关于东方明珠新媒体股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：东方明珠新媒体股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明天健审〔2025〕6-306号
东方明珠新媒体股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称东方明珠）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的东方明珠管理层编制的2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供东方明珠年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为东方明珠年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解东方明珠2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
东方明珠管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2024年5月修订）》（上
证函〔2024〕1476号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对东方明珠管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，东方明珠管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2024年5月修订）》（上证函〔2024〕1476号）的规定，如实反映了东方明珠2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王晨
中国·杭州 中国注册会计师：曹智春
中国注册会计师：王哲
二〇二五年四月十七日
附表2
关于东方明珠新媒体股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会 | 2024年期初往来资 | 2024年度往来累计 | 2024年度往来资金 | 2024年度偿还累计 | 2024年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 计科目 | 金余额 | 发生金额（不含利息） | 的利息（如有） | 发生金额 | 金余额 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 看东方（上海）传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 701.51 | 416.73 | 284.78 | 提供劳务其他/广告收入/技术收入/版权销售/商品销售 | 经营性往来 | ||
| 上海第一财经传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 608.56 | 381.22 | 593.77 | 396.01 | 提供劳务其他/技术收入/商品销售 | 经营性往来 | ||
| 上海东方传媒技术有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 405.69 | 760.76 | 720.67 | 445.78 | 提供劳务其他/技术收入/版权销售/商品销售 | 经营性往来 | ||
| 上海东方传媒技术有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 80.99 | 801.35 | 836.35 | 45.99 | 技术服务/节目版权采购 | 经营性往来 | ||
| 上海东方娱乐传媒集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 8,264.44 | 7,722.03 | 12,981.57 | 3,004.90 | 提供劳务其他/广告收入/技术收入/版权销售/商品销售/租赁收入 | 经营性往来 | ||
| 上海东方娱乐传媒集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 18.87 | 100.00 | 118.87 | 接受劳务其他 | 经营性往来 | |||
| 上海都市乐聆文化传播有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 押金保证金 | 经营性往来 |
| 上海都市乐聆文化传播有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 21.61 | 854.81 | 712.46 | 163.96 | 技术收入/版权销售 | 经营性往来 | |
| 上海广播电视信息网络有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 6.00 | 6.00 | 往来款 | 经营性往来 | |||
| 上海广播电视信息网络有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 148.49 | 811.41 | 713.59 | 246.31 | 提供劳务其他/商品销售/技术收入/版权销售 | 经营性往来 | |
| 上海广龙科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4.50 | 4.50 | 技术收入 | 经营性往来 | |||
| 上海融东方文化传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 128.93 | 38.25 | 156.99 | 10.19 | 技术收入 | 经营性往来 | |
| 上海文广实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.97 | 3.97 | 提供劳务其他 | 经营性往来 | |||
| 上海文广实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 4.39 | 4.39 | 租赁费 | 经营性往来 | |||
| 上海文广物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 156.00 | 109.20 | 46.80 | 提供劳务其他 | 经营性往来 | ||
| 上海文化广播影视集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 2.21 | 9,146.25 | 9,123.46 | 25.00 | 提供劳务其他/广告收入/技术收入/商品销售/版权销售 | 经营性往来 | |
| 上海小荧星集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 应收账款 | 61.71 | 230.73 | 292.44 | 提供劳务其他/技术 | 经营性往来 |
| 属企业 | 收入 | ||||||||
| 上海新娱乐传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.45 | 0.45 | 商品销售 | 经营性往来 | |||
| 上海炫动传播有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 45.00 | 45.00 | 租赁收入 | 经营性往来 | |||
| 上海炫动传播有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 10.50 | 10.49 | 0.01 | 往来款 | 经营性往来 | ||
| 上海一财万项信息科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 236.61 | 18.00 | 218.61 | 技术收入 | 经营性往来 | ||
| 五星体育传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 167.12 | 53.31 | 113.81 | 提供劳务其他/技术收入/版权销售 | 经营性往来 | ||
| 真实传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 16.25 | 128.45 | 33.45 | 111.25 | 技术收入/版权销售 | 经营性往来 | |
| 真实传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 160.38 | 160.38 | 广告款 | 经营性往来 | |||
| 上海东方梦想家文化创意发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 36.00 | 36.00 | 广告收入 | 经营性往来 | |||
| 上海第一财经报业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 79.09 | 79.09 | 提供劳务其他/广告收入/技术收入 | 经营性往来 | |||
| 上海东方广播有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 82.30 | 82.30 | 技术收入 | 经营性往来 |
| 上海市演出有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 13.34 | 13.34 | 技术收入 | 经营性往来 | ||||
| 上海时空之旅文化发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.27 | 0.27 | 技术收入 | 经营性往来 | ||||
| 上海聆海美琪文化艺术发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.52 | 0.52 | 技术收入/版权销售 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 百视通投资（香港）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 37,900.00 | 37,900.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 上海东方明珠进出口有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 13,730.00 | 13,730.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 上海东方明珠投资管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 65,000.00 | 65,000.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 上海东方明珠置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 38,869.89 | 38,869.89 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 上海东秦投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 53,087.80 | 25,347.80 | 27,740.00 | 长期借款 | 非经营性往来 | |||
| 上海科影置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 38,281.67 | 820.34 | 785.45 | 38,316.56 | 长期借款 | 非经营性往来 | ||
| 上海东方明珠实业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 2,000.00 | 2,000.00 | 长期借款 | 非经营性往来 | ||||
| 上海东方明珠文化发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 2,922.12 | 2,922.12 | 长期借款 | 非经营性往来 | ||||
| 上海七重天宾馆有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质 | 500.00 | 375.00 | 125.00 | 长期借款 | 非经营性往来 |
| 科目 | ||||||||||
| 上海东方明珠影视科技发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 45,385.10 | 79.90 | 46.33 | 45,418.67 | 长期借款 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 南京复邑置业有限公司 | 联营企业子公司 | 其他反映占用实质科目 | 37,740.00 | 1,305.60 | 22,725.60 | 16,320.00 | 长期借款 | 非经营性往来 | |
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 261,733.78 | 106,124.76 | 2,205.84 | 78,596.90 | 291,467.48 | / | / |