深圳市民德电子科技股份有限公司
2024年度财务决算报告
深圳市民德电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2024年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，现将公司2024年度的财务决算情况报告如下：
一、合并报表范围
2024年度公司合并报表范围包括公司和七个全资或控股子公司，分别为：
深圳市民德自动识别设备有限公司、广东省民德半导体有限公司、民德（香港）电子有限公司、民德电子（丽水）有限公司、深圳市君安宏图技术有限公司（下称“君安技术公司”）、深圳市泰博迅睿技术有限公司（下称“泰博迅睿公司”）（下属4家子公司）和广微集成技术（深圳）有限公司（下称“广微集成公司”）。
二、主要财务数据和财务指标
| 项目 | 2024年末 | 2024年初 | 变动幅度 |
| 流动资产（万元） | 42,983.38 | 54,291.05 | -20.83% |
| 资产合计（万元） | 159,042.78 | 176,225.17 | -9.75% |
| 流动负债（万元） | 33,639.60 | 35,194.58 | -4.42% |
| 负债合计（万元） | 55,706.14 | 58,124.73 | -4.16% |
| 归属于母公司股东权益合计（万元） | 101,917.93 | 116,550.96 | -12.56% |
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动幅度 |
| 营业收入（万元） | 40,943.91 | 39,950.93 | 2.49% |
| 利润总额（万元） | -10,749.02 | 1,832.59 | -686.55% |
| 归属于母公司股东的净利润（万元） | -11,391.58 | 1,255.57 | -1007.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 11,131.15 | 9,765.53 | 13.98% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.6644 | 0.0727 | -1013.89% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.6644 | 0.0727 | -1013.89% |
| 加权平均净资产收益率 | -10.49% | 1.08% | 下降11.57个百分点 |
三、基本财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况分析
单位：万元
| 项目 | 2024年末 | 2024年初 | 变动幅度 | 注释 |
| 货币资金 | 6,223.93 | 13,724.16 | -54.65% | Aa |
| 交易性金融资产 | 733.82 | 1,143.82 | -35.84% | Ab |
| 应收票据 | 68.40 | 282.64 | -75.80% | |
| 应收账款 | 17,769.92 | 20,512.17 | -13.37% | Ac |
| 应收账款融资 | 563.31 | 407.42 | 38.26% | |
| 预付款项 | 297.15 | 1,115.22 | -73.36% | Ad |
| 其他应收款 | 2,873.34 | 3,021.11 | -4.89% | |
| 存货 | 8,155.63 | 9,735.79 | -16.23% | Ae |
| 合同资产 | 1,067.40 | 569.65 | 87.38% | Af |
| 其他流动资产 | 5,230.47 | 3,779.07 | 38.41% | Ag |
| 其他债权投资 | - | 243.33 | -100.00% | Ah |
| 长期股权投资 | 36,598.97 | 44,046.24 | -16.91% | Ai |
| 其他权益工具投资 | 6,639.22 | 6,153.32 | 7.90% | |
| 固定资产 | 45,089.14 | 43,009.14 | 4.84% | Aj |
| 在建工程 | 13,437.56 | 17,122.32 | -21.52% | Ak |
| 使用权资产 | 260.06 | 338.94 | -23.27% | |
| 无形资产 | 311.62 | 383.47 | -18.74% | |
| 商誉 | 337.00 | 8,535.27 | -96.05% | Al |
| 长期待摊费用 | 816.19 | 708.30 | 15.23% | |
| 递延所得税资产 | 1,901.28 | 1,393.78 | 36.41% | Am |
| 其他非流动资产 | 10,668.36 | - | - | An |
| 资产合计 | 159,042.78 | 176,225.17 | -9.75% |
注：本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是因四舍五入造成的。
变动原因分析如下：
Aa：2024年末货币资金较2024年初减少7,500.23万元，降幅为54.65%，主要是由于本报告期内购买固定资产、对外投资、回购股权等事项支付资金导致货币资金减少。
Ab：2024年末交易性金融资产较2024年初减少410.00万元，降幅为35.84%，主要是由于本报告期末将银行理财产品全部到期赎回。
Ac：2024年末应收账款较2024年初减少2,742.25万元，降幅为13.37%，主要是由于本报告期收回了部分应收账款、计提了部分应收账款坏账导致应收账款减少。
Ad：2024年末预付款项较2024年初减少818.07万元，降幅为73.36%，主要是由于本报告期部分预付款项由于购买原材料转出。
Ae：2024年末存货较2024年初减少1,580.16万元，降幅为16.23%，主要
是由于本报告期计提了存货跌价准备。Af：2024年末合同资产较2024年初增加497.75万元，增幅为87.38%，主要是由于本报告期内新签订的项目类合同订单增加金额大于以前年度此类订单的结算金额。
Ag：2024年末其他流动资产较2024年初增加1,451.40万元，增幅为38.41%，主要是由于本报告期末公司购买的晶圆生产线设备对应的待抵扣进项税额较上年末增加。
Ah：2024年末其他债权投资较2024年初减少243.33万元，降幅为100.00%，主要是由于本报告期处置了该项投资。
Ai：2024年末长期股权投资较2024年初减少7,447.27万元，降幅为16.91%，主要是由于本报告期联营企业净利润为亏损，按权益法调整相应减少长期股权投资。
Aj：2024年末固定资产较2024年初增加2,080.00万元，增幅为4.84%，主要是由于本报告期内晶圆生产线部分设备竣工验收由在建工程结转至固定资产。
Ak：2024年末在建工程较2024年初减少3,684.76万元，降幅为21.52%，主要是由于本报告期内晶圆生产线部分设备竣工验收由在建工程结转至固定资产。
Al：2024年末商誉较2024年初减少8,198.27万元，降幅为96.05%，主要是由于本年度对收购泰博迅睿、广微集成形成的商誉计提了减值损失。公司于财务报表日对商誉进行了减值测试，减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，如果可收回金额低于账面价值（含商誉），则相关差额计入当期损益。
Am：2024年末递延所得税资产较2024年初增加507.50万元，增幅为36.41%，主要是由于本报告期资产减值准备、可抵扣亏损金额增加，相应递延所得税资产增加。
An：2024年末其他非流动资产较2024年初增加10,668.36万元，主要是由于本报告期支付了收购广芯微部分股权的款项，截至本报告资产负债表日，该项股权投资相关的股权交割及工商变更等事项尚未完成，将此部分股权转让款会计记录在此科目。
（二）负债及股东权益情况分析
单位：万元
| 项目 | 2024年末 | 2024年初 | 变动幅度 | 注释 |
| 短期借款 | 14,109.78 | 12,431.88 | 13.50% | Ba |
| 应付票据 | - | 1,200.00 | -100.00% | Bb |
| 应付账款 | 8,925.82 | 13,305.05 | -32.91% | Bc |
| 合同负债 | 118.74 | 121.30 | -2.11% | |
| 应付职工薪酬 | 1,008.38 | 970.26 | 3.93% | |
| 应交税费 | 2,048.44 | 2,302.01 | -11.01% | |
| 其他应付款 | 1,028.44 | 584.66 | 75.90% | Bd |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,385.01 | 4,116.73 | 55.10% | Be |
| 其他流动负债 | 14.99 | 162.70 | -90.79% | |
| 长期借款 | 21,094.50 | 22,014.78 | -4.18% | Be |
| 租赁负债 | 89.07 | 190.48 | -53.24% | |
| 预计负债 | 257.33 | 154.35 | 66.72% | |
| 递延收益 | - | 3.87 | -100.00% | |
| 递延所得税负债 | 625.63 | 566.67 | 10.40% | |
| 负债合计 | 55,706.14 | 58,124.73 | -4.16% | |
| 股本 | 17,112.51 | 17,263.47 | -0.87% | Bf |
| 资本公积 | 56,803.31 | 59,643.50 | -4.76% | Bf |
| 减：库存股 | 260.28 | - | - | |
| 其他综合收益 | 2,954.34 | 2,430.99 | 21.53% | |
| 盈余公积 | 3,826.89 | 3,826.89 | 0.00% | |
| 未分配利润 | 21,481.16 | 33,386.12 | -35.66% | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 101,917.93 | 116,550.96 | -12.56% | |
| 少数股东权益 | 1,418.72 | 1,549.48 | -8.44% |
变动原因分析如下：
Ba：2024年末短期借款较2024年初增加1,677.90万元，增幅为13.50%，主要是由于本报告期根据资金需求增加了部分短期银行借款。Bb：2024年末应付票据较2024年初减少1,200万元，降幅为100.00%，主要是由于本报告期内1,200万国内信用证已到期。
Bc：2024年末应付账款较2024年初减少4,379.23万元，降幅为32.91%，主要是由于本报告期支付了设备工程款导致应付账款减少。
Bd：2024年末其他应付款较2024年初增加443.78万元，增幅为75.90%，主要是由于本报告期末应付设备安装劳务费、差旅费较上年末增加。
Be：2024年末一年内到期的非流动负债较2024年初增加2,268.28万元，增幅为55.10%，长期借款较2024年初减少920.28万元，降幅为4.18%，主要是由于本报告期内根据资金需求新增了银行长期借款。
Bf：2024年末股本较2024年初减少150.96万元，降幅为0.87%，资本公积较2024年初减少2,840.19万元，降幅为4.76%，主要是由于公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份150.96万股，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，前述回购股份已全部注销完成，资本公积相应减少2,849.00万元。
（三）经营成果情况分析
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动幅度 | 注释 |
| 营业收入 | 40,943.91 | 39,950.93 | 2.49% | Ca |
| 营业成本 | 26,996.04 | 26,850.54 | 0.54% | Ca |
| 税金及附加 | 300.30 | 242.34 | 23.92% | |
| 销售费用 | 1,992.54 | 2,039.07 | -2.28% | |
| 管理费用 | 2,482.45 | 2,395.29 | 3.64% | |
| 研发费用 | 2,768.47 | 2,647.93 | 4.55% | |
| 财务费用 | 1,535.10 | 1,144.88 | 34.08% | Cb |
| 其他收益 | 661.95 | 833.74 | -20.60% | |
| 投资收益 | -7,007.54 | -1,965.63 | -256.50% | Cc |
| 公允价值变动收益 | - | 733.82 | -100.00% | Cd |
| 资产减值损失 | -10,040.17 | -4,403.43 | 128.01% | Ce |
| 信用减值损失 | -1,323.13 | -463.99 | 185.17% | Cf |
| 资产处置收益 | - | 10.47 | -100.00% | |
| 营业利润 | -12,839.89 | -624.15 | -1957.19% | |
| 营业外收入 | 2,118.45 | 2,470.81 | -14.26% | Cg |
| 营业外支出 | 27.58 | 14.07 | 95.95% | |
| 利润总额 | -10,749.02 | 1,832.59 | -686.55% | |
| 所得税费用 | 773.33 | 369.18 | 109.47% | Ch |
| 净利润 | -11,522.34 | 1,463.42 | -887.36% | |
| 归属于母公司股东的净利润 | -11,391.58 | 1,255.57 | -1007.28% | |
| 少数股东损益 | -130.76 | 207.84 | -162.91% |
变动原因分析如下：
Ca：2024年营业收入较2023年增加992.98万元，增幅为2.49%，营业成本较2023年增加145.50万元，增幅为0.54%，主要是由于：（1）条码识别业务，得益于海外销售的较快增长，条码识别设备业务收入和利润相比去年增长，持续为公司贡献稳定现金流。（2）功率半导体设计业务，6英寸晶圆代工厂自2023年底开始量产，目前正处于量产爬坡阶段，但因新代工厂生产的产品需重新经历客户验证，且市场价格并未明显回暖，2024年广微集成的收入、成本、利润较
2023年均有所下滑。（3）电子元器件分销业务，泰博迅睿对电子元器件分销业务客户结构进行调整，且受电池业务市场需求低迷的影响，泰博迅睿2024年整体收入、成本、利润较2023年均减少。Cb：2024年财务费用较2023年增加390.22万元，增幅为34.08%，主要是由于银行借款的增加导致利息支出较上年增加。
Cc：2024年投资收益较2023年减少5,041.91万元，降幅为256.50%，主要是由于投资联营企业按权益法计算的投资收益较上年减少。Cd：2024年公允价值变动收益较2023年减少733.82万元，降幅为100.00%，主要是根据公司收购泰博迅睿的相关协议，上年确认了相关业绩补偿金额733.82万元，而本报告期无此项内容。
Ce：2024年资产减值损失较2023年增加5,636.74万元，增幅为128.01%，主要是由于本年对收购泰博迅睿、广微集成形成的商誉计提的减值损失以及计提的存货跌价准备较上年增加。
Cf：2024年信用减值损失较2023年增加859.14万元，增幅为185.17%，主要是由于本年对应收账款计提的坏账准备较上年增加。
Cg：2024年营业外收入较2023年减少352.36万元，降幅为14.26%，主要是由于根据协议对收购泰博迅睿形成的商誉计提减值，本报告期确认的对泰博迅睿原股东的补偿款较上年减少。
Ch：2024年所得税费用较2023年增加404.15万元，增幅为109.47%，主要是由于本报告期可弥补亏损确认的递延所得税费用较上年有所减少。
（四）现金流量情况分析
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动幅度 | 注释 |
| 经营活动现金流入 | 46,452.65 | 49,306.00 | -5.79% | |
| 经营活动现金流出 | 35,321.50 | 39,540.47 | -10.67% | |
| 经营活动现金流量净额 | 11,131.15 | 9,765.53 | 13.98% | Da |
| 投资活动现金流入 | 30,976.25 | 93,480.10 | -66.86% | |
| 投资活动现金流出 | 46,786.25 | 112,706.37 | -58.49% | |
| 投资活动现金流量净额 | -15,810.00 | -19,226.28 | 17.77% | Db |
| 筹资活动现金流入 | 23,868.57 | 34,226.67 | -30.26% | |
| 筹资活动现金流出 | 26,791.64 | 25,792.31 | 3.87% | |
| 筹资活动现金流量净额 | -2,923.07 | 8,434.36 | -134.66% | Dc |
| 汇率变动的影响 | 101.70 | -24.53 | 514.52% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,500.22 | -1,050.92 | -613.68% |
变动原因分析如下：
Da：2024年经营活动产生的现金流量净额（净流入）较2023年（净流入）增加1,365.62万元，增幅为13.98%，主要是由于本报告期内晶圆代工生产设备租金收款增加。
Db：2024年投资活动产生的现金流量净额（净流出）较2023年（净流出）减少3,416.28万元，降幅为17.77%，主要是由于：（1）本报告期内购买固定资产金额较上年同期减少；（2）本报告期内收到了泰博迅睿原股东的业绩补偿款。
Dc：2024年筹资活动产生的现金流量净额（净流出）较2023年（净流入）减少11,357.43万元，降幅为134.66%，主要是由于：（1）本报告期内向银行取得借款的金额较上年同期减少；（2）股份回购支付的款项较上年同期增加。
深圳市民德电子科技股份有限公司董事会
2025年4月18日