康美药业：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况(2024)

关于康美药业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目 录

1、 专项审计报告

2、 附表

委托单位：康美药业股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：[phone]

附表2

关于康美药业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方 名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2024年期初占用资金余额	2024年度占用累计发生金额(不含利息)	2024年度占用资金的利息(如有)	2024年度偿还累计发生金额	2024年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现控股股东、实际控制人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	/	/	/						/	/
前控股股东、实际控制人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	/	/	/						/	/
其他关联方及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2024年期初往来资金余额	2024年度往来累计发生金额（不含利息）	2024年度往来资金的利息（如有）	2024年度偿还累计发生金额	2024年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
控股股东、实际控制人及其附属企业										经营性往来
										经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	北京康美益康来药业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	502.04	30.47		0.32	532.19	资金往来	非经营性往来
	北京康美制药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	35,586.48	0.57		10.95	35,576.10	资金往来	非经营性往来
	亳州康美中药材种植有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.11		0.11		资金往来	非经营性往来
	亳州市新世界商贸有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	16,136.80	0.19		0.19	16,136.80	资金往来	非经营性往来
	成都康美药业生产有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	7,830.00	0.42		276.97	7,553.45	资金往来	非经营性往来
	成都康美药业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	211.84	159.46		371.30		资金往来	非经营性往来
	广东横琴康华基因技术有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		150.00			150.00	资金往来	非经营性往来
	广东华源世特天德医药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	320.00	150.64	0.80	0.64	470.80	资金往来	非经营性往来
	广东康美冠贤医药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1.46	16.55		1.55	16.46	资金往来	非经营性往来
	广东康美通信息服务有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	190.78				190.78	资金往来	非经营性往来
	广东康美物流有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,365.71	398.29		1.00	1,763.00	资金往来	非经营性往来
	广东康美物流有限公司广州分公司	上市公司的附属企业	其他应收款	7.29				7.29	资金往来	非经营性往来
	广东康美物流有限公司上海分公司	上市公司的附属企业	其他应收款	397.28			397.28		资金往来	非经营性往来
	广东康美新澳医药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	5.31			1.31	4.00	资金往来	非经营性往来
	广东康美药物研究院有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,384.62	10.00			1,394.62	资金往来	非经营性往来
	广东康美药业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		1.23		1.23		资金往来	非经营性往来
	广东康美云药房有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		7.01		7.01		资金往来	非经营性往来
	广东康美支付有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	0.90				0.90	资金往来	非经营性往来
	广东康美智慧药房有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		1,250.00			1,250.00	资金往来	非经营性往来
	广州康美万博中医门诊部有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	27.58				27.58	资金往来	非经营性往来
	广州康美医药投资有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	193.23	35.14			228.37	资金往来	非经营性往来
	广州康美中医门诊部有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.43		0.43		资金往来	非经营性往来
	杭州康像食品有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		1.65		1.65		资金往来	非经营性往来
	吉林新开河食品有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	31.18				31.18	资金往来	非经营性往来

集安大地参业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	20,755.94	1,131.11			21,887.05	资金往来	非经营性往来
江门市康澳贸易有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.25		0.25		资金往来	非经营性往来
江门市康美药房有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.85		0.85		资金往来	非经营性往来
康美（亳州）供应链有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	0.89	3.59		3.60	0.88	资金往来	非经营性往来
康美（亳州）华佗国际中药城商业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		80.68		80.68		资金往来	非经营性往来
康美（亳州）华佗国际中药城文化传媒有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	150.00	0.11		0.11	150.00	资金往来	非经营性往来
康美（亳州）华佗国际中药城有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	289,888.51	0.68		0.68	289,888.51	资金往来	非经营性往来
康美（亳州）世纪国药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	67,088.60	941.35		1.27	68,028.68	资金往来	非经营性往来
康美（亳州）世纪国药中药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	24.40	0.71		0.71	24.40	资金往来	非经营性往来
康美（亳州）中药城质量检测有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	50.00				50.00	资金往来	非经营性往来
康美（广东）中药材交易中心有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	2.80	1.07		1.07	2.80	资金往来	非经营性往来
康美（惠来）中药材种植有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	407.39	13.22		0.07	420.54	资金往来	非经营性往来
康美（普宁）医院投资管理有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	3,006.57	0.19		0.19	3,006.57	资金往来	非经营性往来
康美（普宁）中药城商业管理有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	892.30	0.99		0.99	892.30	资金往来	非经营性往来
康美（深圳）电子商务有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	2,353.44	4.84		4.84	2,353.44	资金往来	非经营性往来
康美（深圳）医药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,827.51	4.93		4.93	1,827.51	资金往来	非经营性往来
康美（玉林）中药产业园有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	12,451.75	651.09		5,818.79	7,284.05	资金往来	非经营性往来
康美保宁（四川）制药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	47,815.60	24.26		6.32	47,833.54	资金往来	非经营性往来
康美大健康产业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	52.72				52.72	资金往来	非经营性往来
康美甘肃西部中药城有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	141,054.51	1,028.93		3,661.13	138,422.31	资金往来	非经营性往来
康美甘肃药业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.50		0.50		资金往来	非经营性往来
康美华大基因技术有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	70.80	218.33		200.00	89.13	资金往来	非经营性往来
康美健康产业投资有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	11,800.77	271.42			12,072.19	资金往来	非经营性往来
康美商业保理有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	5,685.12	1.24		1.24	5,685.12	资金往来	非经营性往来
康美时代（广东）发展有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	5,059.24	1,400.64	5.43	160.64	6,304.67	资金往来	非经营性往来
康美滕王阁（四川）制药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	3,585.44	1.81		3.62	3,583.63	资金往来	非经营性往来
康美新开河（吉林）药业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	78,641.40	444.66		1,000.56	78,085.50	资金往来	非经营性往来
康美药房（广州）药品经营有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		11.52		11.52		资金往来	非经营性往来
康美药业（昆明）种质资源有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	5,021.65	3.40			5,025.05	资金往来	非经营性往来
康美药业（香港）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	5.69				5.69	资金往来	非经营性往来
康美医院	上市公司的附属企业	其他应收款		2.48		2.48		资金往来	非经营性往来
康美智慧药房（云南）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	389.73	1.46		0.82	390.37	资金往来	非经营性往来

	康美智慧药房连锁（深圳）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	69.14	6.00		0.46	74.68	资金往来	非经营性往来
	康美中药材数据信息服务有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,174.71	167.15		4.11	1,337.75	资金往来	非经营性往来
	康美中药城（普宁）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	3,374.27	16,149.15		1.13	19,522.29	资金往来	非经营性往来
	康美中药城（青海）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	108,520.70	0.41	1.65	0.41	108,522.35	资金往来	非经营性往来
	康美中药城（玉林）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	13,253.97	0.09		0.09	13,253.97	资金往来	非经营性往来
	新康美健康药房（广东）有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		324,038.88		262,716.05	61,322.83	资金往来	非经营性往来
	梅河口康美大地参业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,131.12			1,131.12		资金往来	非经营性往来
	梅河口康美大地肥业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	410.00			410.00		资金往来	非经营性往来
	青海康美中药城商业管理有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.41		0.41		资金往来	非经营性往来
	上海德大堂国药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	360.70	0.51		0.51	360.70	资金往来	非经营性往来
	上海德大堂药店有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,595.36				1,595.36	资金往来	非经营性往来
	上海金像食品有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		0.54		0.54		资金往来	非经营性往来
	上海康峰药业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		8,760.54		6,010.54	2,750.00	资金往来	非经营性往来
	上海美峰食品有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款		2,910.86		2,910.86		资金往来	非经营性往来
	通化康美大地参业有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	346.24				346.24	资金往来	非经营性往来
	重庆瑞泰医药有限公司	上市公司的附属企业	其他应收款	1,513.39	579.90		902.72	1,190.57	资金往来	非经营性往来
关联自然人	黄乐欣	关联方	其他应收款	47.73				47.73	应承担税款	经营性往来
其他关联方及其附属企业	康美中药城（玉树）有限公司	关联方：原子公司	其他应收款	516.50				516.50	资金往来	非经营性往来
	人保康美（北京）健康科技股份有限公司	合营公司	其他应收款	177.94			177.94		资金往来	非经营性往来
	深圳市康美人生健康管理有限公司	关联方：原子公司	其他应收款	1.21	2.35			3.56	设备款等	经营性往来
	广州白云山明兴制药有限公司	关联方	其他应收款	0.11				0.11	预付款	经营性往来
	广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂	关联方	其他应收款	0.52				0.52	预付款	经营性往来
	广州南新制药有限公司	关联方	其他应收款	319.18				319.18	预付款	经营性往来
	广州医药进出口有限公司	关联方	其他应收款	16.97				16.97	预付款	经营性往来
	江门市新会区瑞健中药材科技有限公司	关联方	其他应收款	10.00				10.00	租赁保证金	经营性往来
	北京京瑞药业有限公司（曾用名：康美（北京）药业有限公司 ）	关联方：原子公司	其他应收款	10.50				10.50	业务往来	经营性往来
	揭阳易林药业投资有限公司	关联方	其他应收款	35.46				35.46	业务往来	经营性往来
	康美健康小镇投资（丽江）有限公司	关联方	其他应收款	1.00				1.00	应收货款	经营性往来
	青海欣动文化传媒有限公司	关联方	其他应收款	0.32				0.32	应退股利	经营性往来
	深圳市康华大健康有限公司	关联方	其他应收款	684.00				684.00	减资款	经营性往来

广州采芝林国医馆有限公司	关联方	其他应收款		0.90			0.90	应收押金	经营性往来
广州白云山和记黄埔中药有限公司	关联方	其他应收款	1.20			1.20		应收保证金	经营性往来
广州采芝林药业有限公司	关联方	其他应收款	0.90			0.90		应收押金	经营性往来
广州采芝林药业有限公司	关联方	应收账款	497.18	9,224.98		4,961.04	4,761.12	应收货款	经营性往来
广州医药股份有限公司	关联方	应收账款	2,087.37	566.04		555.09	2,098.32	应收货款	经营性往来
广州国盈医药有限公司	关联方	应收账款	951.59	6.49		6.49	951.59	应收货款	经营性往来
广州医药进出口有限公司	关联方	应收账款	560.00				560.00	应收货款	经营性往来
广药采芝林（梅州）药业有限公司	关联方	应收账款		538.10			538.10	应收货款	经营性往来
广州健民医药有限公司	关联方	应收账款	234.96	1,533.60		1,361.95	406.61	应收货款	经营性往来
广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂	关联方	应收账款	156.68				156.68	应收货款	经营性往来
佛山市广药健择医药有限公司	关联方	应收账款	30.10				30.10	应收货款	经营性往来
广州医药股份有限公司大众药品销售分公司	关联方	应收账款	17.74				17.74	应收货款	经营性往来
广药湖南医药有限公司	关联方	应收账款	15.32				15.32	应收货款	经营性往来
广州采芝林国医馆有限公司	关联方	应收账款	96.93	46.86		135.24	8.55	应收货款	经营性往来
广药陕西医药有限公司	关联方	应收账款	6.86			2.18	4.68	应收货款	经营性往来
江门广药侨康医药有限公司	关联方	应收账款	2.81	2.18		2.96	2.03	应收货款	经营性往来
广州白云山中一药业有限公司	关联方	应收账款		4.78		4.45	0.33	应收货款	经营性往来
广药大药房（广东）有限公司	关联方	应收账款	48.00	62.67		84.30	26.37	应收货款	经营性往来
广药四川医药有限公司	关联方	应收账款	26.50	-13.75		12.75		应收货款	经营性往来
珠海广药康鸣医药有限公司	关联方	应收账款	14.71	3.16		17.87		应收货款	经营性往来
海南广药晨菲大药房连锁有限公司	关联方	应收账款	4.98	16.76		21.74		应收货款	经营性往来
佛山广药凤康医药有限公司	关联方	应收账款	4.43	-2.21		2.22		应收货款	经营性往来
深圳广药联康医药有限公司	关联方	应收账款	0.49			0.49		应收货款	经营性往来
深圳市四润装饰装修工程有限公司	关联方	应收账款	1,516.14				1,516.14	应收货款	经营性往来
普宁市信宏实业投资有限公司	关联方	应收账款		261.91		110.67	151.24	应收租赁服务费	经营性往来
康美健康小镇投资（昆明）有限公司	关联方	应收账款	44.08				44.08	应收货款	经营性往来
昆明天域康美置业有限公司	关联方	应收账款	34.16				34.16	应收货款	经营性往来
普宁康都药业有限公司	关联方	应收账款	21.80				21.80	应收货款	经营性往来
康美健康小镇投资（通城）有限公司	关联方	应收账款	16.10				16.10	应收货款	经营性往来
康美健康小镇投资（丽江）有限公司	关联方	应收账款	10.71				10.71	应收货款	经营性往来
深圳市康美人生健康管理有限公司	关联方	应收账款	3.74			3.74		应收货款	经营性往来

	苏州桓盛通贸易有限公司	关联方	应收账款		75.32		75.28	0.04	应收货款	经营性往来
	广州白云山医药销售有限公司	关联方	预付账款	1,875.21	9,913.39		8,204.81	3,583.79	预付采购款	经营性往来
	广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂	关联方	预付账款	1,249.22	8,926.89		8,248.56	1,927.55	预付采购款	经营性往来
	广州白云山潘高寿药业股份有限公司	关联方	预付账款	759.81	1,321.12		1,812.67	268.26	预付采购款	经营性往来
	广州白云山健护医疗用品有限公司	关联方	预付账款		-211.89		-437.13	225.24	预付采购款	经营性往来
	广州白云山中一药业有限公司	关联方	预付账款	142.67	5,612.31		5,588.46	166.52	预付采购款	经营性往来
	广州白云山陈李济药厂有限公司	关联方	预付账款	126.46	1,858.61		1,896.81	88.26	预付采购款	经营性往来
	广州白云山光华制药股份有限公司	关联方	预付账款	41.13	654.40		666.58	28.95	预付采购款	经营性往来
	广州王老吉药业股份有限公司	关联方	预付账款	206.56	1,109.86		1,298.29	18.13	预付采购款	经营性往来
	广州白云山花城药业有限公司	关联方	预付账款	16.47				16.47	预付采购款	经营性往来
	广州白云山奇星药业有限公司	关联方	预付账款	8.13	1,605.37		1,608.45	5.05	预付采购款	经营性往来
	广药白云牙膏（广州）有限公司	关联方	预付账款		10.00		5.02	4.98	预付采购款	经营性往来
	广州白云山天心制药股份有限公司	关联方	预付账款	5.60	6.15		7.53	4.22	预付采购款	经营性往来
	广西白云山盈康药业有限公司	关联方	预付账款	0.01			-3.16	3.17	预付采购款	经营性往来
	广州医药进出口有限公司	关联方	预付账款	0.84				0.84	预付采购款	经营性往来
	广州白云山和记黄埔中药有限公司	关联方	预付账款	20.19	0.45		20.19	0.45	预付采购款	经营性往来
	广药器化医疗设备有限公司	关联方	预付账款	0.70	1.60		1.88	0.42	预付采购款	经营性往来
	广州白云山星群（药业）股份有限公司	关联方	预付账款	18.88	1,140.83		1,159.71		预付采购款	经营性往来
	康美健康小镇投资（昆明）有限公司	关联方	其他流动资产	519.20				519.20	应收附追索权保理款	经营性往来
	康美健康小镇投资（丽江）有限公司	关联方	其他流动资产	360.75				360.75	应收附追索权保理款	经营性往来
	康美中医药健康产业投资（昆明）有限公司	关联方	其他流动资产	169.50				169.50	应收附追索权保理款	经营性往来
	康美康养产业投资（昆明）有限公司	关联方	其他流动资产	143.50			143.50		应收附追索权保理款	经营性往来
	普宁康都药业有限公司	关联方	其他非流动资产	876.21				876.21	购买设备款	经营性往来
总计	/	/	/	908,792.83	405,352.14	7.88	323,889.42	990,263.43	/	/