浙江华媒控股股份有限公司
2024年年度报告
2025-005
2025年4月
2024年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陆元峰、主管会计工作负责人何亚达及会计机构负责人（会计主管人员）顾铮声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺。请投资者注意投资风险。
一、采编与经营“两分开”的风险。
根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。杭州日报社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务，杭州日报社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与杭州日报社及其他相关报社存在持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。
二、经营业绩波动和转型升级压力。
根据以往年度经营情况及行业惯例，公司的广告及策划、报刊及印刷等传媒板块业务受宏观经济周期及行业数字化转型、新兴技术应用创新等多方面影响，教育板块易受行业政策调控、招生情况等影响，存在营业收入结构性调整压力和转型升级压力。
三、商誉和长期股权投资减值风险。
公司部分收购和投资的项目易受宏观经济环境、市场环境、行业政策变化等影响，业务发展存在较大不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值风险。
四、诉讼风险
公司于2024年8月21日披露了《关于公司涉及诉讼的公告》、2024年12月12日披露了《关于诉讼事项进展的公告》。目前该诉讼已被一审裁定驳回原告起诉，但仍存在被再次起诉的可能性。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 28
第五节 环境和社会责任 ...... 41
第六节 重要事项 ...... 42
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 61
第九节 债券相关情况 ...... 62
第十节 财务报告 ...... 66
备查文件目录
1、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；
2、经上会会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 浙江华媒控股股份有限公司 |
| 杭报集团 | 指 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） |
| 杭报集团有限公司、杭报集团公司 | 指 | 杭州日报报业集团有限公司 |
| 杭报传媒 | 指 | 杭州日报传媒有限公司 |
| 每日传媒 | 指 | 杭州每日传媒有限公司 |
| 都快控股 | 指 | 浙江都市快报控股有限公司 |
| 杭州网络传媒、杭州网 | 指 | 杭州网络传媒有限公司 |
| 萧报传媒 | 指 | 萧山日报传媒有限公司 |
| 富报传媒 | 指 | 杭州富阳日报传媒有限公司 |
| 每日送、每日送电子商务 | 指 | 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 |
| 盛元印务 | 指 | 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 |
| 风盛公司、风盛股份、风盛传媒 | 指 | 浙江风盛传媒股份有限公司 |
| 快房网 | 指 | 杭州快房传媒有限公司 |
| 华媒投资 | 指 | 浙江华媒投资有限公司 |
| 中教未来、中教国际 | 指 | 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 |
| 萧文商业 | 指 | 杭州萧文商业管理有限公司 |
| 华媒智谷 | 指 | 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 华媒控股 | 股票代码 | 000607 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江华媒控股股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 华媒控股 | ||
| 公司的外文名称 | Zhejiang Huamei Holding CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写 | HUAMEI HOLDING | ||
| 公司的法定代表人 | 陆元峰 | ||
| 注册地址 | 杭州市下城区体育场路218号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 310041 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 报告期内未发生变更 | ||
| 办公地址 | 杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 311200 | ||
| 公司网址 | - | ||
| 电子信箱 | ir000607@000607.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 高坚强 | 张江瑾 |
| 联系地址 | 杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢 | 杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢 |
| 电话 | 0571-85098807 | 0571-85098807 |
| 传真 | - | - |
| 电子信箱 | ir000607@000607.cn | ir000607@000607.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 证券时报、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91330000202823494D |
| 公司上市以来主营业务的变化情况 | 除公司重组后收购的传媒经营类业务外，新增教育培训为主营业务。 |
| 历次控股股东的变更情况 | 报告期内无变更。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市静安区威海路755号25楼 |
| 签字会计师姓名 | 叶辉、鲍晓丰 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
| 营业收入（元） | 1,431,111,347.84 | 1,775,533,388.73 | -19.40% | 1,807,099,521.05 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -8,317,310.87 | 88,428,706.17 | -109.41% | 84,774,174.84 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -45,535,518.09 | 32,872,152.55 | -238.52% | 40,089,207.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 110,498,573.00 | 271,982,972.61 | -59.37% | 380,663,804.58 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.01 | 0.09 | -111.11% | 0.08 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.01 | 0.09 | -111.11% | 0.08 |
| 加权平均净资产收益率 | -0.51% | 5.49% | -6.00% | 5.53% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
| 总资产（元） | 3,456,736,598.17 | 3,945,510,521.39 | -12.39% | 3,972,651,471.73 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,607,098,532.11 | 1,650,336,114.86 | -2.62% | 1,570,818,357.93 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 1,431,111,347.84 | 1,775,533,388.73 | 注1：子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称“盛元印务”）在日常生产经营过程所采购的原材料，当库存充足且市场价上升时，盛元印务会选择对外直接销售原材料。 注2：本公司于2023年10月31日同一控制下企业合并收购浙江都市会展文化发展有限公司80%股权，浙江都市会展文化发展有限公司2023年1-10月实现营业收入8,930.73万元。 |
| 营业收入扣除金额（元） | 4,032,545.02 | 173,190,357.95 | 详见上述注1 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 1,427,078,802.82 | 1,602,343,030.78 | 详见上述注1 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 297,505,125.10 | 389,160,288.74 | 379,891,082.95 | 364,554,851.05 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -10,420,842.91 | 32,269,877.16 | -10,674,131.27 | -19,492,213.85 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -13,443,229.01 | 26,909,648.74 | -15,186,651.85 | -43,815,285.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -116,060,647.07 | -111,394,301.72 | 87,379,949.62 | 250,573,572.17 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 2022年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,705,993.59 | 60,520,835.38 | 2,478,815.16 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 8,001,897.91 | 20,022,325.83 | 31,714,206.21 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 12,334,671.11 | -382,912.41 | -6,549,281.62 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 10,328.30 | 423,035.01 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,227,383.98 | 6,352,005.23 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,331,751.00 | 13,858,872.38 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 16,464.02 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 53,704.04 | |||
| 债务重组损益 | 1,397,202.28 | -658,897.97 | 107,816.65 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,672,195.09 | -11,181,797.79 | 1,084,267.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 23,667,093.74 | -9,282,680.89 | 4,795,663.23 | |
| 减：所得税影响额 | 11,887,358.79 | 3,675,162.61 | 520,870.87 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 6,261,500.53 | 8,428,323.24 | 9,076,026.23 | |
| 合计 | 37,218,207.22 | 55,556,553.62 | 44,684,966.88 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
2024年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，国民经济运行总体平稳、稳中有进，高质量发展取得新进展，特别是及时部署出台一揽子增量政策，推动社会信心有效提振、经济明显回升，经济社会发展主要目标任务顺利完成。根据国家统计局的数据，全年国内生产总值134.9084万亿元，按不变价格计算，比上年增长5.0%，第一、二、三产业分别增长3.5%、5.3%、5.0%。
我国文化产业的发展概况。根据国家统计局披露的信息，2024年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入增长6%。在报业媒体市场化进程中，媒体报刊出版集团化市场竞争格局进一步巩固，党报在头部媒体中的优势依然明显，国家对主流媒体的扶持力度持续加大，都市报等媒体仍面临经营压力。
1、广告及策划行业的发展概况
根据CTR媒介智讯的数据，2024年广告市场整体同比上涨1.6%，整体市场在合理区间内保持波动前行的态势。
图：2019年-2024年同期整体广告花费同比变化
数据来源：CTR媒介智讯
根据中关村互动营销实验室发布的《2024中国互联网广告数据报告》，2024 年中国互联网广告市场规模持续承压增长，市场增速较2023年提升了近1个百分点，达到13.55%，收入规模达到6508.63亿元。2024年，互联网广告市场呈现出明显的头部集中趋势，中长尾平台生存空间面临进一步的挑战。人工智能、量子计算等新技术快速迭代，为数字化生活与数字营销打下了更加实际的场景基础，加之行业企业在市场压力下的创新努力与降本增效等一系列有效举措，市场总体呈现出健康的增长态势，成为促进市场持续增长的重要动因。
图：2017年-2024年中国市场互联网广告总体收入情况
数据来源：中关村互动营销实验室
2、报刊发行及印刷行业的发展概况
全国各类报纸发行小幅增长。根据国家统计局的数据，2024年全国订销报纸169.53亿份，同比增长1.5%。纸浆进
口数量3,435万吨，同比下降6.30%。印刷和记录媒介复制业增加值累计下降2.9%。
3、职业教育和学前教育行业的发展概况
职业教育是与普通教育具有同等重要地位的教育类型，是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，是培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的重要途径。2019年2月国务院印发了《关于国家职业教育改革实施方案的通知》，明确要求支持和规范社会力量兴办职业教育培训，鼓励发展股份制、混合所有制等职业院校和各类职业培训机构。2022年12月国务院印发《扩大内需战略规划纲要（2022－2035年）》，提出完善职业技术教育和培训体系，增强职业技术教育适应性。2024年1月人社部等七部委联合发文《关于实施高技能领军人才培育计划的通知》，加快建设国家战略人才力量，努力培养造就更多大国工匠、高技能人才的战略部署，进一步扩大高技能人才数量规模，提升素质水平，从2024年到2026年，联合组织实施高技能领军人才培育计划。根据弗若斯特沙利文报告，我国职业教育培训市场规模预计2026年达到10,979亿元，2021-2026 年间的复合年均增速为7.1%，非学历职业教育培训市场规模3,317亿元，复合增长率为8.41%。2024年11月8日，十四届全国人大常委会第十二次会议表决通过《中华人民共和国学前教育法》，该法共9章85条，自2025年6月1日起施行。2025年1月印发的《教育强国建设规划纲要（2024－2035年）》也明确“探索逐步扩大免费教育范围”。逐步推行免费学前教育，有望惠及上千万家庭。未来，随着我国经济的不断发展和教育观念的不断更新，学前教育将继续迎来更大的发展机遇和挑战。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式
报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式等未发生重大变化。
1、公司所从事的主要业务
公司经营范围为：设计制作代理发布各类广告；新媒体技术开发；实业投资；会展服务和进出口业务经营。报告期内，公司主要从事广告策划发布、报刊发行与印刷、教育等业务，涵盖平面媒体、网络媒体、移动新媒体、户外媒体包括地铁媒体的广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施，各种会展和活动的策划承办；报刊发行与印刷、包装和书籍印刷；覆盖多个省市的职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等。
2、公司的主要产品、用途和经营模式
广告及策划：1）报纸广告、网络广告、户外广告（含地铁站内、车厢和围挡广告）、电台广播等多种形式的广告。企事业单位根据自身宣传需要，可以购买公司各类广告服务用以达到扩大影响、增加销售等目的。广告策划业务主要通过旗下报刊媒体公司运营，由于杭州日报、都市快报等为区域性强势媒体，公司广告业务在区域内具有竞争优势。户外广告由控股子公司风盛股份（证券代码：838071）负责经营，主要通过招投标的方式获取、经营户外广告业务，涵盖地铁媒体、城市灯光秀、无人机、户外LED屏及阅报栏等，根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告发布业务及户外广告代理发布业务。
2）移动新媒体自建自营和代为维护。公司移动新媒体涵盖微信公众号、微博官方账号、手机APP等。为扩大媒体影响力建设了系列新媒体产品，既可以为公司自身的宣传和营销活动造势，也为其他企事业单位提供新媒体平台服务。
3）主办和承办的各种大型会展和营销活动，以会展活动带动广告投放。承接地方政府和有关部门委托的大型会展，服务地方经济，兼顾社会效益和经济效益。
报刊发行及印刷：报刊印刷和商业包装印刷、报刊投递。为杭报集团出版的报纸和杂志提供印刷服务，承接其他机关企事业单位书报刊和包装用品的印刷业务。公司的报刊发行采取以征订订阅为主、零售为辅的自办发行方式，发行网络遍布浙江省各主要市、县。印刷业务可分为报业印刷和商业印刷等，商业印刷主要为广告宣传单、期刊杂志、包装产品和数码图文印刷等。
教育：主要包括职业教育、国际教育、IT教育、在线教育、艺术教育、学前教育、素质培训。业务模式主要为：1）举办职业教育，开展高校合作办学，收取学费、培训费、实习费、留学服务费等，根据提供服务的种类及数量，收取相应服务费用；2）提供教育培训，包括艺术类培训、素质培训、短训营、冬夏令营等，根据学生所参加具体培训班的类别、时长收取培训费；3）打造在线教育平台，提供线上教育服务，根据线上课程内容和课时收取相应费用；4）开展学前教育，举办幼儿园并收取学费。
其他：主要包括文化产业园区、杭州市轻物流配送服务，包括为网络销售平台提供货物投送入户服务等。
三、核心竞争力分析
作为中国报业集团第一方阵的一员，公司实际控制人杭报集团努力推进媒体融合发展，着力于区域领先优势的构建和确立，借助资本市场做强做大党报媒体产业，以确保公司通过转型升级加快发展。
1、权威公信力优势
《杭州日报》是中共杭州市委机关报，以本地区不可替代的权威性、公信力和影响力成为杭州市域第一主流媒体。《都市快报》在媒体影响力和市场份额方面，继续居于省内都市报领先地位。公司负责运营的《杭州日报》《都市快报》《每日商报》和《风景名胜》杂志等报刊杂志，均属于区域、行业强势媒体或处于独家重要地位。杭州网系国家一类新闻网站、杭州市属唯一新闻门户网站，综合传播力名列国内同类网站前茅，旗下支站覆盖全地区各个县（市、区）。
2、政府资源和公共关系优势
作为国有文化企业集团，公司拥有良好的政府资源和公共关系资源优势。杭报集团得到各级政府的高度重视和大力支持，在文化体制改革中得以享受政策优惠。
3、用户平台集聚优势
（1）主流新媒体集合矩阵
公司运营的报刊媒体、互联网站点和移动互联网产品，共同构成平台坚实基础。平台拥有庞大的用户群，控股股东承担主流媒体舆论引导和文化服务双重责任，公司负责全部运营事务，延展广告服务、会展、户外广告等多维度、规模化发展模式。
公司平面媒体订阅户近百万，同时拥有各类新媒体产品包括手机APP、微信公众号、移动视频产品、官方微博号、抖音快手号等，共有各类网站11家，手机APP 5个，微信公众号99个，微博17个，手机报产品2个，数字报产品2个，音视频产品25个，今日头条抖音快手企鹅新媒体等账号36个，共有用户数（含APP活跃用户、微信订阅数、微博粉丝数、社区注册ID、移动视频订阅户等）2.62亿，为报业集团媒体公信力和公司经营的市场影响力打下了扎实的用户基础。
（2）文化教育平台
公司充分利用大文化、大传媒行业背景和资源，持续深耕教育产业，积累了优势产业基础和丰富办学经验。布局范围已经涵盖职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线教育、学前教育、素质培训等板块，其中职业教育业务范围覆盖包括北京、广州等在内的大中城市，已与这些城市所在的众多院校建立了长期合作关系。学前教育初步形成“幼教+幼托”产业布局，旗下华媒维翰幼儿园、华媒唯诗礼幼儿园稳健发展，华媒一米国全部6家托育园均获评杭州市示范性婴幼儿照护服务机构及以上荣誉。公司发挥“媒体+教育”垂类优势，打造全新“融媒矩阵+社群服务+平台建设”发展格局，与政府、学校、企业形成紧密合作。旗下《少年学报》目前是杭州市首份也是唯一一份面向中小学生的教育类报纸，具备独特媒体优势。
（3）发行及印刷平台
本平台以报刊发行投递、城市同城配送、报刊印刷、包装印刷、互联网桌面轻印刷等构成，以品牌、服务拓展市场，市场份额稳步提升。华媒控股所属每日送公司在大杭州地区具有成熟的发行网络、专业的投递队伍、完善的内控体系、优质的渠道资源，报刊自办发行在全国城市党报享有较高的知名度。每日送公司多次荣获“全国报纸自办发行先进集体”、“中国物流十佳配送服务商”、“杭州市邮政快递业优秀企业”等荣誉。
盛元印务在确保报业印刷前提下，不断拓展商务印刷，通过价格合理的印刷，品质优良的管理，安全可靠的网络平台以及即时送达的售后服务体系，积累了众多一线品牌客户。盛元印务是浙江省首批获得国家绿色印刷认证企业，通过环保部环境标志绿色印刷认证、ISO9000、ISO14000、OHS18000认证、FSC森林认证等国际级的认证年审，同时，作为首批国家印刷示范企业、中央、省、市三级政府机关印刷定点服务供应商，连续十多年位列“中国印刷企业百强”排行榜，连续多年获得中国报业协会授予“精品报”荣誉称号，拥有多项发明专利、实用新型专利。
（4）文创产业平台
公司在运营及在拓展的文化产业园区和现代工业园区项目已遍布拱墅、上城、西湖、萧山、钱塘、临平等各大城区，总管理面积已形成一定规模，出租率和运营情况保持较高水平。旗下园区运营平台公司华媒智谷布局文化产业园区和商
业综合体项目，聚焦产业集聚、项目孵化、人才引进、商业服务中心，入选第九批浙江省级小微企业园名单，团队获评2021-2022年度杭州市级青年文明号。公司具备盘活自有资产、拓宽园区版图的能力，能不断提升功能布局、价值形成和专业化服务水平，加快构建 “业态生动、特色鲜明、收益稳定” 的产业生态链，为华媒控股产业版图的拓展打造新引擎、提供新动能。
公司参股的杭州市文化产权交易所是经杭州市人民政府批准设立，并经由国务院部际联席会议审核通过的一家综合性文化产权交易服务机构。文交所是阿里巴巴旗下资产处置平台全国首批授权服务机构，能为国有、非国有法人及个人提供一站式全方位产权交易服务。同时，杭州市文化产权交易所也是淘宝拍卖平台全国少数拥有全品类交易资质的服务商。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，华媒控股紧密围绕“改革、强基、提升”三大关键词，抢抓国企深化改革新形势和杭州城市发展新机遇，不断创新工作思路和工作举措，着力推动媒体深融智融迭代升级和多元文化产业提质增效，积极探索尝试新兴技术与实体产业相互融合赋能，公司全媒体立体式传媒矩阵融合发展呈现新样态，文化产业机制体制改革取得新成效，主体信用评级等级保持AA+，综合效益保持稳健。
2024年度，公司实现营业收入143,111.13万元，同比下降19.40%，归属上市公司股东的净利润-831.73万元，业绩同比变动的主要原因系：1、2023年杭州举办第19届亚运会、第4届亚残运会，公司有较多相关的广告及策划业收入，本报告期此类收入、毛利均有所下降。2、根据《企业会计准则》等相关规定，本报告期公司对各项资产进行了减值测试并相应计提减值准备。受市场环境影响，减值准备计提金额预计有所增加。3、受市场环境影响，联营企业的投资收益有所下降。4、2023年12月31日，部分子公司享受的企业所得税优惠政策到期，各公司按《企业会计准则》的相关规定计提了递延所得税资产。2024年末，根据《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部 税务总局 中央宣传部公告2024年第20号），将上述子公司享受的企业所得税优惠政策自2024年1月1日延续至2027年12月31日。因此，本报告期冲回上年计提的递延所得税资产1,201.08万元。5、上年同期存在偶发性的大额收益，主要为子公司厂房搬迁补偿以及子公司股权转让产生的收益。
（一）文化传媒板块
报告期内，公司文化传媒板块深度融合发展，凸显策划传播能力。日报传媒、都快控股、每日传媒、杭州网等传媒子公司深入践行“全案策划、全媒发布、全程服务”理念，充分挖掘“新闻+政务、服务、商务”融合价值，持续提升主题策划、新闻宣传、活动执行、电商直播等一揽子全案解决方案，促进增值服务，满足政、企、民、商的不同需求，稳固并拓展广告策划和代运维业务，增强用户黏性，提升各细分领域的影响力和引导力。杭州新闻、杭州通、橙柿互动、每满生活等各类客户端、官方微信、官方微博、官方抖音号、官方快手号等运营良好，粉丝数和点赞数持续增长。报告期内，推出的系列短视频《不一样的钱塘》、融媒体报道《运河“拾”光》、视频节目《巴黎奥运AI新视界》等取得较好传播效果。
报告期内，公司紧跟国家政策导向，密切关注行业动态和新兴技术的发展趋势，积极探索尝试相关业务与新兴技术结合应用的可能性。旗下各传媒公司积极探索在内容生产和服务环节运用AIGC等新兴技术工具，尝试构建具备杭报集团传媒特色的AI赋能内容生产体系。全资子公司杭州网成立杭州网数媒科技有限公司，积极拓展技术服务类项目，业务范围涵盖软件开发、计算机系统服务、信息系统集成服务、设计服务、运维服务、网络安全防护服务等，还聚焦人工智能行业应用和系统开发，研发智能媒资库系统、智能H5系统、智能体写作系统以及智能体数字人应用，建立了数字人生产基地，包括真人视频数字人、文本数字人、语音数字人、3D数字人等多种形态，可广泛应用于文化传播、信息服务等领域。该类技术应用与项目实践尚处初步探索阶段，暂未体现明显的业绩贡献。
报告期内，全资子公司盛元印务整体搬迁至大江东园区后，全力推进智能工厂建设，实现无人仓库管理，进一步优化提升印报工艺流程，在承担集团报刊印刷业务的基础上，根据市场需求，加强出版及包装外贸业务，优化业务结构。报告期内，每日送公司秉承“质量第一、服务至上”的理念，发挥城市网络优势、信息技术优势、运营管理优势以及“最后一公里”配送服务优势，打造优秀的现代物流服务企业。做优发行主业，持续完善服务标准化体系建设，保障质
量和时效，提升用户满意度。做精运营管理，通过腾笼换鸟、业务合作实现降本增效，提升网点效能。做强商业物流，稳步推进京东、天猫、中药等同城配送合作，确保单量和营收稳步增长。
（二）文化会展板块
报告期内，公司文化会展板块围绕“大文化、大创新、大生活”的产业定位，坚持“企业主体、市场运作、政府支持”的发展原则，积极服务杭州重大会议展览项目，全力培育发展好各项自办文化、消费类展会。立足“媒体+会展”模式，会展板块加强内部协同与外部竞合，以会展活动带动广告投放，形成“传媒+垂类”、“本地+外地”的开放合作模式。2024年端午节和中秋节先后推出两场CMS杭州车展，总展览面积14万平米，观展总人流近60万人次，参展车企预定成交总金额超40亿元，为提振全市消费贡献力量。举办、承办第八届万物生长大会、梦想未来音乐节、西湖音乐节、未来生活节、杭州市民日等一系列节展活动，引入“第二届科学教育大会暨2024科学教育博览会”等项目，进一步提升杭州“赛会之城”、“创新活力之城”美誉度和影响力。
（三）文化户外板块
文化户外板块提升运营能力，抓住稀缺资源，进一步完善战略布局。控股子公司风盛传媒面对市场承压、行业竞争激烈等多重压力，通过调整业务结构，优化低效业务板块止住出血点，开拓新的线路资源，有效降低经营风险，实现扭亏为盈，同时积极发展“户外+艺术、户外+技术、户外+文创”线上线下整合传播服务业务。风盛传媒中标杭州地铁1/5/9号线（仅临平段）平面及语音广告资源经营项目，代理运营厦门地铁及绍兴地铁广告，落地西湖无人机项目，续签钱江新城灯光秀和“大笨屏”项目，助力城市低空经济发展。
（四）文化园区板块
报告期内，公司文化园区板块不断加强特色园区运营和拓展，运营管理能力和产业孵化持续提升。目前公司旗下的园区有华媒智谷·万和中心、华媒智谷大厦、华媒悦GO、康桥·1924文创岛、华媒数创园、九堡产业园等文化产业园区和大江东现代工业园区，总管理面积约25万平方米，平均出租率约90%。报告期内，华媒智谷·万和中心强化稳健运营，深化孵化培育，全面提升园区品牌价值，被授予“杭州市三星级小微企业园”，筑谷寺保持“省级备案众创空间”，园区新增专精特新企业1家，筑谷寺新增入孵科技企业10家；华媒悦GO集生活综合零售、餐饮新消费、数智教培基地为一体邻里型多功能品质商业中心，平均入驻率约93％，获评“2024年度五星食品安全品质街区”；华媒数创园获评“萧山区文化产业园”“杭州时尚潮流基地”等荣誉；新拓展海宁康桥·1924文创岛，已打造成集艺术展陈、时尚秀场、艺创集市、社会美育、潮玩生活为一体的文艺生活新地标，已招引各类商户十余家，举办各类艺术展览和主题市集二十余场，助力属地文旅产业发展。九堡产业园项目整体租赁，以公开招标方式与金融街物业达成合作。
（五）文化教育板块
文化教育板块发挥传媒优势和行业经验，积极拓宽服务领域。职业教育项目受《普通高等学校举办非学历教育管理规定（试行）》等影响，积极开拓市场，不断提高服务质量，新增1个职业教育项目，新增、恢复7个国际教育项目，顺利执行IT教育、在线教育、艺术教育等项目，素质培训业务初步实现线上线下联动的闭环运营模式。华媒优培不断扩大“华媒一米国”幼托板块品牌影响力，拱宸园作为杭州托育工作典型示范案例，亮相CCTV-13《新闻直播间》，蓝孔雀园推出全市首批婴幼儿照护“小月龄托”服务。都快控股进一步完善青少年研学体系，在原有夏（冬）令营基础上推出春令营、秋令营、春秋游，涵盖春夏秋冬各个时节；同时首次组织学生出境研学，探访新加坡花园城市和高等学府，逐步形成了立足省内、面向全国、联通世界的媒体研学体系。每日传媒小记者实践营每周组织公益活动，开展各类实践活动200余场；公司负责杭州市首份拥有独立刊号的青少年教育类报纸《少年学报》的编辑、出版、发行，以正确的舆论导向和优质内容吸引学生读者。此外，公司积极打造全新的“融媒矩阵+社群服务+平台建设”发展格局，目前已实现“牛通社小记者”与“萧报小记者”两大社群品牌双轮驱动，并致力开展各类国家级、省市级品牌活动、大型会展。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,431,111,347.84 | 100% | 1,775,533,388.73 | 100% | -19.40% |
| 分行业 | |||||
| 广告及策划业 | 786,229,563.31 | 54.94% | 1,022,833,505.15 | 57.61% | -23.13% |
| 报刊及印刷 | 308,853,579.29 | 21.58% | 329,987,989.27 | 18.59% | -6.40% |
| 教育 | 190,794,419.74 | 13.33% | 213,069,847.96 | 12.00% | -10.45% |
| 其他 | 145,233,785.50 | 10.15% | 209,642,046.35 | 11.80% | -30.72% |
| 分产品 | |||||
| 广告及策划 | 517,035,318.22 | 36.13% | 623,069,117.76 | 35.09% | -17.02% |
| 新媒体 | 61,214,277.74 | 4.28% | 104,235,246.46 | 5.87% | -41.27% |
| 户外广告 | 207,979,967.35 | 14.53% | 241,734,592.05 | 13.61% | -13.96% |
| 移动广告数据营销服务 | 0 | 0 | 53,794,548.88 | 3.03% | -100.00% |
| 报刊发行业 | 202,154,318.78 | 14.13% | 220,460,243.55 | 12.42% | -8.30% |
| 教育培训及技术服务 | 190,794,419.74 | 13.33% | 213,069,847.96 | 12.00% | -10.45% |
| 印刷业 | 106,699,260.51 | 7.46% | 109,527,745.72 | 6.17% | -2.58% |
| 商品销售 | 43,468,629.44 | 3.04% | 117,527,214.92 | 6.62% | -63.01% |
| 园区业务 | 61,257,413.07 | 4.28% | 70,766,654.04 | 3.99% | -13.44% |
| 其他 | 40,507,742.99 | 2.82% | 21,348,177.39 | 1.20% | 89.75% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 1,431,111,347.84 | 100.00% | 1,775,533,388.73 | 100.00% | -19.40% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 1,431,111,347.84 | 100.00% | 1,775,533,388.73 | 100.00% | -19.40% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 广告及策划业 | 786,229,563.31 | 639,686,104.39 | 18.64% | -23.13% | -24.53% | 1.51% |
| 报刊及印刷 | 308,853,579.29 | 245,850,793.90 | 20.40% | -6.40% | -2.81% | -2.95% |
| 教育 | 190,794,419.74 | 121,484,669.19 | 36.33% | -10.45% | -10.90% | 0.32% |
| 其他 | 145,233,785.50 | 109,071,697.11 | 24.90% | -30.72% | -35.64% | 5.74% |
| 分产品 | ||||||
| 广告及策划 | 517,035,318.22 | 413,134,354.32 | 20.10% | -17.02% | -18.75% | 1.71% |
| 户外广告 | 207,979,967.35 | 185,198,731.60 | 10.95% | -13.96% | -13.54% | -0.44% |
| 报刊发行业 | 202,154,318.78 | 144,165,286.59 | 28.69% | -8.30% | -2.68% | -4.12% |
| 教育培训及技术服务 | 190,794,419.74 | 121,484,669.19 | 36.33% | -10.45% | -10.90% | 0.32% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 1,431,111,347.84 | 1,116,093,264.59 | 22.01% | -19.40% | -20.64% | 1.22% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 1,431,111,347.84 | 1,116,093,264.59 | 22.01% | -19.40% | -20.64% | 1.22% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 广告及策划业 | 639,686,104.39 | 57.31% | 847,630,052.91 | 60.27% | -24.53% | |
| 报刊及印刷 | 245,850,793.90 | 22.03% | 252,954,399.80 | 17.99% | -2.81% | |
| 教育 | 121,484,669.19 | 10.88% | 136,348,212.77 | 9.69% | -10.90% | |
| 其他 | 109,071,697.11 | 9.77% | 169,466,197.01 | 12.05% | -35.64% | |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 广告及策划 | 413,134,354.32 | 37.02% | 508,497,465.56 | 36.16% | -18.75% | |
| 新媒体 | 41,353,018.47 | 3.71% | 69,123,204.90 | 4.91% | -40.17% | |
| 户外广告 | 185,198,731.60 | 16.59% | 214,197,908.16 | 15.23% | -13.54% | |
| 移动广告数据营销服务 | 55,811,474.29 | 3.97% | -100.00% | |||
| 报刊发行业 | 144,165,286.59 | 12.92% | 148,142,116.07 | 10.53% | -2.68% | |
| 教育培训及技术服务 | 121,484,669.19 | 10.88% | 136,348,212.77 | 9.69% | -10.90% | |
| 印刷业 | 101,685,507.31 | 9.11% | 104,812,283.73 | 7.45% | -2.98% | |
| 商品销售 | 28,142,085.30 | 2.52% | 108,711,556.43 | 7.73% | -74.11% | |
| 园区业务 | 48,863,768.31 | 4.38% | 46,664,320.45 | 3.32% | 4.71% | |
| 其他 | 32,065,843.50 | 2.87% | 14,090,320.13 | 1.00% | 127.57% | |
说明本期实际发生营业成本1,116,093,264.59元，其中广告及策划业成本发生639,686,104.39 元，主要系广告经营成本和策划成本构成，同比2023年下降24.53%；报刊及印刷成本发生245,850,793.90元，主要系纸张成本、人工成本、设备成本和报刊投递成本等构成，同比2023年下降2.81%；教育成本发生121,484,669.19元，主要系人工成本、教育培训成本和招生成本等构成，同比2023年下降10.90%；其他业务成本发生109,071,697.11元，主要系租赁成本、服务成本和材料销售成本等构成，同比2023年下降35.64%。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
请参见第十节、九“合并范围的变更”之说明。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 80,752,315.20 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 5.64% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 2.32% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 21,764,612.26 | 1.52% |
| 2 | 客户2 | 18,850,152.24 | 1.32% |
| 3 | 客户3 | 14,331,415.20 | 1.00% |
| 4 | 客户4 | 14,309,729.67 | 1.00% |
| 5 | 客户5 | 11,496,405.83 | 0.80% |
| 合计 | -- | 80,752,315.20 | 5.64% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 282,168,355.61 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 25.28% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 14.39% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 85,245,283.02 | 7.64% |
| 2 | 供应商2 | 76,385,235.61 | 6.84% |
| 3 | 供应商3 | 75,300,499.36 | 6.75% |
| 4 | 供应商4 | 23,470,882.57 | 2.10% |
| 5 | 供应商5 | 21,766,455.05 | 1.95% |
| 合计 | -- | 282,168,355.61 | 25.28% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 79,627,925.10 | 94,464,508.25 | -15.71% | |
| 管理费用 | 192,327,928.01 | 221,738,868.82 | -13.26% | |
| 财务费用 | 23,575,438.19 | 31,416,118.70 | -24.96% | 主要系子公司风盛传媒本期提前终止经营项目合同，租赁负债利息费用较上期下降。 |
| 研发费用 | 12,650,233.94 | 15,759,680.81 | -19.73% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 杭州网微信 | 随着微信公众号的发展，越来越多的企业 | 研发 | 保障项目运行顺利 | 该项目的技术成果应用在公 |
| 运营项目研发 | 需要微信的定制开发，为了解决重复开发的资源浪费，提升工作效率，基于原有平台项目，新增功能，优化微信运营管理平台。 | 完毕 | 司承接的各类公众号运维项目中 | |
| 第二十届中国国际动漫节官网研发 | 动漫节官网的建设，为即将举办的中国国际动漫节提前预热，为“动漫之都”——杭州的建设增添数字化、智慧化新引擎。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 通过建设中国动漫节官网，积累了大型门户网站的建设运维经验，同时提高公司收入，促进公司发展 |
| 金猴奖系统研发 | “金猴奖”是中国国际动漫节的重要品牌。金猴奖评审系统的开发应用，能推动中国动漫产业转型升级、科学发展。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 通过建设金猴奖比赛评审系统，促进新技术、新产品的研发，推动公司技术进步、提高公司的知名度和品牌形象、有助于公司扩大市场影响力和客户基础。 |
| 2024“天眼杯”国际少儿漫画大赛研发 | 中国国际少儿漫画大赛是中国国际动漫节中参与面最大、国际化程度最高的品牌活动项目之一，也是中国具有影响力的国际性文化活动之一，更是国内外喜爱画画的孩子切磋交流的大平台。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 通过建设漫画大赛比赛评审系统，积累了大量用户下系统开发和运维的经验。为公司带来新的思路和技术解决方案。 |
| 中国动漫博物馆官网 |
中国动漫博物馆网站能持续提升中国动漫博物馆的传播力，扩大中国动漫博物馆的影响力，为杭州动漫游戏产业高质量发展、高水平建设营造良好氛围。
| 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 网站是杭州动漫游戏产业的重要组成部分，项目主要包含网站部署、网站技术运维、安全防护产品服务等，为公司在政务云环境中的项目开发部署提供了宝贵经验，同时项目的顺利进行也帮助公司提高收入、提升公司形象。 | ||
| 数字人生产基地研发 | 杭州网数媒科技AI数字人生产平台是杭州网数媒科技有限公司以大语言模型为核心驱动的，自主研发的AI数字人生产平台，它包括了登录、后台管理、模型训练、数字人生产等功能。形成了比较完整的以智能体为内核的数字人矩阵，以满足各种不同场景的定制化需求。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 打造杭州网自己的数字人生产基地，形成了比较完整的以智能体为内核的数字人矩阵，以满足各种不同场景的定制化需求，为传媒主业以及经营类项目提供强有力的技术支撑 |
| 智能媒资库研发 | 智能媒资库利用人工智能大模型，对自有媒资数据进行智能化处理，赋能媒体转型升级，实现媒资上传入库、智能标签、特征提取、用户权限管理、数据统计等功能，杭州网以传统媒资库为框架，实现图片、视频智能打标、检索，实现图片的语义检索。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 智能媒资库是数字化时代媒体资产管理的高效引擎。通过人工智能技术优化存储、检索和管理流程，极大提升了媒体资产的价值挖掘和运营效率。提高公司对于媒体资源的利用，也能更好的帮助朱公司探索新时代下AI转型之路 |
| 杭州教育短视频联盟平台研发 | 建设目的是通过日常活动的开展、项目化平台运作、联盟学习交流等方式，一方面提升杭州各区、各学校短视频创作的意识和能力；另一方面利用视频化的手段和传播渠道，更生动地讲好杭州教育发展故事。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 杭州教育短视频联盟是在新媒体短视频蓬勃发展的背景下，面向杭州全域组建的校园短视频创作、分享、展示、学习的平台。项目的顺利完成，提高了公司在杭州教育界的知名度，能够帮助公司更好的拓展后续业务。 |
| 智媒系统研发 | 智媒生产平台利用AI技术，帮助新闻工作者进行内容生产，提高内容生产率，帮助构建新型媒体平台。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 通过智媒生产平台，为媒体工作者提供“采、编、校、审”等流程上的辅助工作，提供便捷、高效、智能的内容生产平台，为公司在媒体 |
| 领域的AI应用打下技术基础。 | ||||
| 社工部官网研发 | 杭州市委社会工作部官网一方面承载着发布工作资讯、展示杭州社会工作领域成果的重任，另一方面是传递政策导向、弘扬民本理念、促进公众参与的关键平台。 | 研发完毕 | 保障项目运行顺利 | 市委社工部网站的开发，能够搭建起市委社会工作部与公众之间的桥梁，激发社会各界对杭州社会工作领域的关注与支持。 同时提升公司形象，提高公司收入。 |
| 防纸张卡顿塑封技术的研发 | 解决塑封膜位置偏移问题 | 研发完毕 | 通过热辐射的方式进行热缩更加稳定，不会使膜发生偏移，提高塑封效果 | 减少塑封膜偏移，改善塑封效果 |
| 空压机高效供气技术的研发 | 提供的一种用于空压机的供气管路，增加管道的强度、耐腐蚀性耐磨性。 | 研发完毕 | 用于空压机的供气管路于使内衬管固定于所述外装管内侧以保持同轴的结合件，而二者之间形成内充盈有预定体积氨气的气压腔，增加了管道的强度的同时，增加了管道的耐腐蚀和耐磨的特性 | 增加供气管道的强度、耐腐蚀和耐磨性，提升空压机供气效果 |
| 书本杂志自动胶钉技术的研发 | 实现均匀涂胶，结构简单，操作方便，提高工作效率 | 研发完毕 | 通过将涂胶辊顶部高于胶槽槽口设置，同时刮板顶部与涂胶辊顶部处于同一水平面，不需要精确控制胶水的液位和设置多个上胶槽和涂胶槽 | 提升胶钉设备的工作效率 |
| 印刷工艺高效排烟技术的研发 | 在不增加能耗的基础上，加快空气抽排的能力，提升排烟能力。 | 研发完毕 | 高效率排烟设备，第一扇体被驱动旋转，风力带动下驱使第一扇叶偏转，并在已有风力的带动下，以及风管热性气流的流动，二者配合驱使第二扇体从动旋转，在不增加能耗的基础上，加快空气抽排的能力 | 提高商业轮转的排烟设备的工作效率 |
| 报纸用全自动打捆技术的研发 | 降低人工和维护成本，提升生产效率。 | 研发完毕 | 利用传送平台以及十字托架实现对单向捆绑后的纸板换边的操作，从而继续完成另一个单向的捆绑，相比于采购全自动设备而言，成本更低，组件替换，维护周期短，维护成本低。 | 通过研发使用单向打捆机实现全自动打捆功能，提升生产效率，降低生产成本。 |
| 书本印刷自动插卡技术的研发 | 通过改造，用造价低的设备来实现自动配卡，降低成本，提升生产效率。 | 研发完毕 | 通过传送带来传送书籍，传送带侧面设置的送卡机将卡传送至书籍上，通过底板上的垂直杆实现了将书籍进行翻页，通过在垂直杆上开设的滑槽内的滑块实现了适应 | 在自动插卡机原有的基础上，实现不同厚度书籍翻页来进行自动插卡，降低生产成本，提升生产效率 |
| 不同厚度的书籍，通过弧形拨动件实现了将书籍翻页 | ||||
| 一种印刷机走纸机构 | 提高双倍径印刷设备在走纸过程中走纸精度，减少叠色时AB重影情况出现，提高印刷精度和颜色稳定性。 | 研发和测试阶段 | 对设备走纸系统进行优化设计，采用专业仪器采集滚桶动平衡，偏心率等参数，对数据进行分析，并修正相关参数对设备进行调节，采用牙垫，开牙球等配件进行优化 | 减少印刷时叠色AB重影情况出现，提高印刷精度和颜色稳定性 |
| 一种防爆角骑马钉装订机构 | 解决因纸张的厚度、材质或装订工艺等原因，导致书脊处的纸张出现破裂或翘起的问题 | 研发和测试阶段 | 采用高速钢材料定制了专用底刀模具，安装在三面刀底刀位置，形成一种新型的骑马订裁切成型设备改善爆角情况 | 改善骑马钉裁切时爆角的情况 |
| 一种在线调湿装需及轮转印刷线 | 解决因生产和存放过程会造成纸张纸张柔韧性和延展性下降，生产波浪纹问题 | 效果测试和方案改进阶段 | 在印刷机的烘干部分后部安装在线加湿装置，将纸张的含水量控制在合理范围内，以增强纸张的柔韧性和延展性，可以有效缓解波浪纹的出现，提高印刷品质量 | 减少商业轮转印刷使用烘箱时纸张出现波浪纹的情况，提高印刷品质量 |
| 一种印刷机双备份循环冷却水箱系统 | 提高水箱的冷却效果，延长设备使用寿命，同时减少设备出现故障时造成不必要的停机时间的问题。 | 扩大规模应用阶段 | 在印刷机水箱增加板式换热器与外接备用水箱进行外循环的形成新型双备份水箱循环系统的方案 | 提升印刷机水箱冷却效率，延长设备使用寿命，减少设备故障。 |
| 一种双色调分色装界的色调采集机构 | 解决黑白产品采用CMYK四色印刷时色相难以控制，产品容易搭墨，蹭脏等问题，同时减少油墨和板材消耗。 | 研发和测试阶段 | 通过对原稿重新进行分色的方式，来改变黑白摄影作品的分色模式，再通过Photoshop中颜色转换功能转换成双色调模式，提高了印刷的稳定性 | 提高了印刷的稳定性，提高生产效率和产品质量，减少油墨和板材的消耗，降低生产成本 |
公司研发人员情况
| 2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 129 | 91 | 41.76% |
| 研发人员数量占比 | 5.32% | 3.53% | 1.79% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 31 | 58 | -46.55% |
| 硕士 | 2 | 2 | 0.00% |
| 其他 | 96 | 31 | 209.68% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 14 | 30 | -53.33% |
| 30~40岁 | 49 | 49 | 0.00% |
| 其他 | 66 | 12 | 450.00% |
公司研发投入情况
| 2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 12,650,233.94 | 15,759,680.81 | -19.73% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.88% | 0.89% | -0.01% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,677,421,667.96 | 2,002,974,246.29 | -16.25% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,566,923,094.96 | 1,730,991,273.68 | -9.48% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,498,573.00 | 271,982,972.61 | -59.37% |
| 投资活动现金流入小计 | 601,733,185.27 | 629,338,059.78 | -4.39% |
| 投资活动现金流出小计 | 600,569,090.99 | 667,014,983.11 | -9.96% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,164,094.28 | -37,676,923.33 | 103.09% |
| 筹资活动现金流入小计 | 572,885,480.75 | 808,891,548.60 | -29.18% |
| 筹资活动现金流出小计 | 814,695,731.62 | 967,963,924.42 | -15.83% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -241,810,250.87 | -159,072,375.82 | -52.01% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -130,147,583.59 | 75,233,547.46 | -272.99% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额同比下降59.37%，主要系因营业收入下降引起的销售商品、提供劳务收到的现金下降。投资活动产生的现金流量净额同比上升103.09%，主要系本期投资支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额同比下降52.01%，主要系本期偿还短期借款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 57,594,850.46 | 584.79% | 主要系全资子公司杭州萧山日报传媒有限 | 除处置信托、基金 |
| 公司、杭州富阳日报传媒有限公司根据《中共浙江省委宣传部关于印发<关于进一步加强县级融媒体中心建设的实施方案>（浙宣[2019]11号）》文件精神，与地方融媒体中心合作开展媒体融合，在合作过程中为保障上市公司利益，约定了保底投资收益。以及处置信托、基金等交易性金融资产取得的投资收益，大额存单、企业债取得的收益等。 | 等交易性金融资产取得的投资收益以外，具有持续性。 | |||
| 公允价值变动损益 | 486,722.89 | 4.94% | 主要系交易性金融资产的公允价值变动。 | 否 |
| 资产减值 | -15,215,173.87 | -154.49% | 主要系确认中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司商誉减值1,496.72万元所致。 | 否 |
| 营业外收入 | 11,921,083.24 | 121.04% | 主要系杭州萧文商业管理有限公司确认杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司终止租赁合同违约金所致。 | 否 |
| 营业外支出 | 286,845.03 | 2.91% | 主要系滞纳金、非流动资产毁损报废损失等所致。 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 706,080,330.49 | 20.43% | 853,464,767.80 | 21.63% | -1.20% | 波动较小。 |
| 应收账款 | 269,961,809.14 | 7.81% | 361,679,307.38 | 9.17% | -1.36% | 波动较小。 |
| 存货 | 24,357,780.36 | 0.70% | 26,084,410.02 | 0.66% | 0.04% | 波动较小。 |
| 投资性房地产 | 474,984,418.88 | 13.74% | 494,284,841.04 | 12.53% | 1.21% | 波动较小。 |
| 长期股权投资 | 490,028,859.80 | 14.18% | 508,182,123.87 | 12.88% | 1.30% | 波动较小。 |
| 固定资产 | 198,609,086.88 | 5.75% | 207,586,466.16 | 5.26% | 0.49% | 波动较小。 |
| 在建工程 | 2,014,916.27 | 0.06% | 14,287,580.15 | 0.36% | -0.30% | 波动较小。 |
| 使用权资产 | 171,376,943.35 | 4.96% | 280,348,901.31 | 7.11% | -2.15% | 主要系子公司风盛传媒本期提前终止经营项目合同所致。 |
| 短期借款 | 56,244,982.34 | 1.63% | 224,560,800.61 | 5.69% | -4.06% | 主要系母公司浙江华媒控股股份有限公司本期偿还短期借款所致。 |
| 合同负债 | 258,630,337.69 | 7.48% | 306,754,896.43 | 7.77% | -0.29% | 波动较小。 |
| 长期借款 | 165,017,634.00 | 4.77% | 177,864,841.65 | 4.51% | 0.26% | 波动较小。 |
| 租赁负债 | 103,020,209.07 | 2.98% | 129,707,417.02 | 3.29% | -0.31% | 波动较小。 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 137,259,168.70 | 439,448.85 | 249,200,000.00 | 310,865,302.64 | 76,033,314.91 | |||
| 3.其他债权投资 | 40,557,527.78 | 10,186,666.67 | 1,478,333.33 | 52,222,527.78 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 69,737,336.84 | -5,688,864.15 | 480,000.00 | 63,568,472.69 | ||||
| 5.其他非流动金融资产 | 9,565,902.80 | 47,274.04 | -9,613,176.84 | 0.00 | ||||
| 金融资产小计 | 257,119,936.12 | 486,722.89 | -5,688,864.15 | 259,386,666.67 | 311,345,302.64 | -8,134,843.51 | 191,824,315.38 | |
| 上述合计 | 257,119,936.12 | 486,722.89 | -5,688,864.15 | 259,386,666.67 | 311,345,302.64 | -8,134,843.51 | 191,824,315.38 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
其他债权投资中其他变动为本期计入投资收益的利息。其他非流动金融资产中其他变动为本期期末重分类至一年内到期的非流动资产。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
资产所有权或使用权受限情况详见第十节、七、31“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 11,869,220.68 | 50,475,646.45 | -76.49% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 浙江都市快报控股股份有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 50,000,000.00 | 304,678,192.46 | 195,425,924.25 | 254,749,533.94 | 6,873,419.40 | 2,274,119.11 |
| 杭州日报传媒有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 23,630,000.00 | 728,713,006.58 | 555,530,958.87 | 369,318,810.13 | 59,119,148.66 | 55,471,979.72 |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 子公司 | 印刷 | 285,580,600.00 | 373,660,560.22 | 186,836,946.54 | 195,232,197.24 | -57,799,632.73 | -57,701,841.62 |
| 杭州网络传媒有限公司 | 子公司 | 广告、报刊、发行 | 12,000,000.00 | 139,789,991.28 | 117,704,155.13 | 47,599,493.06 | 9,319,666.99 | 6,687,160.17 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 子公司 | 广告 | 50,000,000.00 | 281,500,319.82 | 102,707,193.32 | 224,190,592.15 | 4,224,540.22 | 5,434,389.58 |
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 子公司 | 物流配送 | 35,000,000.00 | 29,203,465.97 | -61,612,223.90 | 81,746,567.04 | -20,652,802.47 | -20,660,549.56 |
| 浙江华媒投资有限公司 | 子公司 | 投资管理 | 250,000,000.00 | 187,637,355.73 | 184,900,023.68 | 13,385.49 | 13,991,489.07 | 12,932,114.73 |
| 浙江华媒实业有限公司 | 子公司 | 园区管理 | 200,000,000.00 | 359,059,454.38 | 173,397,431.89 | 17,859,288.96 | -6,207,078.30 | -6,204,497.49 |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 子公司 | 教育咨询 | 10,000,000.00 | 339,274,881.54 | 265,522,954.02 | 131,053,567.98 | 7,017,030.98 | 4,263,916.55 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 杭州网数媒科技有限公司 | 新设 | 成立于2024年6月19日，截至2024年12月31日，该公司的净资产为1,053,517.36元，成立日至期末的净利润为53,517.36元。 |
| 福州风盛传媒有限公司 | 注销 | 该企业注销后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响 |
| 南京博彦教育科技有限公司 | 注销 | 该企业注销后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响 |
| 昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司 | 注销 | 该企业注销后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响 |
| 杭州萧山网络传媒有限公司 | 出售 | 该公司处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额809,271.66元，计入投资收益。 |
| 杭州华媒公望商业管理有限公司（曾名：杭州公望云科技有限公司） | 非同一控制下企业合并 | 于2024年11月1日并表，截至2024年12月31日，该公司的净资产为1,437,916.96元，购买日至期末的净利润为-47,029.36元。 |
| 海宁华媒公望商业管理有限公司（曾名：海宁公望云科技有限公司） | 非同一控制下企业合并 |
于2024年11月1日并表，截至2024年12月31日，该公司的净资产为154,544.76元，购买日至期末的净利润为3,309.17元。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋划之年，公司管理层将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，认真贯彻落实党的二十届三中全会和省、市委全会精神，立足上市十周年关键节点，坚持稳中求进总基调，聚焦主责主业，深化改革创新，团结带领全体员工做好高质量落实和高水平谋划两篇文章，实现公司质量更高、效益更好、结构更优的发展。
有效推进重点客户端系统性变革，实现转型、升级、提能；统筹建立短视频一体化机制，推进媒体新产品、新形态、新模式创新发展。持续推进AIGC赋能内容生产，不断开拓项目应用，构筑泛媒生态的核心竞争力。进一步提升会展策划能力，高标准执行各类大中型会展项目和活动。
坚定不移将文化体制机制改革引向深入，聚焦文化传媒及印刷投递板块、MICE产业（文化类会议会展活动以及相关策划、运营）、文化园区、文化教育、文化科技等产业发展，全面增强产业韧劲和竞争力。提升“技术+服务”，建强媒体融合发展技术底座，形成一套别具特色且匹配杭州气质的智能化传播打法。推进“创意+全域城市营销”，打造城市新IP运营服务，发挥传媒优势和全案服务能力，实现城市品牌传播的全方位覆盖。探索“文化+旅游”，集合都市休闲、文学艺术、亲子研学、媒体电商、特色园区等多种模式，打造文化休闲体验和传播优质样本。发展“资本+产业运营”，提升公司资本运作水平，一体化构筑文化资产保护、流转与交易平台，构建集新兴文创项目孵化、产业资源整合、基金投资管理等于一体的产业投资良性生态。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月14日 | 公司通过“全景路演”网站（https://rs.p5w.net）、微信公众号“全景财经”、全景路演APP采用网络远程的方式召开业绩说明会 | 网络平台线上交流 | 其他 | 通过“全景路演”网站（https://rs.p5w.net）、微信公众号“全景财经”或全景路演APP对本公司进行提问的投资者 | 公司的基本情况、公司的业务板块和业务布局、公司的市值管理情况等；未提供书面资料 | http://www.cninfo.com.cn，2024年5月14日投资者关系活动记录表 |
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部管理和控制制度，规范公司运作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，不存在向控股股东报送未公开信息等有违公司治理准则的非规范行为。
1、业务方面：公司独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、人员方面：公司在人事、薪酬管理方面进行独立管理；公司与所有员工均签订了劳动合同；公司股东推荐的董事、监事通过合法程序任职，没有干预公司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情形。
3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施等；公司拥有独立的采购和销售系统。公司与控股股东及其他关联方资产权属清晰，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资产、资产及其他资源的情形。公司不存在以资产或信誉为各股东的债务提供担保，也未以公司名义的借款、授信额度转借给各股东。公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。
4、机构方面：公司具有完整、独立的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设立，并规范运作；不存在与控股股东合署办公的情况。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行账户和税务登记号，独立经营纳税。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.12% | 2024年01月19日 | 2024年01月20日 | 1、审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》；2、审议通过《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》；3、审议通过《关于公司监事会换届选举股东代表监事的议案》；4、审议通过《关于修订〈公司章程〉的议案》；5、审议通过《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》；6、审议通过《关于修订〈累积投票制实施细则〉的议案》；7、审 |
| 议通过《关于2024年度日常关联交易预计的议案》；8、审议通过《关于两家全资子公司拟解除收入分成协议暨关联交易的议案》；9、审议通过《关于拟为董事、监事和高级管理人员购买责任险的议案》 | |||||
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.29% | 2024年04月23日 | 2024年04月24日 | 1、审议通过《2023年度董事会工作报告》；2、审议通过《2023年度监事会工作报告》；3、审议通过《2023年度报告全文及其摘要》；4、审议通过《2023年度财务决算报告》；5、审议通过《关于2023年度利润分配的议案》；6、审议通过《关于2023年度董事、监事和高管薪酬的议案》；7、审议通过《关于对浙江都市会展文化发展有限公司增资暨关联交易的议案》；8、审议通过《关于选举公司非独立董事的议案》 |
| 2024年第二次临时股东大会决议公告 | 临时股东大会 | 55.29% | 2024年10月18日 | 2024年10月19日 | 1、审议通过《关于拟发行中期票据的议案》；2、审议通过《关于聘请2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 陆元峰 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 2024年04月23日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 董事长 | 现任 | 2024年04月23日 | ||||||||||
| 高坚强 | 男 | 38 | 董事 | 现任 | 2023年04月03日 | 77,700 | 0 | 0 | 0 | 77,700 | 不适用 | |
| 副总经理 | 现任 | 2019年04月26日 | ||||||||||
| 董事会秘书 | 现任 | 2014年12月15日 | ||||||||||
| 邵双平 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 2023年04月03日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 曹国熊 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 2021年01月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 章丰 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 2021年01月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 傅怀全 | 男 | 57 | 独立董事 | 现任 | 2021年01月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 傅强 | 男 | 56 | 监事会主席 | 现任 | 2022年02月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 毛巍 | 男 | 52 | 监事 | 现任 | 2024年01月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 王健 | 女 | 46 | 职工代表监事 | 现任 | 2024年06月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 何亚达 | 男 | 57 | 财务负责人 | 现任 | 2023年11月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 杨淑英 | 女 | 49 | 常务副总经理 | 现任 | 2024年06月17日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 王柏华 | 男 | 56 | 副总经理 | 现任 | 2016年02月03日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 沈斌 | 男 | 43 | 副总经理 | 现任 | 2023年11月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | |
| 于国清 | 男 | 52 | 副总经理 | 离任 | 2014年12月15日 | 2024年01月19日 | 77,325 | 0 | 0 | 0 | 77,325 | 不适用 |
| 顾铮 | 男 | 45 | 职工代表监事 | 离任 | 2024年01月19日 | 2024年06月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 陈军雄 | 男 | 60 | 监事 | 离任 | 2014年12月31日 | 2024年01月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 邹箭峰 | 男 | 48 | 职工代表监事 | 离任 | 2014年12月31日 | 2024年01月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 洪晓明 | 男 | 61 | 职工代表监事 | 离任 | 2014年12月31日 | 2024年01月19日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 张韶衡 | 男 | 51 | 董事 | 离任 | 2016年11月18日 | 2024年11月22日 | 77,175 | 0 | 0 | 0 | 77,175 | 不适用 |
| 副董事长 | 离任 | 2024年06月17日 | 2024年11月22日 | |||||||||
| 总经理 | 离任 | 2022年08月12日 | 2024年06月17日 | |||||||||
| 张剑秋 | 男 | 53 | 董事 | 离任 | 2016年04月06日 | 2024年03月19日 | 76,275 | 0 | 0 | 0 | 76,275 | 不适用 |
| 董事长 | 离任 | 2023年03月16日 | 2024年03月19日 | |||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 308,475 | 0 | 0 | 0 | 308,475 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
报告期内，张剑秋先生因工作调动辞去公司董事长、董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任本公司的任何职务。详见2024年3月20日披露的《关于公司董事长辞职的公告》。报告期内，顾铮先生因工作调整申请辞去职工代表监事职务，辞职后仍担任本公司财务部（资金结算中心）主任，兼任浙江华媒智谷商业运营管理有限公司董事。详见2024年6月17日披露的《关于职工代表监事调整的公告》。
报告期内，张韶衡先生因工作调整辞去公司总经理职务，因个人原因申请辞去公司副董事长、董事职务，辞职后不再担任公司及子公司的任何职务。详见2024年6月18日披露的《关于公司高级管理人员调整的公告》，2024年11月23日披露的《关于公司副董事长辞职的公告》。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 毛巍 | 董事 | 任免 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 毛巍 | 监事 | 被选举 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 陈军雄 | 监事 | 任期满离任 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 邹箭峰 | 职工代表监事 | 任期满离任 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 洪晓明 | 职工代表监事 | 任期满离任 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 于国清 | 副总经理 | 任期满离任 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 张剑秋 | 董事、董事长 | 离任 | 2024年03月19日 | 工作调动 |
| 陆元峰 | 董事、董事长 | 被选举 | 2024年04月23日 | 工作调动 |
| 张韶衡 | 总经理 | 任免 | 2024年06月17日 | 工作调动 |
| 张韶衡 | 董事、副董事长 | 离任 | 2024年11月22日 | 个人原因 |
| 顾铮 | 职工代表监事 | 被选举 | 2024年01月19日 | 换届 |
| 顾铮 | 职工代表监事 | 离任 | 2024年06月13日 | 工作调动 |
| 王健 | 职工代表监事 | 被选举 | 2024年06月13日 | 工作调动 |
| 杨淑英 | 常务副总经理 | 聘任 | 2024年06月17日 | 工作调动 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
陆元峰先生，1975年生，大学学历、管理学硕士，讲师，中国国籍，中共党员，无境外居住权。2018年12月至2024年3月，担任西泠印社集团有限公司党委委员、副总经理；2021年2月至2024年4月，担任西泠印社艺术品鉴定评估中心董事长；2021年3月至2024年4月，担任西泠印社拍卖有限公司董事长；2022年10月至今，担任杭州中华文化促进会副主席；2024年3月至今，担任杭州日报报业集团党委委员、杭州日报报业集团有限公司副总经理；2024年4月至今，担任华媒控股董事、董事长；2025年1月至今，担任杭州市生产性服务业促进会副会长。
高坚强先生，1987年生，硕士研究生，中国注册会计师，中国国籍，无境外居住权。曾先后任职于安永会计师事务所以及浙江晶盛机电股份有限公司。现任浙江华媒控股股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，浙江华媒投资有限公司董事长，浙江都市快报控股有限公司董事，浙江上市公司协会董秘常委会副主任委员等职务。高坚强先生曾多次荣获新财富金牌董秘、浙江省上市公司优秀董秘、上市公司投关天马奖优秀董秘等荣誉。
邵双平先生，1973年生，大专，助理编辑，中国国籍，无境外居住权。2013年11月至2019年7月，担任杭州日报传媒有限公司董事、副总经理；2019年7月至今，担任杭州日报传媒有限公司董事、总经理；2023年4月至今，担任浙江华媒控股股份有限公司董事。2023年 11月15日至今，担任杭州日报党委副书记；2024年1月至今，担任杭州杭报典藏文化艺术有限公司董事长。
曹国熊先生，1973年出生，硕士，高级会计师、注册会计师，中国国籍，无境外居住权，浙江省第十三届政协委员，杭州市第十二届政协常务委员。2011年6月至今，任浙江普华天勤股权投资管理有限公司董事长。2021年1月至今，任浙江华媒控股股份有限公司独立董事。
章丰先生，1973年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权，浙江省第十三届政协应用型智库专家、浙江省工商联数字经济工作委员会副主任。2005年7月至2011年11月，历任浙江团省委常委、宣传部长，青年时报社社长、总编辑；2011年11月至2015年12月，历任浙江省科学技术协会副主席、中国科学技术协会调宣部副部长；2016年1月至2019年5月，任网易传媒副总编辑；2019年5月至今，任浙江省数字经济学会常务副会长。2021年1月至今，任浙江华媒控股股份有限公司独立董事。
傅怀全先生，1968年出生，硕士，中国国籍，无境外居住权，注册会计师、高级会计师。1997年至2012年，历任连云港华瑞会计师事务所所长、艾欧史密斯（中国）热水器有限公司审计经理、苏宁电器集团公司审计总监、协鑫（集
团）控股有限公司审计总监；2012年至2019年，任海亮集团董事局董事、集团副总裁、海亮股份监事会主席；2019年至2024年9月，任浙江天泽企业管理咨询有限公司董事长。现任浙江万马股份有限公司独立董事、浙江华媒控股股份有限公司独立董事、西子清洁能源装备制造股份有限公司独立董事。傅强先生，1969年生，研究生毕业，文学学士，记者，中国国籍，无境外居住权。2014年5月至2019年7月，担任杭州日报传媒有限公司董事、总经理；现任浙江华媒控股股份有限公司监事、监事会主席，杭州日报传媒有限公司副董事长，浙江风盛传媒股份有限公司董事，杭州日报华知投资有限公司董事长。毛巍先生，1973年生，硕士，高级经济师，中国国籍，无境外居住权。2016年3月至今，任杭报集团经管办主任。2023年4月至2024年1月，担任浙江华媒控股股份有限公司董事；2024年1月至今，担任浙江华媒控股股份有限公司监事。
王健女士，1979年生，本科学历，管理学学士学位，注册会计师，注册税务师，2016年起历任浙江华媒控股股份有限公司财务部副主任，财务部主任，现任华媒控股审计部主任、职工代表监事，兼任浙江华媒优培教育科技有限公司董事、中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司董事、浙江都市快报控股有限公司监事、监事会主席。何亚达先生，1968年生，大学本科，编辑，中国国籍，无境外居住权。2016年2月至2023年10月，担任浙江都市快报控股有限公司总经理；2023年10月至今，担任浙江华媒控股股份有限公司党委副书记，浙江都市会展文化发展有限公司董事长；2023年11月起，担任浙江华媒控股股份有限公司财务负责人。
杨淑英女士，1976年生，大学本科，记者，中国国籍，无境外居住权。曾任杭州日报记者，都市快报记者，每日商报科教部副主任、广告部主任，杭州日报专刊中心副主任，杭州每日传媒有限公司副总经理、总经理，浙江华媒教育科技有限公司总经理。现任浙江华媒控股股份有限公司党委副书记、常务副总经理（主持工作），浙江华媒优培教育科技有限公司董事长、总经理。
王柏华先生，1969年生，本科，中国国籍，无境外居住权。2008年11月至2013年3月任萧山日报副总编辑；2013年3月至2014年5月任萧山日报副社长（主持工作）、杭州萧山日报传媒有限公司总经理；2014年5月至2016年1月任萧山日报社长、杭州萧山日报传媒有限公司总经理。2016年1月至今任浙江华媒控股股份有限公司副总经理，杭州文化产权交易所有限公司董事长、总经理。2023年10月至今担任十九楼网络股份有限公司监事会主席；2024年1月至今担任浙江风盛传媒股份有限公司副董事长。
沈斌先生，1982年生，硕士研究生，经济师，中国国籍，无境外居住权。历任杭州市文化创意产业办公室（中国国际动漫节节展办公室）招商会展部副部长、部长，浙江华媒控股股份有限公司产业运营部副主任（主持工作）、主任等；现任浙江华媒控股股份有限公司副总经理，兼任浙江都市会展文化发展有限公司总经理，快点文化传播（上海）有限公司董事，中教未来国际教育科技（北京）有限公司董事，浙江时代国际展览服务有限公司董事、副总经理，杭州城市会展研究会副会长。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 陆元峰 | 杭州日报报业集团 | 党委委员 | 2024年03月08日 | 是 | |
| 陆元峰 | 杭州日报报业集团有限公司 | 副总经理 | 2024年03月15日 | 否 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 陆元峰 | 杭州市生产性服务业促进会 | 副会长 | 2025年01月06日 | 否 | |
| 高坚强 | 浙江华媒投资有限公司 | 董事长、法定代表人 | 2019年01月09日 | 否 | |
| 高坚强 | 浙江华媒优培教育科技有限公司 | 董事 | 2018年03月19日 | 2025年03月25日 | 否 |
| 高坚强 | 浙江都市快报控股有限公司 | 董事 | 2025年03月25日 | 否 | |
| 王健 | 浙江华媒优培教育科技有限公司 | 董事 | 2019年11月06日 | 否 | |
| 王健 | 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 董事 | 2018年07月26日 | 否 | |
| 王健 | 浙江都市快报控股有限公司 | 监事、监事会主席 | 2025年03月25日 | 否 | |
| 何亚达 | 浙江都市会展文化发展有限公司 | 董事长 | 2023年11月02日 | 否 | |
| 何亚达 | 浙江都市快报控股有限公司 | 顾问 | 2023年10月26日 | 是 | |
| 杨淑英 | 杭州日报传媒有限公司 | 监事会主席 | 2024年08月29日 | 否 | |
| 杨淑英 | 浙江华媒优培教育科技有限公司 | 董事长、总经理、法定代表人 | 2018年03月08日 | 否 | |
| 王柏华 | 十九楼网络股份有限公司 | 监事会主席 | 2023年07月31日 | 否 | |
| 王柏华 | 浙江风盛传媒股份有限公司 | 副董事长 | 2023年12月04日 | 否 | |
| 王柏华 | 杭州文化产权交易所有限公司 | 董事长、总经理、法定代表人 | 2016年02月18日 | 否 | |
| 沈斌 | 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司董事 | 董事 | 2022年06月01日 | 否 | |
| 沈斌 | 浙江时代国际展览服务有限公司 | 董事、副总经理 | 2022年08月01日 | 否 | |
| 沈斌 | 浙江都市会展文化发展有限公司 | 董事、总经理、法定代表人 | 2023年12月01日 | 否 | |
| 沈斌 | 杭州城市会展研究会 | 副会长 | 2023年09月01日 | 否 | |
| 傅强 | 杭州日报传媒有限公司 | 副董事长 | 2019年08月05日 | 是 | |
| 傅强 | 杭州日报华知投资有限公司 | 董事长 | 2015年03月20日 | 否 | |
| 傅强 | 浙江风盛传媒股份有限公司 | 董事 | 2016年02月15日 | 否 | |
| 邵双平 | 杭州日报传媒有限公司 | 董事 | 2015年03月27日 | 是 | |
| 邵双平 | 杭州日报传媒有限公司 | 总经理 | 2019年07月23日 | 是 | |
| 毛巍 | 杭州日报报业集团 | 经管办主任 | 2016年03月22日 | 是 | |
| 毛巍 | 杭州地铁文化传媒有限公司 | 董事 | 2015年01月09日 | 否 | |
| 毛巍 | 杭州印象西湖文化发展有限公司 | 董事 | 2022年03月11日 | 否 | |
| 曹国熊 | 浙江普华天勤股权投资管理有限公司 | 董事长 | 2011年06月20日 | 否 | |
| 曹国熊 | 浙江数投资产管理有限公司 | 董事长 | 2015年12月23日 | 2024年10月22日 | 否 |
| 曹国熊 | 创业黑马（北京）科技集团股份有限公司 | 监事会主席 | 2015年09月23日 | 2024年05月23日 | 否 |
| 曹国熊 | 浙江和纵股权投资合伙企业（有限合 | 执行事务合伙人 | 2012年03月31日 | 否 |
| 伙） | |||||
| 傅怀全 | 浙江万马股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月03日 | 是 | |
| 傅怀全 | 西子清洁能源装备制造股份有限公司 | 独立董事 | 2024年11月18日 | 是 | |
| 章丰 | 浙江省数字经济学会 | 常务副会长 | 2019年05月01日 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司第七届董事会第十七次会议、2014年年度股东大会审议通过《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，董事、监事、高级管理人员的薪酬根据该制度执行。
2024年度高级管理人员实行年薪制，主要构成为基础年薪（占比70%）和绩效年薪（占比30%）。
各高级管理人员的年薪标准结合具体岗位职责和工作目标，并参考2023年度行业薪酬水平而确定。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 陆元峰 | 男 | 50 | 董事、董事长 | 现任 | 0 | 是 |
| 高坚强 | 男 | 38 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 51.75 | 否 |
| 邵双平 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 51.34 | 否 |
| 曹国熊 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 7.14 | 否 |
| 章丰 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 7.14 | 否 |
| 傅怀全 | 男 | 57 | 独立董事 | 现任 | 7.14 | 否 |
| 傅强 | 男 | 56 | 监事、监事会主席 | 现任 | 51.08 | 否 |
| 毛巍 | 男 | 52 | 监事 | 现任 | 0 | 是 |
| 王健 | 女 | 46 | 职工代表监事 | 现任 | 21.32 | 否 |
| 何亚达 | 男 | 57 | 财务负责人 | 现任 | 58.75 | 否 |
| 杨淑英 | 女 | 49 | 常务副总经理 | 现任 | 36.69 | 否 |
| 王柏华 | 男 | 56 | 副总经理 | 现任 | 50.73 | 否 |
| 沈斌 | 男 | 43 | 副总经理 | 现任 | 48.03 | 否 |
| 于国清 | 男 | 52 | 副总经理 | 离任 | 2.65 | 否 |
| 顾铮 | 男 | 45 | 职工代表监事 | 离任 | 19.75 | 否 |
| 陈军雄 | 男 | 60 | 监事 | 离任 | 1.85 | 否 |
| 邹箭峰 | 男 | 48 | 职工代表监事 | 离任 | 1.89 | 否 |
| 洪晓明 | 男 | 61 | 职工代表监事 | 离任 | 2.39 | 否 |
| 张韶衡 | 男 | 51 | 董事、副董事长、总经理 | 离任 | 59.41 | 否 |
| 张剑秋 | 男 | 53 | 董事、董事长 | 离任 | 0 | 是 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 479.06 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第十一届董事会第一次会议 | 2014年01月19日 | 2024年01月20日 | 1、审议通过《关于选举公司第十一届董事会董事长的议案》；2、审议通过《关于选举公司第十一届董事会专门委员会成员的议案》；3、审议通过《关于续聘公司总经理的议案》；4、审议通过《关于续聘公司财务负责人、副总经理等高级管理人员的议案》；5、审议通过《关于续聘公司董事会秘书的议案》；6、审议通过《关于续聘公司证券事务代表的议案》；7、审议通过《关于全资子公司华媒实业股权内部划转的议案》 |
| 第十一届董事会第二次会议 | 2024年04月01日 | 2024年04月03日 | 1、审议通过《2023年度总经理工作报告》；2、审议通过《2023年度董事会工作报告》；3、审议通过《2023年度报告全文及其摘要》；4、审议通过《2023年度财务决算报告》；5、审议通过《2023年度利润分配预案》；6、审议通过《关于2023年度日常关联交易执行情况的议案》；7、审议通过《关于计提信用减值准备的议案》；8、审议通过《2023年度内部控制评价报告》；9、审议通过《审计委员会对会计师事务所2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》；10、审议通过《2023年度社会责任报告》；11、审议通过《关于2023年董事、监事和高管薪酬的议案》；12、审议通过《关于独立董事独立性自查情况的专项报告》；13、审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的专项说明》；14、审议通过《关于使用自有闲置资金进行现金管理的议案》；15、审议通过《关于召开2023年年度股东大会的议案》 |
| 第十一届董事会第三次会议 | 2024年04月23日 | 2024年04月24日 | 1、审议通过《关于选举公司董事长的议案》；2、审议通过《关于变更审计部负责人的议案》；3、审议通过《2024年第一季度报告》； |
| 第十一届董事会第四次会议 | 2024年06月17日 | 2024年06月18日 | 1、审议通过《关于选举公司副董事长的议案》；2、审议通过《关于聘任公司常务副总经理的议案》 |
| 第十一届董事会第五次会议 | 2024年08月29日 | 2024年08月31日 | 1、审议通过《2024年半年度报告全文及其摘要》；2、审议通过《关于拟发行中期票据的议案》；3、审议通过《关于补选审计委员会委员的议案》 |
| 第十一届董事会第六次会议 | 2024年09月26日 | 2024年09月27日 | 1、审议通过《关于聘请2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》；2、审议通过《关于拟对杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）启动清算的议案》；3、审议通过《关于召开2024年第二次临时股东大会的议案》 |
| 第十一届董事会第七次会议 | 2024年10月29日 | 2024年10月31日 | 1、审议通过《2024年第三季度报告》 |
| 第十一届董事会第八次会议 | 2024年12月30日 | 2024年12月31日 | 1、审议通过《关于追加2024年度日常关联交易预计的议案》；2、审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 陆元峰 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 高坚强 | 8 | 3 | 5 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 邵双平 | 8 | 3 | 5 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 曹国熊 | 8 | 0 | 5 | 3 | 0 | 否 | 0 |
| 章丰 | 8 | 2 | 5 | 1 | 0 | 否 | 1 |
| 傅怀全 | 8 | 3 | 5 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 张剑秋 | 1 | 0 | 0 | 1 | 0 | 否 | 0 |
| 张韶衡 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况 |
| 审计委员会 | 傅怀全、章丰、张剑秋 | 1 | 2024年01月19日 | 《关于续聘公司财务负责人的议案》 | 通过 | - | - |
| 傅怀全、章丰 | 2 | 2024年04月01日 | 《2023年度报告全文及其摘要》、《2023年度财务决算报告》、《2023年度利润分配预案》、《关于2023年度日常关联交易执行情况的议案》、《关于计提信用减值准备的议案》、《2023年度内部控制评价报告》、《审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》、《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的专项说明》、《关于使用自有闲置资金进行现金管理的议案》 | 通过 | - | - | |
| 傅怀全、章丰 | 2 | 2024年04月23日 | 《2024年第一季度报告》、《关于变更审计部负责人的议案》 | 通过 | - | - | |
| 傅怀全、章丰、陆元峰 | 4 | 2024年08月29日 | 《2024半年度报告全文及其摘要》、《关于拟发行中期票据的议案》、《关于补选审计委员会委员的议案》 | 通过 | - | - | |
| 傅怀全、章丰、陆元峰 | 4 | 2024年09月26日 | 《关于聘请2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》 | 通过 | - | - | |
| 傅怀全、章丰、陆元峰 | 4 | 2024年10月29日 | 《2024年第三季度报告》 | 通过 | - | - | |
| 傅怀全、章丰、陆元峰 | 4 | 2024年10月30日 | 《关于追加2024年度日常关联交易预计的议案》、《关于2025年度日常关联交易预计的议案》 | 通过 | - | - |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 46 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 2,426 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,426 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,426 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,231 |
| 销售人员 | 292 |
| 技术人员 | 419 |
| 财务人员 | 106 |
| 行政人员 | 378 |
| 合计 | 2,426 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 164 |
| 大学本科 | 945 |
| 大学专科 | 452 |
| 中专技工 | 523 |
| 高中及以下 | 342 |
| 合计 | 2,426 |
2、薪酬政策
公司根据职工的职能和职级确定相应的薪酬形式，主要包括年薪制和组合工资制（岗位+绩效）。公司严格按照国家和地方法律法规以及公司制度为职工缴纳社会保险和住房公积金，并为职工提供丰富和完善的福利计划，包括就餐补贴、高温补贴、年度体检、年度旅游、带薪休假、带薪病假、婚育礼金、节日慰问、女工保险等。
3、培训计划
公司注重职工的职业技能提升和个人职业发展。报告期内，根据战略规划、产业布局、重要项目等需要，公司采取定制化课程和实地考察相结合方式，重点在人工智能、园区运营、新媒体运营、营销管理、投后管理、行政管理、财务管理等方面，举办一系列更加注重实战、实际、实效的培训项目，全年共组织各级、各类培训，培训效果明显，学员满意度和员工敬业度显著提升。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
?适用 □不适用公司利润分配政策的执行情况，符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确且清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，股东会和日常投资者接待为中小股东提供了充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 1、满足公司日常经营资金需求。公司2024年度未实现盈利，留存未分配利润将主要用于满足日常运营资金需求，支持各项业务的开展，应对可能产生的经营风险等。 2、保障偿债能力。截至2024年12月31日，公司合并短期借款余额0.56亿元，其他流动负债4.12亿元，一年内到期非流动负债0.64亿元，为保障偿债能力，公司需要预留资金偿还有息负债。 公司自借壳上市以来，一直严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定，积极用现金分红形式回报投资者。最近三个会计年度累计现金分红金额占最近三个会计年度年均净利润的53.70%。在后续的经营发展中，公司将一如既往地兼顾公司的可持续发展和对投资者的合理回报，保持利润分配政策的连续性和稳定性，在符合利润分配政策、保证公司正常经营和长远发展的前提下，积极采取现金分红形式回报投资者。 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
2024年，公司依照五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件的要求，紧密围绕公司发展战略，稳步实施内控工作，努力实现“以全面风险管理为导向，优化内控体系，提升管理水平，防范经营风险，提高经济效益”的内控工作目标。2024年，公司内审部门在审计委员会的指导下，根据年度审计计划的安排及《内部控制手册》等公司制度的要求，选取部分子公司进行财务收支与内控管理审计，通过对子公司的财务收支和内部控制的深入检查，检查其是否有
效执行公司《内部控制手册》，是否建立关键环节的重大控制，相关流程是否规范有效等，帮助被审计单位梳理、查找内控缺陷并提出改进建议，从而进一步规范公司管理，降风险、促效益。在内部控制评价工作上，2025年1月，公司制订了《2024年度内部控制评价工作方案》，成立了内部控制评价工作小组（董事长为组长，审计部主任为副组长，审计部成员、各部门及相关子公司业务骨干为组员），在董事会的领导下开展2024年度内部控制评价工作。评价工作小组通过实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节，向公司董事会提交了《2024年度内部控制评价报告》。此外，评价工作小组还对公司《2023年度内部控制评价报告》指出的内部控制一般缺陷的整改落实情况进行了再核实。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2025年04月19日 | ||
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn | ||
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 97.74% | ||
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 98.55% | ||
| 缺陷认定标准 | |||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 | |
| 定性标准 | 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：(1)董事、监事和高级管理人员舞弊；(2)企业更正已公布的财务报告；(3)外部审计披露的重大错报而不是由公司首先发现的；(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；(5)已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:（1）企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；（2）违犯国家法律、法规，如环境污染；（3）管理人员或技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（7）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；（8）发生重大负面事项，并对企业定期报告披露造成负面影响。 | |
| 定量标准 | 重大缺陷:潜在错报金额≥利润总额5%或潜在错报金额≥资产总额1%或潜在错报金额≥营业收入1%。重要缺陷:未达到重大缺陷定量标准，但利润总额3%≤潜在错报风险＜利润总额5%或资产总额0.5%≤潜在错报风险＜资产总额1%或营业收入0.5%≤潜在错报风险＜营业收入1%。一般缺陷:潜在错报未达到重大缺陷、重要缺陷标准 | 重大缺陷：直接财产损失≥利润总额5%或直接财产损失≥资产总额1%或直接财产损失≥营业收入1%。重要缺陷：未达到重大缺陷定量标准，但利润总额3%≤直接财产损失＜利润总额5%或资产总额0.5%≤直接财产损失＜资产总额1%或营业收入0.5%≤直接财产损失＜营业收入1%。一般缺陷：直接财产损失未达到重大缺陷、重要缺陷标准 | |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，浙江华媒控股股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2025年04月19日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
详见公司在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露的2024年度社会责任报告。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
详见公司在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露的2024年度社会责任报告。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 都市快报社;杭州日报报业集团（杭州日报社）;杭州日报报业集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 关于避免同业竞争的承诺：为避免今后与上市公司之间可能出现同业竞争，维护上市公司的利益，杭报集团与杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于避免同业竞争的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集团有限公司将成为华智控股之控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础上，本集团/本公司/本社承诺：（1）自本承诺函签署之日起，本集团/本公司/本社将不会以任何方式直接或间接地从事与华智控股的业务及活动构成或可能构成竞争的业务及活动，也不会参与投资、拥有或控制任何与华智控股经营的业务及活动构成或可能构成竞争的任何法人及/或其他组织。（2）如本集团/本公司/本社（包括本集团/本公司/本社现有或将来以任何方式直接或间接地投资、拥有或控制的法人及/或其他组织）获得的任何商业机会与华智控股所从事的业务及活动构成或可能构成竞争的，则本集团/本公司/本社将立即通知华智控股，并优先将该商业机会给予华智控股。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于减少和规范关联交易的承诺：为了减少和规范关联交易，维护上市公司及中小股东的合法权益，杭报集团及杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于规范与上市公司关联交易的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集团有限公司及都市快报社将成为华智控股控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础上，为规范和减少关联交易，保护华智控股及其少数股东权益，本集团/本公司/本社承诺如下：（1）本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织将尽量避免与华智控股（包括其控制的法人及/或其他组织）之间发生关联交易。（2）如本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织今后与华智控股不可避免地出现关联交易时，将依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《中华人民共和国公司法》、华智控股公司章程及其关联交易管理制度所规定的方式和程序履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本集团/本公司/本社的关联交易，本集团/本公司/本社将在相关股东大会中回避表决，不利用本集团/本公司/本社在华智控股的股东地位，为本集团/本公司/本社在与华智控股关联交易中谋取不正当利益。（3）保证不 | 2014年12月11日 | 履行之中 |
| 利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响，谋求华智控股在业务合作等方面给予本集团/本公司/本社优于市场第三方的权利，不利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响，谋求与华智控股达成交易的优先权利。（4）根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和华智控股章程的规定，督促华智控股依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于维护上市公司独立性的承诺：杭报集团承诺：在本次非公开发行股份购买资产完成后，杭报集团将保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权；保证从业务、资产、财务、人员、机构等方面保障上市公司的独立性。杭报集团承诺：在作为华智控股实际控制人期间，杭报集团以及其直接或间接控制的企业均不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式违规占用华智控股及其子公司的资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与华智控股发生与正常生产经营无关的资金往来行为。杭报集团有限公司及都市快报社承诺：不利用上市公司股东地位损害上市公司及其他社会公众股东的利益。在作为上市公司股东期间，与上市公司在人员、财务、资产、业务和机构等方面将保持相互独立。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 杭州日报报业集团有限公司;杭州日报报业集团（杭州日报社）;都市快报社 | 其他承诺 | 关于采编资产注入的承诺：基于“编营分离”的行业政策，本次注入资产不包括报纸采编类资产。杭报集团承诺：自行业政策允许采编资产上市之日起24个月内，杭报集团同意，经国家有关部门批准（如有）后，无条件允许华智控股择机通过现金或股权等方式收购杭报集团及下属报社未进入上市范围之内的报刊采编业务资产。关于收入分成的承诺：杭报集团及下属报社与7家传媒经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》，杭报集团及下属报社将传媒经营业务授权该等公司管理运作，按照运营管理报社经营性业务所形成的经营收入（母公司）进行分成。杭报集团承诺：在相应报社所办报刊的版面、发行量以及外部市场环境不发生重大变化的条件下，涉及授权经营的7家传媒经营公司在授权经营期限内（即20 年内）向相应报社的收入分成比例不超过该7家公司与相应报社已签订《收入分成协议》约定的水平。关于部分资产待盈利后注入的承诺：杭报集团下属风盛新传媒、城市通媒体、闻达电子商务、地铁文化传媒等四家公司尚处于亏损状态，预计将有较长培育期。杭报集团承诺待上述公司实现盈利后24个月内，无条件允许上市公司择机通过现金或股权等方式予以收购。关于拟注入资产权属状况的承诺：杭报集团有限公司与都市快报社承诺，所持标的公司相应股份股权权属清晰，不存在任何争议或潜在纠纷，不存在质押、查封、冻结或任何其他限制或禁止该等股份转让的情形。关于拟注入资产合规经营的承诺：杭报集团有限公司及都市快报社承诺：下属拟注入标的公司最近五年未受过任何刑事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况。截至承诺签署之日，拟注入标的公司不存在对外担保的情况。拟注入标的公司不存在下列情形：1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行 | 2014年12月11日 | 关于拟注入资产权属状况的承诺、关于拟购买资产瑕疵房产的承诺、关于注入资产税收优惠的承诺已履行完毕，其余正常履行之中。 |
| 政处罚，且情节严重；3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；4）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，其将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于注入资产税收优惠的承诺：根据财政部、国家税务总局（财税［2009］34号）《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》，杭报集团享受免征企业所得税至2013年12月31日。本次注入资产中11家公司目前均享受上述政策优惠。根据2014年4月2日《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号）中的《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的规定》第二十条“经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税”、“上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转制企业。中央所属转制文化企业的认定，由中央宣传部会同财政部、税务总局确定并发布名单；地方所属转制文化企业的认定，按照登记管理权限，由地方各级宣传部门会同同级财政、税务部门确定和发布名单，并按程序抄送中央宣传部、财政部和税务总局。执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。”拟购买资产评估时点，杭州市宣传部门尚未会同财政、税务部门确定和发布名单。评估机构按照前次名单，假设拟购买资产相关企业继续享受免征企业所得税政策到期后延期5年至2018年12月31日，2019年及以后按照25%税率预测企业所得税。杭报集团承诺：如11家标的公司在2018年12月31日前不能持续具备享受上述免征企业所得税的税收优惠政策条件，或者未来上述税收优惠政策发生变化，导致11家标的公司在2018年12月31日前不能继续享受上述税收优惠政策，本集团将在11家标的公司该年度所得税汇算清缴完成后10日内，按11家标的公司各自该年度的应纳税所得额×(各公司该年度实际执行所得税率-0%)/(1-各公司该年度实际执行所得税率)给予各公司全额现金补偿。2014年9月26日，杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中共杭州市委宣传部联合发布《关于明确杭州日报传媒有限公司等20家企业可继续享受文化体制改革税收优惠政策的通知》（市宣通[2014]59号），明确11家标的公司及其9家下属公司可按国办发〔2014〕15号文件继续享受文化体制改革税收优惠政策，免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。至此，11家标的公司的税收优惠风险已不存在。关于拟购买资产瑕疵房产的承诺：拟购买资产评估时点，标的公司盛元印务名下三项房产的相关权证尚在办理之中，该等房屋相对应的土地使用权证已办理完毕，房产测绘已基本完成。对于上述瑕疵资产，杭报集团承诺：如果交割上述房产时，相关方无法办理权属证明文件以及办理手续存在法律或其他实质性障碍或出现产权纠纷等情况，对此造成华智控股一切直接和间接损失，杭报集团愿意承担包括以现金补足等方式在内的全部法律责任。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用请参见第十节、五、43（1）“重要会计政策变更”之说明。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用
请参见第十节、九“合并范围的变更”之说明。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 120 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 叶辉、鲍晓丰 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 叶辉审计服务已连续1年，鲍晓丰审计服务已连续1年 |
当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 ?否
更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
本公司于2024年9月26日召开第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议，审议通过了《关于聘请2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》，聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构。
本次聘任会计师事务所采用公开招标方式，符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的规定。
详见2024年9月27日披露的2024-044号《关于拟变更会计师事务所的公告》。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用
报告期内，公司聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，支付费用为28万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2024年8月19日，浙江华媒控股股份有限公司（简称：华媒控股、本公司）收到衡阳市中级人民法院送达的《民事起诉状》等法律文件。衡阳市城市建设投资有限公司、衡阳城市更新投资有限公司和衡阳华城投资有限公司因南华大学船山学院转设事项纠纷，向衡阳市中级人民法院提起诉讼。具体内容详见公司于2024年8月21日披露的2024-037号《关于公司涉及诉讼的公告》。 | 15,589.97 | 否 | 2024年12月10日，本公司收到湖南省衡阳市中级人民法院《民事裁定书》（（2024）湘04民初39号），衡阳市中级人民法院认为：本案不属于《中华人民共和国民事诉讼法》规定的可以合并审理的共同诉讼，向原告释明了所提诉讼请求不宜合并起诉，建议其分开诉讼，但原告并未提交相应的撤回诉讼请求的申请。 基于本案实际情况，为充分保障当事人的程序选择权，法院裁定：驳回原告衡阳市城市建设投资有限公司、衡阳城市更新投资有限公司、衡阳华城投 | 法院一审裁定驳回原告起诉 | 不确定涉案方是否重新起诉，故该诉讼事项对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性。 | 2024年12月12日 | 2024-053 |
| 资有限公司的起诉。 | |||||||
| 最近12个月或延至最近12个月的未达到重大诉讼披露标准的已了结、未了结的诉讼、仲裁事项 | 12,001.5 | 否 | - | 对公司无重大影响 | - | - |
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 杭州日报报业集团 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 7,530.05 | 7,530.05 | 41.61% | 7,530.05 | 否 | 货币 | 7,530.05 | 2024年12月31日 | 2024-055号公告 |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 8,524.53 | 8,524.53 | 47.11% | 8,524.53 | 否 | 货币 | 8,524.53 | 2024年12月31日 | 2024-055号公告 |
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 同一最终控制方控制 | 采编服务 | 采编分成 | 按协议定价 | 2,041.64 | 2,041.64 | 11.28% | 2,041.64 | 否 | 货币 | 2,041.64 | 2024年12月31日 | 2024-055号公告 |
| 合计 | -- | -- | 18,096.22 | -- | 18,096.22 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 | 报告期内，向关联人采购原材料、房屋租赁等的日常关联交易预计212,800,000.00元，实际发生204,485,942.83元；向关联人销售产品、商品的日常关联交易预计30,690,000.00元，实际发生28,728,654.97元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权：不适用应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 杭州日报报业集团有限公司为本公司控股股东 | 控股子公司杭州萧文商业管理有限公司因工程建设需要向其申请财务资助。 | 8,456.4 | 0 | 945 | 6.37% | 501.48 | 8,012.88 |
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
?适用 □不适用托管情况说明
根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求，按照打造“全国一流、全省领先”的区域新型主流媒体的工作目标和“充分整、深度融、新闻+、政策扶”的思路，为进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展，本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司(原名：杭州余杭晨报传媒有限公司)实施整体托管经营。本事项经公司第九届董事会第十四次会议审议通过。详见2020年8月31日披露的2020-047号《关于子公司杭州余杭晨报传媒有限公司拟托管的公告》。经双方友好协商，本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭时报传媒有限公司延续托管协议》，将委托管理关系延续三年。详见2023年4月29日披露的《关于参股公司杭州余杭时报传媒有限公司的托管进展公告》。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
?适用 □不适用
| 委托方名称 | 受托方名称 | 托管资产情况 | 托管资产涉及金额（万元） | 托管起始日 | 托管终止日 | 托管收益（万元） | 托管收益确定依据 | 托管收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 浙江华媒控股股份有限公司 | 杭州余杭传媒集团有限公司 | 杭州余杭时报传媒有限公司 | 6,984.62 | 2020年01月01日 | 2025年12月31日 | 397.8 | 根据《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营。 | 本公司授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营，主要系根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求，有助于实现打造"全国一流、全省领先"的区域新型主流媒体的工作目标和"充分整、深度融、新闻+、政策扶"的思路，进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展，继续深化《余杭晨报》办报合作。合作双方将进一步发挥各自优势，在媒体融合发展、宣传合作、产业对接、活动举办、人才交流等方面优势互补，最大程度实现合作共赢。 | 否 | 无 |
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
本公司子公司杭州萧文商业管理有限公司2020年12月09日与杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司签订了《房屋租赁合同》，租赁物业为华媒智谷大厦1幢1-26层，共32,560.55平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2020.12.25-2027.2.24日止。经友好协商，本期签订租赁终止协议，于2024年6月30日终止租赁关系。本公司子公司杭州萧文商业管理有限公司2020年12月31日与杭州民森酒店管理有限公司签订了《房屋租赁合同》，租赁物业为华媒智谷大厦2幢，共12,754.59平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2021.1.1-2031.7.31日止。本公司子公司浙江华媒实业有限公司2022年11月29日与易纳纬（杭州）智能科技有限公司（原名称：怡得乐电子（杭州）有限公司）签订了《房屋租赁合同》，租赁物业为江东三路7377号厂房三，共13,408平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2023年3月1日-2029年2月28日。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司 | 华媒智谷大厦1幢 | 27,811.14 | 2020年12月25日 | 2024年06月30日 | 1,433.14 | 双方签订的《房屋租赁合同》 | 本期实现的租赁收入占公司合并营收的1.00% | 否 | 无 |
| 杭州萧文商业 | 杭州民森酒店管理 | 华媒智谷 | 10,398.37 | 2021年01月 | 2031年07月 | 928.12 | 双方签订的《房屋 | 本期实现的租赁收入占 | 否 | 无 |
| 管理有限公司 | 有限公司 | 大厦2幢 | 01日 | 31日 | 租赁合同》 | 公司合并营收的0.56% |
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 2023年10月31日 | 15,000 | 2024年05月24日 | 1,138.59 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 合同签署日起两年内 | 否 | 否 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 2022年01月29日 | 7,700 | 2023年02月06日 | 700 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 合同签署日起三年内 | 是 | 否 |
| 2023年08月30日 | 500 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | 否 | ||||
| 2023年08月30日 | 500 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | 否 | ||||
| 2023年09月15日 | 500 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | 否 | ||||
| 2023年09月15日 | 500 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | 否 | ||||
| 2023年11月13日 | 800 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | 否 | ||||
| 2024年08月30日 | 1,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2024年12月31日 | 500 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 浙江华媒实业有限公司 | 2021年04月29日 | 30,000 | 2021年11月19日 | 2,987.25 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 合同签署十年内 | 否 | 否 |
| 2022年01月06日 | 3,080 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2022年 | 420 | 连带责 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 06月08日 | 任保证 | |||||||||
| 2022年06月24日 | 775.83 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2022年07月24日 | 769.27 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2022年09月06日 | 1,001.56 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2022年09月28日 | 1,161.86 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2022年11月04日 | 1,001.15 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2022年12月15日 | 604.89 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2023年01月10日 | 1,207.78 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2023年02月06日 | 373.34 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2023年05月29日 | 93.34 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2023年09月15日 | 93.34 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 2023年12月29日 | 4,200 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 否 | 否 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 2,638.59 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 52,700 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 23,908.2 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 2021年04月30日 | 11,000 | 0 | 抵押 | 萧山区盈丰街道泰宏巷51号土地使用权及房屋所有权 | 无 | 无 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计 | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合 | 0 | |||||||
| （C1） | 计（C2） | ||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 11,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 2,638.59 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 63,700 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 23,908.2 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 14.88% | ||
采用复合方式担保的具体情况说明不适用。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 6,573.25 | 6,573.25 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 1,030.08 | 0 | 1,030.08 | 0 |
| 合计 | 7,603.33 | 6,573.25 | 1,030.08 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形?适用 □不适用2020年9月，公司全资子公司浙江华媒投资有限公司认购了由中建投信托股份有限公司(以下简称中建投信托)管理发行的中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划，金额为2,000万元，占该信托计划总额36,500万元的5.48%，资金来源系自有资金。截止2024年12月31日，公司仍持有该信托计划剩余金额1,030.08万元。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
报告期内，控股股东增持部分公司股份，同时发布后续增持计划，增持计划于2024年5月执行完毕，增持本公司股份合计15,234,872股，占总股本的1.4970%。详见2024年2月24日披露的《关于控股股东增持公司股份及后续增持计划的公告》，2024年5月6日披露的《关于控股股东增持公司股份达到1%暨增持计划进展的公告》，2024年5月25日披露的《关于控股股东增持计划实施完毕的公告》。报告期内，经第十一届董事会第二次会议审议，通过《关于使用自有闲置资金进行现金管理的议案》，同意公司利用自有闲置资金购买低风险的理财产品，本次授权决议有效期为12个月，任意时点总余额不超过4亿元，资金在额度内可以滚动使用。详见2024年4月3日披露的《关于使用自有闲置资金进行现金管理的公告》。
报告期内，经第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议、2023年年度股东大会审议，通过《2023年度利润分配预案》，以2023年12月31日总股本1,017,698,410股为基数，每10股派发现金红利0.29元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利29,513,253.89 元（含税）。已按计划顺利实施完毕。详见2024年4月3日披露的《关于2023年度利润分配预案的公告》，2024年6月17日披露的《2023年年度权益分派实施公告》。
报告期内，为进一步加强与投资者的互动交流，本公司参加了由浙江证监局、浙江上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“2024年浙江辖区上市公司投资者集体接待日活动”。详见2024年5月11日披露的《关于参加浙江辖区上市公司2024年投资者网上集体接待日活动暨2023年度业绩说明会的公告》，2024年5月14日披露的《投资者关系活动记录表》。
报告期内，本公司发行2024年度第一期超短期融资券，发行总额2.3亿元，利率2.04%。详见2024年6月14日披露的《2024年度第一期超短期融资券发行情况公告》。本公司发行2024年度第二期超短期融资券，发行总额1.7亿元，利率2.03%。详见2024年6月26日披露的《2024年度第二期超短期融资券发行情况公告》。
报告期内，公司召开2024年第一次职工大会，选举顾铮先生为公司第十一届监事会职工代表监事。详见2024年1月16日披露的《关于选举产生第十一届监事会职工代表监事的公告》。
报告期内，公司董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员。详见2024年1月23日披露的《关于公司董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员的公告》。
报告期内，张剑秋先生因工作调动辞去公司董事长、董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任本公司的任何职务。详见2024年3月20日披露的《关于公司董事长辞职的公告》。
报告期内，控股股东杭州日报报业集团有限公司提议将《关于提名公司非独立董事候选人的议案》作为临时提案提交2023年年度股东大会审议。经2023年年度股东大会、第十一届董事会第三次会议审议，选举陆元峰先生为公司第十一届董事会董事长。详见2024年4月13日披露的《关于增加2023年年度股东大会临时提案的公告》，2024年4月24日披露的《第十一届董事会第三次会议决议公告》。
报告期内，顾铮先生因工作调整不再担任本公司审计部主任职务，为保证公司内部审计工作的顺利进行，经董事会审计委员会提名，第十一届董事会第三次会议审议，通过《关于变更审计部负责人的议案》，同意聘任王健女士为公司审计部主任。
报告期内，顾铮先生因工作调整申请辞去职工代表监事职务，公司召开2024年第二次职工大会，选举王健女士为公司第十一届监事会职工代表监事。详见2024年6月17日披露的《关于职工代表监事调整的公告》。
报告期内，经第十一届董事会第四次会议审议，通过《关于选举公司副董事长的议案》和《关于聘任公司常务副总经理的议案》，张韶衡先生因工作调整辞去公司总经理职务，公司董事会选举张韶衡先生为第十一届董事会副董事长，聘任杨淑英女士为公司常务副总经理。详见2024年6月18日披露的《第十一届董事会第四次会议决议公告》《关于公司高级管理人员调整的公告》。
报告期内，公司曾发生大额诉讼，详见2024年8月21日披露的《关于公司涉及诉讼的公告》、2024年12月12日披露的《关于诉讼事项进展的公告》。目前该诉讼已被一审裁定驳回原告起诉，但仍存在被再次起诉的可能性。
报告期内，公司根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会〔2023〕11号)，《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)对会计政策进行相应变更。详见2024年8月31日披露的《关于会计政策变更的公告》。
报告期内，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定，公司采用公开招标方式选聘会计师事务所，根据招标结果，并经第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议、2024年第二次临时股东大会审议，上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构。详见2024年9月27日披露的《关于拟变更会计师事务所的公告》。
报告期内，经第十一届董事会第五次会议和2024年第二次临时股东大会审议，公司拟发行中期票据，详见2024年8月31日披露的《关于拟发行中期票据的公告》。2025年2月28日，本公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2025〕MTN193号），中国银行间市场交易商协会接受公司中期票据注册。2025年3月18日，本公司发行了2025年度第一期中期票据，发行金额5.25亿元，详见2025年3月20日披露的《关于2025年度第一期中期票据发行情况的公告》。
报告期内，张韶衡先生因个人原因申请辞去公司副董事长、董事职务，辞职后不再担任本公司的任何职务。详见2024年11月23日披露的《关于公司副董事长辞职的公告》。
报告期内，根据公司及下属子公司开展日常生产运营的需要，追加了2024年度日常关联交易预计额度，详见2024年12月31日披露的《关于追加2024年度日常关联交易预计公告》。对2025年度日常关联交易额度进行预计，详见2024年12月31日披露的《关于2025年度日常关联交易预计的公告》。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
报告期内，为优化子公司管理体系，整合公司内部资源，提高管理和运营的效率效果，全资子公司浙江华媒实业有限公司的100%股权从全资子公司宁波华杭投资有限公司划转至华媒控股。详见2024年1月20日披露的《关于全资子公司华媒实业股权内部划转的公告》。
2023年，受市场需求、外部经济环境影响以及对未来经营趋势的判断，风盛股份与地铁商业签署的《杭州地铁3号线、10号线、机场快线2022~2026年广告资源经营项目合同》提前终止。报告期内，风盛股份与地铁商业签署了《〈杭州地铁3号线、10号线、机场快线2022~2026年广告资源经营项目合同〉终止协议》，确定了违约金等各项费用。详见2024年5月30日披露的《关于子公司提前终止经营项目合同的进展公告》。
报告期内，鉴于杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）所投项目均已成功退出以及地方国资相关政策要求，经全体合伙人共同协商一致，决定对杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）进行清算和注销。详见2024年9月27日披露的《对外投资进展公告》。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 132,799,835 | 13.05% | 0 | 0 | 0 | -115,575 | -115,575 | 132,684,260 | 13.04% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 132,491,604 | 13.02% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132,491,604 | 13.02% |
| 3、其他内资持股 | 308,231 | 0.03% | 0 | 0 | 0 | -115,575 | -115,575 | 192,656 | 0.02% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 308,231 | 0.03% | 0 | 0 | 0 | -115,575 | -115,575 | 192,656 | 0.02% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 884,898,575 | 86.95% | 0 | 0 | 0 | 115,575 | 115,575 | 885,014,150 | 86.96% |
| 1、人民币普通股 | 884,898,575 | 86.95% | 0 | 0 | 0 | 115,575 | 115,575 | 885,014,150 | 86.96% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 1,017,698,410 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,017,698,410 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 张剑秋 | 57,206 | 19,069 | 19,069 | 57,206 | 因工作调动辞去公司董事、董事长，所持本公司股票在辞职的六个月内锁定100%，辞职的六个月后至原定任期届满之日后的六个月内，锁定75%。 | 19,069股于2024年9月19日解除限售；57,206股拟于2027年1月19日解除限售，具体日期以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的日期为准。 |
| 于国清 | 57,994 | 19,331 | 77,325 | 0 | 因第十届董事会任期届满，不再担任本公司副总经理，仍担任本公司党委副书记、纪委书记，所持本公司股票在辞职的六个月内锁定100%，辞职的六个月后至原定任期届满之日后的6个月内，锁定75%。 | 19,331股于2024年7月19日解除限售；57,994股于2024年7月29日解除限售。 |
| 郭勤勇 | 76,875 | 0 | 76,875 | 0 | 2023年因工作调动辞去公司副总经理兼财务总监职务，所持本公司股票在辞职的六个月内锁定100%，辞职的六个月后至原定任期届满之日后的六个月内，锁定75%。 | 19,219股于2024年3月21日解除限售；57,656股于2024年7月29日解除限售。 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 122,442,994 | 15,234,872 | 15,234,872 | 122,442,994 | 15,234,872股系因实施增持计划，承诺在增持期间、增持股份计划完成后6个月内以及法律法规规定的期限内不减持公司股份。122,442,994股系根据2014年《关于股份锁定的承诺函》，通过本次非公开发行认购的新增股份，自本次非公开发行股份上市之日起36个月内不转让，亦不委托他人管理前述股份。 | 15,234,872股于2024年11月解除限售。 |
| 张韶衡 | 57,881 | 19,294 | 0 | 77,175 | 因个人原因辞去公司副董事长、董事职务。所持本公司股票在辞职的六个月内锁定100%，辞职的六个月后至原定任期届满之日后的六个月内，锁定75%。 | 19,294股拟于2025年5月22日解除限售；57,881股拟于2027年1月19日解除限售，具体日期以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的日期为准。 |
| 高坚强 | 58,275 | 0 | 0 | 58,275 | 由于担任本公司董事、副总经理、董事会秘书，所持本公司股份在任期内锁定75%。 | - |
| 都市快报社 | 10,048,610 | 0 | 0 | 10,048,610 | 系根据2014年《关于股份锁定的承诺函》，通过本次非公开发行认购的新增股份，自本次非公开发行股份上市之日起36个月 | - |
| 内不转让，亦不委托他人管理前述股份。 | ||||||
| 合计 | 132,799,835 | 15,292,566 | 15,408,141 | 132,684,260 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 37,661 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 36,190 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | ||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 国有法人 | 49.57% | 504,491,049 | 15254872 | 122,442,994 | 382,048,055 | 不适用 | 0 | |||
| 都市快报社 | 国有法人 | 3.95% | 40,194,438 | 0 | 10,048,610 | 30,145,828 | 不适用 | 0 | |||
| 雷立军 | 境内自然人 | 1.05% | 10,645,880 | -377100 | 0 | 10,645,880 | 不适用 | 0 | |||
| 聂霞 | 境内自然人 | 0.33% | 3,397,600 | -2535000 | 0 | 3,397,600 | 不适用 | 0 | |||
| 黎敏 | 境内自然人 | 0.31% | 3,181,002 | 86100 | 0 | 3,181,002 | 不适用 | 0 | |||
| 崔樑 | 境内自然人 | 0.31% | 3,104,593 | 176700 | 0 | 3,104,593 | 不适用 | 0 | |||
| 胡涌 | 境内自然人 | 0.29% | 3,000,000 | -144900 | 0 | 3,000,000 | 不适用 | 0 | |||
| 许钢生 | 境内自然人 | 0.28% | 2,900,000 | 2900000 | 0 | 2,900,000 | 不适用 | 0 | |||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.27% | 2,791,181 | 2281236 | 0 | 2,791,181 | 不适用 | 0 | |||
| 李彤 | 境内自然人 | 0.26% | 2,613,000 | 1413000 | 0 | 2,613,000 | 不适用 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 不适用 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权，都市快报社是控股股东杭州日报报业集团有限公司的一致行动人。杭州日报报业集团有限公司和都市快报社合计持股比例为53.52%。 公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 382,048,055 | 人民币普通股 | 382,048,055 | |
| 都市快报社 | 30,145,828 | 人民币普通股 | 30,145,828 | |
| 雷立军 | 10,645,880 | 人民币普通股 | 10,645,880 | |
| 聂霞 | 3,397,600 | 人民币普通股 | 3,397,600 | |
| 黎敏 | 3,181,002 | 人民币普通股 | 3,181,002 | |
| 崔樑 | 3,104,593 | 人民币普通股 | 3,104,593 | |
| 胡涌 | 3,000,000 | 人民币普通股 | 3,000,000 | |
| 许钢生 | 2,900,000 | 人民币普通股 | 2,900,000 | |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 2,791,181 | 人民币普通股 | 2,791,181 | |
| 李彤 | 2,613,000 | 人民币普通股 | 2,613,000 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权，都市快报社是控股股东杭州日报报业集团有限公司的一致行动人。杭州日报报业集团有限公司和都市快报社合计持股比例为53.52%。 公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明 | 公司股东雷立军除通过普通证券账户持有200股外，还通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有10645680股，实际合计持有10645880股； 公司股东聂霞除通过普通证券账户持有0股外，还通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3397600股，实际合计持有3397600股； 公司股东崔樑除通过普通证券账户持有1732593股外，还通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1372000股，实际合计持有3104593股。 公司股东胡涌除通过普通证券账户持有0股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3000000股，实际合计持有3000000股。 | |||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用
单位：股
| 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 489,236,177 | 48.07% | 20,000 | 0.00% | 504,491,049 | 49.57% | 0 | 0.00% |
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 谭飞 | 2005年12月27日 | 78237846-1 | 实业投资；设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分支机构经营范围 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 杭州日报报业集团有限公司持有浙版传媒股票249.93万股，占比0.11%。 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 谭飞 | 1955年11月01日 | 47010001-4 | 传播新闻和其他信息，促进社会经济文化发展。把握正确舆论导向 承担舆论引导工作 贯彻国家新闻传播事业与产业的总体规划和要求 拟定本集团事业和产业发展规划并组织实施 编辑出版《杭州日报》《都市快报》《每日商报》《余杭时报》《城报》等媒体 组织报纸、网站、新媒体开发各自优势资源推进传媒集团融合和可持续发展 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 通过杭州日报报业集团有限公司持有浙版传媒股票249.93万股，占比0.11%。 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
?适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 23华媒SCP002 | 012383534 | 2023年09月20日 | 2023年09月21日 | 2024年06月17日 | 0 | 2.87% | 到期一次还本付息 | 银行间交易商协会 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 24华媒SCP001 | 012481812 | 2024年06月12日 | 2024年06月13日 | 2025年03月10日 | 23,258.96 | 2.04% | 到期一次还本付息 | 银行间交易商协会 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 24华媒SCP002 | 012481947 | 2024年06月24日 | 2024年06月25日 | 2025年03月21日 | 17,179.15 | 2.03% | 到期一次还本付息 | 银行间交易商协会 |
| 投资者适当性安排 | 境内合格机构投资者（国家法律、法规及部门规章等另有规定的除外） | ||||||||
| 适用的交易机制 | 可在全国银行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心颁布的相关规定进行。 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 不适用 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用 ?不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 ?不适用
3、中介机构的情况
| 债券项目名称 | 中介机构名称 | 办公地址 | 签字会计师姓名 | 中介机构联系人 | 联系电话 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 杭州银行股份有限公司 | 杭州市庆春路46号 | 不适用 | 贾麟轩 | 0571-86475508 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 北京大成（杭州）律师事务所 | 杭州市江干区钱江路1366 号华润大厦a 座18 楼 | 不适用 | 凌军 | 0571-85176093 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） | 杭州市江干区新业路8 号华联时代大厦A 幢601 室 | 洪烨、杨光照 | 杨光照 | 0571-88879999 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 银行间市场清算所股份有限公司 | 上海市黄浦区北京东路2 号 | 不适用 | 发行岗 | 021-23198800 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 | 上海市汉口路398 号华盛大厦14F | 不适用 | 沈素琴 | 021-63501349 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2023年度第二期超短期融资券 | 北京金融资产交易所有限公司 | 北京市西城区金融大街乙17 号 | 不适用 | 发行部 | 010-57896722 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 杭州银行股份有限公司 | 杭州市庆春路46号 | 不适用 | 曹洋 | 0571-85129113 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 北京大成（杭州）律师事务所 | 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦a座18楼 | 不适用 | 凌军 | 0571-85176093 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） | 杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室 | 洪烨、杨光照 | 杨光照 | 0571-88879999 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 银行间市场清算所股份有限公司 | 上海市黄浦区北京东路2号 | 不适用 | 发行岗 | 021-23198800 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 | 上海市汉口路398号华盛大厦14F | 不适用 | 沈素琴 | 021-63501349 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 北京金融资产交易所有限公司 | 北京市西城区金融大街乙17号 | 不适用 | 发行部 | 010-57896722 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 杭州银行股份有限公司 | 杭州市庆春路46号 | 不适用 | 曹洋 | 0571-85129113 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 北京大成（杭州）律师事务所 | 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦a座18楼 | 不适用 | 凌军 | 0571-85176093 |
| 浙江华媒控股股份有限公司 | 中汇会计师事务所 | 杭州市江干区新业路8号 | 洪烨、杨 | 杨光照 | 0571- |
| 2024年度第二期超短期融资券 | （特殊普通合伙） | 华联时代大厦A幢601室 | 光照 | 88879999 | |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 银行间市场清算所股份有限公司 | 上海市黄浦区北京东路2号 | 不适用 | 发行岗 | 021-23198800 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 | 上海市汉口路398号华盛大厦14F | 不适用 | 沈素琴 | 021-63501349 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 北京金融资产交易所有限公司 | 北京市西城区金融大街乙17号 | 不适用 | 发行部 | 010-57896722 |
报告期内上述机构是否发生变化?是 □否报告期内，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定，公司采用公开招标方式选聘会计师事务所，根据招标结果，并经第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议、2024年第二次临时股东大会审议，上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构。详见2024年9月27日披露的《关于拟变更会计师事务所的公告》。
4、募集资金使用情况
单位：万元
| 债券项目名称 | 募集资金总金额 | 募集资金约定用途 | 已使用金额 | 未使用金额 | 募集资金专项账户运作情况 | 募集资金违规使用的整改情况 | 是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第一期超短期融资券 | 23,000 | 募集资金用于归还发行人2024年6月17日到期的2.6亿元超短期融资券（23华媒SCP002） | 23,000 | 0 | - | - | 是 |
| 浙江华媒控股股份有限公司2024年度第二期超短期融资券 | 17,000 | 募集资金用于归还发行人及子公司的有息负债 | 17,000 | 0 | - | - | 是 |
募集资金用于建设项目
□适用 ?不适用
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用 ?不适用
5、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 ?不适用
6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用 ?不适用
四、可转换公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 ?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 ?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.0047 | 0.9974 | 0.73% |
| 资产负债率 | 46.26% | 51.51% | -5.25% |
| 速动比率 | 0.8408 | 0.8320 | 1.06% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | -4,553.55 | 3,287.22 | -238.52% |
| EBITDA全部债务比 | 14.06% | 16.33% | -2.27% |
| 利息保障倍数 | 1.35 | 3.24 | -58.33% |
| 现金利息保障倍数 | 5.62 | 7.81 | -28.04% |
| EBITDA利息保障倍数 | 8.09 | 8.59 | -5.82% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2025年04月17日 |
| 审计机构名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 上会师报字(2025)第4580号 |
| 注册会计师姓名 | 叶辉、鲍晓丰 |
审计报告正文
审计报告
上会师报字(2025)第4580号浙江华媒控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“华媒控股公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华媒控股公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华媒控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、商誉减值
(1) 事项描述
关于长期资产减值政策详见财务报表附注四、19长期资产减值，关于商誉披露详见财务报表附注六、21商誉。
2024年12月31日，华媒控股公司合并财务报表中商誉账面原值为人民币57,557.99万元，商誉减值准备金额为人民币36,658.31万元。因商誉减值测试涉及华媒控股公司管理层（以下简称“管理层”）主观判断和重大会计估计，且测试结果对财务报表影响重大，我们将商誉减值测试作为关键审计事项。
(2) 审计应对
① 了解和评价与商誉减值评估有关的关键内部控制。
② 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性及差异原因的说明。
③ 评价由管理层聘请的外部评估机构的胜任能力、专业资质和独立性。
④ 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性，使用数据的准确性、完整性和相关性。
⑤ 与管理层及其聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合的认定，进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法等。
⑥ 获取管理层聘请的外部评估机构出具的估值报告，复核管理层减值测试所依据的基础数据，包括每个资产组或者资产组组合的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估。
⑦ 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
2、收入确认
(1) 事项描述
关于收入确认会计政策详见财务报表附注四、24收入，关于收入分类及发生额披露详见财务报表附注六、44营业收入和营业成本。
2024年度，华媒控股公司合并财务报表中营业收入人民币143,111.13万元，其中报刊发行业广告策划及印刷相关业务人民币117,238.37万元，教育培训业务人民币19,079.44万元，其他业务人民币6,793.32万元。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
(2) 审计应对
① 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制。
② 对营业收入及毛利率按年度、收入类型等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，查明波动原因，并与同行业可比公司进行比较。
③ 对不同收入类型，检查其销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当，并分别实施针对性的检查程序，主要包括：
1) 报刊发行收入：检查报纸投送记录及报刊订阅的收款等情况。
2) 广告及策划收入：检查广告及策划的合同、广告投放情况。
3) 印刷收入：检查印刷业务的相关合同，印刷制品的发货、物流及客户验收记录。
4) 教育培训收入：检查与合作院校签订的协议、学费收费记录、与合作院校的结算单或教师与学生的课时记录等。
④ 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。
⑤ 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。
⑥ 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华媒控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华媒控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华媒控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华媒控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华媒控股公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就华媒控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）中国注册会计师中国 上海 二〇二五年四月十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华媒控股股份有限公司
2024年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 706,080,330.49 | 853,464,767.80 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 76,033,314.91 | 137,259,168.70 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 269,961,809.14 | 361,679,307.38 |
| 应收款项融资 | 2,348,244.12 | 27,655,364.16 |
| 预付款项 | 28,387,138.41 | 12,828,960.32 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 58,142,574.72 | 26,512,096.79 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 4,310,994.09 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 24,357,780.36 | 26,084,410.02 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 111,639,388.59 | 136,594,905.98 |
| 其他流动资产 | 52,429,407.10 | 104,189,566.51 |
| 流动资产合计 | 1,329,379,987.84 | 1,686,268,547.66 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 353,869,431.49 | 247,385,348.34 |
| 其他债权投资 | 52,222,527.78 | 40,557,527.78 |
| 长期应收款 | 11,340,408.62 | 6,896,915.94 |
| 长期股权投资 | 490,028,859.80 | 508,182,123.87 |
| 其他权益工具投资 | 63,568,472.69 | 69,737,336.84 |
| 其他非流动金融资产 | 9,565,902.80 | |
| 投资性房地产 | 474,984,418.88 | 494,284,841.04 |
| 固定资产 | 198,609,086.88 | 207,586,466.16 |
| 在建工程 | 2,014,916.27 | 14,287,580.15 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 171,376,943.35 | 280,348,901.31 |
| 无形资产 | 67,357,363.78 | 70,826,604.73 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 208,996,820.80 | 223,845,790.41 |
| 长期待摊费用 | 25,600,524.69 | 28,551,150.66 |
| 递延所得税资产 | 1,811,416.32 | 45,204,878.97 |
| 其他非流动资产 | 5,575,418.98 | 11,980,604.73 |
| 非流动资产合计 | 2,127,356,610.33 | 2,259,241,973.73 |
| 资产总计 | 3,456,736,598.17 | 3,945,510,521.39 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 56,244,982.34 | 224,560,800.61 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 20,246,475.00 | 34,989,447.56 |
| 应付账款 | 209,167,094.11 | 346,214,478.41 |
| 预收款项 | 5,226,409.31 | 3,953,248.99 |
| 合同负债 | 258,630,337.69 | 306,754,896.43 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 128,284,076.09 | 141,182,996.53 |
| 应交税费 | 15,918,506.94 | 18,099,883.20 |
| 其他应付款 | 153,920,392.46 | 217,239,190.57 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,260,769.51 | 2,260,769.51 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 63,540,202.00 | 126,326,739.97 |
| 其他流动负债 | 412,024,224.45 | 271,314,855.30 |
| 流动负债合计 | 1,323,202,700.39 | 1,690,636,537.57 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 |
| 长期借款 | 165,017,634.00 | 177,864,841.65 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 103,020,209.07 | 129,707,417.02 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 350,000.00 | 376,522.34 |
| 递延收益 | 5,723,093.44 | 4,559,587.24 |
| 递延所得税负债 | 1,834,812.67 | 29,086,065.52 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 275,945,749.18 | 341,594,433.77 |
| 负债合计 | 1,599,148,449.57 | 2,032,230,971.34 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,017,698,410.00 | 1,017,698,410.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | -191,178,525.65 | -191,178,525.65 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -6,677,800.44 | -1,065,748.14 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 787,256,448.20 | 824,881,978.65 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,607,098,532.11 | 1,650,336,114.86 |
| 少数股东权益 | 250,489,616.49 | 262,943,435.19 |
| 所有者权益合计 | 1,857,588,148.60 | 1,913,279,550.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,456,736,598.17 | 3,945,510,521.39 |
法定代表人：陆元峰 主管会计工作负责人：何亚达 会计机构负责人：顾铮
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 101,142,223.63 | 37,465,654.18 |
| 交易性金融资产 | 30,123,287.67 | 30,275,178.08 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 6,208,991.38 | 8,344,441.02 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 505,396.84 | 650,413.33 |
| 其他应收款 | 376,567,459.62 | 693,295,953.22 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 18,940,000.00 | 136,940,000.00 |
| 存货 | 4,768.51 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 29,416,322.41 | 48,946,185.10 |
| 其他流动资产 | 42,333.19 | |
| 流动资产合计 | 544,006,014.74 | 818,982,593.44 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 104,337,124.98 | 81,802,000.17 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 23,249,785.88 | 31,330,592.09 |
| 长期股权投资 | 3,146,776,902.18 | 3,020,424,572.99 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 177,865.40 | 210,648.84 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,500,230.87 | 10,830,780.42 |
| 无形资产 | 172,141.91 | 228,956.00 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,283,214,051.22 | 3,144,827,550.51 |
| 资产总计 | 3,827,220,065.96 | 3,963,810,143.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 142,537,794.89 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 17,304.06 | |
| 预收款项 | 35,612.70 | 35,612.70 |
| 合同负债 | 37,735.85 | 141,037.74 |
| 应付职工薪酬 | 2,992,453.11 | 2,948,329.67 |
| 应交税费 | 390,964.62 | 546,085.43 |
| 其他应付款 | 717,835,774.51 | 817,356,576.55 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,132,269.51 | 2,132,269.51 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,068,667.87 | 9,581,075.47 |
| 其他流动负债 | 404,415,600.59 | 262,149,363.45 |
| 流动负债合计 | 1,135,776,809.25 | 1,235,313,179.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 28,965,083.69 | 39,033,751.57 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 31,965,083.69 | 42,033,751.57 |
| 负债合计 | 1,167,741,892.94 | 1,277,346,931.53 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,017,698,410.00 | 1,017,698,410.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,584,970,892.85 | 1,584,970,892.85 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -253,789.85 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 53,068,207.84 | 53,068,207.84 |
| 未分配利润 | 3,994,452.18 | 30,725,701.73 |
| 所有者权益合计 | 2,659,478,173.02 | 2,686,463,212.42 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,827,220,065.96 | 3,963,810,143.95 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 1,431,111,347.84 | 1,775,533,388.73 |
| 其中：营业收入 | 1,431,111,347.84 | 1,775,533,388.73 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,439,755,771.19 | 1,787,056,468.54 |
| 其中：营业成本 | 1,116,093,264.59 | 1,406,398,862.49 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 15,480,981.36 | 17,278,429.47 |
| 销售费用 | 79,627,925.10 | 94,464,508.25 |
| 管理费用 | 192,327,928.01 | 221,738,868.82 |
| 研发费用 | 12,650,233.94 | 15,759,680.81 |
| 财务费用 | 23,575,438.19 | 31,416,118.70 |
| 其中：利息费用 | 27,802,850.31 | 38,342,971.87 |
| 利息收入 | 4,985,811.89 | 8,091,199.72 |
| 加：其他收益 | 8,437,151.39 | 22,419,457.75 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 57,594,850.46 | 64,834,436.82 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,794,699.56 | 25,987,885.36 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 486,722.89 | -1,747,681.89 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -45,058,749.47 | -19,805,881.92 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -15,215,173.87 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 614,155.78 | 43,596,520.74 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,785,466.17 | 97,773,771.69 |
| 加：营业外收入 | 11,921,083.24 | 1,158,608.59 |
| 减：营业外支出 | 286,845.03 | 12,231,800.61 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 9,848,772.04 | 86,700,579.67 |
| 减：所得税费用 | 17,845,476.41 | -9,086,426.89 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -7,996,704.37 | 95,787,006.56 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -7,996,704.37 | 95,787,006.56 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -8,317,310.87 | 88,428,706.17 |
| 2.少数股东损益 | 320,606.50 | 7,358,300.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -5,904,367.99 | 2,525,173.70 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -5,407,017.99 | 2,476,173.70 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,407,017.99 | 2,476,173.70 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -253,789.85 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -5,153,228.14 | 2,476,173.70 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -497,350.00 | 49,000.00 |
| 七、综合收益总额 | -13,901,072.36 | 98,312,180.26 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -13,724,328.86 | 90,904,879.87 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -176,743.50 | 7,407,300.39 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.01 | 0.09 |
| （二）稀释每股收益 | -0.01 | 0.09 |
法定代表人：陆元峰 主管会计工作负责人：何亚达 会计机构负责人：顾铮
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 8,119,389.59 | 14,645,152.75 |
| 减：营业成本 | 1,162,053.41 | 4,233,989.53 |
| 税金及附加 | 51,507.55 | 76,668.46 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 22,516,310.28 | 24,803,540.55 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 10,416,849.83 | 13,958,912.90 |
| 其中：利息费用 | 12,368,595.69 | 14,590,302.53 |
| 利息收入 | 2,148,328.34 | 1,207,010.76 |
| 加：其他收益 | 19,244.99 | 6,383,328.18 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 29,329,710.40 | 159,374,635.95 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,999,437.96 | 2,185,592.92 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 123,287.67 | 275,178.08 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -669,988.48 | -162,348.78 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,774,923.10 | 137,442,834.74 |
| 加：营业外收入 | 10,402.99 | |
| 减：营业外支出 | 3,321.75 | 3,229.34 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,782,004.34 | 137,439,605.40 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,782,004.34 | 137,439,605.40 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,782,004.34 | 137,439,605.40 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -253,789.85 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -253,789.85 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -253,789.85 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 2,528,214.49 | 137,439,605.40 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,541,644,846.28 | 1,854,142,565.98 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,637,659.49 | 82,491.18 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 133,139,162.19 | 148,749,189.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,677,421,667.96 | 2,002,974,246.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 837,605,833.70 | 1,003,610,659.41 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 483,287,370.82 | 501,380,997.12 |
| 支付的各项税费 | 53,319,863.46 | 65,411,702.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 192,710,026.98 | 160,587,914.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,566,923,094.96 | 1,730,991,273.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,498,573.00 | 271,982,972.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 575,863,015.63 | 504,384,223.65 |
| 取得投资收益收到的现金 | 23,692,954.09 | 51,577,739.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 948,928.55 | 65,288,192.69 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,295,572.89 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,228,287.00 | 1,792,331.04 |
| 投资活动现金流入小计 | 601,733,185.27 | 629,338,059.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 64,982,515.86 | 54,351,570.64 |
| 投资支付的现金 | 533,997,861.12 | 611,523,412.47 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,588,714.01 | 1,140,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 600,569,090.99 | 667,014,983.11 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,164,094.28 | -37,676,923.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 225,390.00 | 963,001.60 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 225,390.00 | 963,001.60 |
| 取得借款收到的现金 | 147,034,532.33 | 273,240,387.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 425,625,558.42 | 534,688,160.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 572,885,480.75 | 808,891,548.60 |
| 偿还债务支付的现金 | 310,778,500.00 | 251,678,571.45 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 61,131,810.86 | 22,882,672.59 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 10,523,616.61 | 10,781,687.23 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 442,785,420.76 | 693,402,680.38 |
| 筹资活动现金流出小计 | 814,695,731.62 | 967,963,924.42 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -241,810,250.87 | -159,072,375.82 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -126.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -130,147,583.59 | 75,233,547.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 817,163,722.86 | 741,930,175.40 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 687,016,139.27 | 817,163,722.86 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,807,586.52 | 614,476.97 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 184,755,642.92 | 131,907,413.06 |
| 经营活动现金流入小计 | 188,563,229.44 | 132,521,890.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,276,193.58 | 454,622.54 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,993,606.12 | 14,858,548.44 |
| 支付的各项税费 | 279,270.56 | 782,692.27 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 161,289,731.37 | 64,116,204.74 |
| 经营活动现金流出小计 | 177,838,801.63 | 80,212,067.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,724,427.81 | 52,309,822.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 162,285,570.74 | 74,246,912.37 |
| 取得投资收益收到的现金 | 58,460,947.00 | 22,946,303.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 50,636,554.35 | 45,852,684.88 |
| 投资活动现金流入小计 | 271,383,072.09 | 143,045,900.73 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 97,700.02 | 84,300.00 |
| 投资支付的现金 | 165,611,194.45 | 170,523,412.47 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 165,708,894.47 | 205,607,712.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 105,674,177.62 | -62,561,811.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 142,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 400,000,000.00 | 525,977,959.49 |
| 筹资活动现金流入小计 | 500,000,000.00 | 668,477,959.49 |
| 偿还债务支付的现金 | 242,500,000.00 | 78,600,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,828,106.03 | 4,202,698.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 272,393,929.95 | 568,887,938.07 |
| 筹资活动现金流出小计 | 552,722,035.98 | 651,690,636.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -52,722,035.98 | 16,787,323.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 63,676,569.45 | 6,535,333.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,465,654.18 | 30,930,320.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 101,142,223.63 | 37,465,654.18 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | -191,178,525.65 | -1,065,748.14 | 824,881,978.65 | 1,650,336,114.86 | 262,943,435.19 | 1,913,279,550.05 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | -191,178,525.65 | -1,065,748.14 | 824,881,978.65 | 1,650,336,114.86 | 262,943,435.19 | 1,913,279,550.05 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,612,052.30 | -37,625,530.45 | -43,237,582.75 | -12,453,818.70 | -55,691,401.45 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,407,017.99 | -8,317,310.87 | -13,724,328.86 | -176,743.50 | -13,901,072.36 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,753,458.59 | -1,753,458.59 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,334,610.00 | -1,334,610.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -418,848.59 | -418,848.59 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -29,513,253.89 | -29,513,253.89 | -10,523,616.61 | -40,036,870.50 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -29,513,253.89 | -29,513,253.89 | -10,523,616.61 | -40,036,870.50 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -205,034.31 | 205,034.31 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -205,034.31 | 205,034.31 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | -191,178,525.65 | -6,677,800.44 | 787,256,448.20 | 1,607,098,532.11 | 250,489,616.49 | 1,857,588,148.60 | ||||||||
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | -192,096,848.63 | -3,618,421.84 | 742,556,137.75 | 1,564,539,277.28 | 264,372,827.49 | 1,828,912,104.77 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | 8,000,000.00 | -1,720,919.35 | 6,279,080.65 | 1,569,770.16 | 7,848,850.81 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | -184,096,848.63 | -3,618,421.84 | 740,835,218.40 | 1,570,818,357.93 | 265,942,597.65 | 1,836,760,955.58 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,081,677.02 | 2,552,673.70 | 84,046,760.25 | 79,517,756.93 | -2,999,162.46 | 76,518,594.47 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,476,173.70 | 88,428,706.17 | 90,904,879.87 | 7,407,300.39 | 98,312,180.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -7,081,677.02 | -4,231,945.92 | -11,313,622.94 | -1,211,998.40 | -12,525,621.34 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,211,998.40 | -1,211,998.40 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -7,081,677.02 | -4,231,945.92 | -11,313,622.94 | -11,313,622.94 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -10,910,187.23 | -10,910,187.23 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,910,187.23 | -10,910,187.23 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 76,500.00 | -150,000.00 | -73,500.00 | 73,500.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 76,500.00 | -150,000.00 | -73,500.00 | 73,500.00 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,642,222.78 | 1,642,222.78 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | -191,178,525.65 | -1,065,748.14 | 824,881,978.65 | 1,650,336,114.86 | 262,943,435.19 | 1,913,279,550.05 | ||||||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | 30,725,701.73 | 2,686,463,212.42 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | 30,725,701.73 | 2,686,463,212.42 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -253,789.85 | -26,731,249.55 | -26,985,039.40 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -253,789.85 | 2,782,004.34 | 2,528,214.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -29,513,253.89 | -29,513,253.89 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -29,513,253.89 | -29,513,253.89 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | -253,789.85 | 53,068,207.84 | 3,994,452.18 | 2,659,478,173.02 | ||||||
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -106,713,903.67 | 2,549,023,607.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | -106,713,903.67 | 2,549,023,607.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 137,439,605.40 | 137,439,605.40 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 137,439,605.40 | 137,439,605.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,017,698,410.00 | 1,584,970,892.85 | 53,068,207.84 | 30,725,701.73 | 2,686,463,212.42 | |||||||
三、公司基本情况
浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司。
1996年公司经批准向社会公开发行A股股票，并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码“000607”。
历经多次股权转让和名称变更，本公司于2011年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。
根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次临时股东大会决议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684号）、浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]1274号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275号）批准，浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东。
截至2024年12月31日，本公司现持有统一社会信用代码为91330000202823494D的营业执照，注册资本为人民币101,769.8410万元，总股本为101,769.8410万股，注册地址为杭州市下城区体育场路218号，法定代表人为陆元峰。
本公司控股股东为杭州日报报业集团有限公司，杭州日报报业集团（杭州日报社）为本公司的实际控制人。
本公司及各子公司（以下统称本集团）主要经营活动为：报刊发行、同城轻物流配送业务；广告承揽发布、各种会展和活动的策划承办；报刊、包装和书籍印刷；职业教育、在线教育、幼儿教育和技能培训等。
本公司财务报表业经公司第十一届董事会第九次会议于2025年4月17日批准报出，根据本公司章程，本公司财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对长期资产减值、收入确认、租赁等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节、五（30、37、41）各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节、五、42“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币元。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收款项年末余额达到或超过本公司合并资产负债表年末资产总额的0.3% |
| 重要的应收款项坏账准备本期收回或转回金额 | 应收款项坏账准备本期收回或转回金额达到或超过本公司合并资产负债表年末资产总额的0.3%或人民币100万元 |
| 重要的在建工程 | 单项本年增加金额或年末余额达到或超过本公司合并资产负债表年末资产总额的0.3% |
| 账龄超过一年的重要应付账款、预收账款、合同负债、其他应付款 | 单项年末余额达到或超过本公司合并资产负债表资产总额的0.3% |
| 重要的非全资子公司 | 子公司2024年度合并利润表营业收入金额达到或超过本公司合并利润表营业收入的5% |
| 重要的合营或联营企业 | 长期股权投资中合营（联营）企业年末账面价值达到或超过本公司合并资产负债表净资产的2.5% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节、五、7“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、五、22“长期股权投资”或本节、五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节、五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
① 分类和初始计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：
〈1〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
〈2〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
② 金融资产减值
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5）各类金融资产信用损失的确定方法本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。〈1〉按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考出票银行（企业）的信用风险级别以及历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款--按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 | 关联方关系 | 参考历史信用损失经验以及与本公司的关联关系，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款--本公司合并范围内关联方 | ||
| 其他应收款项--本公司合并范围内关联方组合 | 款项性质及关联方关系 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款项—低风险组合 包括地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金 | ||
| 其他应收款项--按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 | ||
| 长期应收款--本公司合并范围内关联方组合 | 款项性质及关联方关系 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款—低风险组合 包括地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金 | ||
| 长期应收款--按账龄划分的具有类似信用风险特征的长期应收款 |
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
〈2〉按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。
③ 终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
④ 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的
账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（4）后续计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（5）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款
16、合同资产
17、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、合同履约成本、周转材料等。(其中“合同履约成本”详见本节、五、38、“合同成本”。)
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目（或存货类别）计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
对包装物采用一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组确认标准
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
（3）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③ 该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节、五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
折旧或摊销方法本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
采用成本模式的投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 0.00%-5.00% | 1.90%-10.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0.00%-5.00% | 6.33%-20.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 0.00%-5.00% | 9.50%-25.00% |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00%-5.00% | 19.00%-33.33% |
（3）固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中房屋建筑物类在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产，机器设备在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
26、借款费用
（1）本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是指1年及1年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
| 名称 | 使用年限 | 使用年限判断依据 | 预计净残值率 |
| 土地使用权 | 35-50年 | 土地使用权证登记使用年限 | - |
| 软件 | 5-15年 | 预计受益期限 | - |
| 其他 | 5-15年 | 预计受益期限 | - |
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
使用寿命不确定的无形资产包括商标权等，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1）研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。2）开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
〈1〉企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
〈2〉企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
〈3〉企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
〈4〉企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
〈5〉客户已接受该商品；
〈6〉其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司收入的具体确认原则
① 报刊发行收入
报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：
1）报刊已实际投递；
2）收入的金额能够可靠地计量；
3）相关的经济利益很可能流入；
4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
② 印刷收入
印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：
1）产品完工交付订货单位；
2）收入的金额能够可靠地计量；
3）相关的经济利益很可能流入；
4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
③ 广告发布收入
广告发布收入在同时满足下列条件时予以确认：
1）广告或商业行为开始出现于公众面前；
2）收入的金额能够可靠地计量；
3）相关的经济利益很可能流入；
4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
④ 教育培训收入
教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：
1）公司已根据约定提供教育服务或教育培训；
2）收入的金额能够可靠地计量；
3）相关的经济利益很可能流入；
4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑤ 新媒体营销代理收入
新媒体营销代理收入在同时满足下列条件时予以确认：
1）广告客户通过公司的广告代理权，在广告投放平台进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额；
2）相关的经济利益很可能流入；
3）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
38、合同成本
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1）政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益/冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（4）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物及经营权。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 按租赁期 | - | 按租赁期 |
| 经营权 | 年限平均法 | 按租赁期 | - | 按租赁期 |
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）与租赁相关的重大会计判断和估计
① 租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本节、十三中披露。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
本集团自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定
| 该项会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。 | ||
| 本集团自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定 | 该项会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。 | |
| 本集团自2024年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定 | 该项会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。 |
| 消费税 | 无 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 计费销售额减除广告发布费后的余额 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明无
2、税收优惠
(1) 所得税税收优惠
① 根据财政部、税务总局、中央宣传部公告2024年第20号《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》相关规定，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。本公司下属子公司若符合文化体制改革企业所得税优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
② 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税（2023）12号）的相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下属子公司若符合小型微利企业所得税优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
③ 子公司杭州华泰一媒文化传媒有限公司被认定为高新技术企业，根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，已于2022年12月24日取得企业编号为GR202233001620的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。
④ 子公司浙江钱塘融媒文化发展有限公司被认定为高新技术企业，根据《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，已于2024年12月06日取得企业编号为GR202433010565的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。
⑤ 根据财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部和卫生健康委《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）相关规定，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额，自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。子公司杭州华媒一米国托育有限公司享受上述优惠政策。
(2) 增值税税收优惠
① 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）及《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司下属子公司如系小规模纳税人，则适用上述优惠政策。
② 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。本公司下属子公司如系小规模纳税人或小型微利企业，则适用上述优惠政策。
③ 根据财政部、税务总局、中央宣传部公告2023年第71号《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》相关规定，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，
自注册之日起至2027年12月31日所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。本公司下属子公司若符合文化体制改革企业增值税优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
④ 根据财政部、税务总局公告2023年第60号《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》相关规定，2027年12月31日前，1)专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；2)免征图书批发、零售环节增值税。本公司下属子公司若符合宣传文化增值税优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
⑤ 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)营业税改征增值税试点实施办法，托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务、医疗机构提供的医疗服务等免征增值税。本公司下属子公司若符合营业税改征增值税试点优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
⑥ 按照财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税[2016]68号）相关规定，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。本公司下属子公司若符合全面推开营改增试点优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
⑦ 根据财政部、税务总局、退役军人事务部公告2023年第14号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司下属子公司若符合自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
(3) 其他税种税收优惠
根据浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关于降低文化事业建设费有关事项的通知》（浙财综〔2019〕20号）相关规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。本公司下属子公司若符合文化事业建设费有关税收优惠政策范围，则适用上述优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 174,844.14 | 200,983.08 |
| 银行存款 | 687,677,346.36 | 818,216,717.60 |
| 其他货币资金 | 18,228,139.99 | 35,047,067.12 |
| 合计 | 706,080,330.49 | 853,464,767.80 |
其他说明：
抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本节、七、31“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 76,033,314.91 | 137,259,168.70 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 38,795,260.31 | |
| 基金及信托产品 | 10,300,770.86 | 31,508,879.59 |
| 银行理财产品 | 1,552,626.24 | 8,150,294.55 |
| 结构性存款 | 64,179,917.81 | 58,804,734.25 |
| 其中： | ||
| 合计 | 76,033,314.91 | 137,259,168.70 |
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
（2） 按坏账计提方法分类披露
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 226,720,775.91 | 278,227,492.92 |
| 1至2年 | 36,401,804.02 | 34,668,309.47 |
| 2至3年 | 13,620,005.30 | 51,963,303.24 |
| 3年以上 | 131,401,193.80 | 107,525,225.35 |
| 3至4年 | 48,914,435.99 | 37,153,953.73 |
| 4至5年 | 15,458,658.10 | 13,338,766.29 |
| 5年以上 | 67,028,099.71 | 57,032,505.33 |
| 合计 | 408,143,779.03 | 472,384,330.98 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 72,953,077.75 | 17.87% | 72,953,077.75 | 100.00% | 43,581,192.83 | 9.23% | 39,821,918.62 | 91.37% | 3,759,274.21 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 335,190,701.28 | 82.13% | 65,228,892.14 | 19.46% | 269,961,809.14 | 428,803,138.15 | 90.77% | 70,883,104.98 | 16.53% | 357,920,033.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 335,190,701.28 | 100.00% | 65,228,892.14 | 19.46% | 269,961,809.14 | 428,803,138.15 | 100.00% | 70,883,104.98 | 16.53% | 357,920,033.17 |
| 合计 | 408,143,779.03 | 100.00% | 138,181,969.89 | 33.86% | 269,961,809.14 | 472,384,330.98 | 100.00% | 110,705,023.60 | 23.44% | 361,679,307.38 |
按单项计提坏账准备：72,953,077.75元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 杭州鸿迪纸制品有限公司 | 15,502,254.86 | 15,502,254.86 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 | ||
| 上海奔灵印务科技有限公司 | 12,572,751.60 | 8,813,477.39 | 11,062,751.60 | 11,062,751.60 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 杭州三好纸业有限公司 | 6,682,000.00 | 6,682,000.00 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 | ||
| 杭州雅文快速彩色印刷有限公司 | 5,931,244.76 | 5,931,244.76 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 | ||
| 群邑(上海）广告有限公司 | 4,488,707.59 | 4,488,707.59 | 4,488,707.59 | 4,488,707.59 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 中国邮政集团有限公司浙江省义乌市分公司 | 2,874,666.11 | 2,874,666.11 | 2,874,666.11 | 2,874,666.11 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 上海悦材包装材料有限公司 | 2,292,735.60 | 2,292,735.60 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 | ||
| 北京精典博维文化传媒有限公司 | 1,772,138.87 | 1,772,138.87 | 1,772,138.87 | 1,772,138.87 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 欧美亚中晟国际教育科技（北京）有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 广东省广告集团股份有限公司 | 1,385,419.37 | 1,385,419.37 | 1,385,419.37 | 1,385,419.37 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 北京师范大学教育培训中心 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 凯帝珂广告(上海)有限公司 | 1,176,780.35 | 1,176,780.35 | 1,176,780.38 | 1,176,780.38 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 厦门宝铂文化传媒有限公司 | 1,113,727.39 | 1,113,727.39 | 1,113,727.39 | 1,113,727.39 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 杭州众安房地产开发有限公司 | 1,030,376.90 | 1,030,376.90 | 1,030,376.90 | 1,030,376.90 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 其他客户 | 13,466,624.65 | 13,466,624.65 | 13,940,274.32 | 13,940,274.32 | 100.00% | 预计收回的可能性不大 |
| 合计 | 43,581,192.83 | 39,821,918.62 | 72,953,077.75 | 72,953,077.75 |
按组合计提坏账准备：65,228,892.14元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 219,936,016.11 | 5,443,526.01 | 2.48% |
| 1至2年 | 36,038,151.98 | 6,894,150.25 | 19.13% |
| 2至3年 | 9,615,798.09 | 2,547,200.62 | 26.49% |
| 3年以上 | 69,600,735.10 | 50,344,015.26 | 72.33% |
| 其中：3至4年 | 32,398,283.42 | 13,808,082.91 | 42.62% |
| 4至5年 | 4,722,611.89 | 4,056,092.56 | 85.89% |
| 5年以上 | 32,479,839.79 | 32,479,839.79 | 100.00% |
| 合计 | 335,190,701.28 | 65,228,892.14 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 39,821,918.62 | 33,433,909.13 | -302,750.00 | 72,953,077.75 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 70,883,104.98 | -5,687,812.43 | 33,599.59 | 65,228,892.14 | ||
| 合计 | 110,705,023.60 | 27,746,096.70 | -269,150.41 | 138,181,969.89 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 32,133,753.33 | 32,133,753.33 | 7.87% | 10,479,008.62 | |
| 客户二 | 15,502,254.86 | 15,502,254.86 | 3.80% | 15,502,254.86 | |
| 客户三 | 15,307,182.69 | 15,307,182.69 | 3.75% | 5,715,944.90 | |
| 客户四 | 11,062,751.60 | 11,062,751.60 | 2.71% | 11,062,751.60 | |
| 客户五 | 8,151,894.77 | 8,151,894.77 | 2.00% | 163,037.90 | |
| 合计 | 82,157,837.25 | 82,157,837.25 | 20.13% | 42,922,997.88 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用评级较高的银行承兑汇票 | 2,348,244.12 | 27,655,364.16 |
| 合计 | 2,348,244.12 | 27,655,364.16 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,348,244.12 | 100.00% | 2,348,244.12 | 27,655,364.16 | 100.00% | 27,655,364.16 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 2,348,244.12 | 100.00% | 2,348,244.12 | 27,655,364.16 | 100.00% | 27,655,364.16 | ||||
| 合计 | 2,348,244.12 | 100.00% | 2,348,244.12 | 27,655,364.16 | 100.00% | 27,655,364.16 | ||||
按组合计提坏账准备：0元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 2,348,244.12 | ||
| 合计 | 2,348,244.12 | ||
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 57,857,410.28 | |
| 合计 | 57,857,410.28 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 4,310,994.09 | |
| 其他应收款 | 53,831,580.63 | 26,512,096.79 |
| 合计 | 58,142,574.72 | 26,512,096.79 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 2,520,000.00 | |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 1,790,994.09 |
| 合计 | 4,310,994.09 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,567,251.50 | 100.00% | 256,257.41 | 5.61% | 4,310,994.09 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,567,251.50 | 100.00% | 256,257.41 | 5.61% | 4,310,994.09 | |||||
| 合计 | 4,567,251.50 | 100.00% | 256,257.41 | 5.61% | 4,310,994.09 | |||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 256,257.41 | 256,257.41 | ||
| 2024年12月31日余额 | 256,257.41 | 256,257.41 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 17,237,338.99 | 18,652,884.65 |
| 股权转让款 | 4,167,109.56 | 6,662,219.53 |
| 代收代付学杂费 | 2,552,345.92 | 2,552,445.92 |
| 往来款 | 35,651,935.96 | 7,678,613.39 |
| 保底收益(注)保底收益(注) | 23,355,774.11 | |
| 备用金 | 618,948.08 | 727,035.80 |
| 其他 | 3,853,095.61 | 6,835,528.82 |
| 合计 | 87,436,548.23 | 43,108,728.11 |
注：保底收益(注)：子公司杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司根据《中共浙江省委宣传部关于印发<关于进一步加强县级融媒体中心建设的实施方案>（浙宣[2019]11号）》文件精神，与地方融媒体中心合作开展媒体融合，在合作过程中为保障上市公司利益，约定了保底投资收益。
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 65,662,904.65 | 19,475,664.49 |
| 1至2年 | 6,377,916.64 | 6,322,770.46 |
| 2至3年 | 3,799,041.88 | 1,333,547.41 |
| 3年以上 | 11,596,685.06 | 15,976,745.75 |
| 3至4年 | 549,952.91 | 3,616,161.72 |
| 4至5年 | 2,993,449.62 | 1,359,412.71 |
| 5年以上 | 8,053,282.53 | 11,001,171.32 |
| 合计 | 87,436,548.23 | 43,108,728.11 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 39,095,308.46 | 44.71% | 25,805,722.63 | 66.01% | 13,289,585.83 | 6,101,432.07 | 14.15% | 6,101,432.07 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 48,341,239.77 | 55.29% | 7,799,244.97 | 16.13% | 40,541,994.80 | 37,007,296.04 | 85.85% | 10,495,199.25 | 28.36% | 26,512,096.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 42,657,496.57 | 88.24% | 7,799,244.97 | 18.28% | 34,858,251.60 | 31,507,296.04 | 85.14% | 10,495,199.25 | 33.31% | 21,012,096.79 |
| 低信用风险组合 | 5,683,743.20 | 11.76% | 0.00% | 5,683,743.20 | 5,500,000.00 | 14.86% | 0.00% | 5,500,000.00 | ||
| 合计 | 87,436,548.23 | 100.00% | 33,604,967.60 | 38.43% | 53,831,580.63 | 43,108,728.11 | 100.00% | 16,596,631.32 | 38.50% | 26,512,096.79 |
按单项计提坏账准备：25,805,722.63元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 德信控股集团有限公司 | 15,756,100.26 | 2,466,514.43 | 15.65% | 扣除质押物的部分预计无法收回 | ||
| 山东光华纸业集团有限公司 | 12,508,901.35 | 12,508,901.35 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 上海合印科技股份有 | 4,713,606.98 | 4,713,606.98 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 限公司 | ||||||
| 杭州市萧山钱江世纪城管理委员会 | 3,460,000.00 | 3,460,000.00 | 3,460,000.00 | 3,460,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 龙福世纪（北京）文化传播有限公司 | 2,273,654.09 | 2,273,654.09 | 2,273,654.09 | 2,273,654.09 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海东方汇直复营销有限公司 | 302,727.98 | 302,727.98 | 302,727.98 | 302,727.98 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 蒋亚培 | 41,000.00 | 41,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 其他 | 65,050.00 | 65,050.00 | 39,317.80 | 39,317.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,101,432.07 | 6,101,432.07 | 39,095,308.46 | 25,805,722.63 |
按组合计提坏账准备：7,799,244.97元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 31,714,159.84 | 1,105,371.36 | 3.49% |
| 1至2年 | 1,664,309.66 | 237,154.16 | 14.25% |
| 2至3年 | 1,207,392.01 | 266,776.24 | 22.10% |
| 3至4年 | 549,952.91 | 164,985.86 | 30.00% |
| 4至5年 | 2,993,449.62 | 1,496,724.82 | 50.00% |
| 5年以上 | 4,528,232.53 | 4,528,232.53 | 100.00% |
| 合计 | 42,657,496.57 | 7,799,244.97 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 10,495,199.25 | 6,101,432.07 | 16,596,631.32 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -2,686,689.97 | 19,704,290.56 | 17,017,600.59 | |
| 其他变动 | -9,264.31 | -9,264.31 | ||
| 2024年12月31日余额 | 7,799,244.97 | 25,805,722.63 | 33,604,967.60 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,101,432.07 | 19,704,290.56 | 25,805,722.63 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,495,199.25 | -2,686,689.97 | -9,264.31 | 7,799,244.97 | ||
| 合计 | 16,596,631.32 | 17,017,600.59 | -9,264.31 | 33,604,967.60 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 德信控股集团有限公司 | 往来款 | 15,756,100.26 | 1年以内 | 18.02% | 2,466,514.43 |
| 山东光华纸业集团有限公司 | 往来款 | 12,508,901.35 | 1年以内 | 14.31% | 12,508,901.35 |
| 中共杭州市萧山区委宣传部 | 往来款 | 11,088,943.89 | 1年以内 | 12.68% | 388,113.04 |
| 中共杭州市富阳区委宣传部 | 往来款 | 8,995,073.68 | 1年以内 | 10.29% | 314,827.57 |
| 杭州杭港地铁有限公司 | 押金、保证金 | 5,382,400.00 | 1年以内5,370,000.00元，1至2年4,000.00元，5年以上8,400.00元 | 6.16% | 8,960.00 |
| 合计 | 53,731,419.18 | 61.46% | 15,687,316.39 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 25,814,885.14 | 90.94% | 12,502,638.30 | 97.46% |
| 1至2年 | 2,318,202.02 | 8.17% | 152,652.01 | 1.19% |
| 2至3年 | 86,152.01 | 0.30% | 131,410.61 | 1.02% |
| 3年以上 | 167,899.24 | 0.59% | 42,259.40 | 0.33% |
| 合计 | 28,387,138.41 | 12,828,960.32 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21,711,815.64元，占预付款项期末余额合计数的比例
76.48%。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合 | 账面价值 | |
| 同履约成本减值准备 | 同履约成本减值准备 | |||||
| 原材料 | 18,065,124.89 | 40,267.76 | 18,024,857.13 | 19,970,169.37 | 40,267.76 | 19,929,901.61 |
| 库存商品 | 6,374,909.49 | 102,689.01 | 6,272,220.48 | 6,257,197.42 | 102,689.01 | 6,154,508.41 |
| 合同履约成本 | 60,702.75 | 60,702.75 | ||||
| 合计 | 24,500,737.13 | 142,956.77 | 24,357,780.36 | 26,227,366.79 | 142,956.77 | 26,084,410.02 |
（2） 确认为存货的数据资源
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 40,267.76 | 40,267.76 | ||||
| 库存商品 | 102,689.01 | 102,689.01 | ||||
| 合计 | 142,956.77 | 142,956.77 | ||||
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 101,987,530.64 | 136,594,905.98 |
| 一年内到期的长期应收款 | 38,681.11 | |
| 理财产品（注）理财产品（注） | 9,613,176.84 | |
| 合计 | 111,639,388.59 | 136,594,905.98 |
注：理财产品（注）：理财产品系中信建投收益凭证“进取宝”。
（1） 一年内到期的债权投资
?适用 □不适用1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 101,987,530.64 | 101,987,530.64 | 136,594,905.98 | 136,594,905.98 | ||
| 合计 | 101,987,530.64 | 101,987,530.64 | 136,594,905.98 | 136,594,905.98 |
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况：无2） 期末重要的一年内到期的债权投资3） 减值准备计提情况4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大额存单 | 20,025,666.67 | 55,250,337.13 |
| 企业债 | 19,059,579.92 | |
| 待摊费用（房租、广告租赁费等） | 4,874,485.98 | 10,088,608.11 |
| 待抵扣进项税 | 26,857,538.90 | 19,561,525.65 |
| 预交企业所得税 | 471,616.64 | 228,678.40 |
| 其他 | 200,098.91 | 837.30 |
| 合计 | 52,429,407.10 | 104,189,566.51 |
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 353,869,431.49 | 353,869,431.49 | 247,385,348.34 | 247,385,348.34 | ||
| 合计 | 353,869,431.49 | 353,869,431.49 | 247,385,348.34 | 247,385,348.34 | ||
债权投资减值准备本期变动情况：无
（2） 期末重要的债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
| 大额存单 | 40,557,527.78 | 2,035,861.11 | 52,222,527.78 | 50,186,666.67 | |||||
| 合计 | 40,557,527.78 | 2,035,861.11 | 52,222,527.78 | 50,186,666.67 |
其他债权投资减值准备本期变动情况：无
（2） 期末重要的其他债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 上海合印科技股份有限公司 | 48,267,236.32 | 53,608,093.68 | 5,340,857.36 | 9,406,228.52 | ||||
| 杭州万事利丝绸文化股份有限公司 | 9,904,490.57 | 9,237,497.36 | 666,993.21 | 4,904,490.57 | 23,705.82 | |||
| 浙江贝宜基因科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 杭州德益博悦产业创新管理合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 杭州中大源新私募基金管理有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | 879,083.13 | |||||
| 杭州观盛文化传播有限公司 | 568,749.80 | 568,749.80 | ||||||
| 浙江浙蕨科技有 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 限公司 | ||||||||
| 浙江颐优科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 杭州轻舟科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 浙江颐优贸易有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 杭州诚一文化创意有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
| 汽湃网讯（杭州）信息科技有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 54,000.00 | |||||
| 杭州微海文化科创有限公司 | 90,000.00 | 90,000.00 | ||||||
| 杭州核盛网络科技有限公司 | 62,996.00 | 62,996.00 | ||||||
| 杭州吉莱文化传媒有限公司 | 25,000.00 | 25,000.00 | ||||||
| 杭州小嘀科技有限公司 | 450,000.00 | 398,862.58 | ||||||
| 福州汽湃博闻文化传播有限公司 | 30,000.00 | |||||||
| 杭州来嗨科技有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 | 240,000.00 | |||||
| 陆尚轮改汽配（杭州）有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 杭州微呗通互联网金融服务有限公司 | 200,000.00 | |||||||
| 杭州舒码汇科技有限公司 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | |||||
| 浙江唯觅特大数据科技有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||||
| 杭州三亿米网络科技有限公司 | 150,000.00 | |||||||
| 合计 | 63,568,472.69 | 69,737,336.84 | 666,993.21 | 6,355,857.36 | 4,904,490.57 | 10,771,228.52 | 1,355,651.53 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 杭州小嘀科技有限公司 | 204,510.00 | 股权出售 | |
| 福州汽湃博闻文化传播有限公司 | 524.31 | 公司注销 |
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 租赁押金 | 11,647,076.51 | 306,667.89 | 11,340,408.62 | 7,177,113.08 | 280,197.14 | 6,896,915.94 | 2.68%、4% |
| 合计 | 11,647,076.51 | 306,667.89 | 11,340,408.62 | 7,177,113.08 | 280,197.14 | 6,896,915.94 | |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,647,076.51 | 100.00% | 306,667.89 | 2.63% | 11,340,408.62 | 7,177,113.08 | 100.00% | 280,197.14 | 3.90% | 6,896,915.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 833,230.56 | 7.15% | 306,667.89 | 36.80% | 526,562.67 | 2,017,330.58 | 28.11% | 280,197.14 | 13.89% | 1,737,133.44 |
| 低信用风险组合 | 10,813,845.95 | 92.85% | 0.00% | 10,813,845.95 | 5,159,782.50 | 71.89% | 0.00% | 5,159,782.50 | ||
| 合计 | 11,647,076.51 | 100.00% | 306,667.89 | 2.63% | 11,340,408.62 | 7,177,113.08 | 100.00% | 280,197.14 | 3.90% | 6,896,915.94 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 280,197.14 | 280,197.14 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 32,497.84 | 32,497.84 | ||
| 其他变动 | -6,027.09 | -6,027.09 | ||
| 2024年12月31日余额 | 306,667.89 | 306,667.89 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 280,197.14 | 32,497.84 | -6,027.09 | 306,667.89 | ||
| 合计 | 280,197.14 | 32,497.84 | -6,027.09 | 306,667.89 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 132,239,974.52 | 6,945,062.04 | 11,880,000.00 | 127,305,036.56 | ||||||||
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 51,730,649.54 | 706,243.46 | 3,978,000.00 | 48,458,893.00 | ||||||||
| 布朗（北京）教育科技集团有限公司 | 49,934,181.76 | -191,776.24 | 49,742,405.52 | |||||||||
| 衡阳新船山教育科技集团有限公司 | 45,491,557.48 | -1,464,388.43 | 44,027,169.05 | |||||||||
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 44,785,009.53 | 147,076,893.14 | -1,183,592.75 | 43,601,416.78 | 147,076,893.14 | |||||||
| 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 28,384,830.46 | 372,600.37 | 28,757,430.83 | |||||||||
| 杭州华媒泽商创业投资合伙企业（有限合伙） | 26,273,469.69 | -6,194,178.53 | 20,079,291.16 | |||||||||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 22,610,748.76 | 1,025,802.16 | 480,000.00 | 23,156,550.92 | ||||||||
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 19,960,657.17 | 1,160,551.02 | 21,121,208.19 | |||||||||
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 18,835,060.44 | 1,584,009.08 | 3,943,730.78 | 16,475,338.74 | ||||||||
| 浙江时代国际展览服务有限公司 | 15,057,351.67 | 600,000.00 | 3,676,752.79 | 19,334,104.46 | ||||||||
| 十九楼网络股份有限公司 | 11,766,460.14 | 3,936,443.00 | -537,305.05 | -253,789.85 | 7,038,922.24 | |||||||
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 9,739,718.31 | 339,573.94 | 10,079,292.25 | |||||||||
| 杭州萧山融媒发展有限公司 | 7,532,035.33 | -712,943.89 | 6,819,091.44 | |||||||||
| 北京智云未来科技有限公司 | 6,955,147.67 | 96,619.94 | 7,051,767.61 | |||||||||
| 杭州大快文化创意有限公司 | 5,049,450.79 | -3,004,863.70 | 2,044,587.09 | |||||||||
| 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 3,667,148.36 | 656,127.71 | 4,323,276.07 | |||||||||
| 杭州华媒股权投资有限公司 | 3,836,625.19 | 23,248.40 | 1,476,000.00 | 2,383,873.59 | ||||||||
| 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 1,061,504.25 | -122,010.03 | 939,494.22 | |||||||||
| 杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,000,057.16 | -138.08 | 999,919.08 | |||||||||
| 杭州千岱酒店有限公司 | 656,009.77 | 50,839.17 | 706,848.94 | |||||||||
| 杭州玉架山文化发展有限公司 | 554,529.11 | -44,879.53 | 509,649.58 | |||||||||
| 杭州云尚涌投资管理合伙企业（有限合伙） | 499,400.00 | 499,400.00 | ||||||||||
| 宁波宁旅传媒有限公司 | 294,313.97 | -294,313.97 | ||||||||||
| 杭州看看十度网络科技有限公司 | 186,701.63 | -15,040.10 | 171,661.53 | |||||||||
| 杭州华媒未来文创产业合伙企业（有限合伙） | 79,531.17 | -6,534.44 | 72,996.73 | |||||||||
| 中教星创教育科技（北京）有限公司 | 400,000.00 | -375,692.10 | 24,307.90 | |||||||||
| 杭州有鲸网络科技有限公司 | ||||||||||||
| 江苏时代盛元数字图文影像有限公司 | 699,467.94 | 699,467.94 | ||||||||||
| 浙江弘致投资管理有限公司 | 517,307.38 | 517,307.38 | ||||||||||
| 杭州富阳深融传媒有限公司 | 5,000,000.00 | -695,073.68 | 4,304,926.32 | |||||||||
| 小计 | 508,182,123.87 | 148,293,668.46 | 6,000,000.00 | 3,936,443.00 | 1,794,699.56 | -253,789.85 | 21,757,730.78 | 490,028,859.80 | 148,293,668.46 | |||
| 合计 | 508,182,123.87 | 148,293,668.46 | 6,000,000.00 | 3,936,443.00 | 1,794,699.56 | -253,789.85 | 21,757,730.78 | 490,028,859.80 | 148,293,668.46 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 9,565,902.80 | |
| 合计 | 9,565,902.80 |
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 397,277,901.27 | 147,000,000.00 | 544,277,901.27 | |
| 2.本期增加金额 | 2,565,698.96 | 2,565,698.96 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 2,565,698.96 | 2,565,698.96 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,451,871.74 | 4,451,871.74 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 竣工决算减少 | 4,451,871.74 | 4,451,871.74 | ||
| 4.期末余额 | 395,391,728.49 | 147,000,000.00 | 542,391,728.49 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 34,786,163.67 | 15,206,896.56 | 49,993,060.23 | |
| 2.本期增加金额 | 12,345,283.86 | 5,068,965.52 | 17,414,249.38 | |
| （1）计提或摊销 | 12,345,283.86 | 5,068,965.52 | 17,414,249.38 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 47,131,447.53 | 20,275,862.08 | 67,407,309.61 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 348,260,280.96 | 126,724,137.92 | 474,984,418.88 | |
| 2.期初账面价值 | 362,491,737.60 | 131,793,103.44 | 494,284,841.04 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 198,609,086.88 | 207,586,466.16 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 198,609,086.88 | 207,586,466.16 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 180,969,589.42 | 227,947,160.98 | 12,144,550.40 | 60,096,853.78 | 481,158,154.58 |
| 2.本期增加金额 | 2,404,952.40 | 10,122,927.99 | 39,406.39 | 1,823,479.27 | 14,390,766.05 |
| （1）购置 | 15,929.20 | 25,221.24 | 18,592.23 | 2,471,825.33 | 2,531,568.00 |
| （2）在建工程转入 | 11,125,663.56 | 633,027.53 | 11,758,691.09 | ||
| （3）企业合并增加 | 100,506.96 | 100,506.96 | |||
| （4）重分类 | 2,389,023.20 | -1,027,956.81 | 20,814.16 | -1,381,880.55 |
| 3.本期减少金额 | 1,749,105.50 | 1,298,323.96 | 554,773.53 | 6,757,930.96 | 10,360,133.95 |
| （1）处置或报废 | 1,298,323.96 | 554,773.53 | 5,043,541.40 | 6,896,638.89 | |
| （2）企业合并减少 | 1,714,389.56 | 1,714,389.56 | |||
| （3）竣工决算减少 | 1,749,105.50 | 1,749,105.50 | |||
| 4.期末余额 | 181,625,436.32 | 236,771,765.01 | 11,629,183.26 | 55,162,402.09 | 485,188,786.68 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 30,996,285.11 | 185,922,051.78 | 7,247,272.15 | 49,406,079.38 | 273,571,688.42 |
| 2.本期增加金额 | 8,229,388.85 | 8,688,675.51 | 1,080,512.60 | 2,790,148.35 | 20,788,725.31 |
| （1）计提 | 5,840,365.65 | 10,114,256.47 | 1,041,706.91 | 3,699,779.81 | 20,696,108.84 |
| （2）企业合并增加 | 92,616.47 | 92,616.47 | |||
| （3）重分类 | 2,389,023.20 | -1,425,580.96 | 38,805.69 | -1,002,247.93 | |
| 3.本期减少金额 | 1,112,340.71 | 648,774.03 | 6,019,599.19 | 7,780,713.93 | |
| （1）处置或报废 | 1,112,340.71 | 648,774.03 | 4,767,278.60 | 6,528,393.34 | |
| （2）企业合并减少 | 1,252,320.59 | 1,252,320.59 | |||
| （3）重分类 | |||||
| 4.期末余额 | 39,225,673.96 | 193,498,386.58 | 7,679,010.72 | 46,176,628.54 | 286,579,699.80 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 142,399,762.36 | 43,273,378.43 | 3,950,172.54 | 8,985,773.55 | 198,609,086.88 |
| 2.期初账面价值 | 149,973,304.31 | 42,025,109.20 | 4,897,278.25 | 10,690,774.40 | 207,586,466.16 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 375,406.34 | 230,537.10 | 144,869.24 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 美莱国际中心609/613 | 996,329.43 | 尚在办理中 |
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
其他说明：
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,014,916.27 | 14,287,580.15 |
| 合计 | 2,014,916.27 | 14,287,580.15 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 2,014,916.27 | 2,014,916.27 | 14,287,580.15 | 14,287,580.15 | ||
| 合计 | 2,014,916.27 | 2,014,916.27 | 14,287,580.15 | 14,287,580.15 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 零星工程 | 14,287,580.15 | 3,378,327.16 | 11,758,691.09 | 3,892,299.95 | 2,014,916.27 | 其他 | ||||||
| 合计 | 14,287,580.15 | 3,378,327.16 | 11,758,691.09 | 3,892,299.95 | 2,014,916.27 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 208,932,261.50 | 412,972,365.44 | 621,904,626.94 |
| 2.本期增加金额 | 29,545,196.35 | 29,545,196.35 | |
| （1）新增租赁 | 24,939,355.70 | 24,939,355.70 | |
| （2）租赁变更 | 4,605,840.65 | 4,605,840.65 | |
| 3.本期减少金额 | 29,353,330.02 | 311,432,464.41 | 340,785,794.43 |
| （1）租赁到期 | 23,309,878.02 | 309,846,648.20 | 333,156,526.22 |
| （2）提前终止 | 3,776,883.03 | 3,776,883.03 | |
| （3）租赁变更 | 7,525.99 | 1,585,816.21 | 1,593,342.20 |
| （4）企业合并减少 | 2,259,042.98 | 2,259,042.98 | |
| 4.期末余额 | 209,124,127.83 | 101,539,901.03 | 310,664,028.86 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 46,651,391.97 | 294,904,333.66 | 341,555,725.63 |
| 2.本期增加金额 | 36,925,389.25 | 97,887,566.22 | 134,812,955.47 |
| （1）计提 | 36,925,389.25 | 97,887,566.22 | 134,812,955.47 |
| 3.本期减少金额 | 27,234,947.63 | 309,846,647.96 | 337,081,595.59 |
| （1）处置 | |||
| （2）租赁到期 | 23,309,877.93 | 309,846,647.96 | 333,156,525.89 |
| （3）提前终止 | 2,443,500.42 | 2,443,500.42 | |
| （4）企业合并减少 | 1,481,569.28 | 1,481,569.28 | |
| 4.期末余额 | 56,341,833.59 | 82,945,251.92 | 139,287,085.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 152,782,294.24 | 18,594,649.11 | 171,376,943.35 |
| 2.期初账面价值 | 162,280,869.53 | 118,068,031.78 | 280,348,901.31 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
2024年12月31日，子公司浙江风盛传媒股份有限公司与杭州杭港地铁有限公司签订的《杭州地铁1号线平面媒体资源经营项目合同》正式到期。2024年12月4日，浙江风盛传媒股份有限公司与杭州杭港地铁有限公司、杭州杭港地铁五号线有限公司签订了《杭州地铁1号线、5号线及9号线（仅临平段）广告资源经营项目合同》，总合同期限为“3年固定经营期+3年可选经营期”，经营起始日自2025年1月1日起。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 64,915,541.39 | 9,964,281.08 | 3,583,679.26 | 20,214,586.92 | 98,678,088.65 | ||
| 2.本期增加金额 | 361,728.63 | 1,200,000.00 | 1,561,728.63 | ||||
| （1）购置 | 144,914.47 | 1,200,000.00 | 1,344,914.47 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 6,814.16 | 6,814.16 | |||||
| （4）在建工程转入 | 210,000.00 | 210,000.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 94,309.58 | 285,000.00 | 379,309.58 | ||||
| （1）处置 | 42,212.40 | 42,212.40 | |||||
| （2）企业合并减少 | 52,097.18 | 285,000.00 | 337,097.18 | ||||
| 4.期末余额 | 64,915,541.39 | 10,231,700.13 | 3,583,679.26 | 21,129,586.92 | 99,860,507.70 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 9,044,243.16 | 7,336,704.56 | 11,470,536.20 | 27,851,483.92 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,360,794.60 | 935,917.53 | 20,000.00 | 2,043,658.24 | 4,360,370.37 | ||
| （1）计提 | 1,360,794.60 | 930,920.49 | 20,000.00 | 2,043,658.24 | 4,355,373.33 | ||
| （2）企业合并增加 | 4,997.04 | 4,997.04 | |||||
| 3.本期减少金额 | 74,914.63 | 74,914.63 | |||||
| （1）处置 | 28,891.19 | 28,891.19 | |||||
| （2）企业合并减少 | 46,023.44 | 46,023.44 | |||||
| 4.期末余额 | 10,405,037.76 | 8,197,707.46 | 20,000.00 | 13,514,194.44 | 32,136,939.66 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | 366,204.26 | 366,204.26 | |||||
| （1）计提 | 366,204.26 | 366,204.26 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 366,204.26 | 366,204.26 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 54,510,503.63 | 2,033,992.67 | 3,197,475.00 | 7,615,392.48 | 67,357,363.78 | ||
| 2.期初账面价值 | 55,871,298.23 | 2,627,576.52 | 3,583,679.26 | 8,744,050.72 | 70,826,604.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.65%。
（2） 确认为无形资产的数据资源
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（4） 无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 商标权 | 3,383,679.26 | 3,017,475.00 | 366,204.26 | 永续 | 超额利润率、折现率 | 超额利润率、折现率 | 1.根据企业最近五年实际经营情况以及未来规划综合确定 2.采用无风险报酬率+风险报酬率 即风险累加方式确定折现率 |
| 合计 | 3,383,679.26 | 3,017,475.00 | 366,204.26 |
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 525,013,767.16 | 525,013,767.16 | ||||
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 39,951,919.33 | 39,951,919.33 | ||||
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 5,513,984.71 | 5,513,984.71 | ||||
| 广州励耘教育科技有限公司 | 2,713,613.93 | 2,713,613.93 | ||||
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 2,019,356.16 | 2,019,356.16 | ||||
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 367,290.76 | 367,290.76 | ||||
| 合计 | 575,579,932.05 | 575,579,932.05 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 312,776,257.64 | 14,848,969.61 | 327,625,227.25 | |||
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 36,571,237.08 | 36,571,237.08 | ||||
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 2,019,356.16 | 2,019,356.16 | ||||
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 367,290.76 | 367,290.76 | ||||
| 合计 | 351,734,141.64 | 14,848,969.61 | 366,583,111.25 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 资产包的经营性资产部分；能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 资产包的经营性资产部分；能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 资产包的经营性资产部分；能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 广州励耘教育科技有限公司 | 资产包的经营性资产部分；能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 资产包的经营性资产部分；能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 资产包的经营性资产部分；能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化：无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 364,548,282.68 | 339,800,000.00 | 24,748,282.68 | ||||
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 3,290,511.68 | 5,900,000.00 | |||||
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 6,424,718.20 | 29,100,000.00 | |||||
| 广州励耘教育科技有限公司（注） | -4,727,489.62 | 5,400,000.00 | |||||
| 合计 | 369,536,022.94 | 380,200,000.00 | 24,748,282.68 |
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
注：广州励耘教育科技有限公司账面价值为负数，系在确定委估资产组时，考虑各资产组确定范围口径的统一性，需要包括与资产组相关的预收教育培训及技术服务款等经营性流动负债，由于该公司预收账款期末余额大以致相关资产组账面价值为负数。
1) 具体确定方法
资产组以未来预计产生的税前现金流量现值作为资产组的可收回金额，资产组的预计未来现金流量基于管理层编制的现金流量预测来确定，税前折现率为9.94%，预测期为5年，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层的发展规划和对市场发展的预期。管理层聘请坤元资产评估有限公司对中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体资产组进行了评估（北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科
技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技（北京）有限公司的子公司），并出具了坤元评报〔2025〕232号《浙江华媒控股股份有限公司拟对收购中教未来国际教育科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》，经测试，中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体的可收回金额低于资产组包括所分摊的商誉的账面价值，发生减值。
2) 重要假设及依据
〈1〉 收益预测是基于中教未来提供的其在维持现有经营范围、持续经营状况下企业的发展规划和盈利预测的基础上进行的。
〈2〉 假设中教未来管理层勤勉尽责，具有足够的管理才能和良好的职业道德，合法合规地开展各项业务，委估资产组组合所在主要企业的管理层及主营业务等保持相对稳定。
〈3〉 假设中教未来每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，均在年度内均匀发生。
〈4〉 假设中教未来在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会计政策在所有重大方面一致。
〈5〉 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，对委估资产组组合所在主要企业造成重大不利影响。
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 23,351,245.71 | 6,774,168.32 | 6,809,629.54 | 129,674.00 | 23,186,110.49 |
| 广告牌 | 5,132,428.06 | 45,283.02 | 3,106,005.14 | 2,071,705.94 | |
| 其他 | 67,476.89 | 332,760.08 | 57,528.71 | 342,708.26 | |
| 合计 | 28,551,150.66 | 7,152,211.42 | 9,973,163.39 | 129,674.00 | 25,600,524.69 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 10,879,750.64 | 553,319.03 | 133,094,362.58 | 26,869,967.24 |
| 坏账准备 | 7,621,337.95 | 1,133,778.31 | 50,010,249.92 | 11,762,771.63 |
| 未抵扣亏损 | 2,446,799.20 | 122,339.96 | 28,670,949.36 | 6,471,163.38 |
| 长期应收款税会差异 | 39,580.41 | 1,979.02 | ||
| 预计负债 | 376,522.34 | 75,304.47 | ||
| 资产减值准备 | 102,689.01 | 25,672.25 | ||
| 合计 | 20,987,468.20 | 1,811,416.32 | 212,254,773.21 | 45,204,878.97 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 24,387,438.40 | 594,532.49 | 175,386,137.88 | 28,004,076.11 |
| 计入其他综合收益的公允价值变动 | 4,904,490.57 | 1,226,122.64 | 4,237,497.36 | 1,059,374.34 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 56,630.14 | 14,157.54 | 90,460.28 | 22,615.07 |
| 合计 | 29,348,559.11 | 1,834,812.67 | 179,714,095.52 | 29,086,065.52 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,811,416.32 | 45,204,878.97 | ||
| 递延所得税负债 | 1,834,812.67 | 29,086,065.52 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 667,005,631.49 | 695,736,376.96 |
| 可抵扣亏损 | 322,369,164.23 | 384,914,652.02 |
| 合计 | 989,374,795.72 | 1,080,651,028.98 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 57,749,766.52 | ||
| 2025 | 69,460,706.71 | 79,762,937.25 | |
| 2026 | 44,912,114.57 | 73,779,457.47 | |
| 2027 | 69,369,222.15 | 76,896,831.21 | |
| 2028 | 63,776,626.21 | 96,725,659.57 | |
| 2029 | 67,741,051.54 | ||
| 2030 | 1,589,286.52 | ||
| 2031 | 2,089,227.04 | ||
| 2032 | 1,658,642.18 | ||
| 2033 | |||
| 2034 | 1,772,287.31 | ||
| 合计 | 322,369,164.23 | 384,914,652.02 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 进项税留抵税额 | 5,321,758.88 | 5,321,758.88 | 10,510,644.74 | 10,510,644.74 | ||
| 预付长期资产购置款 | 53,660.10 | 53,660.10 | 669,959.99 | 669,959.99 | ||
| 保函保证金 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 合计 | 5,575,418.98 | 5,575,418.98 | 11,980,604.73 | 11,980,604.73 | ||
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 |
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 19,064,191.22 | 19,064,191.22 | 票据保证金等 | 注 | 36,301,044.94 | 36,301,044.94 | 票据保证金等 | 注 |
| 其他非流动资产 | 600,000.00 | 600,000.00 | 保函保证金 | |||||
| 合计 | 19,064,191.22 | 19,064,191.22 | 36,901,044.94 | 36,901,044.94 |
其他说明：
注：本集团部分货币资金因系票据保证金、账户久悬未用等使用受限，详见本节、七、79（6）“不属于现金及现金等价物的货币资金”。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 20,452,346.23 | 41,411,111.30 |
| 信用借款 | 13,012,636.11 | 144,539,689.31 |
| 银行票据贴现 | 22,780,000.00 | 38,610,000.00 |
| 合计 | 56,244,982.34 | 224,560,800.61 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,270,000.00 | 4,970,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 18,976,475.00 | 30,019,447.56 |
| 合计 | 20,246,475.00 | 34,989,447.56 |
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采编、广告及活动策划款（投递、印刷） | 125,230,758.85 | 200,558,796.90 |
| 材料款 | 51,031,409.90 | 56,504,827.15 |
| 工程款 | 29,360,144.10 | 84,423,092.25 |
| 其他 | 3,544,781.26 | 4,727,762.11 |
| 合计 | 209,167,094.11 | 346,214,478.41 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 大立建设集团有限公司 | 22,970,061.00 | 尚未完成竣工决算 |
| 合计 | 22,970,061.00 |
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 2,260,769.51 | 2,260,769.51 |
| 其他应付款 | 151,659,622.95 | 214,978,421.06 |
| 合计 | 153,920,392.46 | 217,239,190.57 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,260,769.51 | 2,260,769.51 |
| 合计 | 2,260,769.51 | 2,260,769.51 |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 暂借款 | 86,495,158.90 | 88,705,316.16 |
| 往来款 | 24,629,350.45 | 69,037,548.37 |
| 押金保证金 | 13,929,729.33 | 14,127,171.20 |
| 应付投资款 | 2,000,000.00 | |
| 其他 | 26,605,384.27 | 41,108,385.33 |
| 合计 | 151,659,622.95 | 214,978,421.06 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租款 | 5,226,409.31 | 3,953,248.99 |
| 合计 | 5,226,409.31 | 3,953,248.99 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收广告款 | 89,843,738.28 | 136,701,442.69 |
| 预收报刊发行款 | 105,187,147.58 | 127,580,669.66 |
| 预收教育培训及技术服务款 | 60,159,251.27 | 38,108,054.70 |
| 预收货款 | 3,205,836.61 | 2,759,570.28 |
| 预收其他款项 | 234,363.95 | 1,605,159.10 |
| 合计 | 258,630,337.69 | 306,754,896.43 |
账龄超过1年的重要合同负债：无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 138,431,795.95 | 438,837,799.82 | 450,638,474.97 | 126,631,120.80 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,702,700.58 | 29,335,823.52 | 30,385,568.81 | 1,652,955.29 |
| 三、辞退福利 | 48,500.00 | 2,663,293.28 | 2,711,793.28 | |
| 合计 | 141,182,996.53 | 470,836,916.62 | 483,735,837.06 | 128,284,076.09 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 135,317,299.20 | 370,130,123.35 | 382,625,384.75 | 122,822,037.80 |
| 2、职工福利费 | 1,035,418.29 | 20,825,972.06 | 20,979,752.25 | 881,638.10 |
| 3、社会保险费 | 999,868.78 | 17,346,668.32 | 17,385,784.41 | 960,752.69 |
| 其中：医疗保险费 | 926,087.04 | 16,678,002.87 | 16,687,567.23 | 916,522.68 |
| 工伤保险费 | 73,781.74 | 668,665.45 | 698,217.18 | 44,230.01 |
| 4、住房公积金 | 142,089.00 | 16,063,412.64 | 16,046,194.64 | 159,307.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 937,120.68 | 5,302,092.74 | 5,380,332.42 | 858,881.00 |
| 8、其他短期薪酬 | 9,169,530.71 | 8,221,026.50 | 948,504.21 | |
| 合计 | 138,431,795.95 | 438,837,799.82 | 450,638,474.97 | 126,631,120.80 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,604,777.73 | 27,413,851.24 | 28,423,087.57 | 1,595,541.40 |
| 2、失业保险费 | 95,069.25 | 942,155.00 | 980,649.56 | 56,574.69 |
| 3、企业年金缴费 | 2,853.60 | 979,817.28 | 981,831.68 | 839.20 |
| 合计 | 2,702,700.58 | 29,335,823.52 | 30,385,568.81 | 1,652,955.29 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,886,406.63 | 7,980,215.96 |
| 企业所得税 | 851,015.15 | 2,700,456.58 |
| 个人所得税 | 2,438,031.91 | 2,836,321.74 |
| 城市维护建设税 | 407,239.32 | 539,669.04 |
| 房产税 | 2,371,067.98 | 2,148,973.33 |
| 文化事业建设费 | 598,506.80 | 823,737.66 |
| 土地使用税 | 439,465.52 | 439,465.52 |
| 印花税 | 553,005.29 | 190,538.36 |
| 教育费附加 | 170,859.77 | 223,849.05 |
| 地方教育附加 | 121,646.82 | 160,642.09 |
| 其他 | 81,261.75 | 56,013.87 |
| 合计 | 15,918,506.94 | 18,099,883.20 |
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 12,854,659.20 | 12,690,429.94 |
| 一年内到期的租赁负债 | 50,685,542.80 | 113,636,310.03 |
| 合计 | 63,540,202.00 | 126,326,739.97 |
其他说明：
一年内到期的长期借款：
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 12,854,659.20 | 12,690,429.94 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | 404,381,076.49 | 262,085,271.24 |
| 待转销项税额 | 7,643,147.96 | 9,229,584.06 |
| 合计 | 412,024,224.45 | 271,314,855.30 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 23华媒SCP002 | 260,000,000.00 | 2.87% | 2023-09-20 | 270天 | 260,000,000.00 | 262,085,271.24 | 3,419,482.86 | 265,504,754.10 | 否 | |||
| 24华媒SCP001 | 230,000,000.00 | 2.04% | 2024-06-12 | 270天 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | 2,589,573.77 | 232,589,573.77 | 否 | |||
| 24华媒SCP002 | 170,000,000.00 | 2.03% | 2024-06-24 | 269天 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 1,791,502.72 | 171,791,502.72 | 否 | |||
| 合计 | 660,000,000.00 | 262,085,271.24 | 400,000,000.00 | 7,800,559.35 | 265,504,754.10 | 404,381,076.49 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 165,017,634.00 | 177,864,841.65 |
| 合计 | 165,017,634.00 | 177,864,841.65 |
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1-2年 | 29,821,729.69 | 40,242,344.17 |
| 2-3年 | 21,292,011.89 | 22,604,321.00 |
| 3年以上 | 51,906,467.49 | 66,860,751.85 |
| 合计 | 103,020,209.07 | 129,707,417.02 |
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 银行冻结款 | 350,000.00 | 376,522.34 | |
| 合计 | 350,000.00 | 376,522.34 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
子公司杭州快房传媒有限公司广告客户浙江元泰互联网金融服务科技有限公司涉及司法程序，相关合作款35.00万元被银行冻结。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,559,587.24 | 1,800,000.00 | 636,493.80 | 5,723,093.44 | |
| 合计 | 4,559,587.24 | 1,800,000.00 | 636,493.80 | 5,723,093.44 | -- |
其他说明：
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本节、十一、政府补助之说明。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,017,698,410.00 | 1,017,698,410.00 | |||||
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢 | 3,153,192.86 | 3,153,192.86 |
| 价） | ||||
| 其他资本公积 | -194,331,718.51 | -194,331,718.51 | ||
| 合计 | -191,178,525.65 | -191,178,525.65 |
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,065,748.14 | -5,737,619.69 | 205,034.31 | 166,748.30 | -5,612,052.30 | -497,350.00 | -6,677,800.44 | |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -253,789.85 | -253,789.85 | -253,789.85 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -1,065,748.14 | -5,483,829.84 | 205,034.31 | 166,748.30 | -5,358,262.45 | -497,350.00 | -6,424,010.59 | |
| 其他综合收益合计 | -1,065,748.14 | -5,737,619.69 | 205,034.31 | 166,748.30 | -5,612,052.30 | -497,350.00 | -6,677,800.44 | |
58、专项储备
59、盈余公积
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 824,881,978.65 | 742,556,137.75 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -1,720,919.35 | |
| 调整后期初未分配利润 | 824,881,978.65 | 740,835,218.40 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -8,317,310.87 | 88,428,706.17 |
| 应付普通股股利 | 29,513,253.89 | |
| 加：其他转入（注）其他转入（注） | 205,034.31 | -4,381,945.92 |
| 期末未分配利润 | 787,256,448.20 | 824,881,978.65 |
注：其他转入（注）：本期处置其他权益工具投资调整留存收益205,034.31元。调整期初未分配利润明细：无
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,363,178,141.66 | 1,060,166,916.59 | 1,619,602,989.67 | 1,276,004,353.52 |
| 其他业务 | 67,933,206.18 | 55,926,348.00 | 155,930,399.06 | 130,394,508.97 |
| 合计 | 1,431,111,347.84 | 1,116,093,264.59 | 1,775,533,388.73 | 1,406,398,862.49 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 1,431,111,347.84 | 注1：子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称“盛元印务”）在日常生产经营过程所采购的原材料，当库存充足且市场价上升时，盛元印务会选择对外直接销售原材料。 注2：本公司于2023年10月31日同一控制下企业合并收购浙江都市会展文化发展有限公司80%股权，浙江都市会展文化发展有限公司2023年1-10月实现营业收入8,930.73万元。 | 1,775,533,388.73 | 注1：子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称“盛元印务”）在日常生产经营过程所采购的原材料，当库存充足且市场价上升时，盛元印务会选择对外直接销售原材料。 注2：本公司于2023年10月31日同一控制下企业合并收购浙江都市会展文化发展有限公司80%股权，浙江都市会展文化发展有限公司2023年1-10月实现营业收入8,930.73万元。 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 4,032,545.02 | 详见上述注1 | 173,190,357.95 | 详见上述注1、注2 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.28% | 9.75% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 4,032,545.02 | 83,883,091.49 | ||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | 89,307,266.46 | 详见上述注2 | ||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 4,032,545.02 | 详见上述注1 | 173,190,357.95 | 详见上述注1、注2 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 1,427,078,802.82 | 详见上述注1 | 1,602,343,030.78 | 详见上述注1、注2 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 报刊发行业广告策划及印刷相关业务 | 教育培训业务 | 新媒体营销代理 | 其他业务 | 合计 | |||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 合同类型 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 本期发生额 | 1,172,383,721.92 | 938,682,247.40 | 190,794,419.74 | 121,484,669.19 | 67,933,206.18 | 55,926,348.00 | 1,431,111,347.84 | 1,116,093,264.59 | ||||||
| 上期发生额 | 1,352,636,177.74 | 1,083,844,666.46 | 213,172,263.05 | 136,348,212.77 | 53,794,548.88 | 55,811,474.29 | 155,930,399.06 | 130,394,508.97 | 1,775,533,388.73 | 1,406,398,862.49 | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||
| 合计 | ||||||||||||||
与履约义务相关的信息：
其他说明：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整：无其他说明：无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,825,525.16 | 2,284,044.54 |
| 教育费附加 | 789,703.73 | 975,531.11 |
| 房产税 | 6,758,774.39 | 7,006,031.78 |
| 土地使用税 | 445,594.00 | 459,778.41 |
| 车船使用税 | 11,710.96 | 14,886.64 |
| 印花税 | 1,188,266.82 | 661,296.03 |
| 文化事业建设费 | 3,930,772.70 | 5,211,161.52 |
| 地方教育费附加 | 524,616.67 | 663,439.14 |
| 其他 | 6,016.93 | 2,260.30 |
| 合计 | 15,480,981.36 | 17,278,429.47 |
其他说明：
[注]计缴标准详见本节、六“税项”之说明。
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 142,640,032.09 | 153,738,419.71 |
| 房租物业及水电 | 7,662,815.43 | 11,163,576.95 |
| 折旧、摊销费 | 11,203,609.82 | 10,003,935.70 |
| 使用权资产累计折旧 | 6,408,646.04 | 8,062,594.39 |
| 中介服务费 | 4,832,454.23 | 6,523,246.85 |
| 办公费 | 5,372,722.91 | 4,077,651.63 |
| 业务费 | 3,010,757.61 | 4,208,526.68 |
| 交通差旅费 | 3,548,094.10 | 4,650,531.21 |
| 邮电费（快递、电话费、通信费） | 1,123,096.37 | 1,419,152.73 |
| 搬迁费用 | 9,606,695.07 | |
| 其他 | 6,525,699.41 | 8,284,537.90 |
| 合计 | 192,327,928.01 | 221,738,868.82 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,986,950.28 | 37,623,536.37 |
| 发行服务费（奖励、订报劳务费等） | 14,973,821.21 | 25,024,267.54 |
| 活动与宣传费 | 6,435,682.38 | 7,365,145.29 |
| 业务费 | 3,233,933.29 | 9,955,021.25 |
| 使用权资产累计折旧 | 3,963,689.74 | 3,378,410.97 |
| 交通差旅费 | 2,909,882.89 | 4,891,929.12 |
| 房租物业及水电 | 2,031,090.11 | 2,013,865.29 |
| 折旧及摊销 | 696,462.16 | 1,692,205.23 |
| 招生服务费 | 959,928.00 | 67,546.00 |
| 其他 | 8,436,485.04 | 2,452,581.19 |
| 合计 | 79,627,925.10 | 94,464,508.25 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,514,658.14 | 11,881,103.55 |
| 直接材料 | 52,288.59 | 319,996.12 |
| 折旧与摊销 | 685,813.05 | 3,089,382.75 |
| 其他 | 1,397,474.16 | 469,198.39 |
| 合计 | 12,650,233.94 | 15,759,680.81 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 27,802,850.31 | 38,630,007.52 |
| 利息资本化 | -287,035.65 | |
| 利息收入 | -4,985,811.89 | -8,091,199.72 |
| 财政贴息 | -15,527.77 | |
| 汇兑损失 | -20.11 | 126.00 |
| 手续费支出 | 758,419.88 | 1,179,748.32 |
| 合计 | 23,575,438.19 | 31,416,118.70 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,365,404.11 | 19,292,894.26 |
| 递延收益摊销 | 636,493.80 | 336,493.80 |
| 增值税进项税加计抵扣 | 79,915.10 | 2,314,071.59 |
| 个税手续费返还 | 228,457.53 | 324,014.18 |
| 小规模减免增值税 | 126,880.85 | 151,983.92 |
| 合 计 | 8,437,151.39 | 22,419,457.75 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 486,722.89 | -1,747,681.89 |
| 合计 | 486,722.89 | -1,747,681.89 |
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,794,699.56 | 25,987,885.36 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 809,271.66 | 11,969,013.77 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收 | 2,889,047.10 |
| 益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 12,334,671.11 | 1,364,769.48 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,355,651.53 | 1,462,372.36 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 5,224,105.10 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 5,860,119.71 | 10,215,530.68 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,478,333.33 | 557,527.78 |
| 债务重组收益 | 1,397,202.28 | -658,897.97 |
| 处置大额存单、企业债等的收益 | 9,206,180.17 | 5,823,083.16 |
| 保底收益（注） | 23,358,721.11 | |
| 合计 | 57,594,850.46 | 64,834,436.82 |
其他说明：
注：详见本节、七、8、（3）、1）“其他应收款按款项性质分类情况”。
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -27,746,096.70 | -14,559,110.79 |
| 其他应收款坏账损失 | -17,273,858.00 | -5,171,736.55 |
| 长期应收款坏账损失 | -38,794.77 | -75,034.58 |
| 合计 | -45,058,749.47 | -19,805,881.92 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 九、无形资产减值损失 | -366,204.26 | |
| 十、商誉减值损失 | -14,848,969.61 | |
| 合计 | -15,215,173.87 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | 614,155.78 | 43,596,520.74 |
| 其中：固定资产 | 531,653.37 | 29,006,771.77 |
| 使用权资产 | 82,711.46 | 14,589,748.97 |
| 无形资产 | -209.05 | |
| 合 计 | 614,155.78 | 43,596,520.74 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 78.00 | ||
| 政府补助 | 377,410.00 | ||
| 盘盈利得 | 10.37 | ||
| 罚没及违约金收入 | 9,031,372.83 | 173,450.72 | 9,031,372.83 |
| 无法支付的应付款 | 1,809,564.05 | 380,662.84 | 1,809,564.05 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 5,289.47 | 28,904.62 | 5,289.47 |
| 补偿款 | 2,000.00 | 53,607.23 | 2,000.00 |
| 其他 | 1,072,856.89 | 144,484.81 | 1,072,856.89 |
| 合计 | 11,921,083.24 | 1,158,608.59 | 11,921,083.24 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,143.94 | 4,869.08 | 2,143.94 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 43,246.35 | 297,708.85 | 43,246.35 |
| 罚款支出 | 206.56 | 50.00 | 206.56 |
| 赔偿金、违约金 | 8,035.99 | 11,767,589.54 | 8,035.99 |
| 税收滞纳金 | 132,577.63 | 120,441.85 | 132,577.63 |
| 其他 | 100,634.56 | 41,141.29 | 100,634.56 |
| 合计 | 286,845.03 | 12,231,800.61 | 286,845.03 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,870,014.91 | 4,558,881.60 |
| 递延所得税费用 | 15,975,461.50 | -13,645,308.49 |
| 合计 | 17,845,476.41 | -9,086,426.89 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 9,848,772.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,462,193.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,401,302.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 65,494.65 |
| 非应税收入的影响 | -6,947,725.60 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 781,546.61 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,802,970.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 | 17,110,405.68 |
| 亏损的影响 | |
| 未来所得税率变化后一次性确认相关的递延所得税费用 | 14,177,555.42 |
| 其他 | 400,279.05 |
| 所得税费用 | 17,845,476.41 |
77、其他综合收益
详见附注本节、七、57、“其他综合收益”之说明。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,736,899.73 | 6,395,233.73 |
| 政府补助及个税返还 | 9,393,861.64 | 12,049,868.20 |
| 往来款及其他 | 107,000,503.68 | 118,687,713.97 |
| 收回票据保证金及保函保证金 | 12,007,897.14 | 11,616,373.23 |
| 合计 | 133,139,162.19 | 148,749,189.13 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 75,636,123.08 | 94,502,681.03 |
| 往来款及其他 | 109,483,183.49 | 54,077,336.55 |
| 支付票据保证金、保函保证金 | 7,590,720.41 | 12,007,897.14 |
| 合计 | 192,710,026.98 | 160,587,914.72 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的租赁收入 | 1,792,331.04 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 52,382.43 | |
| 收回对非金融机构借款的本金及利息 | 1,175,904.57 | |
| 合计 | 1,228,287.00 | 1,792,331.04 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品、大额存单等收到的现金 | 571,241,538.32 | 498,867,987.30 |
| 权益核算的长期股权投资本期分红收益 | 17,190,479.28 | 34,960,713.05 |
| 合计 | 588,432,017.60 | 533,828,700.35 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付给子公司少数股东的借款 | 1,140,000.00 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,588,714.01 | |
| 合计 | 1,588,714.01 | 1,140,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品、大额存单等支付的现金 | 527,997,861.12 | 604,823,412.47 |
| 合计 | 527,997,861.12 | 604,823,412.47 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 4,911,582.00 | 10,000,000.00 |
| 发行短期融资券 | 400,000,000.00 | 520,000,000.00 |
| 收回保证金 | 20,713,976.42 | |
| 收回租赁相关款项（新租赁准则） | 4,688,160.00 | |
| 合计 | 425,625,558.42 | 534,688,160.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还短期融资券本金及利息 | 260,000,000.00 | 530,886,876.71 |
| 支付租赁相关款项（新租赁准则） | 165,240,420.76 | 115,991,669.65 |
| 支付银行保证金 | 7,365,000.00 | 20,592,000.00 |
| 票据贴现费用 | 1,402,134.02 | |
| 归还非金融机构的借款 | 6,620,000.00 | 16,355,000.00 |
| 同一控制下企业合并股权款 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 购买少数股东股权支付价款 | 2,175,000.00 | |
| 支付少数股东减资款 | 1,560,000.00 | |
| 合计 | 442,785,420.76 | 693,402,680.38 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 224,560,800.61 | 144,434,532.33 | 37,965,462.33 | 350,715,812.93 | 56,244,982.34 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,690,429.94 | 12,854,659.20 | 12,690,429.94 | 12,854,659.20 | ||
| 其他流动负债-超短融 | 262,085,271.24 | 400,000,000.00 | 7,800,559.35 | 265,504,754.10 | 404,381,076.49 | |
| 长期借款 | 177,864,841.65 | 6,665,471.97 | 6,658,020.42 | 12,854,659.20 | 165,017,634.00 | |
| 合计 | 677,201,343.44 | 544,434,532.33 | 65,286,152.85 | 635,569,017.39 | 12,854,659.20 | 638,498,352.03 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -7,996,704.37 | 95,787,006.56 |
| 加：资产减值准备 | 15,215,173.87 | |
| 信用减值准备 | 45,058,749.47 | 19,805,881.92 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,041,392.70 | 33,320,636.69 |
| 使用权资产折旧 | 134,812,955.47 | 152,440,852.44 |
| 无形资产摊销 | 9,424,338.85 | 9,571,507.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,973,163.39 | 11,537,018.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -614,155.78 | -43,596,520.74 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 37,956.88 | 268,804.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -486,722.89 | 1,747,681.89 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,782,832.21 | 36,784,115.02 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -57,594,850.46 | -64,834,436.82 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 43,393,462.65 | -41,170,509.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -27,418,001.15 | 27,525,201.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,726,629.66 | 18,913,113.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 72,429,978.74 | 20,836,843.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -188,287,626.24 | -6,954,223.06 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,498,573.00 | 271,982,972.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 租赁形成的使用权资产 | 29,545,196.35 | 151,681,376.90 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 687,016,139.27 | 817,163,722.86 |
| 减：现金的期初余额 | 817,163,722.86 | 741,930,175.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -130,147,583.59 | 75,233,547.46 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 52,382.43 |
| 其中： | |
| 杭州公望云科技有限公司（已更名：杭州华媒公望商业管理有限公司） | 52,382.43 |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -52,382.43 |
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 4,030,197.19 |
| 其中： | |
| 杭州萧山网络传媒有限公司 | 4,030,197.19 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,618,911.20 |
| 其中： | |
| 杭州萧山网络传媒有限公司 | 5,618,911.20 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -1,588,714.01 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 687,016,139.27 | 817,163,722.86 |
| 其中：库存现金 | 174,844.14 | 200,983.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 684,335,853.17 | 814,919,147.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,505,441.96 | 2,043,592.72 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 687,016,139.27 | 817,163,722.86 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 3,341,493.19 | 3,297,570.54 | 账户久悬未用被冻结等 |
| 其他货币资金 | 15,722,698.03 | 33,003,474.40 | 银行承兑汇票保证金等 |
| 合计 | 19,064,191.22 | 36,301,044.94 |
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.07 | 7.1884 | 0.50 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | 2.16 | 9.0765 | 19.61 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
| 项 目 | 本期数 |
| 计入当期损益的短期租赁费用(适用简化处理) | 4,182,755.66 |
2）与租赁相关的现金流出
| 项 目 | 本期数 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 165,240,420.76 |
| 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 | 4,182,755.66 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 61,257,413.07 | |
| 合计 | 61,257,413.07 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 29,523,226.51 | 64,649,046.82 |
| 第二年 | 27,055,311.49 | 67,054,423.45 |
| 第三年 | 26,597,391.85 | 66,914,642.67 |
| 第四年 | 27,117,547.06 | 28,286,069.66 |
| 第五年 | 17,183,681.31 | 28,980,521.56 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 11,545,684.44 | 33,244,018.25 |
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,514,658.14 | 11,881,103.55 |
| 直接材料 | 52,288.59 | 319,996.12 |
| 折旧与摊销 | 685,813.05 | 3,089,382.75 |
| 其他 | 1,397,474.16 | 469,198.39 |
| 合计 | 12,650,233.94 | 15,759,680.81 |
| 其中：费用化研发支出 | 12,650,233.94 | 15,759,680.81 |
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 杭州公望云科技有限公司（已更名：杭州华媒公望商业管理有限公司） | 2024年10月31日 | 303,631.88 | 67.00% | 现金收购 | 2024年10月31日 | 资产交割并取得控制权 | 898,677.22 | -43,720.19 | 607,998.85 |
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 杭州华媒公望商业管理有限公司 |
| --现金 | 303,631.88 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 303,631.88 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 303,631.88 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 杭州华媒公望商业管理有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 2,050,769.07 | 2,050,769.07 |
| 货币资金 | 52,382.43 | 52,382.43 |
| 应收款项 | 1,971,295.95 | 1,971,295.95 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | 1,597,587.16 | 1,597,587.16 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 1,429,818.40 | 1,429,818.40 |
| 递延所得税负债 | 24,273.60 | 24,273.60 |
| 净资产 | 453,181.91 | 453,181.91 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 453,181.91 | 453,181.91 |
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 杭州 | 4,030,197.19 | 85.00% | 产权 | 2024 | 资产 | 809,271.66 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 萧山网络传媒有限公司 | 市场公开交易 | 年02月29日 | 交割并丧失控制权 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)以直接设立或投资等方式增加的子公司
2024年6月，子公司杭州网络传媒有限公司出资设立杭州网数媒科技有限公司，并持有其100%的股权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因其他原因减少子公司的情况
子公司南京博彦教育科技有限公司于2024年1月10日完成工商注销手续，自注销完成之日起不再纳入本公司合并范围。
子公司福州风盛传媒有限公司于2024年2月28日完成工商注销手续，自注销完成之日起不再纳入本公司合并范围。
子公司昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司于2024年3月4日完成工商注销手续，自注销完成之日起不再纳入本公司合并范围。
子公司宁波华杭投资有限公司于2024年9月27日完成工商注销手续，自注销完成之日起不再纳入本公司合并范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 浙江都市快报控股有限公司 | 50,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州快房传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 66.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州都健网络科技有限公司 | 2,580,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州咏芝元中医诊所有限公司 | 2,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州都市快报研学文化传播有限公司 | 1,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 杭州橙柿旅游服务有限公司 | 2,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江橙柿互动传播有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州日报传媒有限公司 | 15,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报品牌策划有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州风景名胜传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州房产传媒有限公司 | 900,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报华知投资有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州中韩德蔓特科技有限公司 | 1,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州日报知政网络科技有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州杭商教育科技有限公司 | 2,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州日报竞潮传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 50,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州好声音风尚传媒有限公司 | 15,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 南京市好声音风尚传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 南京 | 南京 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江智骊文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州朗盛传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州悦报传媒有限公司 | 3,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 90.00% | 投资设立 | |
| 厦门风盛传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州风盛文化产业有限公司 | 2,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门风盛初见文化产业有限公司 | 1,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 285,580,600.00 | 杭州 | 杭州 | 制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州盛友广告设计有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海盛元第高数码图文影像有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务 | 48.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 35,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州萧滨每日送发行有限公司 | 6,500,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州城乡通商务有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 67.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州网络传媒有限公司 | 12,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州网数媒科技有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州都市周报传媒有限公司 | 8,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 80.00% | 20.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 杭州每日传媒有限公司 | 8,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州每满生活科技有限公司 | 1,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒信息传播有限公司 | 100,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 86.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒投资有限公司 | 250,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒实业有限公司 | 200,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京星干线文化传播有限公司 | 3,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京星干线艺术教育科技有限公司 | 1,250,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 艾特嘉信息技术（北京）有限公司 | 500,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京红舞星文化传播有限公司 | 500,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 贵州星干线新思维文化传播有限公司 | 500,000.00 | 贵阳 | 贵阳 | 服务 | 85.00% | 非同一控制 |
| 下企业合并 | |||||||
| 北京未来之星人力资源服务有限公司 | 3,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京翻译研修学院 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 京师教培教育科技（北京）有限公司 | 15,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 励耘行知教育科技（北京）有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 珠海市励耘自学考试辅导中心 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京文教英才科贸有限公司 | 2,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 云科未来科技(北京)有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南求知教育信息咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 昆明市五华区云师未来培训中心 | 300,000.00 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司 | 300,000.00 | 昆明 | 昆明 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中教未来（北京）文化传播有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京加美环球教育咨询有限公司 | 1,300,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州正索教育咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 砺行科技（北京）有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中网世纪教育科技（北京）有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中教未来科技（北京）有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京产学研教育科技有限公司 | 500,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 投资设立 | |
| 中教知本教育科技（北京）有限公司 | 500,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 广州励耘教育科技有限公司 | 3,000,000.00 | 广州 | 广州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 智明远扬教育科技（北京）有限公司 | 5,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京领域兄弟教育科技有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 贵州雅致思语教育科技有限公司 | 1,000,000.00 | 贵阳 | 贵阳 | 服务 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京未名环球教育科技有限公司 | 3,500,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 苏州中育教育科技有限公司 | 4,500,000.00 | 苏州 | 苏州 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 贵州中教未来教育科技有限公司 | 500,000.00 | 贵阳 | 贵阳 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒教育科技有限公司 | 500,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京朋智博信教育科技有限公司 | 300,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京未来大业教育科技有限公司 | 2,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 北京大业未来教育科技有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 中教远大教育科技（北京）有限公司 | 2,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 中教京安教育科技（北京）有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 60.00% | 投资设立 | |
| 赤峰红晚未来教育科技有限公司 | 1,000,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 继承之道（北京）教育科技有限公司 | 2,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务 | 43.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 50,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒企业管理有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 同一控制下 |
| 企业合并 | |||||||
| 浙江少年学报教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江华媒优培教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 66.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒一米国托育有限公司 | 100,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 | 3,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 60.00% | 投资成立 | |
| 杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 | 1,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州钱塘传媒有限公司 | 3,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 | 30,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒智悦商业管理有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州华媒智得商业管理有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州公望云科技有限公司（更名后为杭州华媒公望商业管理有限公司） | 2,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 67.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海宁公望云科技有限公司（更名后为海宁华媒公望商业管理有限公司） | 500,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州华媒文化发展有限公司 | 30,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 157,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 55.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 | 31,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.61% | 投资设立 | |
| 杭州宋韵国潮文化传播有限公司 | 500,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江都市会展文化发展有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 80.00% | 同一控制下企业合并 |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1) 子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比例为48%，为该公司的第一大股东，且法定代表人及董事长由本公司派出，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
2) 子公司中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司对继承之道（北京）教育科技有限公司的持股比例为43%，为该公司的第一大股东，且法定代表人及董事长由中教未来公司派出，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 40.00% | 3,007,387.28 | 6,181,000.00 | 101,247,508.80 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 45.00% | 4,170,715.12 | 1,891,400.00 | 55,746,677.07 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 81,153,469.60 | 258,121,411.94 | 339,274,881.54 | 72,301,659.51 | 1,450,268.01 | 73,751,927.52 | 153,663,380.75 | 268,809,435.38 | 422,472,816.13 | 148,635,432.06 | 397,346.60 | 149,032,778.66 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 191,173,588.82 | 90,326,731.00 | 281,500,319.82 | 178,012,816.67 | 780,309.83 | 178,793,126.50 | 256,632,238.02 | 158,880,632.68 | 415,512,870.70 | 295,792,538.65 | 18,996,128.31 | 314,788,666.96 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 131,053,567.98 | 4,263,916.55 | 4,263,916.55 | -34,656,123.75 | 137,906,702.92 | 20,763,878.40 | 20,763,878.40 | 24,369,410.29 |
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 224,190,592.15 | 5,434,389.58 | 5,434,389.58 | 105,907,474.85 | 304,532,825.28 | -16,377,468.28 | -16,377,468.28 | 151,238,471.47 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 36.00% | 权益法 | |
| 布朗（北京）教育科技集团有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 36.00% | 权益法 | |
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务 | 51.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2020年8月27日，华媒控股第九届董事会第十四次会议审议通过，同意授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营。自2020年11月1日开始，本公司对其丧失实质控制权，以权益法核算。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 布朗（北京）教育科技集团有限公司 | 杭州余杭时报传媒有限公司 | 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 布朗（北京）教育科技集团有限公司 | 杭州余杭时报传媒有限公司 | |
| 流动资产 | 58,942,649.64 | 28,519,506.80 | 33,543,663.27 | 66,015,130.93 | 28,524,550.78 | 40,397,809.96 |
| 非流动资产 | 7,599,553.46 | 185,567,071.43 | 111,849.51 | 7,107,086.15 | 187,436,170.05 | 142,156.09 |
| 资产合计 | 66,542,203.10 | 214,086,578.23 | 33,655,512.78 | 73,122,217.08 | 215,960,720.83 | 40,539,966.05 |
| 流动负债 | 14,427,504.63 | 121,355,235.94 | 14,622,131.49 | 7,821,212.86 | 118,023,148.27 | 15,091,375.86 |
| 非流动负债 | 2,569,559.45 | 107,193,763.00 | 0.00 | 2,027,841.62 | 110,512,972.59 | |
| 负债合计 | 16,997,064.08 | 228,548,998.94 | 14,622,131.49 | 9,849,054.48 | 228,536,120.86 | 15,091,375.86 |
| 少数股东权 | -138,970.57 | -7,028,979.09 | 0.00 | -119,108.00 | -5,674,670.18 | |
| 益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 49,684,109.59 | -7,433,441.62 | 19,033,381.29 | 63,392,270.60 | -6,900,729.85 | 25,448,590.19 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 17,886,279.45 | -2,676,038.98 | 9,707,024.46 | 22,821,217.42 | -2,484,262.75 | 12,978,781.00 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | 109,418,757.10 | 52,418,444.51 | 38,751,868.54 | 109,418,757.10 | 52,418,444.51 | 38,751,868.54 |
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 127,305,036.56 | 49,742,405.52 | 48,458,893.00 | 132,239,974.52 | 49,934,181.76 | 51,730,649.54 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 48,947,947.95 | 138,780,585.76 | 6,449,538.63 | 63,555,181.37 | 145,667,031.42 | 7,486,216.99 |
| 净利润 | 19,271,976.42 | -1,887,020.68 | 1,384,791.10 | 32,357,280.33 | -2,594,032.39 | 7,907,086.19 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 19,271,976.42 | -1,887,020.68 | 1,384,791.10 | 32,357,280.33 | -2,594,032.39 | 7,907,086.19 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 9,360,000.00 | 0.00 | 3,978,000.00 | 21,960,000.00 | 1,440,000.00 | 5,406,000.00 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 264,522,524.72 | 274,277,318.05 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -5,664,829.70 | 10,710,249.61 |
| --其他综合收益 | -253,789.85 | |
| --综合收益总额 | -5,918,619.55 | 10,710,249.61 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 杭州有鲸网络科技有限公司 | -450,276.22 | -83,612.76 | -533,888.98 |
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,559,587.24 | 336,493.80 | 1,223,093.44 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 3,000,000.00 | 1,800,000.00 | 300,000.00 | 4,500,000.00 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 8,001,897.91 | 19,629,388.06 |
| 营业外收入 | 377,410.00 | |
| 财务费用 | 15,527.77 | |
| 合计 | 8,001,897.91 | 20,022,325.83 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节、五、重要会计政策及会计估计相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的主要业务活动以人民币计价结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2024年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
③ 其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(3) 流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的金融资产主要系货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他权益工具投资及其他非流动金融资产。
本公司的金融负债主要系应付票据、应付账款、其他应付款、按约定还款计划需到期偿还的短期借款和长期借款。本公司认为可以通过上述金融资产的及时变现以及营运资金收支安排，筹集足够资金以偿还到期的各类金融负债，不存在重大流动性风险。
于2024年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 短期借款（含利息） | 5,683.20 | 5,683.20 | |||
| 应付票据 | 2,024.65 | 2,024.65 | |||
| 应付账款 | 20,916.71 | 20,916.71 | |||
| 其他应付款 | 14,890.25 | 271.58 | 498.32 | 427.59 | 16,087.74 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,318.89 | 7,318.89 | |||
| 其他流动负债 | 41,366.76 | 41,366.76 | |||
| 长期借款（含利息） | 1,804.22 | 1,947.58 | 14,573.44 | 18,325.24 | |
| 租赁负债（含利息） | 3,255.45 | 2,315.81 | 5,467.74 | 11,039.00 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 65,732,544.05 | 10,300,770.86 | 76,033,314.91 | |
| 1.以公允价值计量且 | 65,732,544.05 | 10,300,770.86 | 76,033,314.91 | |
| 其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （4）基金及信托产品 | 10,300,770.86 | 10,300,770.86 | ||
| （5）理财产品 | 1,552,626.24 | 1,552,626.24 | ||
| （6）结构性存款 | 64,179,917.81 | 64,179,917.81 | ||
| （二）其他债权投资 | 485,495,805.64 | 485,495,805.64 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 9,904,490.57 | 53,663,982.12 | 63,568,472.69 | |
| （六）应收款项融资 | 2,348,244.12 | 2,348,244.12 | ||
| （七）一年内到期的非流动资产 | 9,613,176.84 | 9,613,176.84 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,904,490.57 | 563,189,770.65 | 63,964,752.98 | 637,059,014.20 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的其他权益工具投资的某些项目，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的企业债，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的应收账款融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。对于公司持有的大额银行存单，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括票面利率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的可估值项目，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值，采用估值技术确定其公允价值。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 杭州 | 服务 | 300,000,000.00 | 49.57% | 49.57% |
本企业最终控制方是杭州日报报业集团（杭州日报社）。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节、十、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节、十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 杭州有鲸网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 联营企业 |
| 杭州大快文化创意有限公司 | 联营企业 |
| 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 联营企业 |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 联营企业 |
| 杭州萧山融媒发展有限公司 | 联营企业 |
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 联营企业 |
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 联营企业 |
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 联营企业 |
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 联营企业 |
| 杭州富阳深融传媒有限公司 | 联营企业 |
| 十九楼网络股份有限公司 | 联营企业 |
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 联营企业 |
| 浙江弘致投资管理有限公司 | 联营企业 |
| 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 联营企业 |
| 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 联营企业 |
| 浙江时代国际展览服务有限公司 | 联营企业 |
| 宁波宁旅传媒有限公司 | 联营企业 |
| 杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 杭州火鸟区块链有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中教启航国际教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 知本环球国际教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江华朗实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江杭报金都创意产业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江国大集团有限责任公司商业管理分公司 | 子公司少数股东 |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 子公司少数股东 |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 张伯龙 | 子公司少数股东 |
| 杨韬 | 子公司关键管理人员 |
| 萧山日报社 | 受同一最终控制方控制 |
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙） | 子公司少数股东 |
| 刘厚仁 | 子公司少数股东 |
| 跞文教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 嘉兴十九楼网络科技有限公司 | 联营企业之子公司 |
| 继承知道（北京）文化传播有限公司 | 子公司少数股东 |
| 环球未名教育科技（北京）有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州新旺财商贸有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州萧山传媒有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州卫斯理文化发展有限公司 | 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司控制的公司 |
| 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州维翰教育科技集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州市创业投资协会 | 关键管理人员具有重大影响的其他机构 |
| 杭州市城市会展研究会 | 关键管理人员具有重大影响的其他机构 |
| 杭州日报国际旅行社有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州钱塘新区城市发展集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州乐活公益服务中心 | 子公司关键管理人员控制的公司 |
| 杭州杭报典藏文化艺术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州汉书数字出版传播有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州富阳闻达电子商务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州都快读报人传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州地铁文化传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州城市通媒体有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 富阳日报社 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京星干线文化咨询有限公司 | 子公司少数股东 |
| 杭州维翰教育科技集团有限公司 | 子公司少数股东 |
| 吴井军 | 子公司少数股东 |
| 杨晶 | 子公司法人 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 采编费、广告及策划等 | 85,245,283.02 | 85,245,283.32 | ||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 采编费、广告及策划等 | 75,300,499.36 | 75,469,097.42 | ||
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 采编费、广告及策划等 | 20,416,408.63 | 21,467,300.94 | ||
| 杭州富阳深融传媒有限公司 | 服务 | 13,294,500.00 | |||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 广告及策划、水电费等 | 7,834,467.06 | 2,461,719.04 | ||
| 杭州大快文化创意有限公司 | 广告及策划 | 2,855,051.52 | 487,566.03 |
| 杭州富阳闻达电子商务有限公司 | 配送费等 | 2,191,002.17 | 4,616,135.21 | ||
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 印刷业 | 2,009,040.19 | 225,920.55 | ||
| 继承知道（北京）文化传播有限公司 | 教育培训 | 824,293.61 | |||
| 杭州杭报典藏文化艺术有限公司 | 广告及策划 | 247,839.37 | |||
| 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 广告及策划 | 238,573.58 | 242,500.00 | ||
| 杭州萧山融媒发展有限公司 | 报刊发行及其他 | 163,080.00 | 26,565.00 | ||
| 杭州汉书数字出版传播有限公司 | 广告及策划 | 158,773.59 | 65,726.51 | ||
| 杭州城市通媒体有限公司 | 广告及策划 | 111,758.43 | 3,960.40 | ||
| 浙江国大集团有限责任公司商业管理分公司 | 广告及策划 | 92,814.69 | |||
| 萧山日报社 | 采编费 | 11,861,635.22 | |||
| 嘉兴十九楼网络科技有限公司 | 广告及策划 | 82,075.47 | |||
| 杭州都快读报人传媒有限公司 | 广告及策划 | 74,901.74 | 38,679.25 | ||
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 广告及策划 | 66,670.88 | 270,324.76 | ||
| 杭州新旺财商贸有限公司 | 广告及策划 | 40,692.90 | 8,170.73 | ||
| 杭州地铁文化传媒有限公司 | 广告及策划 | 33,962.26 | 1,191,396.20 | ||
| 浙江华朗实业有限公司 | 广告及策划 | 24,277.98 | |||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 咨询服务费 | 7,718.28 | 2,024.53 | ||
| 杭州市城市会展研究会 | 服务 | 5,000.00 | |||
| 富阳日报社 | 采编费、服务等 | 1,375.34 | 10,499,183.30 | ||
| 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 咨询费 | 1,069,470.20 | |||
| 浙江国大集团有限责任公司 | 电费 | 914,080.85 | |||
| 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 广告及策划 | 291,048.75 | |||
| 杭州有鲸网络科技有限公司 | 广告及策划 | 48,268.58 | |||
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 广告及策划 | 14,150.94 | |||
| 杭州火鸟区块链有限公司 | 宣传费 | 11,289.00 | |||
| 合计 | 211,320,060.07 | 216,531,496.73 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 报刊发行、产品销售等 | 18,850,152.24 | 33,804,895.72 |
| 杭州萧山融媒发展有限公司 | 报刊发行及其他 | 14,309,729.67 | 2,312,574.49 |
| 浙江都快传媒集团有限公司 | 广告及策划、印刷等 | 7,275,241.17 | 16,781,024.30 |
| 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 教育培训 | 6,275,223.32 | 5,565,766.87 |
| 杭州富阳深融传媒有限公司 | 印刷 | 4,670,357.43 | |
| 杭州休闲文化传媒有限公司 | 广告及策划、产品销售等 | 1,031,341.13 | 150,318.85 |
| 杭州市创业投资协会 | 广告及策划 | 943,396.22 | |
| 杭州大快文化创意有限公司 | 广告及策划、产品销售 | 803,121.64 | 281,635.69 |
| 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 广告及策划 | 768,752.37 | 31,132.08 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 报刊发行、广告及策划等 | 522,934.75 | 25,626,529.51 |
| 杭州卫斯理文化发展有限公司 | 教育培训 | 508,401.46 | 345,146.47 |
| 杭州钱塘新区城市发展集团有限公司 | 广告及策划 | 437,296.17 | 426,226.42 |
| 杭州富阳闻达电子商务有限公司 | 报刊发行、广告及策划 | 332,979.56 | 340,522.93 |
| 杭州城市通媒体有限公司 | 广告及策划 | 278,874.35 | 11,904.42 |
| 杭州都快读报人传媒有限公 | 广告及策划 | 267,692.19 | 260,254.68 |
| 司 | |||
| 杭州汉书数字出版传播有限公司 | 广告及策划、物流配送等 | 188,219.48 | 189,037.99 |
| 杭州地铁文化传媒有限公司 | 报刊发行、广告及策划等 | 164,297.84 | 837,104.05 |
| 浙江华朗实业有限公司 | 广告及策划、产品销售等 | 81,908.65 | 8,757.51 |
| 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 报刊发行及其他 | 81,080.38 | 44,389.71 |
| 浙江杭报金都创意产业发展有限公司 | 广告及策划 | 56,603.77 | 49,867.93 |
| 杭州市城市会展研究会 | 广告及策划 | 47,169.81 | |
| 浙江每日商报传媒有限公司 | 报刊发行、产品销售 | 37,305.22 | 219,744.23 |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 广告及策划、产品销售 | 24,295.35 | 274,793.29 |
| 杭州新旺财商贸有限公司 | 产品销售 | 21,434.28 | |
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 广告及策划 | 9,433.96 | 9,433.96 |
| 快点文化传播（上海）有限公司 | 软件服务费 | 9,433.96 | 9,433.96 |
| 杭州日报国际旅行社有限公司 | 产品销售 | 7,625.42 | 1,238.94 |
| 萧山日报社 | 报刊发行、广告及策划 | 1,735.85 | |
| 富阳日报社 | 报刊发行、广告及策划 | 363.30 | 3,047,666.28 |
| 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 广告及策划、信息咨询 | 49,504.95 | |
| 十九楼网络股份有限公司 | 产品销售 | 13,238.93 | |
| 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 教育培训 | 2,830.20 | |
| 浙江国大集团有限责任公司 | 广告及策划 | -178,301.89 | 45,283.02 |
| 合计 | 57,828,099.05 | 90,740,257.38 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 房屋及建筑物 | 498,082.08 | 171,470.88 |
| 萧山日报社 | 房屋及建筑物 | 71,739.66 | 24,697.53 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 78,699.68 | |
| 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 20,381.87 | 13,082.56 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 房屋及建筑物 | 1,056,589.52 | 583,770.35 | 6,158,790.17 | 11,377,221.60 | 389,359.94 | 723,102.15 | -685,505.22 | -11,670,893.84 | ||
| 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 经营权费 | 667,718.38 | 610,666.95 | 54,648.39 | 77,592.03 | ||||||
| 杭州日报报业集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 105,600.00 | 388,554.41 | 2,636,146.64 | 2,572,718.14 | 316,447.07 | 403,035.88 | -910,320.72 | |||
| 浙江国大集团有限责任公司 | 经营权费 | 2,083,333.33 | 2,500,000.34 | 37,699.19 | 133,421.58 | -8,538,113.36 | -1,233,669.39 | ||||
| 萧山日报社 | 房屋及建筑物 | 83,115.43 | 231,745.71 | 7,109.68 | -977,913.61 | ||||||
| 富阳日报社 | 房屋及建筑物 | 66,666.67 |
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方：无本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴井军 | 2,000,000.00 | 2023年05月06日 | 2024年05月06日 | 是 |
| 吴井军 | 2,000,000.00 | 2024年05月10日 | 2025年05月09日 | 否 |
| 杨晶 | 3,524,000.00 | 2024年06月24日 | 2025年06月24日 | 否 |
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 1,869,771.00 | 2019年10月28日 | 2024年02月29日 | 到期日已还款 |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 21,600,000.00 | 2020年06月18日 | 2025年12月31日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 20,250,000.00 | 2020年09月09日 | 2025年12月31日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 27,000,000.00 | 2020年12月14日 | 2025年12月31日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 2,250,000.00 | 2021年06月10日 | 2026年06月09日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 4,500,000.00 | 2022年11月16日 | 2027年11月15日 | |
| 杭州日报报业集团有限公司 | 4,500,000.00 | 2022年11月16日 | 2024年09月10日 | 到期日已还款 |
| 拆出 | ||||
| 继承知道（北京）文化传播有限公司 | 840,000.00 | 2023年09月22日 | 2024年09月21日 | 到期日已还款 |
| 宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙） | 300,000.00 | 2023年09月25日 | 2024年09月21日 | 到期日已还款 |
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,790,670.85 | 6,679,026.94 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 7,005,658.55 | 1,120,113.16 | 6,732,785.21 | 1,114,656.00 |
| 应收账款 | 杭州萧山融媒发展有限公司 | 4,563,564.71 | 224,079.72 | 1,584,357.25 | 31,717.00 |
| 应收账款 | 杭州富阳深融传媒有限公司 | 2,990,008.60 | 173,489.04 | ||
| 应收账款 | 浙江都快传媒集团有限公司 | 1,216,975.00 | 27,395.00 | 16,975.00 | 339.00 |
| 应收账款 | 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 471,698.11 | 235,849.06 | 471,698.11 | 94,340.00 |
| 应收账款 | 杭州大快文化创意有限公司 | 454,333.57 | 174,988.60 | 544,482.40 | 386,511.00 |
| 应收账款 | 杭州休闲文化传媒有限公司 | 370,000.00 | 7,400.00 | 270,103.82 | 5,402.08 |
| 应收账款 | 杭州有鲸网络科技有限公司 | 366,132.07 | 366,132.07 | 366,132.07 | 36,113.21 |
| 应收账款 | 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 144,956.93 | 3,408.57 | 6,367.93 | 318.40 |
| 应收账款 | 杭州日报报业集团有限公司 | 123,595.87 | 2,471.92 | 9,958.80 | 199.00 |
| 应收账款 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 84,975.00 | 24,058.20 | 11,397,138.87 | 250,302.00 |
| 应收账款 | 杭州地铁文化传媒有限公司 | 15,990.00 | 959.40 | 219,946.01 | 5,491.00 |
| 应收账款 | 浙江弘致投资管理有限公司 | 15,000.00 | 15,000.00 | 15,000.00 | 15,000.00 |
| 应收账款 | 杭州文化产权交易所有限公司 | 1,512.00 | 30.24 | ||
| 应收账款 | 浙江国大集团有限责任公司 | 237,301.88 | 16,402.00 | ||
| 应收账款 | 杭州钱塘新区城市发展集团有限公司 | 51,666.00 | 1,033.00 | ||
| 应收账款 | 萧山日报社 | 24,697.53 | 494.00 | ||
| 应收账款 | 浙江每日商报传媒有限公司 | 7,200.00 | 144.00 | ||
| 应收账款 | 杭州都快读报人传媒有限公司 | 5,700.00 | 143.00 | ||
| 小计 | 17,824,400.41 | 2,375,374.98 | 21,961,510.88 | 1,958,604.69 | |
| 预付款项 | 杭州日报报业集团有限公司 | 17,122.57 | |||
| 预付款项 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 51,237.95 | 51,237.95 | ||
| 预付款项 | 萧山日报社 | 15,000.00 | |||
| 预付款项 | 富阳日报社 | 66,596.59 | |||
| 小计 | 83,360.52 | 117,834.54 | |||
| 应收股利 | 布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 | 2,520,000.00 | |||
| 应收股利 | 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 | 2,047,251.50 | 256,257.41 | ||
| 小计 | 4,567,251.50 | 256,257.41 | |||
| 其他应收款 | 杭州卫斯理文化发展有限公司 | 89,900.00 | 3,146.50 | 68,360.00 | 2,392.60 |
| 其他应收款 | 杨韬 | 50,500.00 | 50,500.00 | 50,500.00 | 45,500.00 |
| 其他应收款 | 杭州文化产权交易所有限公司 | 32,413.10 | 1,134.46 | 180,866.32 | 18,646.34 |
| 其他应收款 | 杭州日报报业集团有限公司 | 15,373.45 | 310.32 | ||
| 其他应收款 | 杭州有鲸网络科技有限公司 | 15,267.80 | 15,267.80 | 15,267.80 | 2,137.49 |
| 其他应收款 | 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 13,743.20 | |||
| 其他应收款 | 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 3,399.99 | 119.00 | 124.42 | 4.35 |
| 其他应收款 | 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 2,012.00 | 603.60 | 2,012.00 | 442.64 |
| 其他应收 | 继承知道（北京）文化传播有限公司 | 848,130.50 | 29,684.57 | ||
| 款 | |||||
| 其他应收款 | 宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙） | 302,817.50 | 10,598.61 | ||
| 其他应收款 | 浙江时代国际展览服务有限公司 | 171,624.38 | 24,027.41 | ||
| 其他应收款 | 杭州萧山融媒发展有限公司 | 164,178.65 | 5,746.25 | ||
| 其他应收款 | 浙江每日商报传媒有限公司 | 5,733.00 | 200.66 | ||
| 小计 | 222,609.54 | 71,081.68 | 1,809,614.57 | 139,380.92 | |
| 长期应收款 | 杭州日报报业集团有限公司 | 320,419.59 | 70,492.31 | 307,876.24 | 43,102.67 |
| 小计 | 320,419.59 | 70,492.31 | 307,876.24 | 43,102.67 | |
| 合计 | 23,018,041.56 | 2,773,206.38 | 24,196,836.23 | 2,141,088.28 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 11,985,906.79 | 12,196,916.12 |
| 应付账款 | 浙江每日商报传媒有限公司 | 9,348,000.00 | 5,118,279.69 |
| 应付账款 | 浙江都快传媒集团有限公司 | 8,746,865.00 | 27,949,372.56 |
| 应付账款 | 浙江衢州盛元文创印业有限公司 | 883,189.72 | 748,105.13 |
| 应付账款 | 杭州日报报业集团有限公司 | 517,532.40 | 527,055.25 |
| 应付账款 | 杭州富阳闻达电子商务有限公司 | 318,590.32 | 689,974.14 |
| 应付账款 | 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 132,075.47 | 608,000.00 |
| 应付账款 | 杭州大快文化创意有限公司 | 110,936.59 | 188,679.25 |
| 应付账款 | 杭州都快读报人传媒有限公司 | 38,786.74 | 68,786.74 |
| 应付账款 | 杭州富阳深融传媒有限公司 | 27,075.00 | |
| 应付账款 | 杭州有鲸网络科技有限公司 | 13,207.54 | 13,207.54 |
| 应付账款 | 杭州萧山融媒发展有限公司 | 3,100.00 | |
| 应付账款 | 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 | 1,312,057.84 | |
| 应付账款 | 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 530,000.00 | |
| 应付账款 | 杭州地铁文化传媒有限公司 | 188,000.00 | |
| 应付账款 | 浙江国大集团有限责任公司 | 68,714.40 | |
| 应付账款 | 富阳日报社 | 65,221.25 | |
| 应付账款 | 萧山日报社 | 12,578.58 | |
| 小计 | 32,125,265.57 | 50,284,948.49 | |
| 预收款项 | 杭州文化产权交易所有限公司 | 47,742.90 | |
| 预收款项 | 萧山日报社 | 6,877.02 | |
| 预收款项 | 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 2,616.53 | |
| 小计 | 54,619.92 | 2,616.53 | |
| 其他应付款 | 杭州日报报业集团有限公司 | 80,315,687.44 | 86,686,791.30 |
| 其他应付款 | 杭州维翰教育科技集团有限公司 | 6,425,374.74 | 6,425,374.74 |
| 其他应付款 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 5,290,740.50 | 8,301,513.16 |
| 其他应付款 | 杭州华媒科创园区管理有限公司 | 4,000,000.00 | 3,200,000.00 |
| 其他应付款 | 中教启航国际教育科技（北京）有限公司 | 3,435,000.00 | 5,185,000.00 |
| 其他应付款 | 张伯龙 | 2,618,750.00 | 2,500,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江都快传媒集团有限公司 | 1,749,595.80 | 575,588.00 |
| 其他应付款 | 知本环球国际教育科技（北京）有限公司 | 1,056,000.00 | 956,000.00 |
| 其他应付款 | 环球未名教育科技（北京）有限公司 | 880,000.00 | 1,230,000.00 |
| 其他应付款 | 杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙） | 689,005.00 | 689,005.00 |
| 其他应付款 | 北京星干线文化咨询有限公司 | 592,882.00 | |
| 其他应付款 | 杭州休闲文化传媒有限公司 | 434,271.56 | 423,589.99 |
| 其他应付款 | 刘厚仁 | 275,900.00 | 295,900.00 |
| 其他应付款 | 杭州文化产权交易所有限公司 | 250,386.71 | 4,291,566.26 |
| 其他应付款 | 跞文教育科技（北京）有限公司 | 43,000.00 | 43,000.00 |
| 其他应付款 | 杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 | 35,391.60 | |
| 其他应付款 | 萧山日报社 | 9,227.27 | |
| 其他应付款 | 浙江风盛千机文化科技有限公司 | 3,959.91 | |
| 其他应付款 | 杭州萧山融媒发展有限公司 | 9,654,180.79 | |
| 其他应付款 | 杭州卫斯理教育咨询管理有限公司 | 1,952,758.10 | |
| 其他应付款 | 杭州萧山传媒有限公司 | 137,427.73 | |
| 小计 | 108,105,172.53 | 132,547,695.07 | |
| 合同负债 | 杭州日报报业集团有限公司 | 2,835,946.02 | 980,554.30 |
| 合同负债 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 453,120.00 | 1,266,117.37 |
| 合同负债 | 杭州钱塘新区城市发展集团有限公司 | 206,981.13 | |
| 合同负债 | 杭州杭报典藏文化艺术有限公司 | 30,240.00 | |
| 合同负债 | 杭州都快读报人传媒有限公司 | 2,970.00 | 2,970.00 |
| 合同负债 | 宁波宁旅传媒有限公司 | 543,910.81 | |
| 合同负债 | 浙江国大集团有限责任公司 | 20,000.00 | |
| 合同负债 | 杭州乐活公益服务中心 | 2,830.19 | |
| 合同负债 | 杭州地铁文化传媒有限公司 | 1,698.12 | |
| 小计 | 3,529,257.15 | 2,818,080.79 | |
| 租赁负债 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 6,964,966.96 | 5,289,975.90 |
| 租赁负债 | 杭州日报报业集团有限公司 | 3,852,838.09 | 6,296,127.77 |
| 小计 | 10,817,805.05 | 11,586,103.67 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 杭州日报报业集团（杭州日报社） | 9,593,178.25 | 6,965,319.15 |
| 一年内到期的非流动负债 | 杭州日报报业集团有限公司 | 2,443,289.18 | 2,319,699.07 |
| 一年内到期的非流动负债 | 浙江国大集团有限责任公司 | 2,045,634.14 | |
| 小计 | 12,036,467.43 | 11,330,652.36 | |
| 合计 | 166,668,587.65 | 208,570,096.91 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
| 序号 | 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 1 | 浙江华媒控股股份有限公司 | 浙江华媒实业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行 | 177,696,134.00 | 2034-09-09 | |
| 2 | 浙江华媒控股股份有限公司 | 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 宁波银行股份有限公司杭州分行 | 11,385,885.00 | 2025-12-31 | |
| 3 | 浙江华媒控股股份有限公司、德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙） | 浙江风盛传媒股份有限公司 | 工商银行杭州解放路支行 | 10,000,000.00 | 2025-08-29 | |
| 4 | 浙江华媒控股股份有限公司、德清己任创汇投资合伙企业（有限合伙） | 浙江风盛传媒股份有限公司 | 工商银行杭州解放路支行 | 5,000,000.00 | 2025-12-23 |
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无需要披露的资产负债表日后重要事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为报刊发行业广告策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷器材、印刷物资；教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部 | 教育培训业务分部 | 其他业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 1,172,383,721.92 | 190,794,419.74 | 67,933,206.18 | 1,431,111,347.84 | |
| 分部成本 | 938,682,247.40 | 121,484,669.19 | 55,926,348.00 | 1,116,093,264.59 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2024年8月19日，本公司收到衡阳市中级人民法院送达的《民事起诉状》等法律文件。衡阳市城市建设投资有限公司、衡阳城市更新投资有限公司和衡阳华城投资有限公司因南华大学船山学院转设事项纠纷，向衡阳市中级人民法院提起诉讼，共计要求本公司赔偿金额15,589.97万元。
2024年12月10日，本公司收到湖南省衡阳市中级人民法院《民事裁定书》（（2024）湘04民初39号），衡阳
市中级人民法院裁定驳回原告衡阳市城市建设投资有限公司、衡阳城市更新投资有限公司、衡阳华城投资有限公司的起诉。
截至本财务报表批准报出日，本公司尚未收到上述涉案方重新起诉之信息。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,271,548.64 | |
| 1至2年 | 2,191,199.25 | 2,097,737.85 |
| 2至3年 | 1,996,641.24 | 2,201,514.83 |
| 3年以上 | 2,108,417.48 | 1,809,000.00 |
| 3至4年 | 2,108,417.48 | 1,809,000.00 |
| 合计 | 6,296,257.97 | 8,379,801.32 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,296,257.97 | 100.00% | 87,266.59 | 1.39% | 6,208,991.38 | 8,379,801.32 | 100.00% | 35,360.30 | 0.42% | 8,344,441.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 6,296,257.97 | 100.00% | 87,266.59 | 1.39% | 6,208,991.38 | 8,379,801.32 | 100.00% | 35,360.30 | 0.42% | 8,344,441.02 |
按组合计提坏账准备： 87,266.59元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 291,257.72 | 87,266.59 | 29.96% |
| 合并范围内关联方 | 6,005,000.25 | ||
| 合计 | 6,296,257.97 | 87,266.59 | |
确定该组合依据的说明：
其中：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | 177,597.52 | 35,519.50 | 20.00 |
| 2至3年 | 110,660.20 | 49,797.09 | 45.00 |
| 3至4年 | 3,000.00 | 1,950.00 | 65.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 291,257.72 | 87,266.59 | 29.96 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 35,360.30 | 51,906.29 | 87,266.59 | |||
| 合计 | 35,360.30 | 51,906.29 | 87,266.59 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 6,005,000.25 | 6,005,000.25 | 95.37% | 0.00 | |
| 杭州和兴金潮家居文化有限公司 | 247,657.72 | 247,657.72 | 3.93% | 77,196.59 | |
| 杭州肥熊健康管理有限公司 | 40,600.00 | 40,600.00 | 0.64% | 8,120.00 | |
| 杭州益晗科技有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 0.06% | 1,950.00 | |
| 合计 | 6,296,257.97 | 6,296,257.97 | 100.00% | 87,266.59 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 18,940,000.00 | 136,940,000.00 |
| 其他应收款 | 357,627,459.62 | 556,355,953.22 |
| 合计 | 376,567,459.62 | 693,295,953.22 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 15,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 50,000,000.00 | |
| 杭州日报传媒有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 | 3,940,000.00 | 3,940,000.00 |
| 合计 | 18,940,000.00 | 136,940,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 259,381,292.98 | 418,867,552.93 |
| 借款 | 99,054,875.63 | 133,133,694.83 |
| 押金 | 20,000.00 | 576,918.81 |
| 其他 | 14,034.33 | 4,093,064.33 |
| 合计 | 358,470,202.94 | 556,671,230.90 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 111,187,755.07 | 144,262,818.80 |
| 1至2年 | 15,513,832.54 | 54,785,377.96 |
| 2至3年 | 19,500,000.00 | 66,283,601.24 |
| 3年以上 | 212,268,615.33 | 291,339,432.90 |
| 3至4年 | 16,164,312.00 | 126,463,025.09 |
| 4至5年 | 99,082,314.33 | 24,574,418.81 |
| 5年以上 | 97,021,989.00 | 140,301,989.00 |
| 合计 | 358,470,202.94 | 556,671,230.90 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 358,470,202.94 | 100.00% | 842,743.32 | 0.24% | 357,627,459.62 | 556,671,230.90 | 100.00% | 315,277.68 | 0.06% | 556,355,953.22 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：账龄组合 | 23,395,547.93 | 6.53% | 842,743.32 | 3.60% | 22,552,804.61 | 772,715.94 | 0.14% | 315,277.68 | 40.80% | 457,438.26 |
| 关联方组合 | 335,074,655.01 | 93.47% | 0.00% | 335,074,655.01 | 555,898,514.96 | 99.86% | 0.00% | 555,898,514.96 | ||
| 合计 | 358,470,202.94 | 100.00% | 842,743.32 | 0.24% | 357,627,459.62 | 556,671,230.90 | 100.00% | 315,277.68 | 0.06% | 556,355,953.22 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内(含1年) | 23,359,501.60 | 817,582.55 | 3.50% |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | 14,312.00 | 4,293.60 | 30.00% |
| 4-5年 | 1,734.33 | 867.17 | 50.00% |
| 5年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 23,395,547.93 | 842,743.32 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 315,277.68 | 315,277.68 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 527,465.64 | 527,465.64 | ||
| 2024年12月31日余额 | 842,743.32 | 842,743.32 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 315,277.68 | 527,465.64 | 842,743.32 | |||
| 合计 | 315,277.68 | 527,465.64 | 842,743.32 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 往来款 | 106,007,569.00 | 1-5年 | 29.57% | |
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 借款 | 97,579,414.62 | 2-5年 | 27.22% | |
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 往来款 | 69,000,000.00 | 1年以内 | 19.25% | |
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 往来款 | 61,000,000.00 | 0-5年 | 17.02% | |
| 中共杭州市萧山区委宣传部 | 往来款 | 11,088,943.89 | 1年以内 | 3.09% | 388,113.04 |
| 合计 | 344,675,927.51 | 96.15% | 388,113.04 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,264,086,418.41 | 259,200,000.00 | 3,004,886,418.41 | 3,124,086,418.41 | 259,200,000.00 | 2,864,886,418.41 |
| 对联营、合营企业投资 | 141,890,483.77 | 141,890,483.77 | 155,538,154.58 | 155,538,154.58 | ||
| 合计 | 3,405,976,902.18 | 259,200,000.00 | 3,146,776,902.18 | 3,279,624,572.99 | 259,200,000.00 | 3,020,424,572.99 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 浙江都市快报控股有限公司 | 972,051,681.49 | 972,051,681.49 | ||||||
| 杭州每日传媒有限公司 | 23,640,412.95 | 23,640,412.95 | ||||||
| 杭州萧山日报传媒有限公司 | 139,938,900.00 | 19,223,745.69 | 120,715,154.31 | |||||
| 杭州富阳日报传媒有限公司 | 69,773,700.00 | 69,773,700.00 | ||||||
| 杭州网络传媒有限公司 | 38,467,000.00 | 38,467,000.00 | ||||||
| 浙江风盛传媒股份有限公司 | 19,223,745.69 | 19,223,745.69 | ||||||
| 杭州都市周报传媒有限公司 | 11,096,000.00 | 11,096,000.00 | ||||||
| 杭州日报报业集团盛元印务有限公司 | 325,190,800.00 | 325,190,800.00 | ||||||
| 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 杭州萧文商业管理有限公司 | 83,644,518.41 | 83,644,518.41 | ||||||
| 杭州华泰一媒文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 浙江华媒信息传播有限公司 | 60,469,500.00 | 60,469,500.00 | ||||||
| 浙江华媒投资有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | ||||||
| 中教未来国际教育科技（北京）集团有限公司 | 262,800,000.00 | 259,200,000.00 | 262,800,000.00 | 259,200,000.00 | ||||
| 杭州钱塘传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 浙江华媒实业有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
| 浙江华媒教育科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 杭州华媒文化发展有限公司 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 浙江钱塘融媒文化发展有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||||
| 杭州日报传媒有限公司 | 415,813,905.56 | 415,813,905.56 | ||||||
| 合计 | 2,864,886,418.41 | 259,200,000.00 | 229,223,745.69 | 89,223,745.69 | 3,004,886,418.41 | 259,200,000.00 | ||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 杭州余杭时报传媒有限公司 | 51,730,649.54 | 706,243.46 | 3,978,000.00 | 48,458,893.00 | ||||||||
| 杭州华媒泽商创业投资合伙企业（有限合伙） | 26,273,469.69 | -6,194,178.53 | 20,079,291.16 | |||||||||
| 杭州文化产权交易所有限公司 | 22,610,748.76 | 1,025,802.16 | 480,000.00 | 23,156,550.92 | ||||||||
| 十九楼网络股份有限公司 | 54,923,286.59 | 3,936,443.00 | -537,305.05 | -253,789.85 | 50,195,748.69 | |||||||
| 小计 | 155,538,154.58 | 3,936,443.00 | -4,999,437.96 | -253,789.85 | 4,458,000.00 | 141,890,483.77 | ||||||
| 合计 | 155,538,154.58 | 3,936,443.00 | -4,999,437.96 | -253,789.85 | 4,458,000.00 | 141,890,483.77 | ||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（3） 其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 698,200.16 | 218,184.19 | 2,586,953.27 | 458,398.61 |
| 其他业务 | 7,421,189.43 | 943,869.22 | 12,058,199.48 | 3,775,590.92 |
| 合计 | 8,119,389.59 | 1,162,053.41 | 14,645,152.75 | 4,233,989.53 |
营业收入、营业成本的分解信息：不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 6,000,000.00 | 151,940,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,999,437.96 | 2,185,592.92 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,860,147.14 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 960,140.99 | 358,304.79 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 4,010,286.26 | 3,406,470.13 |
| 债务重组损益 | -375,879.03 | |
| 其他投资收益 | 23,358,721.11 | |
| 合计 | 29,329,710.40 | 159,374,635.95 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,705,993.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 8,001,897.91 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 | 12,334,671.11 |
| 生的损益 | ||
| 债务重组损益 | 1,397,202.28 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,672,195.09 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 23,667,093.74 | |
| 减：所得税影响额 | 11,887,358.79 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 6,261,500.53 | |
| 合计 | 37,218,207.22 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.51% | -0.01 | -0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.79% | -0.04 | -0.04 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江华媒控股股份有限公司董 事 会2025年4月19日