长沙通程控股股份有限公司二〇二四年度财务决算报告
2024年，中国经济逐步复苏，经济状况持续改善，服务业逐渐成为推动经济增长的关键因素。面对客观的市场和经营环境，公司主动把握市场的绝对性和可为性，不断深化转改，顽强拓展经营，积极化险控险、努力创新突破，通过产品的丰富、服务的个性、平台的互融、渠道的拓展来聚焦经营、提质经营，基本实现了规范、安全运行的目标任务，确保运行的总体平稳。2024年公司实现营业总收入208,252.03万元（不含税），较上年下降2.36%；实现利润总额21,388.08万元，较上年增长16.01%；总资产593,814.77万元，较年初增长10.36%，主要系根据《企业会计准则》的规定，长沙银行股权价值按12月31日的收盘价公允价值变动增加以及长银五八公司按权益法核算增加公允价值变动所致。公司资产负债率36.12%，同比增长1.06个百分点，流动比率、速动比率分别是189.96%、179.89%。2024年公司虽营业收入略有下降，但公司在整体经营风险控制、财务结构、盈利能力、资产保值增值等方面较去年同期有进一步的改善。
公司2024年度财务会计报表，经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，出具标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反
映的主要财务数据如下：
一、资产结构及变动情况：
1、总资产：2024年末公司总资产为593,814.77万元，2023年末公司总资产为538,073.27万元，较上年年末增加55,741.50万元，增幅10.36%。
2、流动资产：2024年末公司流动资产为265,171.34万元，2023年末公司流动资产为244,415.99万元，较上年年末增加20,755.35万元，增幅为8.49%。
3、非流动资产：2024年末公司非流动资产为328,643.42万元，2023年末公司非流动资产为293,657.27万元，较上年年末增加34,986.15万元，增幅为11.91%。
4、资产变动较大的项目主要是：
(1)应收账款期末数6,601.55万元，较上年末633.98万元增加5,967.57万元，增幅941.29%，主要系家电以旧换新国补政策的实施，导致应收由政府补贴消费者货款余额的增加。
（2）其他流动资产期末数131,286.13万元，较上年末115,374.70万元增加15,911.43万元，增幅13.79%。
（3）其他权益工具投资期末数171,088.06万元，较上年末130,969.34万元增加40,118.71万元，增幅30.63%,主要系公司根据长沙银行2024年12月31日收盘价，按公允价值计价增加期末余额以及根据长银五八期末净资产调增公允价值所致。
二、负债结构及变动情况：
1、负债总额：2024年末公司总负债为214,503.49万元，2023年末公司总负债为188,662.98万元，较上年年末增加25,840.51万元，增幅为13.70%。
2、流动负债：2024年末公司流动负债为139,593.76万元，2023年末公司流动负债为116,480.58万元，较上年年末增加23,113.18万元，增幅为19.84%。
3、负债变动较大的项目主要是：
(1)短期借款期末数27,539.53万元，较上年年末20,000.00万元增加7,539.53万元，增幅37.70%，主要系基于流动资金需求，增加短期借款。
(2)应付票据期末数56,256.12万元，较上年年末41,367.89万元增加14,888.24万元，增幅35.99%，主要系电器收入的增长，本期票据结算规模上升所致。
(3)一年内到期的非流动负债期末数4,937.87万元，较上年年末6,648.20万元减少1,710.32万元，减幅25.73%，主要系本期百货红星商业广场店于2024年1月闭店，百货业务租赁负债重分类至一年内到期的非流动负债较上年同期减少所致。
(4)递延所得税负债期末数32,222.51万元，较上年年末25,823.61万元增加6,398.90万元，增幅24.78%，主要是公司其他权益工具增加，影响递延所得税负债增加所致。
三、股东权益
1、股本年末数为54,358.27万元，较上年没有变化。
2、资本公积年末数为41,739.43万元，较上年没有变化。
3、盈余公积年末数为21,953.96万元，较上年年末数20,651.02万元增加1,302.95万元，系本年度按公司实现净利润的10%计提盈余公积所致。
4、未分配利润年末数为139,747.50万元，较上年年末数132,547.68万元增加7,199.82万元。系本年实现归属于母公司净利润15,025.76万元，其中提取盈余公积1,302.95万元，分配现金股利6,522.99万元所致。
四、经营业绩及变动情况：
1、营业情况：
单位：万元
| 单位：万元 | ||||
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减额 | 增减比例 |
| 营业总收入 | 208,252.03 | 213,286.99 | -5,034.96 | -2.36% |
| 营业成本 | 147,877.39 | 148,635.43 | -758.04 | -0.51% |
(1)营业收入本期数较上年同期数下降2.36%(绝对额减少
5,034.96万元)。
(2)营业成本本期数较上年同期数下降0.51%(绝对额减少
758.04万元)，成本下降的主要原因是收入下降，成本同步下降所致。
2、期间费用：
单位：万元
| 单位：万元 | ||||
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减额 | 增减比例 |
| 销售费用 | 16,229.95 | 17,803.07 | -1,573.13 | -8.84% |
| 管理费用 | 23,951.76 | 26,330.90 | -2,379.14 | -9.04% |
| 财务费用 | 2,349.74 | 2,056.95 | 292.78 | 14.23% |
(1)销售费用本期数较上年同期数减少1,573.13万元，减幅
8.84%，主要系按公司降本增效的要求，加大了对运营费、水电费、物料消耗等费用开支的管控，较上年同期均有所减少；
(2)管理费用本期数较上年同期数减少2,379.14万元，减幅
9.04%，主要系本期百货红星商业广场店于2024年1月闭店，百货业务使用权资产折旧较上年同期减少约1,155.00万元，长期待摊费用较上年同期减少约1,000.00万元，以及公司进一步降本增效，减少人力成本等相关费用所致；
(3)财务费用本期数较上年增加292.78万元，增幅14.23%，主要系：一是报告期内银行借款增加；二是公司收到的存款利息大幅减少所致。
3、信用减值损失：2024年度信用减值损失为4,484.00万元，较上年同期2,773.26万元增加1,710.74万元。
4、投资收益：2024年投资收益4,686.21万元，较上年同期4,316.25万元增加369.96万元，投资收益为长沙银行现金分红。
5、盈利水平：
单位：万元
| 单位：万元 | ||||
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减额 | 增减比例 |
| 营业利润 | 20,676.14 | 18,397.88 | 2,278.26 | 12.38% |
| 利润总额 | 21,388.08 | 18,436.47 | 2,951.61 | 16.01% |
| 归属于母公司的净利润 | 15,025.76 | 12,960.63 | 2,065.13 | 15.93% |
主要是2024年调整、关闭了部分低效门店，根据新租赁准则的相关规定，对关闭门店的使用权资产、租赁负债以及未摊销的长期待摊费用进行冲回和摊销，增加利润总额4,629.29万元，净利润3,471.97万元。
五、现金流量及变动情况
1、经营活动现金流量：
2024年经营活动产生的现金流入为268,042.53万元，较上年同期292,447.28万元减少24,404.75万元，减幅为8.35%。
2024年经营活动产生的现金流出为252,006.38万元，较上年同期267,079.59万元减少15,073.21元，减幅为5.64%。
2024年公司经营活动产生的现金流量净额为16,036.15万元，较上年同期25,367.69万元减少9,331.54万元，主要系公司销售商品收到的现金减少，进一步降本增效购买商品支付的现金同比减少所致。
2、投资活动现金流量：
2024年投资活动产生的现金净流量为-10,738.97万元，较上年
同期3,322.78万元减少14,061.75万元，主要系对湖南长银五八消费金融股份有限公司增资14,523.12万元所致。
3、筹资活动现金流量：
2024年筹资活动现金净流量为-7,513.08万元，较上年同期-15,743.14万元增加8,230.05万元。主要原因：1）银行借款净额较上年同期增加3,118.74万元；2）收到少数股东对转贷公司增资1,860万元；3）租赁支出减少约2,225.33万元；4)本期控股子公司对少数股东分红1,845.00万元,同比增加410万元。
六、主要财务指标
项目
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 增减比例 |
| 销售毛利率 | 22.93% | 25.58% | -2.65% |
| 销售净利率 | 8.27% | 7.12% | 1.15% |
| 净资产收益率 | 4.52% | 4.16% | 0.36% |
| 资产负债率 | 36.12% | 35.06% | 1.06% |
| 流动比率 | 189.96% | 209.83% | -19.87% |
| 速动比率 | 179.89% | 194.13% | -14.24% |
| 应收账款周转天数 | 6.79 | 1.38 | 5.41 |
| 存货周转天数 | 37.54 | 41.97 | -4.43 |
| 每股净资产 | 6.37 | 5.86 | 0.51 |
| 每股收益 | 0.2764 | 0.2384 | -15.94% |
| 每股经营活动现金流 | 0.30 | 0.47 | -36.17% |
2025年是充满希望和挑战加剧并存的一年，在公司攻坚克难、
创新破局之际，全体通程人坚决贯彻彻改深转总方针，立足新的时空，顺应新的时势，勤实力为，推动彻改深转实提取得新突破、做出新成绩，也力争实现以稳促进、以稳求破的新局面。确保公司安全规范、稳健有序运行，全年无重大风险事故的管理目标和各项经营指标的顺利达成。
长沙通程控股股份有限公司
董事会2025年
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