事实和情况包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变?等的基础上评估是否控制该结构化主体。2合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和子公司的会计?策和会计期间要求保持一?公司间的重大交易和往?余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日?报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。3购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。4丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。1共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。2合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动?强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算1外币业务本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日对外币货币?项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益对以历史成本计量的外币非货币?项目仍采用交易发生日的即期汇率折算对以公允价值计量的外币非货币?项目采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额根据非货币?项目的?质计入当期损益或其他综合收益。2外币财务报表的折算资产负债表日对境外子公司外币财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”外其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的终止确认? 收取该金融资产现金流量的合同权利终止? 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司债务人与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。2金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分为以下三类以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标? 该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标? 该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时为消除或显著减少会计错配本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后对于该类金融资产以公允价值进行后续计量产生的利得或损失包括利息和股利收入计入当期损益除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是对于非交易?权益工具投资本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。管理金融资产的业务模式是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的?源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中本金是指金融资产在初始确认时的公允价值利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外本公司对可能导?金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
3金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易?金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债是指符合下列条件之一的负债?向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。?在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。?将?须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。?将?须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产?履行一项合同义务则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本公司的金融负债如果是后者该工具是本公司的权益工具。4金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
5金融资产减值本公司以预期信用损失为基础对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备? 以摊余成本计量的金融资产? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产? 租赁应收款? 财务担保合同以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外。预期信用损失的计量预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未?经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的处于第一阶段本公司按照未?12个月内的预期信用损失计量损失准备金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二阶段本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备金融工具自初始确认后已经发生信用减值的处于第三阶段本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加按照未?12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导?的预期信用损失。未?12个月内预期信用损失是指因资产负债表日后12个月内若金融工具的预计存续期少于12个月则为预计存续期可能发生的金融工具违约事件而导?的预期信用损失是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限包括考虑续约选择权。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项若某一
客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同或该客户信用风险特征发生显著变化本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产无论是否存在重大融资成分本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下A、应收票据? 应收票据组合1银行承兑汇票? 应收票据组合2商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1应收合并范围内关联公司款项? 应收账款组合2应收供应链业务款项? 应收账款组合3国内持续合作客户组合? 应收账款组合4国内终止合作客户组合? 应收账款组合5国外持续合作客户组合? 应收账款组合6国外终止合作客户组合对于划分为组合的应收票据本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未?经济状况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未?经济状况的预测编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。C、合同资产? 合同资产组合1未结算的合同资产对于划分为组合的应收账款、合同资产本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未?经济状况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下? 其他应收款组合1应收关联方? 其他应收款组合2账龄组合对划分为组合的其他应收款本公司通过违约风险敞口和未?12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资本公司按照投资的?质根据交易对手和风险敞口的各种类型通过违约风险敞口和未?12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息包括前瞻?信息。本公司考虑的信息包括? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级如有的严重恶化? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的?质本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品如果持有等追索行动或? 金融资产逾期超过365天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未?现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息? 发行方或债务人发生重大财务困难? 债务人违反合同如偿付利息或本金违约或逾期等? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步? 债务人很可能破产或进行其他财务重组? 发行方或债务人财务困难导?该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本公司在其他综合收益中确认其损失准备不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入?源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是按照本公司收回到期款项的程序被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的作为减值损失的转回计入收回当期的损益。6金融资产转移金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方转入方。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
7金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行不存在主要市场的本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场或最有利市场是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术优先使用相关可观察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值确定所属的公允价值层次第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
1存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。2发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货的取得在日常核算时以标准成本计价期末调整为实际成本各类存货的发出按照加权平均法计价。
3存货跌价准备的确定依据和计提方法资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末在对存货进行全面盘点的基础上对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导?成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去?完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司对于通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。其中对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值对于需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去?完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。4存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。5低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益?投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。1初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本发行权益?证券取得的长期股权投资以发行权益?证券的公允价值作为初始投资成本。
2后续计量及损益确认方法对子公司的投资采用成本法核算除非投资符合持有待售的条件对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积其他资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计?策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换日按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易?权益工具投资的与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导?本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的不予以抵销。3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一?同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一?同意。如果所有参与方或一组参与方必须一?行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护?权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营?策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些?策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%含20%以上但低于50%的表决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响本公司拥有被投资单位20%不含以下的表决权股份时一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。4减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资?房地产
投资?房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本公司投资?房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资?房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资?房地产计提资产减值方法见附注三、21。投资?房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
1固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时计入固定资产成本不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分终止确认其账面价值。2各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值本公司确定各类固定资产的年折旧率如下
| 类 别 | 使用年限年 | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-35 | 4-5 | 4.80-2.71 |
| 机器设备 | 8-14 | 4-5 | 12.00-6.79 |
| 电子设备 | 4-14 | 4-5 | 24.00-6.79 |
| 运输设备 | 5-12 | 4-5 | 19.20-7.92 |
其中已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。3固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。4每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命预计净残值预计数与原先估计数有差异的调整预计净残值。5固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
1借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化计入相关资产成本其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化? 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出? 借款费用已经发生? 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化正常中断期间的借款费用继续资本化。3借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时?投资取得的投资收益后的金额予以资本化一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、软件、土地使用权等。无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销使用寿命不确定的无形资产不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下
| 类 别 | 使用寿命年 | 使用寿命的 确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 按土地使用权的可使用年限 | 直线法 |
| 商标使用权 | 10 | 商标权可使用年限 | 直线法 |
| 专利及非专利技术 | 5-8 | 预计可使用年限 | 直线法 |
| 软件 | 3-5 | 预计可使用年限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的调整原先估计数并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带?未?经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧费用与摊销费用、模具费用、试验试制费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的才能予以资本化即完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行?具有完成该无形资产并使用或出售的意图无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的能够证明其有用?有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行?及经济可行?研究形成项目立项后进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资?房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等存货、递延所得税资产、金融资产除外的资产减值按以下方法确定于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的本公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未?现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记?可收回金额减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊?相关的资产组难以分摊?相关的资产组的将其分摊?相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
1职工薪酬的范围职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。根据流动?职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
2短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。3离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导?的职工薪酬成本包括下列组成部分
①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务成本是指职工当期提供服务所导?的设定受益计划义务现值的增加额过去服务成本是指设定受益计划修改所导?的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本公司将上述第①和②项计入当期损益第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回?损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转?未分配利润。本公司暂未设定受益计划。4辞退福利本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利自职工停止
提供服务日?正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次?计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿如正常养老退休金按照离职后福利处理。5其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债1该义务是本公司承担的现时义务2该义务的履行很可能导?经济利益流出本公司3该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定?和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未?现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
1一般原则本公司在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的本公司在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊?各单项履约义务按照分摊?各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时属于在某一时段内履行履约义务否则属于在某一时点履行履约义务?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带?的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计?今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的按照已经发生的成本金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时本公司会考虑下列迹象?本公司就该商品或服务享有现时收款权利即客户就该商品负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品的实物转移给客户即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务。?其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2具体方法国内销售的缝制机械产品本公司生产并在国内销售的缝制机械产品以产品发运并取得客户签收单后确认销售收入。国外销售的缝制机械产品本公司生产并在国外销售的缝制机械产品以产品发运并办理完毕出口报关手续取得提单时确认销售收入。物联网项目本公司实施的物联网项目以项目安装完毕客户验收通过后确认销售收入。大宗贸易类商品本公司的大宗贸易类商品自提客户以产品发运并办理结算后开具发票确认销售收入到货交付的客户以产品发运或委托第三方发运?客户指定地点验收并办理结算后确认销售收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本如销售佣金等。该成本预期能够收回的本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本?该成本增加了本公司未?用于履行履约义务的资源?该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产以下简称“与合同成本有关的资产”采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时本公司对超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失?本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价?为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
27、?府补助
?府补助在满足?府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币?资产的?府补助按照收到或应收的金额计量。对于非货币?资产的?府补助按照公允价值计量公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。与资产相关的?府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的?府补助除此之外作为与收益相关的?府补助。对于?府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的与资产价值相对应的?府补助部分作为与资产相关的?府补助其余部分作为与收益相关的?府补助难以区分的将?府补助整体作为与收益相关的?府补助。与资产相关的?府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的?府补助用于补偿已发生的相关成本费用或损失的计入当期损益用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的则计入递延收益于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的?府补助直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的?府补助业务采用一?的方法处理。与日常活动相关的?府补助按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的?府补助计入营业外收入。已确认的?府补助需要返还时初始确认时冲减相关资产账面价值的调整资产账面价值存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益属于其他情况的直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时?差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时?差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时?差异是在以下交易中产生的1商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额初始确认的资产和负债导?产生等额应纳税暂时?差异和可抵扣暂时?差异的单项交易除外2对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时?差异该暂时?差异转回的时间能够控制并且该暂时?差异在可预见的未?很可能不会转回。对于可抵扣暂时?差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用?抵扣可抵扣暂时?差异、可抵扣亏损和税款抵减的未?应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时?差异是在以下交易中产生的1该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额初始确认的资产和负债导?产生等额应纳税暂时?差异和可抵扣暂时?差异的单项交易除外2对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时?差异同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产暂时?差异在可预见的未?很可能转回且未?很可能获得用?抵扣可抵扣暂时?差异的应纳税所得额。资产负债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未?期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。
资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示1本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利2递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
29、租赁
1租赁的识别在合同开始日本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。2本公司作为承租人在租赁期开始日本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计?策见附注三、30。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量无法确定租赁内含利率的采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额存在租赁激励的扣除租赁激励相关金额取决于指数或比率的可变租赁付款额购买选择权的行权价格前提是承租人合理确定将行使该选择权行使终止租赁选择权需支付的款项前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期?利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日租赁期不超过12个月的租赁包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的在租赁变更生效日本公司重新分摊变更后合同的对价重新确定租赁期并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导?租赁范围缩小或租赁期缩短的本公司相应调减使用权资产的账面价值并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导?租赁负债重新计量的本公司相应调整使用权资产的账面价值。3本公司作为出租人本公司作为出租人时将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期?利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理①假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为经营租赁的本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值②假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为融资租赁的本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。30、使用权资产
1使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额存在租赁激励的扣除已享受的租赁激励相关金额本公司作为承租人发生的初始直接费用本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复?租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。2使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。3使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
31、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定按以下标准提取安全生产费用。机械制造业务以上一年度营业收入为计提依据采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取
①上一年度营业收入不超过1,000万元的按照2.35%提取
②上一年度营业收入超过1,000万元?1亿元的部分按照1.25%提取
③上一年度营业收入超过1亿元?10亿元的部分按照0.25%提取
④上一年度营业收入超过10亿元?50亿元的部分按照0.1%提取
⑤上一年度营业收入超过50亿元的部分按照0.05%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时属于费用?支出的直接冲减专项储备形成固定资产的先通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素包括对未?事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导?下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一?时存在以下主要判断本金是否可能因提前还款等原因导?在存续期内的时间分布或者金额发生变动利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时本公司使用内部历史信用损失经验等数据并结合当前状况和前瞻?信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻?信息时本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润?抵扣亏损的限度内应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断?估计未?应纳税利润发生的时间和金额以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计?策、会计估计的变更
1重要会计?策变更? 企业会计准则解释第18号财?部于2024年12月31日财?部发布了《企业会计准则解释第18号》财会〔2024〕24号解释第18号。解释第18号规定在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时企业应当根据《企业会计准则第 13号——或有事项》有关规定按确定的预计负债金额借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目贷记“预计负债”科目并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号发布年度提前执行该规定并进行追溯调整。执行上述会计?策对2024年度合并利润表的影响如下
| 合并利润表项目 2024年度 | 影响金额 | |
| 销售费用 | -266,780.57 | |
| 营业成本 | 266,780.57 | |
执行上述会计?策对2023年度合并利润表的影响如下
| 合并利润表项目 2023年度 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售费用 | 37,886,297.13 | -328,688.82 | 37,557,608.31 |
| 营业成本 | 409,029,589.44 | 328,688.82 | 409,358,278.26 |
2重要会计估计变更本公司无重要会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 | 19%、13%、9%、6%、5%、0% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 其他税费 | -- | 按税法及相关规定缴纳 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下表 |
注各公司适用企业所得税税率如下
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 15 |
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 15 |
| 西安标准国际贸易有限公司 | 25 |
| 威腾标准欧洲有限公司 | 15 |
| 西安标准精密制造有限公司 | 25 |
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 15 |
| 海菱商贸上海有限公司 | 20 |
| 西安标准供应链管理有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
1增值税根据《财?部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减?策的公告》财?部税务总局公告2023年第43号规定自2023年1月1日?2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额报告期内本公司及子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司、上海标准海菱缝制机械有限公司符合该税收优惠条件并享受了税收优惠。2企业所得税A、本公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财?厅、国家税务总局陕西省税务局认定的高新技术企业企业证书于2024年12月3日最新取得的证书编号GR202461000526有效期三年。目前已到期的证书编号GR202161003332于2021年12月10日取得B、根据财?部、税务总局及国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税?策的公告》财?部公告2020年第23号的规定自2021年1月1日?2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税相关产业已经包括在“产业结构调整指导目录”的鼓励类目录报告期执行15%的所得税优惠税率。C、子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财?厅、国家税务总局江苏省税务局认定的高新技术企业证书于2024年11月19日最新取得的证书编号GR202432005448有效期三年目前已到期的证书编号GR202132012155于2021年12月15日取得减按15%税率计缴企业所得税。D、子公司上海标准海菱缝制机械有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财?局、国家税务总局上海市税务局认定的高新技术企业证书于2023年12月12日取得
证书编号GR2023310031110有效期三年减按15%税率计缴企业所得税。E、根据《财?部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠?策的公告》财?部税务总局公告2023年第6号自2023年1月1日?2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的孙公司海菱商贸上海有限公司使用该税率。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 7,853.52 | 9,118.57 |
| 银行存款 | 85,371,655.92 | 158,493,925.53 |
| 其他货币资金 | 5,201,455.24 | 5,240,786.69 |
| 合 计 | 90,580,964.68 | 163,743,830.79 |
| 其中存放在境外的款项总额 | 1,070,121.58 | 1,699,089.72 |
注外币信息在“附注五、54、外币货币?项目”中披露。期末本公司存在冻结款项详细信息如下
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,199,655.24 | 5,238,986.69 |
| 其他ETC冻结 | 1,800.00 | 1,800.00 |
| 合 计 | 5,201,455.24 | 5,240,786.69 |
2、交易?金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 200,758,222.23 | 110,451,041.68 |
| 其中权益工具投资 | -- | -- |
| 结构?存款 | 200,758,222.23 | 110,451,041.68 |
| 合 计 | 200,758,222.23 | 110,451,041.68 |
3、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 17,533,703.02 | -- | 17,533,703.02 | -- | -- | -- |
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | -- | 11,213,805.24 |
4、应收账款
1按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 173,643,016.64 | 245,433,080.88 |
| 1?2年 | 81,725,609.77 | 56,063,201.77 |
| 2?3年 | 32,636,509.17 | 25,575,442.96 |
| 3?4年 | 21,582,774.20 | 142,537,807.32 |
| 4?5年 | 136,372,076.43 | 20,959,170.75 |
| 5年以上 | 96,931,284.54 | 79,104,815.49 |
| 小 计 | 542,891,270.75 | 569,673,519.17 |
| 减坏账准备 | 260,024,581.24 | 239,930,854.26 |
| 合 计 | 282,866,689.51 | 329,742,664.91 |
2按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 186,329,654.80 | 34.32 | 183,605,684.91 | 98.54 | 2,723,969.89 |
| 按组合计提坏账准备 | 356,561,615.95 | 65.68 | 76,418,896.33 | 21.43 | 280,142,719.62 |
| 其中 | |||||
| 国内持续合作客户组合 | 214,892,848.37 | 39.58 | 32,049,591.87 | 14.91 | 182,843,256.50 |
| 国内终止合作客户组合 | 13,883,062.20 | 2.56 | 13,415,516.41 | 96.63 | 467,545.79 |
| 国外持续合作客户组合 | 103,397,791.18 | 19.05 | 6,665,336.82 | 6.45 | 96,732,454.36 |
| 国外终止合作客户组合 | 24,387,914.20 | 4.49 | 24,288,451.23 | 99.59 | 99,462.97 |
| 合 计 | 542,891,270.75 | 100.00 | 260,024,581.24 | 47.90 | 282,866,689.51 |
续
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 166,407,852.63 | 29.21 | 162,078,277.63 | 97.40 | 4,329,575.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 403,265,666.54 | 70.79 | 77,852,576.63 | 19.31 | 325,413,089.91 |
| 其中 | |||||
| 国内持续合作客户组合 | 268,554,526.79 | 47.14 | 32,276,954.51 | 12.02 | 236,277,572.28 |
| 国内终止合作客户组合 | 15,901,506.95 | 2.79 | 15,720,576.28 | 98.86 | 180,930.67 |
| 国外持续合作客户组合 | 93,538,849.97 | 16.42 | 5,642,883.19 | 6.03 | 87,895,966.78 |
| 国外终止合作客户组合 | 25,270,782.83 | 4.44 | 24,212,162.65 | 95.81 | 1,058,620.18 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 合 计 | 569,673,519.17 | 100.00 | 239,930,854.26 | 42.12 | 329,742,664.91 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率% | 计提依据 | |
| 缝制机械客户35户 | 58,721,270.96 | 56,039,864.45 | 95.43 | 工商注销或法院已判决但对方被限制高消费、已破产等收回的可能?极小 |
| 缝制机械客户86户 | 27,332,779.81 | 27,332,779.81 | 100.00 | 经追偿预计收回的可能?极小 |
| 供应链逾期款项 | 100,275,604.03 | 100,233,040.65 | 99.96 | 涉及诉讼或执行存在无法收回的风险 |
| 合 计 | 186,329,654.80 | 183,605,684.91 | 98.54 | / |
续
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率% | 计提依据 | |
| 缝制机械客户22户 | 31,090,715.49 | 30,505,940.49 | 98.12 | 工商注销或法院已判决但对方被限制高消费、已破产等收回的可能?极小 |
| 缝制机械客户77户 | 35,041,533.11 | 34,771,533.11 | 99.23 | 经追偿预计收回的可能?极小 |
| 供应链逾期款项 | 100,275,604.03 | 96,800,804.03 | 96.53 | 涉及诉讼或执行存在无法收回的风险 |
| 合 计 | 166,407,852.63 | 162,078,277.63 | 97.40 | / |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目按国内持续合作客户组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 80,633,889.39 | 2,802,472.91 | 3.48 | 159,889,615.94 | 3,741,472.14 | 2.34 |
| 1?2年 | 73,060,398.09 | 5,698,242.93 | 7.80 | 49,590,213.75 | 4,119,422.27 | 8.31 |
| 2?3年 | 26,688,221.19 | 3,917,628.60 | 14.68 | 22,301,858.04 | 3,184,670.13 | 14.28 |
| 3?4年 | 16,439,913.54 | 4,288,503.98 | 26.09 | 15,796,290.79 | 3,849,184.37 | 24.37 |
| 4?5年 | 7,333,318.39 | 4,605,635.68 | 62.80 | 8,615,045.08 | 5,020,702.41 | 58.28 |
| 5年以上 | 10,737,107.77 | 10,737,107.77 | 100.00 | 12,361,503.19 | 12,361,503.19 | 100.00 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 合 计 | 214,892,848.37 | 32,049,591.87 | 14.91 | 268,554,526.79 | 32,276,954.51 | 12.02 |
组合计提项目按国内终止合作客户组合计提坏账准备的应收账款
| 期末金额 | 上年年末金额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 200,332.68 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1?2年 | 24,160.00 | 6,040.00 | 25.00 | -- | -- | -- |
| 2?3年 | 171,746.60 | 85,873.30 | 50.00 | 282,886.00 | 141,443.00 | 50.00 |
| 3?4年 | 652,879.27 | 489,659.46 | 75.00 | 157,950.69 | 118,463.02 | 75.00 |
| 4?5年 | 2,599,715.13 | 2,599,715.13 | 100.00 | -- | -- | -- |
| 5年以上 | 10,234,228.52 | 10,234,228.52 | 100.00 | 15,460,670.26 | 15,460,670.26 | 100.00 |
| 合 计 | 13,883,062.20 | 13,415,516.41 | 96.63 | 15,901,506.95 | 15,720,576.28 | 98.86 |
组合计提项目按国外持续合作客户组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 91,991,842.76 | 1,836,975.79 | 2.00 | 85,543,177.27 | 2,039,904.43 | 2.38 |
| 1?2年 | 7,549,069.76 | 1,494,764.36 | 19.80 | 4,976,187.55 | 645,228.76 | 12.97 |
| 2?3年 | 1,575,491.58 | 1,052,209.59 | 66.79 | 210,823.65 | 149,088.50 | 70.72 |
| 3年以上 | 2,281,387.08 | 2,281,387.08 | 100.00 | 2,808,661.50 | 2,808,661.50 | 100.00 |
| 合 计 | 103,397,791.18 | 6,665,336.82 | 6.45 | 93,538,849.97 | 5,642,883.19 | 6.03 |
组合计提项目按国外终止合作客户组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 21,997.66 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1?2年 | 100,971.57 | 25,242.89 | 25.00 | 1,411,493.58 | 352,873.40 | 25.00 |
| 2?3年 | 651,475.18 | 649,738.55 | 99.73 | -- | -- | -- |
| 3年以上 | 23,613,469.79 | 23,613,469.79 | 100.00 | 23,859,289.25 | 23,859,289.25 | 100.00 |
| 合 计 | 24,387,914.20 | 24,288,451.23 | 99.59 | 25,270,782.83 | 24,212,162.65 | 95.81 |
3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 239,930,854.26 |
| 本期计提 | 20,924,115.55 |
| 本期收回或转回 | 666,640.00 |
| 坏账准备金额 | |
| 本期核销 | -- |
| 其他变动 | 163,748.57 |
| 期末余额 | 260,024,581.24 |
转回或收回金额重要的坏账准备
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | 转回或收回 金额 |
| 青岛金诺精一智能装备有限公司 | 法院强制扣连带责任人款项 | 银行转账 | 按照预期不可收回的金额预计 | 538,640.00 |
| 中山市沙溪镇标准针车行 | 协商还款 | 银行转账 | 按照预期不可收回的金额预计 | 92,000.00 |
| 东莞市俊美缝制设备有限公司 | 法定代表人还款 | 银行转账 | 按照预期不可收回的金额预计 | 36,000.00 |
| 合 计 | -- | -- | -- | 666,640.00 |
4按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 109,934,416.80 | -- | 109,934,416.80 | 20.25 | 6,080,634.10 |
| 客户2 | 57,051,570.13 | -- | 57,051,570.13 | 10.51 | 57,009,006.75 |
| 客户3 | 43,224,033.90 | -- | 43,224,033.90 | 7.96 | 43,224,033.90 |
| 客户4 | 21,711,748.86 | -- | 21,711,748.86 | 4.00 | 908,881.12 |
| 客户5 | 20,368,368.69 | -- | 20,368,368.69 | 3.75 | 20,098,368.69 |
| 合 计 | 252,290,138.38 | -- | 252,290,138.38 | 46.47 | 127,320,924.56 |
5、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 12,697,426.92 | 22,137,734.11 |
| 应收账款 | -- | -- |
| 小 计 | 12,697,426.92 | 22,137,734.11 |
| 减其他综合收益-公允价值变动 | -- | -- |
| 期末公允价值 | 12,697,426.92 | 22,137,734.11 |
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 8,939,062.53 | -- |
6、预付款项
1预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,554,825.96 | 7.04 | 2,588,799.51 | 5.10 |
| 1?2年 | 341,592.54 | 1.54 | 371,954.82 | 0.73 |
| 2?3年 | 237,680.00 | 1.07 | 28,988,466.02 | 57.06 |
| 3年以上 | 19,990,122.43 | 90.35 | 18,852,370.88 | 37.11 |
| 小 计 | 22,124,220.93 | -- | 50,801,591.23 | -- |
| 减坏账准备 | 9,258,169.97 | -- | 9,620,418.42 | -- |
| 合 计 | 12,866,050.96 | 100.00 | 41,181,172.81 | 100.00 |
2账龄超过1年的重要预付款项
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例% | 坏账准备 |
| 供应商1 | 9,034,613.89 | 40.83 | 1,302,661.43 |
| 供应商2 | 7,014,920.13 | 31.70 | 7,014,920.13 |
| 供应商3 | 3,000,000.00 | 13.56 | -- |
| 供应商4 | 742,404.60 | 3.36 | 742,404.60 |
| 供应商5 | 198,183.81 | 0.90 | 198,183.81 |
| 合 计 | 19,990,122.43 | 90.35 | 9,258,169.97 |
本公司期末账龄超过1年的重要预付账款均为以前年度供应链业务双方结算存在争议或涉及诉讼纠纷案件预付款项。3按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20,128,930.91元占预付款项期末余额合计数的比例90.97%。
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 供应商1 | 9,034,613.89 | 40.83 |
| 供应商2 | 7,014,920.13 | 31.70 |
| 供应商3 | 3,000,000.00 | 13.56 |
| 供应商4 | 742,404.60 | 3.36 |
| 供应商5 | 336,992.29 | 1.52 |
| 合 计 | 20,128,930.91 | 90.97 |
7、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 36,660,845.89 | 41,449,944.90 |
| 合 计 | 36,660,845.89 | 41,449,944.90 |
其他应收款? 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,328,787.17 | 529,812.66 |
| 1?2年 | 352,657.70 | 16,329,611.18 |
| 2?3年 | 13,128,824.62 | 2,577,539.11 |
| 3?4年 | 2,322,424.38 | 28,106,932.97 |
| 4?5年 | 23,029,088.61 | 296,718.08 |
| 5年以上 | 11,037,137.66 | 10,762,787.62 |
| 小 计 | 53,198,920.14 | 58,603,401.62 |
| 减坏账准备 | 16,538,074.25 | 17,153,456.72 |
| 合 计 | 36,660,845.89 | 41,449,944.90 |
? 按款项?质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 |
| 备用金 | 136,507.17 | 280,342.82 |
| 保证金、押金 | 2,629,632.68 | 3,222,227.23 |
| ?府补偿款 | 22,994,040.00 | 27,994,040.00 |
| 基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
| 其他 | 17,704,790.29 | 17,372,841.57 |
| 小 计 | 53,198,920.14 | 58,603,401.62 |
| 减坏账准备 | 16,538,074.25 | 17,153,456.72 |
| 合 计 | 36,660,845.89 | 41,449,944.90 |
? 坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未?12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 37,825,979.11 | 5.00 | 1,889,765.97 | 35,936,213.14 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 37,825,979.11 | 5.00 | 1,889,765.97 | 35,936,213.14 |
| 合 计 | 37,825,979.11 | 5.00 | 1,889,765.97 | 35,936,213.14 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 539,446.89 | 14.71 | 79,341.48 | 460,105.41 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 539,446.89 | 14.71 | 79,341.48 | 460,105.41 |
| 合 计 | 539,446.89 | 14.71 | 79,341.48 | 460,105.41 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 13,215,091.97 | 100.00 | 13,215,091.97 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 1,618,402.17 | 83.66 | 1,353,874.83 | 264,527.34 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 1,618,402.17 | 83.66 | 1,353,874.83 | 264,527.34 |
| 合 计 | 14,833,494.14 | 98.22 | 14,568,966.80 | 264,527.34 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未?12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 42,500,465.53 | 5.22 | 2,219,256.11 | 40,281,209.42 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 42,500,465.53 | 5.22 | 2,219,256.11 | 40,281,209.42 |
| 合 计 | 42,500,465.53 | 5.22 | 2,219,256.11 | 40,281,209.42 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 880,076.27 | 13.40 | 117,886.34 | 762,189.93 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 880,076.27 | 13.40 | 117,886.34 | 762,189.93 |
| 合 计 | 880,076.27 | 13.40 | 117,886.34 | 762,189.93 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 13,586,329.97 | 100.00 | 13,586,329.97 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 1,636,529.85 | 75.16 | 1,229,984.30 | 406,545.55 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 1,636,529.85 | 75.16 | 1,229,984.30 | 406,545.55 |
| 合 计 | 15,222,859.82 | 97.33 | 14,816,314.27 | 406,545.55 |
? 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未?12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,219,256.11 | 117,886.34 | 14,816,314.27 | 17,153,456.72 |
| 期初余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | -327,024.43 | -38,544.86 | -231,583.05 | -597,152.34 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | 15,762.12 | 15,762.12 |
| 其他变动 | 2,465.71 | -- | 2.30 | 2,468.01 |
| 期末余额 | 1,889,765.97 | 79,341.48 | 14,568,966.80 | 16,538,074.25 |
? 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 15,762.12 |
重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款?质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 许大友 | 员工借款 | 2,515.44 | 已去世经会议决议免予催收 | 子公司总经理办公会 | 否 |
| 陈光星 | 员工借款 | 2,726.68 | 年老多病经会议决议免予催收 | 子公司总经理办公会 | 否 |
| 钱加军 | 员工借款 | 10,520.00 | 已去世经会议决议免予催收 | 子公司总经理办公会 | 否 |
| 合 计 | -- | 15,762.12 | -- | -- | -- |
? 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项?质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 西安土门地区综合改造管理委员会 | ?府补偿款 | 22,994,040.00 | 4-5年 | 43.22 | 1,149,702.00 |
| 寅乾(宁夏)能源科技有限公司 | 应补偿的存货损失、保证金 | 14,639,563.97 | 2-3年、3-4年 | 27.52 | 13,195,563.97 |
| 西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 基建项目退款 | 9,733,950.00 | 5年以上 | 18.30 | 486,697.50 |
| 何鹏 | 个人借款 | 739,421.00 | 1-3年 | 1.39 | 36,971.05 |
| 国网江苏省电力有限公司苏州市吴江区供电分公司 | 押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.38 | 10,000.00 |
| 合 计 | -- | 48,306,974.97 | -- | 90.81 | 14,878,934.52 |
8、存货
1存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 162,201,020.96 | 61,236,383.98 | 100,964,636.98 | 209,767,519.56 | 35,161,802.33 | 174,605,717.23 |
| 在产品 | 27,992,348.30 | 4,369,649.61 | 23,622,698.69 | 33,142,861.05 | 6,221,498.85 | 26,921,362.20 |
| 库存商品 | 156,125,171.33 | 39,163,878.37 | 116,961,292.96 | 187,858,300.43 | 53,359,662.25 | 134,498,638.18 |
| 周转材料 | 2,428,341.45 | 1,463,454.18 | 964,887.27 | 2,476,775.36 | 1,574,456.20 | 902,319.16 |
| 发出商品 | 552,220.80 | -- | 552,220.80 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 349,299,102.84 | 106,233,366.14 | 243,065,736.70 | 433,245,456.40 | 96,317,419.63 | 336,928,036.77 |
2存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 35,161,802.33 | 31,865,783.47 | -- | 5,791,201.82 | -- | 61,236,383.98 |
| 在产品 | 6,221,498.85 | 1,682,147.41 | -- | 531,792.28 | 3,002,204.37 | 4,369,649.61 |
| 库存商品 | 53,359,662.25 | 19,059,064.55 | 3,002,204.37 | 36,257,052.80 | -- | 39,163,878.37 |
| 周转材料 | 1,574,456.20 | 81,887.46 | -- | 192,889.48 | -- | 1,463,454.18 |
| 合 计 | 96,317,419.63 | 52,688,882.89 | 3,002,204.37 | 42,772,936.38 | 3,002,204.37 | 106,233,366.14 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 7,608,635.34 | 726,156.56 |
| 待认证进项税额 | -- | 7,824.97 |
| 预缴所得税 | 86,059.79 | 73,595.33 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 出口增值税退税 | 10,204,315.49 | 8,876,646.80 |
| 供应链项目应收款项 | 25,608,120.42 | 51,011,277.76 |
| 合 计 | 43,507,131.04 | 60,695,501.42 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额账面价值 | 本期增减变动 | |||||
| 减值准备期初余额 | 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其中西安标准自动化科技有限公司 | 1,582,505.15 | -- | -- | -- | -107,137.79 | -- | -- |
| 小 计 | 1,582,505.15 | -- | -- | -- | -107,137.79 | -- | -- |
| 合 计 | 1,582,505.15 | -107,137.79 | |||||
续表
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额账面价值 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其中西安标准自动化科技有限公司 | -- | -- | -- | 1,475,367.36 | -- |
| 小 计 | -- | -- | -- | 1,475,367.36 | -- |
| 合 计 | -- | -- | -- | 1,475,367.36 | -- |
11、投资?房地产
1按成本计量的投资?房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 69,544,784.04 | 10,807,336.60 | 80,352,120.64 | |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 1外购 | -- | -- | -- | -- |
| 2存货\固定资产\在建工程转入 | -- | -- | -- | -- |
| 3企业合并增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 1处置 | -- | -- | -- | -- |
| 2其他转出 | -- | -- | -- | -- |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 4.期末余额 | 69,544,784.04 | 10,807,336.60 | 80,352,120.64 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 16,465,413.26 | 4,225,015.08 | 20,690,428.34 | |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 1计提或摊销 | 2,022,850.52 | 217,598.12 | 2,240,448.64 | |
| 2企业合并增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3其他增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 1处置 | -- | -- | -- | -- |
| 2其他转出 | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 18,488,263.78 | 4,442,613.20 | -- | 22,930,876.98 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 1计提 | -- | -- | -- | -- |
| 2其他增加 | -- | -- | -- | -- |
| 3、本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 1处置 | -- | -- | -- | -- |
| 2其他转出 | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 51,056,520.26 | 6,364,723.40 | 57,421,243.66 | |
| 2.期初账面价值 | 53,079,370.78 | 6,582,321.52 | 59,661,692.30 |
2未办妥产权证书的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 泉州经营部房屋 | 322,775.45 | 正在办理 |
| 红光大厦房屋及车位 | 47,040,294.16 | 正在办理 |
12、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 101,604,183.21 | 111,531,109.59 |
| 固定资产清理 | -- | -- |
| 合 计 | 101,604,183.21 | 111,531,109.59 |
1固定资产
? 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 187,937,480.35 | 280,528,444.93 | 10,021,718.76 | 13,265,337.92 | 491,752,981.96 |
| 2.本期增加金额 | -1,234,498.41 | 1,827,919.22 | -19,137.39 | 507,945.85 | 1,082,229.27 |
| 1购置 | -- | 1,992,689.61 | -- | 23,461.07 | 2,016,150.68 |
| 2在建工程转入 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3企业合并增加 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4其他 | -1,234,498.41 | -164,770.39 | -19,137.39 | 484,484.78 | -933,921.41 |
| 3.本期减少金额 | -- | 4,957.26 | 600,217.65 | 54,289.83 | 659,464.74 |
| 1处置或报废 | -- | 4,957.26 | 600,217.65 | 54,289.83 | 659,464.74 |
| 2其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 186,702,981.94 | 282,351,406.89 | 9,402,363.72 | 13,718,993.94 | 492,175,746.49 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 105,411,513.09 | 244,377,615.40 | 8,508,490.23 | 10,865,492.75 | 369,163,111.47 |
| 2.本期增加金额 | 4,832,778.74 | 4,241,825.17 | 354,807.51 | 967,165.04 | 10,396,576.46 |
| 1计提 | 5,144,701.08 | 4,340,417.78 | 367,792.10 | 477,621.89 | 10,330,532.85 |
| 2其他 | -311,922.34 | -98,592.61 | -12,984.59 | 489,543.15 | 66,043.61 |
| 3.本期减少金额 | -- | 4,709.40 | 576,208.94 | 54,289.83 | 635,208.17 |
| 1处置或报废 | -- | 4,709.40 | 576,208.94 | 54,289.83 | 635,208.17 |
| 2其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 110,244,291.83 | 248,614,731.17 | 8,287,088.80 | 11,778,367.96 | 378,924,479.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 270,389.19 | 10,358,599.62 | 292,568.36 | 137,203.73 | 11,058,760.90 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 2.本期增加金额 | -- | 544,387.62 | -- | 43,935.00 | 588,322.62 |
| 1计提 | -- | 544,387.62 | -- | 43,935.00 | 588,322.62 |
| 2其他增加 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1处置或报废 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 270,389.19 | 10,902,987.24 | 292,568.36 | 181,138.73 | 11,647,083.52 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 76,188,300.92 | 22,833,688.48 | 822,706.56 | 1,759,487.25 | 101,604,183.21 |
| 2.期初账面价值 | 82,255,578.07 | 25,792,229.91 | 1,220,660.17 | 2,262,641.44 | 111,531,109.59 |
? 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 60,534,263.63 | 49,121,806.67 | 270,389.19 | 11,142,067.77 | -- |
| 机器设备 | 67,448,681.05 | 54,515,486.17 | 9,976,039.10 | 2,957,155.78 | -- |
| 运输设备 | 1,597,523.74 | 1,250,772.36 | 290,744.01 | 56,007.37 | -- |
| 电子设备及其他 | 783,196.93 | 626,327.88 | 135,471.20 | 21,397.85 | -- |
| 合 计 | 130,363,665.35 | 105,514,393.08 | 10,672,643.50 | 14,176,628.77 | -- |
注本公司暂时闲置的固定资产主要由临潼生产基地搬迁形成。? 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | -- |
| 机器设备 | 397,031.19 |
| 电子设备及其他 | 200,586.45 |
| 运输设备 | -- |
| 合 计 | 597,617.64 |
? 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 质检通讯楼 | 15,794.80 | 历史遗留问题暂无法办理产权证书 |
| 沈杜路仓库 | 260,595.93 | 租赁的土地无法办理产权证书 |
13、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 5,100,930.34 | 948,004.96 | 6,048,935.30 |
| 2.本期增加金额 | 177,767.66 | 456,261.65 | 634,029.31 |
| 1租入 | 177,767.66 | 456,261.65 | 634,029.31 |
| 2租赁负债调整 | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | 123,377.28 | -- | 123,377.28 |
| 1转租赁为融资租赁 | -- | -- | -- |
| 2转让或持有待售 | -- | -- | -- |
| 3其他减少 | 123,377.28 | -- | 123,377.28 |
| 4. 期末余额 | 5,155,320.72 | 1,404,266.61 | 6,559,587.33 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 2,432,050.18 | 184,334.29 | 2,616,384.47 |
| 2.本期增加金额 | 1,125,063.81 | 430,067.06 | 1,555,130.87 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
| 1计提 | 1,125,063.81 | 430,067.06 | 1,555,130.87 |
| 2其他增加 | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | 123,377.28 | -- | 123,377.28 |
| 1转租赁为融资租赁 | -- | -- | -- |
| 2转让或持有待售 | -- | -- | -- |
| 3其他减少 | 123,377.28 | -- | 123,377.28 |
| 4. 期末余额 | 3,433,736.71 | 614,401.35 | 4,048,138.06 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- |
| 1计提 | -- | -- | -- |
| 2其他增加 | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- |
| 1转租赁为融资租赁 | -- | -- | -- |
| 2转让或持有待售 | -- | -- | -- |
| 3其他减少 | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 期末账面价值 | 1,721,584.01 | 789,865.26 | 2,511,449.27 |
| 2. 期初账面价值 | 2,668,880.16 | 763,670.67 | 3,432,550.83 |
14、无形资产
1无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 10,362,590.06 | 39,298,769.22 | 48,416,687.65 | 1,446,482.50 | 99,524,529.43 |
| 2.本期增加金额 | -104,965.48 | -86,733.03 | -2,054,530.39 | -35,149.18 | -2,281,378.08 |
| 1购置 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2内部研发 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3企业合并增加 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4其他增加 | -104,965.48 | -86,733.03 | -2,054,530.39 | -35,149.18 | -2,281,378.08 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1处置 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2失效且终止确认的部分 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | 10,257,624.58 | 39,212,036.19 | 46,362,157.26 | 1,411,333.32 | 97,243,151.35 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1. 期初余额 | 2,530,545.20 | 39,095,478.41 | 32,302,949.40 | 1,186,925.31 | 75,115,898.32 |
| 2.本期增加金额 | 167,522.63 | 116,550.26 | 4,221,845.14 | -48,936.38 | 4,456,981.65 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 1计提 | 167,522.63 | 58,662.64 | 5,607,923.27 | 63,182.64 | 5,897,291.18 |
| 2其他增加 | 57,887.62 | -1,386,078.13 | -112,119.02 | -1,440,309.53 | |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1处置 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2失效且终止确认的部分 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | 2,698,067.83 | 39,212,028.67 | 36,524,794.54 | 1,137,988.93 | 79,572,879.97 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 期初余额 | -- | -- | 283,273.83 | -- | 283,273.83 |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | 8,644,087.80 | -- | 8,644,087.80 |
| 1计提 | -- | -- | 8,857,287.86 | -- | 8,857,287.86 |
| 2其他增加 | -- | -- | -213,200.06 | -- | -213,200.06 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1处置 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2其他减少 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. 期末余额 | -- | -- | 8,927,361.63 | -- | 8,927,361.63 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 期末账面价值 | 7,559,556.75 | 7.52 | 910,001.09 | 273,344.39 | 8,742,909.75 |
| 2. 期初账面价值 | 7,832,044.86 | 203,290.81 | 15,830,464.42 | 259,557.19 | 24,125,357.28 |
15、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 阿里云服务器费用 | 23,090.75 | 159,687.55 | 54,141.11 | -- | 128,637.19 |
16、递延所得税资产与递延所得税负债
1未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时?差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时?差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产 | ||||
| 资产减值准备 | 11,372,768.06 | 1,705,915.21 | 21,298,083.57 | 3,194,712.54 |
| 内部交易未实现利润 | 1,246,733.47 | 187,010.02 | 950,153.76 | 142,523.06 |
| 租赁负债 | 2,637,813.82 | 438,789.78 | 3,597,578.58 | 585,830.60 |
| 小 计 | 15,257,315.35 | 2,331,715.01 | 25,845,815.91 | 3,923,066.20 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 使用权资产 | 2,511,449.34 | 418,774.53 | 3,432,550.83 | 560,797.18 |
| 小 计 | 2,511,449.34 | 418,774.53 | 3,432,550.83 | 560,797.18 |
2未确认递延所得税资产的可抵扣暂时?差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 426,772,919.19 | 315,075,773.96 |
| 资产减值准备 | 502,868,497.95 | 429,274,543.48 |
| 内部交易未实现利润 | 17,395,106.77 | 18,469,668.26 |
| 合 计 | 947,036,523.91 | 762,819,985.70 |
3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | —— | 12,622,148.12 | |
| 2025年 | 6,002,392.79 | 6,002,392.79 | |
| 2026年 | 48,404,225.07 | 48,404,225.07 | |
| 2027年 | 56,512,054.63 | 61,322,328.12 | |
| 2028年 | 77,810,967.81 | 71,542,610.34 | |
| 2029年 | 102,165,946.40 | -- | -- |
| 无固定期限 | 135,877,332.49 | 115,182,069.52 | |
| 合 计 | 426,772,919.19 | 315,075,773.96 |
注根据德国企业所得税法规定公司当年经营活动产生的亏损可和过往的亏损进行累计后结转入下一年此亏损总额可与下一年公司所产生的盈利相抵消直到亏损结转额耗尽为止。子公司威腾标准欧洲有限公司可抵扣亏损无抵扣期限。
17、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,201,455.24 | 5,201,455.24 | 保证金、冻结 | 票据保证金、冻结的银行存款 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 71,516,520.85 | 52,782,507.97 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 76,717,976.09 | 57,983,963.21 | ||
续
| 项 目 | 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,240,786.69 | 5,240,786.69 | 保证金、冻结 | 票据保证金、冻结的银行存款 |
| 应收款项融资 | 8,658,118.44 | 8,658,118.44 | 质押 | 用于应付票据质押 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 71,516,520.85 | 55,981,200.12 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 85,415,425.98 | 69,880,105.25 | ||
18、短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 20,019,166.67 | -- |
| 抵押借款 | 9,007,319.00 | 8,808,016.00 |
| 合 计 | 29,026,485.67 | 8,808,016.00 |
19、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | -- | -- |
| 银行承兑汇票 | 21,960,500.00 | 12,436,485.11 |
| 合 计 | 21,960,500.00 | 12,436,485.11 |
20、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 126,286,136.07 | 161,798,288.86 |
| 1?2年 | 48,414,665.89 | 34,303,296.62 |
| 2?3年 | 22,165,596.40 | 9,879,477.36 |
| 3年以上 | 12,919,200.43 | 8,458,893.85 |
| 合 计 | 209,785,598.79 | 214,439,956.69 |
其中账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 供应商1 | 29,921,849.56 | 未达到合同约定付款条件 |
| 供应商2 | 4,820,000.00 | 未达到合同约定付款条件 |
| 供应商3 | 4,608,262.00 | 未达到合同约定付款条件 |
| 供应商4 | 2,544,000.00 | 未达到合同约定付款条件 |
| 供应商5 | 1,980,000.00 | 未达到合同约定付款条件 |
| 合 计 | 43,874,111.56 | -- |
21、预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 645,294.65 | 979,302.46 |
| 1?2年 | -- | -- |
| 2?3年 | -- | -- |
| 3年以上 | 40,379.85 | 40,383.85 |
| 合 计 | 685,674.50 | 1,019,686.31 |
22、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商品预收款 | 17,023,696.84 | 53,246,068.13 |
| 减计入其他非流动负债的合同负债 | -- | -- |
| 合 计 | 17,023,696.84 | 53,246,068.13 |
1账龄超过1年的重要合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 客户1 | 5,072,524.30 | 暂未结算 |
2本期合同负债账面价值的重大变动
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 供应链预收款1 | -19,229,203.54 | 三方抵账消除 |
| 供应链预收款2 | -22,217,783.68 | 已销存货予以转销 |
| 缝纫机预收款 | 3,386,315.30 | 新增客户预付款 |
| 合 计 | -38,060,671.92 | -- |
23、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 26,069,676.15 | 124,043,108.33 | 129,380,936.26 | 20,731,848.22 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 227,812.03 | 20,464,463.75 | 20,464,463.75 | 227,812.03 |
| 辞退福利 | -- | 19,946.00 | 19,946.00 | -- |
| 合 计 | 26,297,488.18 | 144,527,518.08 | 149,865,346.01 | 20,959,660.25 |
1短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,327,656.12 | 92,999,477.98 | 97,870,119.33 | 14,457,014.77 |
| 职工福利费 | -- | 11,200,562.50 | 11,200,562.50 | -- |
| 社会保险费 | -- | 8,963,743.04 | 8,963,743.04 | -- |
| 其中1医疗保险费 | -- | 8,134,479.37 | 8,134,479.37 | -- |
| 2工伤保险费 | -- | 585,365.67 | 585,365.67 | -- |
| 3生育保险费 | -- | 243,898.00 | 243,898.00 | -- |
| 住房公积金 | -- | 8,962,514.29 | 8,962,514.29 | -- |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,742,020.03 | 1,916,810.52 | 2,383,997.10 | 6,274,833.45 |
| 合 计 | 26,069,676.15 | 124,043,108.33 | 129,380,936.26 | 20,731,848.22 |
2设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 227,812.03 | 20,464,463.75 | 20,464,463.75 | 227,812.03 |
| 其中基本养老保险费 | 227,812.03 | 19,812,732.15 | 19,812,732.15 | 227,812.03 |
| 失业保险费 | -- | 651,731.60 | 651,731.60 | -- |
| 合 计 | 227,812.03 | 20,464,463.75 | 20,464,463.75 | 227,812.03 |
3辞退福利本期发生的辞退福利系子公司西安标准供应链管理有限公司员工被辞退产生辞退福利计算标准为按照该员工上年度平均月工资作为基础按照其在职时间进行计算。
24、应交税费
| 税项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 3,686,728.86 | 4,554,544.67 |
| 企业所得税 | 4,686,578.68 | 9,526,188.80 |
| 个人所得税 | 859,058.17 | 639,739.58 |
| 城市维护建设税 | 1,055,186.50 | 1,356,288.19 |
| 教育费附加 | 724,129.60 | 727,253.42 |
| 水利建设基金 | 6,138,490.08 | 6,139,406.60 |
| 房产税 | 684,829.07 | 621,771.09 |
| 印花税 | 25,850.72 | 37,061.00 |
| 土地使用税 | 417,534.33 | 444,089.71 |
| 其他 | 637,713.28 | 637,713.28 |
| 合计 | 18,916,099.29 | 24,684,056.34 |
25、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | -- | -- |
| 应付股利 | -- | 7,110,974.02 |
| 其他应付款 | 63,612,000.48 | 75,694,845.83 |
| 合 计 | 63,612,000.48 | 82,805,819.85 |
1应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | -- | 7,110,974.02 |
| 合 计 | -- | 7,110,974.02 |
2其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质保金 | 9,763.09 | 20,913.09 |
| 押金、保证金 | 36,279,818.98 | 43,574,222.61 |
| 代收款 | 3,075,381.19 | 1,306,251.93 |
| 子公司改制费 | 8,090,479.00 | 10,860,459.54 |
| 服务费 | 7,076,830.13 | 10,553,406.19 |
| 往?款 | 7,071,540.00 | 6,697,134.49 |
| 其他 | 2,008,188.09 | 2,682,457.98 |
| 合 计 | 63,612,000.48 | 75,694,845.83 |
其中账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 供应商1 | 25,608,120.42 | 保证责任未终结 |
| 供应商2 | 8,282,031.71 | 保证责任未终结 |
| 子公司改制费 | 8,090,479.00 | 尚未达到支付条件 |
| 合 计 | 41,980,631.13 | -- |
26、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,016,817.04 | 1,047,684.57 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,656,688.03 | 1,401,678.89 |
| 合 计 | 2,673,505.07 | 2,449,363.46 |
一年内到期的长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 1,016,817.04 | 1,047,684.57 |
27、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 1,187,377.30 | 6,341,991.31 |
| 已背书转让尚未到期的承兑汇票 | 11,213,805.24 | -- |
| 合 计 | 12,401,182.54 | 6,341,991.31 |
28、长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 13,512,358.15 | 2.5% | 15,157,444.42 | 2.5% |
| 小 计 | 13,512,358.15 | -- | 15,157,444.42 | -- |
| 减一年内到期的长期借款 | 1,016,817.04 | -- | 1,047,684.57 | -- |
| 项 目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 合 计 | 12,495,541.11 | -- | 14,109,759.85 | -- |
29、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 3,333,159.63 | 3,875,128.66 |
| 减未确认的融资费用 | 144,887.22 | 277,550.08 |
| 小 计 | 3,188,272.41 | 3,597,578.58 |
| 减一年内到期的租赁负债 | 1,656,688.03 | 1,401,678.89 |
| 合 计 | 1,531,584.38 | 2,195,899.69 |
2024年计提的租赁负债利息费用金额为174,395.83元计入财务费用-利息支出金额为174,395.83元。30、预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 7,654,990.85 | 8,190,486.96 | 2022年德国税务局向子公司威腾标准欧洲有限公司下发税收检查通知书追缴税款形成的预计负债 |
| 其他 | 3,259,993.50 | 3,213,876.04 | 1子公司西安标准供应链管理有限公司因延迟纳税预计税收滞纳金3,176,640.47元 2子公司西安标准供应链管理有限公司依诉讼判决结果计提资金占用费83,353.03元 |
| 合 计 | 10,914,984.35 | 11,404,363.00 |
31、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| ?府补助 | 997,302.56 | -- | 460,115.39 | 537,187.17 | 项目补助 |
计入递延收益的?府补助详见附注八、?府补助。
32、股本单位股
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减+、- | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 346,009,804.00 | -- | -- | -- | -- | -- | 346,009,804.00 |
33、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 350,542,906.94 | -- | 357,551.78 | 350,185,355.16 |
| 其他资本公积 | 6,401,944.76 | -- | -- | 6,401,944.76 |
| 合 计 | 356,944,851.70 | -- | 357,551.78 | 356,587,299.92 |
本期资本公积减少原因本公司原持有子公司西安标准精密制造有限公司90%股权并间接持有西安标准精密制造有限公司9%股权。2024年12月本公司与子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司签订股权转让协议约定于2024年12月向本公司转让西安标准精密制造有限公司10%股权。截?2024年12月31日股权转让协议已履行完毕取得股权的交易对价为1元该项交易导?少数股东权益增加357,551.78元资本公积减少357,551.78元。
34、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 1 | 本期发生额 | 期末余额 4=1+2-3 | |
| 税后归属于母公司2 | 减前期计入其他综合收益当期转入留存收益3 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -- | -- | -- | -- |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -5,767,400.58 | 5,538,579.75 | -228,820.83 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | -- | -- | -- | -- |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | -- | -- | -- | -- |
| 5.现金流量套期储备 | -- | -- | -- | -- |
| 6.外币财务报表折算差额 | -5,767,400.58 | 5,538,579.75 | -228,820.83 | |
| 其他综合收益合计 | -5,767,400.58 | 5,538,579.75 | -228,820.83 | |
利润表中归属于母公司的其他综合收益
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额1 | 减前期计入其他综合收益当期转入损益2 | 减所得税费用3 | 减税后归属于少数股东4 | 税后归属于母公司5=1-2-3-4 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额1 | 减前期计入其他综合收益当期转入损益2 | 减所得税费用3 | 减税后归属于少数股东4 | 税后归属于母公司5=1-2-3-4 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5.现金流量套期储备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6.外币财务报表折算差额 | 5,538,579.75 | -- | -- | -- | 5,538,579.75 |
| 可无限量添加行 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其他综合收益合计 | 5,538,579.75 | -- | -- | -- | 5,538,579.75 |
35、专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,955,801.48 | 3,263,013.43 | 773,203.14 | 5,445,611.77 |
36、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 108,651,718.88 | -- | -- | 108,651,718.88 |
| 任意盈余公积 | 121,970,246.18 | -- | -- | 121,970,246.18 |
| 合 计 | 230,621,965.06 | -- | -- | 230,621,965.06 |
37、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | -132,226,542.23 | 63,850,119.02 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数调增+调减- | -- | -- | -- |
| 调整后 期初未分配利润 | -132,226,542.23 | 63,850,119.02 | |
| 加本期归属于母公司股东的净利润 | -153,370,161.03 | -196, 076,661.25 | -- |
| 减提取法定盈余公积 | -- | -- | -- |
| 提取任意盈余公积 | -- | -- | -- |
| 提取一般风险准备 | -- | -- | -- |
| 应付普通股股利 | -- | -- | -- |
| 应付其他权益持有者的股利 | -- | -- | -- |
| 转作股本的普通股股利 | -- | -- | -- |
| 期末未分配利润 | -285,596,703.26 | -132,226,542.23 | -- |
| 其中子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | -- | -- | -- |
38、营业收入和营业成本
1营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 434,858,062.44 | 362,289,433.38 | 495,940,305.25 | 406,748,473.86 |
| 其他业务 | 11,493,598.33 | 3,311,747.44 | 10,984,990.89 | 2,609,804.40 |
| 合 计 | 446,351,660.77 | 365,601,180.82 | 506,925,296.14 | 409,358,278.26 |
2营业收入、营业成本按行业或产品类型划分
| 主要产品类型或行业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 缝制机械产品收入 | 435,198,393.22 | 371,146,708.54 | 496,631,755.47 | 402,284,226.37 |
| 大宗商品贸易收入 | -340,330.78 | -8,857,275.16 | -691,450.22 | 4,464,247.49 |
| 小 计 | 434,858,062.44 | 362,289,433.38 | 495,940,305.25 | 406,748,473.86 |
| 其他业务 | ||||
| 销售材料 | 545,635.16 | 117,670.40 | 1,543,212.48 | 407,696.27 |
| 租赁收入 | 9,582,711.17 | 2,569,431.83 | 6,681,702.95 | 1,815,540.69 |
| 其他 | 1,365,252.00 | 624,645.21 | 2,760,075.46 | 386,567.44 |
| 小 计 | 11,493,598.33 | 3,311,747.44 | 10,984,990.89 | 2,609,804.40 |
| 合 计 | 446,351,660.77 | 365,601,180.82 | 506,925,296.14 | 409,358,278.26 |
3营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 244,000,904.59 | 195,301,560.20 | 212,399,525.38 | 170,192,642.59 |
| 国外 | 202,350,756.18 | 170,299,620.62 | 294,525,770.76 | 239,165,635.67 |
| 小 计 | 446,351,660.77 | 365,601,180.82 | 506,925,296.14 | 409,358,278.26 |
39、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,025,213.54 | 1,821,870.05 |
| 教育费附加 | 753,021.38 | 1,359,817.88 |
| 印花税 | 281,934.76 | 285,887.90 |
| 房产税 | 2,236,525.64 | 1,796,869.69 |
| 土地使用税 | 382,513.82 | 510,266.94 |
| 车船税 | 13,721.00 | 12,221.00 |
| 其他税费 | 16,517.53 | 18,394.75 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 4,709,447.67 | 5,805,328.21 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。40、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,927,018.55 | 23,947,450.59 |
| 业务经费 | 3,789,734.95 | 4,371,514.08 |
| 技术服务费 | 2,134,647.58 | 2,652,439.69 |
| 广告宣传展销费 | 2,038,876.92 | 3,536,507.80 |
| 仓储运输费 | 942,354.98 | 1,484,408.38 |
| 其他费用 | 2,099,835.98 | 1,565,287.77 |
| 合 计 | 32,932,468.96 | 37,557,608.31 |
41、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 59,768,728.18 | 67,144,544.38 |
| 办公经费 | 7,137,666.00 | 8,067,867.40 |
| 折旧摊销费 | 6,552,136.89 | 7,222,424.43 |
| 中介机构费用 | 2,439,004.60 | 4,364,716.97 |
| 修理费 | 1,230,776.95 | 1,147,578.49 |
| 车辆费 | 465,248.20 | 413,259.48 |
| 业务招待费 | 302,032.43 | 452,058.16 |
| 其他费用 | 1,453,191.02 | 4,087,185.61 |
| 合计 | 79,348,784.27 | 92,899,634.92 |
42、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,486,136.69 | 14,431,970.93 |
| 资产折旧及摊销 | 5,027,390.51 | 7,252,384.05 |
| 试制费 | 1,729,505.44 | 9,789,412.76 |
| 差旅费 | 678,622.45 | 339,140.24 |
| 模具费 | 334,809.77 | 470,289.38 |
| 中介费用 | 274,695.26 | 234,376.23 |
| 物料消耗 | 92,947.51 | 1,321,842.58 |
| 办公费 | 26,949.51 | 116,207.05 |
| 其他费用 | 69,826.68 | 66,621.27 |
| 合计 | 22,720,883.82 | 34,022,244.49 |
43、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,730,112.38 | 1,376,969.82 |
| 减利息资本化 | -- | -- |
| 利息收入 | 1,333,911.44 | 2,443,019.61 |
| 汇兑损益 | 5,000,412.63 | -11,541,988.48 |
| 减汇兑损益资本化 | -- | -- |
| 手续费及其他 | 421,723.82 | 380,262.39 |
| 合计 | 5,818,337.39 | -12,227,775.88 |
44、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| ?府补助 | 2,747,411.43 | 6,787,643.93 |
| 增值税进项加计抵减 | 1,045,679.06 | 1,261,142.10 |
| 扣代缴个人所得税手续费返还 | 35,808.09 | 12,589.24 |
| 合 计 | 3,828,898.58 | 8,061,375.27 |
45、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -127,910.48 | -341.75 |
| 交易?金融资产持有期间的投资收益 | 737,840.13 | 685,330.17 |
| 债权投资持有期间的利息收入 | -- | 1,662,986.09 |
| 合 计 | 609,929.65 | 2,347,974.51 |
46、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的?源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易?金融资产 | 4,153,644.44 | 3,018,432.01 |
| 其中指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -- | -- |
| 合 计 | 4,153,644.44 | 3,018,432.01 |
47、信用减值损失损失以“—”号填列
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -- | 5,700.65 |
| 应收账款坏账损失 | -20,257,475.55 | -72,560,123.27 |
| 其他应收款坏账损失 | 597,152.34 | -9,947,958.57 |
| 其他流动资产减值损失 | -25,403,157.35 | -25,057,432.23 |
| 合 计 | -45,063,480.56 | -107,559,813.42 |
48、资产减值损失损失以“—”号填列
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -52,494,449.83 | -33,308,376.17 |
| 固定资产减值损失 | -588,322.62 | -1,461,103.06 |
| 预付账款坏账损失 | 362,248.45 | -6,734,292.89 |
| 无形资产减值损失 | -8,857,287.86 | -283,273.83 |
| 合 计 | -61,577,811.86 | -41,787,045.95 |
49、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常?损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,900.00 | -- | 1,900.00 |
| 其中固定资产 | 1,900.00 | -- | 1,900.00 |
| 与企业日常活动无关的?府补助 | 2,000.00 | 15,900.00 | 2,000.00 |
| 盘盈利得 | 71.52 | -- | 71.52 |
| 罚款收入 | 90,000.00 | -- | 90,000.00 |
| 违约赔偿收入 | 169,244.24 | 22,344.95 | 169,244.24 |
| 保险赔款收入 | 151.89 | -- | 151.89 |
| 其他 | 28,341.96 | 19,693.12 | 28,341.96 |
| 合 计 | 291,709.61 | 57,938.07 | 291,709.61 |
50、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常?损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 24,517.38 | 25,646.30 | 24,517.38 |
| 其中固定资产 | 24,517.38 | 25,646.30 | 24,517.38 |
| 捐赠支出 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 滞纳金及罚款 | 889,101.15 | 3,232,120.72 | 889,101.15 |
| 赔偿金、违约金 | -- | 980,000.00 | -- |
| 其他 | 14,758.99 | 434,038.30 | 14,758.99 |
| 合 计 | 938,377.52 | 4,681,805.32 | 938,377.52 |
51、所得税费用
1所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 523,166.56 | 5,462,343.81 |
| 递延所得税费用 | 1,449,328.54 | 5,856,660.47 |
| 合计 | 1,972,495.10 | 11,319,004.28 |
2所得税费用与利润总额的关系
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | -163,474,929.82 | -201,032,967.00 |
| 按法定或适用税率计算的所得税费用 | -24,521,239.47 | -30,154,945.05 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -825,839.25 | -8,349,606.85 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 959.13 | -205,104.36 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 19,186.57 | 51.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 654,190.82 | 1,443,380.90 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时?差异的纳税影响以“-”填列 | -1,202,568.37 | -- |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时?差异的纳税影响 | 29,389,790.32 | 51,031,505.34 |
| 研究开发费加计扣除的纳税影响以“-”填列 | -1,862,449.34 | -2,388,274.21 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -53,006.85 | -58,002.75 |
| 其他 | 373,471.54 | -- |
| 所得税费用 | 1,972,495.10 | 11,319,004.28 |
52、现金流量表项目注释
1收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 938,657.14 | 2,443,019.61 |
| ?府补助收入 | 2,214,825.12 | 4,764,707.94 |
| 代收应返还社保金及住房公积金 | 2,846,746.93 | 2,227,410.26 |
| 其他收款及往?增加 | 5,477,913.32 | 7,491,139.01 |
| 收到的保证金及抵押金 | 10,256.53 | -- |
| 职工归还的备用金 | 25,981.31 | -- |
| 其他 | 193,219.10 | -- |
| 合 计 | 11,707,599.45 | 16,926,276.82 |
2支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费 | 276,399.06 | 380,262.39 |
| 付现的各项经营管理费及其他等 | 35,382,368.41 | 35,281,351.73 |
| 其他收款及往?减少 | 5,234,020.04 | 7,375,698.66 |
| 其他 | 14,758.99 | -- |
| 合 计 | 40,907,546.50 | 43,037,312.78 |
3支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 783,932.40 | 427,629.60 |
| 合 计 | 783,932.40 | 427,629.60 |
4筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 短期借款 | 8,808,016.00 | 52,200,000.00 | 32,987,655.85 | 1,006,125.52 | -- | -- | 29,026,485.67 |
| 长期借款包含一年内到期的非流动负债 | 15,157,444.42 | -- | 1,387,188.00 | 369,105.91 | -- | -627,004.18 | 13,512,358.15 |
| 租赁负债包含一年内到期的非流动负债 | 3,597,578.58 | -- | 783,932.40 | 174,395.83 | -- | 200,230.40 | 3,188,272.41 |
| 合 计 | 27,563,039.00 | 52,200,000.00 | 35,158,776.25 | 1,549,627.26 | -- | -426,773.78 | 45,727,116.23 |
53、现金流量表补充资料
1现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -165,447,424.92 | -212,351,971.28 |
| 加资产减值损失 | 61,577,811.86 | 41,787,045.95 |
| 信用减值损失 | 45,063,480.56 | 107,559,813.42 |
| 固定资产折旧、投资?房地产折旧 | 12,353,383.37 | 12,364,062.81 |
| 使用权资产折旧 | 1,555,130.87 | 1,291,240.98 |
| 无形资产摊销 | 6,114,889.30 | 6,862,582.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 54,141.11 | 55,417.80 |
| 固定资产报废损失收益以“”号填列 | 22,617.38 | 25,646.30 |
| 公允价值变动损失收益以“”号填列 | -4,153,644.44 | -3,018,432.01 |
| 财务费用收益以“”号填列 | 6,730,525.01 | 97,026.90 |
| 投资损失收益以“”号填列 | -609,929.65 | -2,347,974.51 |
| 递延所得税资产减少增加以“”号填列 | 1,591,351.19 | 5,568,250.90 |
| 递延所得税负债增加减少以“”号填列 | -142,022.65 | 288,409.57 |
| 存货的减少增加以“”号填列 | 83,946,353.56 | -13,796,418.26 |
| 经营?应收项目的减少增加以“”号填列 | -31,659,417.49 | -7,503,852.71 |
| 经营?应付项目的增加减少以“”号填列 | -18,192,530.36 | 31,068,438.82 |
| 其他 | 2,765,819.58 | 2,362,412.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,570,534.28 | -29,688,300.25 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 新增使用权资产 | 634,029.31 | 2,751,430.13 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 85,379,509.44 | 158,503,044.10 |
| 减现金的期初余额 | 158,503,044.10 | 160,136,157.23 |
| 加现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减现金等价物的期初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -73,123,534.66 | -1,633,113.13 |
2现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 85,379,509.44 | 158,503,044.10 |
| 其中库存现金 | 7,853.52 | 9,118.57 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 85,371,655.92 | 158,493,925.53 |
| 二、现金等价物 | -- | -- |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其中三个月内到期的债券投资 | -- | -- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 85,379,509.44 | 158,503,044.10 |
| 其中母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | -- | -- |
3不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保证金 | 5,199,655.24 | 5,238,986.69 | 使用范围受到限制受限情况详见本附注“五、1货币资金”之说明。 |
| 其他ETC冻结 | 1,800.00 | 1,800.00 | 使用范围受到限制受限情况详见本附注“五、1货币资金”之说明。 |
| 合 计 | 5,201,455.24 | 5,240,786.69 | -- |
54、外币货币?项目
1外币货币?项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中美元 | 574,432.13 | 7.1884 | 4,129,248.41 |
| 欧元 | 233,379.49 | 7.5257 | 1,756,344.03 |
| 应收账款 | |||
| 其中美元 | 8,560,163.64 | 7.1884 | 61,533,880.31 |
| 欧元 | 21,714,908.53 | 7.5257 | 163,419,887.12 |
| 港币 | 27,559.36 | 0.9260 | 25,519.97 |
| 其他应收款 | |||
| 其中欧元 | 41,386.92 | 7.5257 | 311,465.54 |
| 应付账款 | |||
| 其中美元 | 72,373.45 | 7.1884 | 520,249.31 |
| 欧元 | 22,927,909.47 | 7.5257 | 172,548,568.30 |
| 日元 | 590,750.00 | 0.0462 | 27,312.14 |
| 其他应付款 | |||
| 其中欧元 | 50,175.48 | 7.5257 | 377,605.61 |
| 长期借款 | |||
| 其中欧元 | 1,660,382.57 | 7.5257 | 12,495,541.11 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中欧元 | 135,112.62 | 7.5257 | 1,016,817.04 |
2境外经营实体
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 威腾标准欧洲有限公司 | 德国 | 欧元 | 经济业务往?中使用的主要货币为欧元 |
55、租赁
1作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁费用 | 123,117.61 |
2作为出租人经营租赁租赁收入
| 项 目 | 本期发生额 |
| 租赁收入 | 9,582,711.17 |
| 其中未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | -- |
研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 职工薪酬 | 14,486,136.69 | -- | 14,431,970.93 | -- |
| 资产折旧及摊销 | 5,027,390.51 | -- | 7,252,384.05 | -- |
| 试制费 | 1,729,505.44 | -- | 9,789,412.76 | -- |
| 差旅费 | 678,622.45 | -- | 339,140.24 | -- |
| 模具费 | 334,809.77 | -- | 470,289.38 | -- |
| 中介费用 | 274,695.26 | -- | 234,376.23 | -- |
| 物料消耗 | 92,947.51 | -- | 1,321,842.58 | -- |
| 办公费 | 26,949.51 | -- | 116,207.05 | -- |
| 其他费用 | 69,826.68 | -- | 66,621.27 | -- |
| 合 计 | 22,720,883.82 | -- | 34,022,244.49 | -- |
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
1企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本万元 | 主要经营地 | 注册地 | 业务?质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 9,233.41 | 吴江市 | 吴江市 | 工业 | 90.00 | -- | 设立 |
| 西安标准国际贸易有限公司 | 1,000.00 | 西安市 | 西安市 | 商业 | 80.00 | 18.00 | 设立 |
| 威腾标准欧洲有限公司 | 4,294.98 | 凯泽斯劳滕 | 凯泽斯劳滕 | 工业 | 100.00 | -- | 设立 |
| 西安标准精密制造有限公司 | 1,000.00 | 西安市 | 西安市 | 工业 | 100.00 | -- | 设立 |
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 8,142.00 | 上海市 | 上海市 | 工业 | 55.00 | -- | 非同一控制企业合并 |
| 海菱商贸(上海)有限公司 | 500.00 | 上海市 | 上海市 | 商业 | -- | 55.00 | 设立 |
| 西安标准供应链管理有限公司 | 5,000.00 | 西安市 | 西安市 | 商业 | 70.00 | -- | 设立 |
2重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 10.00 | -866,915.46 | -- | 15,958,982.14 |
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 45.00 | -12,603,529.35 | -- | 27,898,007.57 |
| 西安标准供应链管理有限公司 | 30.00 | 1,607,186.59 | -- | -2,320,338.14 |
| 合计 | -11,863,258.22 | -- | 41,536,651.57 |
3重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 185,861,620.45 | 16,463,448.87 | 202,325,069.32 | 42,735,247.94 | -- | 42,735,247.94 |
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 55,385,404.74 | 57,641,810.15 | 113,027,214.89 | 49,885,628.60 | 1,148,236.17 | 51,033,864.77 |
| 西安标准供应链管理有限公司 | 14,704,953.81 | 4,419.72 | 14,709,373.53 | 84,183,840.50 | 3,259,993.50 | 87,443,834 |
续1
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 182,609,824.49 | 20,600,435.48 | 203,210,259.97 | 36,050,662.66 | -- | 36,050,662.66 |
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 80,105,133.61 | 61,471,226.02 | 141,576,359.63 | 51,031,030.39 | 1,225,586.36 | 52,256,616.75 |
| 西安标准供应链管理有限公司 | 38,770,736.72 | 11,415.00 | 38,782,151.72 | 109,330,710.83 | 3,410,142.65 | 112,740,853.48 |
续2
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 135,727,493.35 | -8,669,154.64 | -8,669,154.64 | 6,483,503.61 | 144,065,332.65 | 529,956.52 | 529,956.52 | 9,316,310.68 |
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 35,424,546.74 | -28,007,843.00 | -28,007,843.00 | -2,043,674.51 | 46,842,917.48 | -18,770,855.70 | -18,770,855.70 | -808,929.20 |
| 西安标准供应链管理有限公司 | -340,330.78 | 1,224,241.29 | 1,224,241.29 | 1,779,477.50 | -- | -87,124,477.22 | -87,124,477.22 | 18,524,805.61 |
4在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易? 在子公司所有者权益份额发生变化的情况本公司原持有子公司西安标准精密制造有限公司90%股权并间接持有西安标准精密制造有限公司9%股权。2024年12月本公司与子公司标准缝纫机菀坪机械有限公司签订股权转让协议约定于2024年12月向本公司转让西安标准精密制造有限公司10%股权。截?2024年12月31日股权转让协议已履行完毕取得股权的交易对价为1元该项交易导?少数股东权益增加357,551.78元资本公积减少357,551.78元。
? 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 西安标准精密制造有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | 1.00 |
| --现金 | 1.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 1.00 |
| 减按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -357,551.78 |
| 差额 | -357,551.78 |
| 其中调整资本公积 | -357,551.78 |
| 调整盈余公积 | -- |
| 调整未分配利润 | -- |
2、在合营安排或联营企业中的权益
1重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营 企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务?质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一、合营企业 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 二、联营企业 | ||||||
| 西安标准自动化科技有限公司 | 西安市 | 西安市 | 制造业 | 40.00 | -- | 权益法 |
2重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 西安标准自动化科技有限公司 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | 4,444,622.09 | 4,940,711.62 |
| 其中现金和现金等价物 | 486,038.96 | 1,024,763.88 |
| 非流动资产 | 78,762.10 | 124,968.82 |
| 资产合计 | 4,523,384.19 | 5,065,680.44 |
| 流动负债 | 834,965.78 | 1,109,417.55 |
| 非流动负债 | -- | -- |
| 项 目 | 西安标准自动化科技有限公司 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 负债合计 | 834,965.78 | 1,109,417.55 |
| 净资产 | 3,688,418.41 | 3,956,262.89 |
| 其中少数股东权益 | -- | -- |
| 归属于母公司的所有者权益 | 3,688,418.41 | 3,956,262.89 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,475,367.36 | 1,582,505.15 |
| 调整事项 | -- | -- |
| 其中商誉 | -- | -- |
| 未实现内部交易损益 | -- | -- |
| 减值准备 | -- | -- |
| 其他 | -- | -- |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,475,367.36 | 1,582,505.15 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | -- | -- |
续
| 项 目 | 西安标准自动化科技有限公司 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 6,157,617.60 | 8,244,712.01 |
| 净利润 | -267,844.48 | 169,107.74 |
| 终止经营的净利润 | -- | -- |
| 其他综合收益 | -- | -- |
| 综合收益总额 | -267,844.48 | 169,107.74 |
| 企业本期收到的?自联营企业的股利 | -- | -- |
?府补助
1、计入递延收益的?府补助
| 分 类 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 与资产相关的?府补助 | 997,302.56 | -- | 460,115.39 | 537,187.17 |
计入递延收益的?府补助后续采用总额法计量
| 种 类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 |
| 与资产相关的?府补助 | ||||||
| 企业技术创新工程CX1241项目 | 6,250.02 | -- | 6,250.02 | -- | 其他收益 | |
| 缝制装备专用数控技术研究及主 | 8,000.00 | -- | 8,000.00 | -- | 其他收益 |
| 种 类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 |
| 机产品创新应用示范项目 | ||||||
| 新一代高效节能缝制设备开发与产业化项目 | 497,698.37 | -- | 174,990.37 | 322,708.00 | 其他收益 | |
| 工业企业有机废气治理项目 | 51,000.00 | -- | 25,500.00 | 25,500.00 | 其他收益 | |
| 智能缝制设备研发及产业化项目 | 68,750.00 | -- | 15,000.00 | 53,750.00 | 其他收益 | |
| 云技术在智能高端缝制设备中的应用 | 50,000.00 | -- | 50,000.00 | -- | 其他收益 | |
| 立体缝制集成装备关键技术研究及产业化 | 9,062.50 | -- | 3,750.00 | 5,312.50 | 其他收益 | |
| 智能缝制设备协同创新研究院 | 138,541.67 | -- | 120,625.00 | 17,916.67 | 其他收益 | |
| 拨付的锅炉改造款 | 168,000.00 | -- | 56,000.00 | 112,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 997,302.56 | -- | 460,115.39 | 537,187.17 | -- | |
| 合 计 | 997,302.56 | -- | 460,115.39 | 537,187.17 | -- |
2、采用总额法计入当期损益的?府补助情况
| 种 类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 |
| 与资产相关的?府补助 | |||
| 面向缝制设备的制造业信息化应用示范项目 | 50,000.00 | -- | 其他收益 |
| 企业技术创新工程CX1241项目 | 8,333.33 | 6,250.02 | 其他收益 |
| 气浮润滑技术工业缝纫机应用于产业化推广项目 | 13,186.81 | -- | 其他收益 |
| 国家科技支撑计划-陕西省数控一代机械产品创新应用示范工程 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 缝制装备专用数控技术研究及主机产品创新应用示范项目 | 8,000.00 | 8,000.00 | 其他收益 |
| 新一代高效节能缝制设备开发与产业化项目 | 176,964.06 | 174,990.37 | 其他收益 |
| 工业企业有机废气治理项目 | 25,500.00 | 25,500.00 | 其他收益 |
| 智能缝制设备研发及产业化项目 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 |
| 云技术在智能高端缝制设备中的应用 | 60,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 种 类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 |
| 立体缝制集成装备关键技术研究及产业化 | 4,083.33 | 3,750.00 | 其他收益 |
| 智能缝制设备协同创新研究院 | 130,958.33 | 120,625.00 | 其他收益 |
| 拨付的锅炉改造款 | 56,000.00 | 56,000.00 | 其他收益 |
| 小 计 | 598,025.86 | 460,115.39 | 其他收益 |
| 与收益相关的?府补助 | 其他收益 | ||
| 陕西省高效节能缝制设备工程技术研究中心 | 460,000.00 | -- | 其他收益 |
| 包装印刷与缝纫产业协同制造资源云服务优化配置技术项目 | 175,000.00 | -- | 其他收益 |
| 缝纫产业网络协同制造平台研发与应用示范项目 | 1,027,022.74 | -- | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 544,345.12 | 482,897.42 | 其他收益 |
| 信保补助 | 1,079,000.00 | 488,000.00 | 其他收益 |
| 省级服务型制造示范项目 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 西安市科技局2023年度市级离岸创新奖补 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 加快企业高质量发展扶持奖励资金 | 269,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 |
| 大宗贸易企业运营奖励 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 税收奖励 | 599,265.00 | 134,889.72 | 其他收益 |
| 西安商务发展专项外贸运费补助 | -- | 732,000.00 | 其他收益 |
| 西安市市级发展专项资金 | -- | 100,000.00 | 其他收益 |
| 其他奖励 | 235,985.21 | 289,508.90 | 其他收益 |
| 专项补贴 | 15,900.00 | 2,000.00 | 营业外收入 |
| 小 计 | 6,205,518.07 | 2,289,296.04 | |
| 合 计 | 6,803,543.93 | 2,749,411.43 |
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易?金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理?策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和?策
本公司的金融工具导?的主要风险是信用风险、流动?风险、市场风险包括汇率风险、利率风险和商品价格风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序以监控本公司的风险水平。每年对各种风险进行评估并制定出应对措施并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围之内。1信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导?本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款本公司设定相关?策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、公司内部信用评级、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录不良的客户本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的46.47%2023年
47.76%本公司其他应收款中欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的90.81%2023年91.23%。2流动?风险流动?风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。本公司流动风险由财务部集中控制财务部通过监控现金余额以及对未?12个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。期末本公司持有的金融负债的到期期限分析如下
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年?三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债 | ||||
| 短期借款 | 29,026,485.67 | -- | -- | 29,026,485.67 |
| 应付票据 | 21,960,500.00 | -- | -- | 21,960,500.00 |
| 应付账款 | 126,286,136.07 | 70,580,262.29 | 12,919,200.43 | 209,785,598.79 |
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年?三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 其他应付款 | 9,333,435.42 | 7,975,198.64 | 46,303,366.42 | 63,612,000.48 |
| 其他流动负债不含递延收益 | 12,401,182.54 | -- | -- | 12,401,182.54 |
| 长期借款 | 1,016,817.04 | 12,495,541.11 | -- | 13,512,358.15 |
| 租赁负债 | 1,656,688.03 | 1,531,584.38 | -- | 3,188,272.41 |
| 金融负债合计 | 201,681,244.77 | 92,582,586.42 | 59,222,566.85 | 353,486,398.04 |
上年末本公司持有的金融负债的到期期限分析如下
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年?三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债 | ||||
| 短期借款 | 8,808,016.00 | -- | -- | 8,808,016.00 |
| 应付票据 | 12,436,485.11 | -- | -- | 12,436,485.11 |
| 应付账款 | 161,798,288.86 | 44,182,773.98 | 8,458,893.85 | 214,439,956.69 |
| 其他应付款 | 17,151,287.53 | 43,533,951.52 | 15,009,606.78 | 75,694,845.83 |
| 其他流动负债不含递延收益 | 6,341,991.31 | -- | -- | 6,341,991.31 |
| 长期借款 | 1,047,684.57 | 14,109,759.85 | -- | 15,157,444.42 |
| 租赁负债 | 1,401,678.89 | 2,195,899.69 | -- | 3,597,578.58 |
| 金融负债合计 | 208,985,432.27 | 104,022,385.04 | 23,468,500.63 | 336,476,317.94 |
3市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未?现金流量因市场价格变动而发生波动的风险包括利率风险、汇率风险。利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未?现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款、交易?金融资产。截?2024年12月31日止本公司主要借款为银行借款利率为2.5%-3.45%其中全资子公司威腾标准欧洲有限公司银行借款以clara immerwahr strasse厂房抵押控股子公司上海标准海菱缝制机械有限公司银行借款以房屋建筑物抵押。
本公司持有的计息金融工具如下单位万元
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定利率金融工具 | -- | -- |
| 金融负债 | -- | -- |
| 其中短期借款 | 2,902.65 | 880.80 |
| 长期借款包含一年内到期的非流动负债 | 1,351.24 | 1,515.74 |
| 合 计 | 4,253.89 | 2,396.54 |
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未?现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元银行存款、以美元、欧元、日元结算的购销业务有关由于美元、欧元或日元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日有关外币资产及外币负债的余额情况详见附注五、54、外币货币?项目。上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率的变动并在可能范围内调节外币结算业务减少外汇汇率变动对公司的不利影响。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值公允价值层次可分为第一层次相同资产或负债在活跃市场中的报价未经调整的。第二层次直接即价格或间接即从价格推导出地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值不可观察输入值。以公允价值计量的项目和金额期末以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 一交易?金融资产 | -- | 200,758,222.23 | -- | 200,758,222.23 |
| 1.理财产品 | -- | 200,758,222.23 | -- | 200,758,222.23 |
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务 ?质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 中国标准工业集团有限公司 | 西安市 | 缝制设备、机械设备的研制、生产、销售等 | 17,512 | 42.771 | 42.771 |
本公司最终控制方是西安市人民?府国有资产监督管理委员会。报告期内母公司实收资本变化如下 单位元
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 175,120,000.00 | -- | -- | 175,120,000.00 |
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 西安标准自动化科技有限公司 | 联营企业 |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 西安陕鼓数智化技术有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 西安陕鼓备件辅机制造有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 西安陕鼓动力股份有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 西仪集团有限责任公司 | 同受实际控制方控制 |
| 西安陕鼓通风设备有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 实际控制方 |
| 西仪股份有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 赤峰秦风气体有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 唐山秦风气体有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 六安秦风气体有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 开封陕鼓气体有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 扬州秦风气体有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 西安陕鼓智能信息科技有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 母公司联营企业 |
| 西安市临潼区陕鼓水务有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 西安陕鼓实业开发有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 浙江陕鼓能源开发有限公司 | 同受实际控制方控制 |
| 陕西分布式能源股份有限公司 | 实际控制方联营企业 |
5、关联交易情况
1关联采购与销售情况
? 采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 物业及管理服务 | 2,482,743.23 | 2,238,924.34 |
| 西安标准自动化科技有限公司 | 零件采购 | 3,966,231.18 | 6,359,294.14 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 零件材料 | 1,858.41 | 33,327.42 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 水电费 | 33,570.55 | 29,651.25 |
? 出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 38,760,619.37 | 109,503,271.16 |
| 长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 销售商品、提供劳务 | -- | 7,610,619.46 |
| 西安标准自动化科技有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 7,811.77 | 30,582.18 |
| 陕西分布式能源股份有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 160,914.34 | 210,468.50 |
2关联租赁情况
? 公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 房屋租赁 | 2,871,852.13 | 1,341,383.49 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 汽车租赁 | -- | 36,128.99 |
? 公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 房屋租赁 | 782,723.73 | 760,660.88 |
公司作为承租方当年新增的使用权资产
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期增加 | 上期增加 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 房屋租赁 | 177,767.66 | -- |
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 陕西鼓风机集团有限公司 | 房屋租赁 | 109,393.44 | 120,841.16 |
3关联担保情况本公司子公司西安标准供应链管理有限公司以其全部资产向本公司对其提供的6500万元委托贷款提供担保。4关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员17人本公司向其中14人发放薪酬本公司上期关键管理人员26人本公司向其中14人发放薪酬支付薪酬情况见下表
单位万元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 关键管理人员薪酬 | 311.85 | 288.14 | ||
6、关联方应收应付款项
1应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 陕西鼓风机集团有限公司 | 109,934,416.80 | 6,080,634.10 | 130,959,791.67 | 3,189,644.86 |
| 应收账款 | 长春旭阳陕鼓能源科技有限公司 | 3,270,000.00 | 199,797.00 | 3,870,000.00 | 68,499.00 |
| 应收账款 | 西安标准自动化科技有限公司 | -- | -- | 774.00 | 13.70 |
| 预付账款 | 西安标准自动化科技有限公司 | -- | -- | 216,722.30 | -- |
| 其他应收款 | 陕西鼓风机集团有限公司 | -- | -- | 200,000.00 | 10,000.00 |
2应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 陕西鼓风机集团有限公司 | 82,600.00 | 600,000.00 |
| 应付账款 | 西安标准自动化科技有限公司 | 1,585,305.25 | 511,621.78 |
| 其他应付款 | 陕西鼓风机集团有限公司 | 2,151,830.70 | 1,644,858.51 |
| 租赁负债 | 陕西鼓风机集团有限公司 | 1,993,678.09 | 1,938,782.12 |
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截?2024年12月31日本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
重大未决诉讼1与中国太原煤炭交易中心有限公司合同纠纷案本公司因买卖合同纠纷于2022年4月28日向西安市中级人民法院提起诉讼诉请判令中国太原煤炭交易中心有限公司以下简称太原煤炭公司向本公司支付剩余货款本金127,912,200.00元及逾期付款损失7,942,015.19元合计135,854,215.19元详见本公司公告公告编号2022-015。本公司于2023年4月26日收到《陕西省西安市中级人民法院民事判决书》[2022陕01民初1737号]依据判决太原煤炭公司于本判决生效之日起十五日内向公司支付货款本金及利息。详见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站披露的《标准股份关于涉及诉讼的进展公告》公告编号2023-025。太原煤炭公司不服陕西省西安市中级人民法院做出的2022陕01民初1737号民事判决向陕西省高级人民法院上诉。本公司于2023年11月14日收到《陕西省高级人民法院民事裁定书》[2023陕民终496号]认为案件处理结果可能与案外人存在利害关系一审法院应将案外人南京美信物流有限公司以下简称“南京美信公司”和寅乾宁夏能源科技有限公司以下简称“寅乾公司”追加为本案当事人在进一步查清各方之间的法律关系后依法作出认定。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款第三项规定裁定如下1、撤销西安市中级人民法院2022陕01民初1737号民事判决2、本案发回西安市中级人民法院重审。详见公司于2023年11月16日在上海证券交易所网站披露的《标准股份关于涉及诉讼的进展公告》公告编号2023-054。该重审案件已于2025年4月8日开庭截?审计报告日暂未宣判。太原煤炭公司在上述案件审理过程中就同一事项以“另案”方式在太原市中级人民法院实施了异地诉讼诉讼请求为确认太原煤炭公司与被告南京美信公司、第三人西安标准工业股份有限公司、第三人寅乾公司合同无效。山西省太原市中级人民法院于2023年8月15日2023晋01民初15号民事判决书判决如下确认太原煤炭公司与南京美信
公司签订的两份煤炭购销合同及南京美信公司与寅乾公司两份煤炭购销合同无效。本公司不服山西省太原市中级人民法院做出的2023晋01民初15号民事判决向山西省高级人民法院提出上诉山西省高级人民法院于2023年11月14日做出2023晋民终436号民事判决书驳回上诉维持原判。本公司认为太原案件原审在程序上严重侵害了本公司诉讼权利且属于重复诉讼在实体上认定事实错误裁判理由不能成立故向最高人民法院提起再审申请最高人民法院于2024年5月9日立案受理。最高人民法院于2025年2月28日作出裁定驳回本公司的再审申请。2与山西襄矿石板沟煤业有限公司买卖合同纠纷案本公司子公司西安标准供应链管理有限公司因买卖合同纠纷向山西省襄垣县人民法院提起诉讼诉请判令被告退还预付货款1,860,363.80元及相应利息。山西省襄垣县人民法院于2023年12月4日做出民事裁定书2023晋0423民初1173号驳回原告起诉。因法院在审理过程中认为各方当事人陈述不一真伪难辨。目前该合同纠纷事项已由襄垣县人民法院移交给襄垣县公安局尚在进展过程中。3与陕西盛维机电科技有限公司租赁合同纠纷案陕西盛维机电科技有限公司以下简称“盛维公司”向西安市临潼区人民法院提起诉讼诉本公司子公司西安标准精密制造有限公司以下简称“标准精密公司”设备租赁合同纠纷一案于2024年5月10日立案盛维公司诉请标准精密公司支付2020年3月?2023年12月31日未支付租金及相关费用共计225万元并返还租赁设备。经公开开庭审理西安市临潼区人民法院于2024年11月9日判决原告提起的诉讼请求基于双方签订的合作协议为合作协议的从合同原告未能证明其已完成主合同之义务单独以从合同为依据提出支付租金之诉讼请求不符合主合同约定本院不予支持本院判决标准精密公司于判决生效后十日内返还盛维公司十一台高精密数控租赁设备并驳回盛维公司其他诉讼请求。盛维公司于2024年12月16日提起上诉二审案件于2025年4月1日开庭截?审计报告日暂未宣判。4与安徽鑫煤商贸有限公司不当得利纠纷案2024年4月29日本公司子公司西安标准供应链管理有限公司以下简称“标准供应链公司”收到灞桥区人民法院发送的安徽鑫煤商贸有限公司以下简称“安徽鑫煤公司”起诉状。安徽鑫煤公司提出诉讼请求判令标准供应链公司返还保证金共计53.00万元及资金占用利息从2020年12月1日起暂计算?2024年1月24日62,599.00元。西安市灞桥区人民法院于2025年2月17日做出判决判决标准供应链公司返还安徽鑫煤公司53.00万元保证金并自2020年12月1日起?实际付清之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率分段计算。
截?审计报告日标准供应链公司已提起上诉暂未开庭审理。截?2024年12月31日本公司不存在其他应披露的或有事项。资产负债表日后事项截?2025年4月17日本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。其他重要事项
1、临潼生产基地搬迁
本公司临潼生产基地位于西安市临潼区秦陵东侧处于兵马俑保护区内按照地方?府规划要求将对秦始皇帝陵博物院进行改造提升需要对公司临潼生产基地进行搬迁改造。本公司自2019年12月起分别在临时公告及定期报告中披露了关于临潼生产基地搬迁的情况。2021年上半年本公司有序组织西安临潼生产基地搬迁截?2021年9月末本公司临潼生产基地老厂区大部分生产设备及物资已搬迁?渭北工业园新厂区生产经营活动主要在新厂区进行。2021年10月27日本公司收到由控股股东中国标准工业集团有限公司转?的西安市临潼区人民?府下发的《关于改变标缝厂临潼老厂区土地用途的函》具体内容如下“根据《西安碑林等三大博物馆改造提升有关问题的会议备忘》的有关精神现需改变标缝厂临潼老厂区土地用途具体为标缝路西安标准工业股份有限公司临潼生产基地296.143亩请尽快搬迁后续问题按相关规定处理。”2022年1月12日标缝厂搬迁工作协调推进组“关于标准集团提请紧急协调签订《搬迁协议》相关情况的说明”有关情况说明如下一、按照省委、省?府“俑陵一体”统一规划的要求根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设鉴于项目具有特殊?目前暂不具备签署搬迁协议的条件待后续明确搬迁主体、理清权属关系后按照上市公司管理规定做好搬迁协议签订及资产处置工作确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、目前新厂区建设尚未完成土地及房屋等相关权证尚未办理作为过渡阶段经与西安城市发展集团有限公司以下简称“西城发集团”协调沟通新生产区暂由本公司无偿使用本公司拟搬迁事宜涉及的机器设备搬迁费用及经营损失等相关费用待西城发集团与临潼区?府确定新的平衡用地及第三方专业机构出具正式的测算报告后尽快明确支付路径标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产待新生产区权属清晰、权证齐全后在保证上市公司利益的前提下依法依规进行资产处置。2023年4月7日西安市人民?府国有资产监督管理委员会“关于标缝厂搬迁有关情况的说明”有关情况说明如下一、按照省委、省?府“俑陵一体”统一规划的要求根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设鉴于项目具有特殊?、复杂?标缝厂新生产区的各项手续正在加快办理中已经通过了西安市住建局的合规?审查正在按照后续程序办理竣工验收手续资产处置方案也在抓紧制定中待标缝厂新生产区完成竣工验收资产处置方案明确后按照上市公司管理规定及时做好资产处置等相关工作确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、目前新生产区土地及房屋尚未完成竣工验收在
此期间经与西城发集团协调沟通新生产区竣工验收完成前仍由标准股份无偿使用标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产待新生产区权属清晰、权证齐全后在保证上市公司利益的前提下依法依规进行资产处置。2024年1月5日西安市人民?府国有资产监督管理委员会“关于印发《标缝厂搬迁资产处置实施方案》的通知”根据2023年8月28日市?府专题会议要求为加快推进标缝厂搬迁工作落实协调推进组已先后召开4次专题会2次座谈会协调解决标缝厂搬迁工作中资产处置有关矛盾问题并形成《标缝厂搬迁资产处置实施方案》。现将《标缝厂搬迁资产处置实施方案》印发你们请各单位结合自身任务以1月8日为标缝厂搬迁工作实施基准日对照拟制各环节具体工作方案并严格按时间节点和任务要求推进各项工作。2024年3月11日西安市人民?府国有资产监督管理委员会“关于标缝厂搬迁有关情况的说明”有关情况说明如下一、按照省委、省?府“俑陵一体”统一规划的要求根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设鉴于项目具有特殊?、复杂?标缝厂新生产区正按照后续程序办理竣工验收手续资产处置方案也在抓紧完善中待标缝厂新生产区完成竣工验收资产处置方案审定后按照上市公司管理规定及时做好资产处置等相关工作确保上市公司资产及中小股民的利益不受损失。二、截止目前新生产区土地及房屋尚未完成竣工验收在此期间经与西城发集团协调沟通新生产区竣工验收完成前仍由标准股份无偿使用标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产待新生产区权属清晰、权证齐全后在保证上市公司利益的前提下依法依规进行资产处置。2025年3月11日西安市人民?府国有资产监督管理委员会“关于标缝厂搬迁有关情况的说明”有关情况说明如下一、按照省委、省?府“俑陵一体”统一规划的要求根据市委[2019]16号、[2019]20号两次专题会议纪要精神标缝厂搬迁作为省市重点项目于2020年3月全面启动建设2024年9月标缝厂新生产区已完成竣工验收目前市、区?府也在抓紧完善资产处置方案待资产处置方案审定后按照上市公司管理规定及时做好资产处置等相关工作确保上市公司资产及中小股民的利息不受损失。二、经与西城发集团沟通在资产处置之前仍由标准股份无偿使用标缝厂老厂区土地及地面附着物等相关资产待新生产区权属清晰、权证齐全后在保证上市公司利益的前提下依法依规进行资产处置。2025年3月24日国家文物局发布了《国家文物局关于秦始皇陵保护规划的批复》文物保函〔2025〕366号批复原则同意了陕西省文物局《关于呈报〈秦始皇陵保护规划2022—2035〉的请示》陕文物字〔2024〕192号所报规划同时对所报规划提出修改和完善要求。根据批复文件第一条第八项对于保护?搬迁部分应根据考古调查、勘探和发掘的结果明确腾退进度计划特别是明确陕缝厂厂区搬迁移交相关工作安排同时进一步明确其他拟实施搬迁拆除和保留利用工作的实施范围及进度安排。截?审计报告日渭北工业园新厂区资产移交工作仍未有新的进展在资产处置方案确定前仍由本公司无偿使用。本公司房屋及建筑物、不可搬迁设备等相关资产因搬迁协议尚未签订故暂未进行处理目前处于闲置状态。截止2024年12月31日不可搬迁的房屋、设备等资产原值10,397.15
万元、净值1,306.04万元。
2、西安标准供应链管理有限公司业务开展情况
子公司西安标准供应链管理有限公司自2022年7月始供应链业务处于暂停阶段公司经营以业务梳理和防范风险为主。截止审计报告日供应链业务仍处于暂停阶段。母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,766,008.35 | -- | 11,766,008.35 | -- | -- | -- |
1期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | -- | 5,997,008.11 |
2按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | - | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 11,766,008.35 | 100.00 | -- | -- | 11,766,008.35 |
| 其中 | |||||
| 商业承兑汇票 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 银行承兑汇票 | 11,766,008.35 | 100.00 | -- | -- | 11,766,008.35 |
| 合 计 | 11,766,008.35 | 100.00 | -- | -- | 11,766,008.35 |
续
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | - | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | -- | - | -- | -- | -- |
| 其中 | |||||
| 商业承兑汇票 | -- | - | -- | -- | -- |
| 银行承兑汇票 | -- | - | -- | -- | -- |
| 合 计 | -- | - | -- | -- | -- |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目银行承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 11,766,008.35 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1年以上 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 11,766,008.35 | -- | -- | -- | -- | -- |
2、应收账款
1按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 83,435,554.45 | 158,337,307.43 |
| 1?2年 | 78,622,919.15 | 78,569,646.52 |
| 2?3年 | 61,121,466.38 | 53,983,050.34 |
| 3?4年 | 50,682,705.25 | 67,242,019.34 |
| 4?5年 | 61,796,661.06 | 75,871,741.98 |
| 5年以上 | 168,873,848.46 | 100,661,521.49 |
| 小 计 | 504,533,154.75 | 534,665,287.10 |
| 减坏账准备 | 266,863,752.20 | 224,328,493.30 |
| 合 计 | 237,669,402.55 | 310,336,793.80 |
2按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 63,497,980.47 | 12.59 | 62,643,205.48 | 98.65 | 854,774.99 |
| 按组合计提坏账准备 | 441,035,174.28 | 87.41 | 204,220,546.72 | 46.30 | 236,814,627.56 |
| 其中 | |||||
| 合并范围内关联方 | 229,486,717.59 | 45.48 | 166,388,322.34 | 72.50 | 63,098,395.25 |
| 国内持续合作客户组合 | 203,250,501.99 | 40.28 | 29,674,628.37 | 14.60 | 173,575,873.62 |
| 国内终止合作客户组合 | 8,297,954.70 | 1.64 | 8,157,596.01 | 98.31 | 140,358.69 |
| 合 计 | 504,533,154.75 | 100.00 | 266,863,752.20 | 52.89 | 237,669,402.55 |
续
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 62,082,519.23 | 11.61 | 61,227,744.23 | 98.62 | 854,775.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 472,582,767.87 | 88.39 | 163,100,749.07 | 34.51 | 309,482,018.80 |
| 其中 | |||||
| 合并范围内关联方 | 224,356,391.22 | 41.96 | 135,645,313.33 | 60.46 | 88.711.077.89 |
| 国内持续合作客户组合 | 242,038,735.14 | 45.27 | 21,267,794.23 | 8.79 | 220.770.940.91 |
| 国内终止合作客户组合 | 6,187,641.51 | 1.16 | 6,187,,641.51 | 100.00 | -- |
| 合 计 | 534,665,287.10 | 100.00 | 224,328,493.30 | 41.96 | 310,336,793.80 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率% | 计提依据 | |
| 缝制机械客户6户 | 38,145,841.97 | 37,291,066.98 | 97.76 | 工商注销或法院已判决但对方被限制高消费、已破产等收回的可能?极小 |
| 缝制机械客户79户 | 25,352,138.50 | 25,352,138.50 | 100.00 | 经追偿预计收回的可能?极小 |
| 合 计 | 63,497,980.47 | 62,643,205.48 | 98.65 | / |
续
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率% | 计提依据 | |
| 缝制机械客户6户 | 38,720,481.98 | 37,865,706.98 | 97.79 | 工商注销或法院已判决但对方被限制高消费、已破产等收回的可能?极小 |
| 缝制机械客户73户 | 23,362,037.25 | 23,362,037.25 | 100.00 | 经追偿预计收回的可能?极小 |
| 合 计 | 62,082,519.23 | 61,227,744.23 | 98.62 | / |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 10,069,738.42 | 503,486.92 | 5.00 | 8,416,160.41 | 420,808.02 | 5.00 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1?2年 | 8,416,160.41 | 841,616.04 | 10.00 | 35,153,092.58 | 3,515,309.26 | 10.00 |
| 2?3年 | 35,153,092.58 | 10,545,927.77 | 30.00 | 30,713,213.69 | 9,213,964.11 | 30.00 |
| 3?4年 | 30,713,213.69 | 15,356,606.85 | 50.00 | 29,969,138.64 | 14,984,569.32 | 50.00 |
| 4?5年 | 29,969,138.64 | 23,975,310.91 | 80.00 | 62,970,616.36 | 50,376,493.08 | 80.00 |
| 5年以上 | 115,165,373.85 | 115,165,373.85 | 100.00 | 57,134,169.54 | 57,134,169.54 | 100.00 |
| 合 计 | 229,486,717.59 | 166,388,322.34 | 72.50 | 224,356,391.22 | 135,645,313.33 | 60.46 |
组合计提项目按国内持续合作客户组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 73,350,897.82 | 2,051,638.09 | 2.80 | 149,920,859.32 | 2,721,261.39 | 1.82 |
| 1?2年 | 70,175,674.97 | 4,876,429.45 | 6.95 | 43,337,307.44 | 2,141,930.14 | 4.94 |
| 2?3年 | 25,685,480.23 | 3,474,478.34 | 13.53 | 20,550,341.85 | 2,350,563.56 | 11.44 |
| 3?4年 | 15,968,022.81 | 3,929,339.04 | 24.61 | 14,156,777.74 | 3,230,998.74 | 22.82 |
| 4?5年 | 7,333,318.39 | 4,605,635.68 | 62.80 | 7,453,958.54 | 4,203,550.15 | 56.39 |
| 5年以上 | 10,737,107.77 | 10,737,107.77 | 100.00 | 6,619,490.25 | 6,619,490.25 | 100.00 |
| 合计 | 203,250,501.99 | 29,674,628.37 | 14.60 | 242,038,735.14 | 21,267,794.23 | 8.79 |
组合计提项目按国内终止合作客户组合计提坏账准备的应收账款
| 期末金额 | 上年年末金额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 1.68 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1?2年 | 24,160.00 | 6,040.00 | 25.00 | -- | -- | -- |
| 2?3年 | 91,896.60 | 45,948.30 | 50.00 | -- | -- | -- |
| 3?4年 | 305,154.90 | 228,866.19 | 75.00 | -- | -- | -- |
| 4?5年 | 1,689,268.00 | 1,689,268.00 | 100.00 | -- | -- | -- |
| 5年以上 | 6,187,473.52 | 6,187,473.52 | 100.00 | 6,187,641.51 | 6,187,641.51 | 100.00 |
| 合计 | 8,297,954.70 | 8,157,596.01 | 98.31 | 6,187,641.51 | 6,187,641.51 | 100.00 |
3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 224,328,493.30 |
| 本期计提 | 43,201,898.90 |
| 本期收回或转回 | 666,640.00 |
| 本期核销 | -- |
| 其他变动 | -- |
| 期末余额 | 266,863,752.20 |
转回或收回金额重要的坏账准备
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | 转回或收回 金额 |
| 青岛金诺精一智能装备有限公司 | 法院强制扣连带责任人款项 | 银行转账 | 按照预期不可收回的金额预计 | 538,640.00 |
| 中山市沙溪镇标准针车行 | 协商还款 | 银行转账 | 按照预期不可收回的金额预计 | 92,000.00 |
| 东莞市俊美缝制设备有限公司 | 法定代表人还款 | 银行转账 | 按照预期不可收回的金额预计 | 36,000.00 |
| 合 计 | -- | -- | -- | 666,640.00 |
4按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 216,294,320.41 | -- | 216,294,320.41 | 42.87 | 155,675,120.79 |
| 客户2 | 109,934,416.80 | -- | 109,934,416.80 | 21.79 | 6,080,634.10 |
| 客户3 | 20,368,368.69 | -- | 20,368,368.69 | 4.04 | 20,098,368.69 |
| 客户4 | 12,536,635.17 | -- | 12,536,635.17 | 2.48 | 10,680,413.45 |
| 客户5 | 5,496,765.60 | -- | 5,496,765.60 | 1.09 | 5,496,765.60 |
| 合 计 | 364,630,506.67 | -- | 364,630,506.67 | 72.27 | 198,031,302.63 |
3、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 38,357,736.28 | 45,522,440.21 |
| 合 计 | 38,357,736.28 | 45,522,440.21 |
其他应收款? 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,020,247.84 | 1,357,831.93 |
| 1?2年 | 674,965.11 | 1,781,166.30 |
| 2?3年 | 1,105,456.86 | 4,879,749.68 |
| 3?4年 | 4,627,232.29 | 31,165,925.79 |
| 4?5年 | 26,126,538.43 | 6,227,974.96 |
| 5年以上 | 20,160,238.80 | 14,198,270.23 |
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小 计 | 54,714,679.33 | 59,610,918.89 |
| 减坏账准备 | 16,356,943.05 | 14,088,478.68 |
| 合 计 | 38,357,736.28 | 45,522,440.21 |
? 按款项?质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 |
| 备用金 | 88,145.50 | 98,372.00 |
| 保证金、押金 | 2,262,165.87 | 2,869,944.45 |
| ?府补偿款 | 22,994,040.00 | 27,994,040.00 |
| 基建项目退款 | 9,733,950.00 | 9,733,950.00 |
| 关联方往?款 | 15,478,734.28 | 15,380,909.08 |
| 其他 | 4,157,643.68 | 3,533,703.36 |
| 小 计 | 54,714,679.33 | 59,610,918.89 |
| 减坏账准备 | 16,356,943.05 | 14,088,478.68 |
| 合 计 | 38,357,736.28 | 45,522,440.21 |
? 坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未?12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 37,339,086.80 | 5.00 | 1,866,954.34 | 35,472,132.46 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 37,339,086.80 | 5.00 | 1,866,954.34 | 35,472,132.46 |
| 合 计 | 37,339,086.80 | 5.00 | 1,866,954.34 | 35,472,132.46 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 336,446.89 | 19.72 | 66,341.48 | 270,105.41 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 336,446.89 | 19.72 | 66,341.48 | 270,105.41 |
| 合 计 | 336,446.89 | 19.72 | 66,341.48 | 270,105.41 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 17,039,145.64 | 84.65 | 14,423,647.23 | 2,615,498.41 |
| 应收关联方 | 15,478,734.28 | 84.81 | 13,127,763.21 | 2,350,971.07 |
| 账龄组合 | 1,560,411.36 | 83.05 | 1,295,884.02 | 264,527.34 |
| 合 计 | 17,039,145.64 | 84.65 | 14,423,647.23 | 2,615,498.41 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未?12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 41,991,652.70 | 5.00 | 2,099,582.63 | 39,892,070.07 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 41,991,652.70 | 5.00 | 2,099,582.63 | 39,892,070.07 |
| 合 计 | 41,991,652.70 | 5.00 | 2,099,582.63 | 39,892,070.07 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 677,945.75 | 15.48 | 104,929.81 | 573,015.94 |
| 应收关联方 | -- | -- | -- | -- |
| 账龄组合 | 677,945.75 | 15.48 | 104,929.81 | 573,015.94 |
| 合 计 | 677,945.75 | 15.48 | 104,929.81 | 573,015.94 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 16,941,320.44 | 70.15 | 11,883,966.24 | 5,057,354.20 |
| 应收关联方 | 15,380,909.08 | 69.75 | 10,727,853.15 | 4,653,055.93 |
| 账龄组合 | 1,560,411.36 | 74.09 | 1,156,113.09 | 404,298.27 |
| 合 计 | 16,941,320.44 | 70.15 | 11,883,966.24 | 5,057,354.20 |
? 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未?12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,099,582.63 | 104,929.81 | 11,883,966.24 | 14,088,478.68 |
| 期初余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | -232,628.29 | -38,588.33 | 2,539,680.99 | 2,268,464.37 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 1,866,954.34 | 66,341.48 | 14,423,647.23 | 16,356,943.05 |
? 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项?质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 西安土门地区综合改造管理委员会 | ?府补偿款 | 22,994,040.00 | 4-5年 | 42.03 | 1,149,702.00 |
| 西安标准精密制造有限公司 | 日常经营资金垫款 | 15,478,734.28 | 1-5年 | 28.29 | 13,127,763.21 |
| 西安临潼旅游商贸开发区管理委员会 | 基建项目退款 | 9,733,950.00 | 5年以上 | 17.79 | 486,697.50 |
| 寅乾宁夏能源科技有限公司 | 保证金 | 1,520,000.00 | 3-4年 | 2.78 | 76,000.00 |
| 何鹏 | 个人借款 | 739,421.00 | 1-3年 | 1.35 | 36,971.05 |
| 合 计 | -- | 50,466,145.28 | -- | 92.24 | 14,877,133.76 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 228,042,232.64 | 111,000,329.74 | 117,041,902.90 | 228,042,231.64 | 95,037,041.64 | 133,005,190.00 |
| 对联营企业投资 | 1,308,117.34 | -- | 1,308,117.34 | 1,436,027.82 | -- | 1,436,027.82 |
| 合 计 | 229,350,349.98 | 111,000,329.74 | 118,350,020.24 | 229,478,259.46 | 95,037,041.64 | 134,441,217.82 |
1对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额账面价值 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额账面价值 | 减值准备期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||||
| 标准缝纫机菀坪机械有限公司 | 83,100,690.00 | 83,100,690.00 | |||||||
| 西安标准国际贸易有限公司 | -- | 8,000,000.00 | -- | 8,000,000.00 | |||||
| 威腾标准欧洲有限责任公司 | -- | 42,949,800.00 | -- | 42,949,800.00 | |||||
| 上海标准海菱缝制机械有限公司 | 49,904,500.00 | 15,963,287.10 | 33,941,212.90 | 15,963,287.10 | |||||
| 西安标准精密制造有限公司 | -- | 9,087,241.64 | 1.00 | 1.00 | -- | 9,087,242.64 | |||
| 西安标准供应链管理有限公司 | -- | 35,000,000.00 | -- | 35,000,000.00 | |||||
| 合 计 | 133,005,190.00 | 95,037,041.64 | 1.00 | 15,963,288.10 | 117,041,902.90 | 111,000,329.74 | |||
2对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额账面价值 | 本期增减变动 | 期末余额账面价值 | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 减值准备期初余额 | 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | ||||||||||||
| 其中西安标准自动化科技有限公司 | 1,436,027.82 | -127,910.48 | 1,308,117.34 | |||||||||
| 小 计 | 1,436,027.82 | -127,910.48 | 1,308,117.34 | |||||||||
| 合 计 | 1,436,027.82 | -127,910.48 | 1,308,117.34 | |||||||||
5、营业收入和营业成本
1营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 136,156,816.16 | 127,478,526.90 | 156,799,634.15 | 149,828,748.51 |
| 其他业务 | 11,024,393.94 | 3,067,222.65 | 10,396,498.15 | 2,318,570.70 |
| 合 计 | 147,181,210.10 | 130,545,749.55 | 167,196,132.30 | 152,147,319.21 |
2营业收入、营业成本按行业或产品类型划分
| 主要产品类型或行业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 缝制机械产品收入 | 136,156,816.16 | 127,478,526.90 | 157,491,084.37 | 149,828,748.51 |
| 大宗商品贸易收入 | -691,450.22 | |||
| 小 计 | 136,156,816.16 | 127,478,526.90 | 156,799,634.15 | 149,828,748.51 |
| 其他业务 | ||||
| 销售材料 | 379,625.60 | 42,582.00 | 1,204,762.65 | 264,981.33 |
| 租赁收入 | 9,557,883.85 | 2,403,880.06 | 6,657,539.34 | 1,667,021.93 |
| 其他 | 1,086,884.49 | 620,760.59 | 2,534,196.16 | 386,567.44 |
| 小 计 | 11,024,393.94 | 3,067,222.65 | 10,396,498.15 | 2,318,570.70 |
| 合 计 | 147,181,210.10 | 130,545,749.55 | 167,196,132.30 | 152,147,319.21 |
3营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 147,181,210.10 | 130,545,749.55 | 167,196,132.30 | 152,147,319.21 |
| 国外 | -- | -- | -- | -- |
| 小 计 | 147,181,210.10 | 130,545,749.55 | 167,196,132.30 | 152,147,319.21 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -127,910.48 | -341.75 |
| 交易?金融资产持有期间的投资收益 | 737,840.13 | 685,330.17 |
| 债权投资持有期间的利息收入 | -- | 1,662,986.09 |
| 子公司股利分配收益 | -- | 28,402,306.25 |
| 委托贷款收益 | 1,618,867.91 | 3,280,922.43 |
| 合 计 | 2,228,797.56 | 34,031,203.19 |