海欣股份：2024年度财务报表及审计报告

	上海海欣集团股份有限公司 2024年度 财务报表及审计报告

目 录
内容	页码
审计报告	1-4
合并资产负债表	5-6
公司资产负债表	7-8
合并利润表	9
公司利润表	10
合并现金流量表	11
公司现金流量表	12
合并所有者权益变动表	13-14
公司所有者权益变动表	15-16
财务报表附注	17-132

审 计 报 告

众会字（2025）第03550号

上海海欣集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海海欣集团股份有限公司（以下简称“海欣集团”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海欣集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海欣集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一） 应收账款减值

1、事项描述

截至2024年12月31日，合并财务报表列示的应收账款为人民币0.86亿元，占期末总资产的比例为1.61%。对于此类资产需期末进行减值测试，判断其是否存在明显减值迹象。应收账款的减值评估需要公司管理层作出重大判断。公司应收账款账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将其列为关键审计事项。详见本报告附注3.12及5.4。

2、审计应对

我们的审计程序主要包括：（1）进行积极式函证，分析回函结果，对可能的回函差异分析原因，关注上期未回函客户款项和本期新增客户，替代检查期后回款情况，测试应收账款存在和完整性；（2）了解公司的坏账计提政策，并评估管理层坏账计提政策的合理性。分析应收账款账龄，结合公司对客户的信用政策，评价客户账款回收风险，对于新增客户检查公司对客户的信用评估体系和信用政策风险，测试应收账款的计价分摊；（3）分析本期收入和应收账款发生额，分析客户应收款周转率和周转天数，与同期进行比较，分析异常及原因，测试应收账款存在、完整性和计价分摊。

（二） 以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

1、事项描述

截至2024年12月31日，合并财务报表列示的投资性房地产账面价值为人民币8.44亿元，投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。海欣集团管理层每年聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产的公允价值进行评估。评估采用收益法以及市场比较法。对投资性房地产的公允价值评估过程中涉及很多估计和假设，例如投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析、预计租金、出租率、折现率等。估计和假设的变化会对评估的投资性房地产之公允价值产生很大的影响。详见本报告附注3.20及5.13。

2、审计应对

我们的审计程序主要包括：（1）对投资性房地产进行实地检查；（2）取得第三方评估机构出具的投资性房地产的评估报告，复核期末公允价值确认的合理性；（3）获取资产产权权属证明文件、执行中的租赁合同等文件，结合投资性房地产出租收益复核期末价值的计价准确性；

（4）复核财务报表中与投资性房地产公允价值评估有关的列报和披露。

四、其他信息

海欣集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海欣集团2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海欣集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海欣集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海欣集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海欣集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海欣集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海欣集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海欣集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国，上海 2025年4月17日

1	公司基本情况
1.1	公司概况
	上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公司。本公司现注册资本为人民币120,705.67万元，法定代表人：邓海滨，注册地址与总部地址为上海市松江区洞泾镇长兴路688号。本公司主要经营活动有生产毛绒制品、皮革制品、玩具、服装鞋帽等相关纺织品；加工、制造化学原料药、生物制品、保健品、中药原料药和各类制剂；医疗科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；物业管理及自有房屋租赁；从事货物贸易业务；从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理。本财务报告的批准报出日：2025年4月17日。本公司的营业期限：1993年11月15日至无固定期限。
2	财务报表的编制基础
2.1	编制基础
	本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2	持续经营
	经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3	重要会计政策及会计估计
3.1	遵循企业会计准则的声明
	本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2	会计期间
	会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3	记账本位币
	本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
	本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.4	重要性标准确定方法和选择依据
	项目	重要性标准
	重要的单项计提坏账准备的应收款项	金额大于等于600万元
	本期重要的应收款项核销	金额大于等于600万元
	账龄超过 1年或逾期的重要应付账款	金额大于等于600万元
	账龄超过 1年或逾期的重要合同负债	金额大于等于600万元
	账龄超过 1年或逾期的重要其他应付款	金额大于等于600万元
3.5	同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
	3.5.1 同一控制下的企业合并
	参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
	合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
	合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
	合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
	3.5.2 非同一控制下的企业合并
	参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
	购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
	购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.5	同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
	3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
	在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
	在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6	控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
	3.6.1 合并范围
	合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
	3.6.2 控制的依据
	投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
	3.6.3 决策者和代理人
	代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
	在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
	3.6.4 投资性主体
	当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.6	控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
	3.6.4 投资性主体（续）
	属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
	如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
	投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
	3.6.5 合并程序
	子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
	合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
	本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
	子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
	本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.6	控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
	3.6.5 合并程序（续）
	因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
	本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
	3.6.6 特殊交易会计处理
	3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
	在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
	3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
	在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
	3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
	在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
	3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
	处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.6	控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
	3.6.6 特殊交易会计处理（续）
	3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理（续）
	判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
	处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7	合营安排分类及共同经营会计处理方法
	3.7.1 合营安排的分类
	合营安排分为共同经营和合营企业。
	3.7.2共同经营参与方的会计处理
	合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
	合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
	合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
	对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.8	现金及现金等价物的确定标准
	列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9	外币业务和外币报表折算
	3.9.1 外币业务
	外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
	3.9.2 外币财务报表的折算
	以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10	金融工具
	3.10.1 金融工具的确认和终止确认
	本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
	对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
	金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.10	金融工具（续）
	3.10.1 金融工具的确认和终止确认（续）
	金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
	3.10.2金融资产的分类
	根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
	1）以摊余成本计量的金融资产
	金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
	2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
	金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
	3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
	按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
	在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.10	金融工具（续）
	3.10.3 金融负债的分类
	除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
	在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。
	3.10.4 嵌入衍生工具
	嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
	混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
	混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
	3.10.5 金融工具的重分类
	本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
	本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
	3.10.6 金融工具的计量
	1）初始计量
	本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.10	金融工具（续）
	3.10.6 金融工具的计量（续）
	2）后续计量
	初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
	初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
	金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
	本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
	3.10.7 金融工具的减值
	1）减值项目
	本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。
	本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.10	金融工具（续）
	3.10.7 金融工具的减值（续）
	2）减值准备的确认和计量
	除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
	如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
	如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
	对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
	对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
	本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
	本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.10	金融工具（续）
	3.10.7 金融工具的减值（续）
	2）减值准备的确认和计量（续）
	对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
	3）信用风险显著增加
	本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
	本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
	4）应收票据及应收账款减值
	对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。本公司确定组合的依据如下：

3	重要会计政策及会计估计（续）
3.10	金融工具（续）
	3.10.7 金融工具的减值（续）
	4）应收票据及应收账款减值（续）
	应收票据：
	组合名称	确定组合依据	说明
	组合1-银行承兑汇票	票据类型	银行承兑汇票期限较短，违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，故将银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备
	组合2-商业承兑汇票	票据类型	商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点
	应收账款：
	组合名称	确定组合依据	说明
	应收账款组合1	账龄组合	本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	应收账款组合2	应收低风险款项	无显著回收风险，不计提坏账准备。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.10	金融工具（续）
	3.10.7 金融工具的减值（续）
	5）应收款项融资
	按照3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
	组合名称	确定组合依据		说明
	组合1-银行承兑汇票	票据类型		银行承兑汇票期限较短，违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，故将银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备
	6）其他应收款减值
	按照3.10.7.2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
	组合名称		确定组合依据
	组合1-账龄组合		本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
	组合2-押金保证金		本组合为押金、备用金、保证金及其他等
	组合3-关联方款项		本组合为关联方款项
	7）合同资产减值
	对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	8）长期应收款减值
	对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.10	金融工具（续）
	3.10.8 利得和损失
	本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。
	以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.10	金融工具（续）
	3.10.8 利得和损失（续）
	对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
	本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
	3.10.9 报表列示
	本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
	本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
	本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.10	金融工具（续）
	3.10.9 报表列示（续）
	本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
	本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
	3.10.10 权益工具
	权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11	应收票据
	3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	详见3.10 金融工具
3.12	应收账款
	3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	详见3.10 金融工具
3.13	应收款项融资
	详见3.10 金融工具
3.14	其他应收款
	3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	详见3.10 金融工具

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.15	存货
	3.15.1 存货的类别
	存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
	3.15.2 发出存货的计价方法
	存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
	3.15.3 存货的盘存制度
	存货中大宗商品，如化工材料等采用定期盘存制，其他为永续盘存制。
	3.15.4 低值易耗品和包装物的摊销方法
	低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
	包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
	3.15.5存货跌价准备的确认标准和计提方法
	存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
	为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
	为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
	3.15.6按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
	组合类别	组合类别确定依据	可变现净值确定依据
	组合1-商品组合	本组合为库存商品、发出商品、在产品等	存货的估计售价减去至履约义务完成时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
	组合2-材料组合	本组合为物资采购、原材料、周转材料、委托加工物资等	用于生产的原材料：用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量、材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；用于销售的原材料：估计售价减去至履约义务完成时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.16	合同资产
	3.16.1合同资产的确认方法及标准
	本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。
	3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	详见本附注3.10金融工具。
3.17	合同成本
	3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
	本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
	合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。
	合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
	3.17.2 与合同成本有关的资产的摊销
	本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
	3.17.3 与合同成本有关的资产的减值
	本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
	以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.18	持有待售资产
	3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
	同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
	确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
	公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
	对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
	公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
	对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
	后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
	后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
	持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
	持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.18	持有待售资产(续)
	3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）
	非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。
	公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
	3.18.2终止经营的认定标准和列报方法
	终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
	在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.19	长期股权投资
	3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准
	按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
	对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
	3.19.2 初始投资成本确定
	企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
	3.19.3 后续计量及损益确认方法
	3.19.3.1 成本法后续计量
	公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.19	长期股权投资（续）
	3.19.3 后续计量及损益确认方法（续）
	3.19.3.2 权益法后续计量
	公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
	采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
	投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
	投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
	投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
	3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
	按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.19	长期股权投资（续）
	3.19.3 后续计量及损益确认方法（续）
	3.19.3.4处置部分股权的处理
	因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
	因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
	3.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
	分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
	3.19.3.6 处置长期股权投资的处理
	处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.20	投资性房地产
	投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
	本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.20	投资性房地产（续）
	投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
	自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值的，按其差额，贷记“其他综合收益”科目。
	当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.21	固定资产
	3.21.1 固定资产确认条件
	固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
	3.21.2 各类固定资产的折旧方法
	类别	折旧方法	折旧年限		残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	年限平均法	20-30年		10%	3%至4.5%
	机器设备	年限平均法	10-15年		10%	6%至9%
	运输工具	年限平均法	5年		10%	18%
	办公设备	年限平均法	5年		10%	18%
3.22	在建工程
	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
	类别			转为固定资产的标准和时点
	房屋及建筑物			达到预定可使用状态
	机器设备			达到预定可使用状态

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.23	借款费用
	发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
	在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
	借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.24	无形资产
	3.24.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
	无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、商标等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
	土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权、商标等按法律规定的有效年限平均摊销。
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
	项目	预计使用寿命	确定依据	摊销方法
	土地使用权	50年	土地权证期限	直线法
	专有技术	7-20年	专利有效期	直线法
	生产特许权	10年	生产特许权有效期	直线法
	商标权	10-11.25年	注册商标的有效期	直线法
	软件	3-5年	软件使用期限	直线法

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.24	无形资产（续）
	3.24.2 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
	根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
	研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
	当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
	划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
3.25	长期资产减值
	在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.26	长期待摊费用
	长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
	长期待摊费用性质	摊销方法	摊销年限
	装修费及物业改造	直线法	3-10年

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.27	合同负债
	3.27.1 合同负债的确认方法
	本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3.28	职工薪酬
	3.28.1短期薪酬的会计处理方法
	在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
	在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
	利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
	3.28.2离职后福利的会计处理方法
	3.28.2.1 设定提存计划
	公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
	3.28.2.2 设定受益计划
	公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
	2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.28	职工薪酬（续）
	3.28.2 离职后福利（续）
	3.28.2.2 设定受益计划（续）
	公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
	报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
	在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
	公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
	3.28.3辞退福利的会计处理方法
	公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
	公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
	3.28.4其他长期职工福利的会计处理方法
	公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
	除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
	长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.29	预计负债
	对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.30	股份支付及权益工具
	3.30.1 股份支付的种类
	根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
	3.30.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
	以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
	以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.31	收入
	3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
	3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则
	合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
	满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
	对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.31	收入（续）
	3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
	3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）
	对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
	本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
	合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
	合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
	客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
	本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
	合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
	对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.31	收入（续）
	3.31.1 收入确认和计量所采用的会计政策（续）
	3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）
	根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
	本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
	3.31.2主要业务类型收入确认和计量具体政策
	本公司业务类型包括：医药产品销售、纺织服装销售、商品贸易业务、产业园楼宇销售、租赁业务，各业务类型具体收入确认和计量政策如下：
	1）医药销售业务
	公司根据销售合同约定将产品交付购货方，经对方验收确认，已经收取货款或取得了收款凭证，相关的经济利益很可能流入，产品销售收入金额确定，成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。
	2）纺织品销售业务
	内销产品公司按销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获得客户收货确认，产品销售收入和成本可靠计量，确认销售收入。外销产品根据合同约定的交货方式送达，获取相关单证资料后，产品销售收入和成本可靠计量，确认销售收入。
	3）商品贸易业务
	本公司根据合同约定将商品交付给客户，且客户已接受并实现控制权转移且相关的经济利益很可能流入。
	4）产业园楼宇销售
	楼宇竣工验收、办理移交手续后，且不存在其他限制条件时，确认销售收入。

	5）租赁及相关服务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.32	政府补助
	3.32.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
	与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
	3.32.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
	用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
	3.32.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
	对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
	3.32.4 政府补助在利润表中的核算
	与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
	3.32.5 政府补助退回的处理
	已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.32	政府补助（续）
	3.32.6 政策性优惠贷款贴息的处理
	财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
	以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
	财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.33	递延所得税资产和递延所得税负债
	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
	除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
	于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.34	租赁
	3.34.1 租赁的识别
	租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
	在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
	合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
	3.34.2 本公司作为承租人
	3.34.2.1 初始确认
	在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.34.2.4 使用权资产”、“3.34.2.5 租赁负债”。
	3.34.2.2 租赁变更
	租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
	租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
	租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
	3.34.2.3短期租赁和低价值资产租赁
	对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.34	租赁（续）
	3.34.2 本公司作为承租人（续）
	3.34.2.4 使用权资产
	使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
	在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
	在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
	本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
	自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
	本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
	本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
	如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.34	租赁（续）
	3.34.2 本公司作为承租人（续）
	3.34.2.5租赁负债
	本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
	租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
	在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
	在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
	按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
	在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.34	租赁（续）
	3.34.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
	在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
	如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
	3.34.3.1 经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

	提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
	本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
	对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
	本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
	3.34.3.2 融资租赁会计处理
	在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
	本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
	3.34.4 转租赁
	本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.34	租赁（续）
	3.34.5 售后租回
	本公司按照“3.31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
	3.34.5.1 本公司作为承租人
	售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10 金融工具”。
	3.34.5.2 本公司作为出租人
	售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.34.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10 金融工具”。
3.35	商誉
	商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
	企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.36	重要会计政策、会计估计的变更
	3.36.1 重要的会计政策变更
	会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称
	财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自2024年1月1日起施行。	相关企业会计准则解释的施行对公司财务报表无重大影响。
	财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。	相关企业会计准则解释的施行对公司财务报表无重大影响。

3	重要会计政策和会计估计(续)
3.36	重要会计政策、会计估计的变更（续）
	3.36.2 重要会计估计变更
	无。
4	税项
4.1	主要税种及税率
	税种	计税依据		税率
	增值税	应纳税增值额		13%、9%、6%、5%、3%
	城市维护建设税	应纳增值税		7%、5%
	房产税	应税租赁收入、应税房产余值		12%、1.2%
	土地使用税	实际占用的土地面积		3、6、10元/平方米
	企业所得税	应纳税所得额		25%、20%、16.50%、15%
	存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
	纳税主体名称		所得税税率
	上海海欣（香港）国际投资有限公司		16.50%
	上海海欣（香港）国际贸易有限公司		16.50%
	江西赣南海欣药业股份有限公司		15%
	西安海欣制药有限公司		15%
	上海海欣生物技术有限公司		20%
	上海海欣进出口有限公司		20%
	上海海黄时装有限公司		20%
	苏州海欣玩具有限公司		20%
	上海海欣物业管理有限公司		20%
	上海海欣玩具有限公司		20%
	赣州海欣医药有限责任公司		20%
	陕西海欣药业科技有限公司		20%
	上海东华海欣纺织科技发展有限公司		20%
4.2	税收优惠
	4.2.1本公司下属子公司江西赣南海欣药业股份有限公司符合财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。该子公司本年度已经主管税务机关审核确认，减按15%税率缴纳企业所得税。
	2023年11月22日，江西赣南海欣药业股份有限公司取得证书编号为GR202336000953的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。江西赣南海欣药业股份有限公司在《高新技术企业证书》有效期内享受15%企业所得税税率的优惠政策。

4	税项（续）
4.2	税收优惠（续）
	4.2.2本公司下属子公司西安海欣制药有限公司于2022年11月17日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为GR202261003676号《高新技术企业证书》，有效期为三年，2025年11月16日到期。
	4.2.3根据财政部 税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，上海海欣生物技术有限公司、上海海欣进出口有限公司、上海海黄时装有限公司、苏州海欣玩具有限公司、上海海欣物业管理有限公司、上海海欣玩具有限公司、赣州海欣医药有限责任公司、陕西海欣药业科技有限公司、上海东华海欣纺织科技发展有限公司符合小型微利企业条件，自2023年1月1日至2027年12月31日，对上述企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5	合并财务报表项目附注
	本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系2024年12月31日余额、本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月31日余额一致。
5.1	货币资金
	项 目		期末余额		期初余额
	库存现金		111,660.15		119,137.92
	银行存款		280,160,270.47		287,236,217.33
	其他货币资金		209,174,597.36		222,191,719.59
	存放财务公司存款		-		-
	合计		489,446,527.98		509,547,074.84
	其中：存放在境外的款项总额		54,805,605.23		52,215,635.54
5.2	交易性金融资产
	项 目		期末余额		期初余额
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		280,185,435.70		200,004,410.70
	其中：债务工具投资		280,177,551.94		200,000,000.00
	权益工具投资		7,883.76		4,410.70
	指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-		-
	其中：债务工具投资		-		-
	权益工具投资		-		-
	合计		280,185,435.70		200,004,410.70

5	合并财务报表项目附注（续）
5.3	应收票据
	5.3.1 应收票据分类列示
	项目		期末余额		期初余额
	银行承兑汇票		2,502,244.23		20,784,310.70
	商业承兑汇票		-		-
	合计		2,502,244.23		20,784,310.70
	5.3.2 期末公司不存在已质押的应收票据。
	5.3.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
	种类		期末终止确认金额		期末未终止确认金额
	银行承兑汇票		-		2,502,244.23
	商业承兑汇票		-		-
	合计		-		2,502,244.23
	5.3.4 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5	合并财务报表项目附注（续）
5.4	应收账款
	5.4.1 按账龄披露：
	账龄			期末余额				期初余额
	1年以内
	其中：6个月以内			44,341,867.92				86,720,601.00
	7-12个月			554,874.64				1,513,119.19
	1年以内小计			44,896,742.56				88,233,720.19
	1至2年			15,451,736.24				10,326,710.39
	2至3年			7,967,342.27				26,798,291.49
	3年以上			121,819,118.42				95,020,826.93
	小计			190,134,939.49				220,379,549.00
	减：坏账准备			104,186,665.12				103,818,456.67
	合计			85,948,274.37				116,561,092.33
	5.4.2 按坏账计提方法分类披露
	类别	期末余额
		账面余额				坏账准备			账面价值
		金额			比例（%）	金额		比例（%）
	按单项计提坏账准备	34,220,413.39			18.00	34,220,413.39		100.00	-
	按组合计提坏账准备	155,914,526.10			82.00	69,966,251.73		44.87	85,948,274.37
	其中：账龄组合	155,345,272.88			81.70	69,966,251.73		45.04	85,379,021.15
	应收低风险款项	569,253.22			0.30	-		-	569,253.22
	合计	190,134,939.49			100.00	104,186,665.12		54.80	85,948,274.37
	类别	期初余额
		账面余额				坏账准备
									账面价值
		金额			比例（%）	金额		比例（%）
	按单项计提坏账准备	33,320,111.26			15.12	33,320,111.26		100.00	-
	按组合计提坏账准备	187,059,437.74			84.88	70,498,345.41		37.69	116,561,092.33
	其中：账龄组合	185,856,619.27			84.33	70,498,345.41		37.93	115,358,273.86
	应收低风险款项	1,202,818.47			0.55	-		-	1,202,818.47
	合计	220,379,549.00			100.00	103,818,456.67		47.11	116,561,092.33

5	合并财务报表项目附注（续）
5.4	应收账款（续）
	5.4.2 按坏账计提方法分类披露（续）
	按单项计提坏账准备：
	名称						期末余额
							账面余额				坏账准备					计提比例（%）				计提理由
	终止合作客户						10,322,406.32				10,322,406.32					100.00				预计无法收回
	上海岷琪针织品有限公司						5,661,213.75				5,661,213.75					100.00				预计无法收回
	武汉市布瑞特纺织品有限公司						1,131,725.63				1,131,725.63					100.00				预计无法收回
	珠海仁和时装有限公司						2,160,698.23				2,160,698.23					100.00				预计无法收回
	保定海欣长毛绒有限公司						4,441,994.41				4,441,994.41					100.00				预计无法收回
	ECOPEL(HX)COMPANY LIMITED						5,185,744.53				5,185,744.53					100.00				预计无法收回
	H&S INTEGRATED CO.						1,502,708.61				1,502,708.61					100.00				预计无法收回
	PRESCILLA INTERNATIONAL						3,154,058.57				3,154,058.57					100.00				预计无法收回
	泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司						659,863.34				659,863.34					100.00				预计无法收回
	合计						34,220,413.39				34,220,413.39
	组合计提项目：账龄组合
	账龄					期末余额
						应收账款								坏账准备						计提比例（%）
	1年以内
	其中：6个月以内					44,299,743.64								802,952.41						1.81
	7-12个月					554,874.64								11,477.39						2.07
	1年以内小计					44,854,618.28								814,429.80						1.82
	1至2年					15,158,143.50								198,084.85						1.31
	2至3年					7,629,094.79								1,226,723.08						16.08
	3年以上					87,703,416.31								67,727,014.00						77.22
	合计					155,345,272.88								69,966,251.73						45.04
	组合计提项目：应收低风险款项组合
	单位名称		期末余额
			应收账款						坏账准备				计提比例					计提理由
	其他		569,253.22						-				-					无显著回收风险的款项

5	合并财务报表项目附注（续）
5.4	应收账款（续）
	5.4.3坏账准备的情况
	类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
			计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
	按单项计提坏账准备	33,320,111.26	900,302.13	-	-	-	34,220,413.39
	按组合计提坏账准备	70,498,345.41	-	495,556.31	-	-36,537.37	69,966,251.73
	其中：账龄组合	70,498,345.41	-	495,556.31	-	-36,537.37	69,966,251.73
	应收低风险款项组合	-	-	-	-	-	-
	合计	103,818,456.67	900,302.13	495,556.31	-	-36,537.37	104,186,665.12
	注：本期应收账款坏账准备其他变动系合并范围变动所致，详见附注“7、合并范围的变更”。
	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
	5.4.4本期实际核销的应收账款情况：无

5	合并财务报表项目附注（续）
5.4	应收账款（续）
	5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
	单位名称	应收账款 期末余额			合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）		坏账准备 期末余额
	DU MONDE TRADING(HONGKONG)CO.,LIMITED	19,367,969.43			-	19,367,969.43	10.19		581,039.08
	徐州高港物资贸易有限公司	12,746,205.00			-	12,746,205.00	6.70		-
	南京弘丽商贸有限公司	11,981,388.72			-	11,981,388.72	6.30		11,981,388.72
	杜蒙(上海)贸易有限公司	11,595,970.13			-	11,595,970.13	6.10		11,073,965.60
	上海锦瓯置业有限公司	8,691,367.42			-	8,691,367.42	4.57		-
	合计	64,382,900.70			-	64,382,900.70	33.86		23,636,393.40
	5.4.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
	5.4.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
5.5	应收款项融资
	5.5.1应收款项融资分类列示
	项目			期末余额				期初余额
	应收款项融资-银行承兑汇票			1,200,000.00				1,305,396.43
	5.5.2 期末公司不存在已质押的应收款项融资。
	5.5.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
	项目			期末终止确认金额				期末未终止确认金额
	银行承兑汇票			2,868,212.09				-
	合计			2,868,212.09				-

	5.5.4 本期无实际核销的应收款项融资。

5	合并财务报表项目附注（续）
5.6	预付款项
	5.6.1 预付款项按账龄列示
	账龄			期末余额									期初余额
				金额					比例（%）				金额			比例（%）
	1年以内			10,626,898.15					73.92				20,219,486.50			83.99
	1至2年			1,202,468.00					8.36				1,633,389.54			6.79
	2至3年			1,173,150.70					8.16				830,854.95			3.45
	3年以上			1,374,128.45					9.56				1,389,188.50			5.77
	合计			14,376,645.30					100.00				24,072,919.49			100.00
	账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
	5.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
	单位名称						与本公司关系			金额			账龄			占预付账款总额比例（%）
	广东五洲药业有限公司						供应商			2,940,000.00			1年以内			20.45
	泉州城建供应链管理有限公司						供应商			1,225,586.39			1年以内			8.52
	香港丽达贸易有限公司						供应商			801,919.50			2-3年			5.58
	楚天华通医药设备有限公司						供应商			768,000.00			1年以内、1-2年			5.34
	浙江瑞安华联药机科技有限公司						供应商			630,400.00			1年以内、1-2年			4.38
	合计									6,365,905.89						44.27
5.7	其他应收款
	5.7.1 其他应收款
	项目				期末余额									期初余额
	应收利息				-									-
	应收股利				-									-
	其他应收款				34,954,674.89									32,698,957.44
	合计				34,954,674.89									32,698,957.44

5	合并财务报表项目附注（续）
5.7	其他应收款（续）
	5.7.2其他应收款
	5.7.2.1 按账龄披露：
	账龄				期末账面余额						期初账面余额
	1年以内
	其中：6个月以内				8,649,950.93						6,723,773.69
	7-12个月				58,989.70						799,509.66
	1年以内小计				8,708,940.63						7,523,283.35
	1至2年				4,934,234.58						6,343,095.48
	2至3年				4,456,322.07						5,398,551.30
	3年以上				44,431,602.68						45,836,165.90
	小计				62,531,099.96						65,101,096.03
	减：坏账准备				27,576,425.07						32,402,138.59
	合计				34,954,674.89						32,698,957.44
	5.7.2.2 按款项性质分类情况
	款项性质				期末余额						期初余额
	往来款				41,119,536.40						41,415,419.03
	暂支款				16,210,242.50						18,059,578.82
	暂借款				1,162,163.05						1,327,284.79
	股权转让款				1,152,500.00						1,152,500.00
	备用金				914,321.13						738,544.84
	保证金押金				907,088.43						2,133,986.26
	其他				1,065,248.45						273,782.29
	小计				62,531,099.96						65,101,096.03
	减：坏账准备				27,576,425.07						32,402,138.59
	合计				34,954,674.89						32,698,957.44
	5.7.2.3 其他应收款坏账准备计提情况
	坏账准备		第一阶段				第二阶段		第三阶段				合计
			未来12个月预期信用损失				整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）		整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
	2024年1月1日余额		11,804,597.91				-		20,597,540.68				32,402,138.59
	2024年1月1日余额在本期
	--转入第二阶段		-				-		-				-
	--转入第三阶段		-				-		-				-
	--转回第二阶段		-				-		-				-
	--转回第一阶段		-				-		-				-
	本期计提		1,562,625.39				-		111,661.09				1,674,286.48
	本期转回		-				-		-				-
	本期转销		-				-		-				-
	本期核销		6,500,000.00				-		-				6,500,000.00
	其他变动		-				-		-				-
	2024年12月31日余额		6,867,223.30				-		20,709,201.77				27,576,425.07

5	合并财务报表项目附注（续）
5.7	其他应收款（续）
	5.7.2其他应收款（续）
	5.7.2.4 其他应收款坏账准备的情况
	类别		期初余额					本期变动金额																	期末余额
								计提					收回或转回			转销或核销			其他变动
	按单项计提坏账准备		20,597,540.68					111,661.09					-			-			-						20,709,201.77
	按组合计提坏账准备		11,804,597.91					1,562,625.39					-			6,500,000.00			-						6,867,223.30
	其中：账龄组合		11,804,597.91					1,562,625.39					-			6,500,000.00			-						6,867,223.30
	合计		32,402,138.59					1,674,286.48					-			6,500,000.00			-						27,576,425.07
	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
	5.7.2.5 本期实际核销的其他应收账款情况：
	项目															核销金额
	实际核销的其他应收款															6,500,000.00
	其中重要的其他应收款核销情况：
	单位名称					其他应收款性质						核销金额				核销原因				履行的核销程序						款项是否由关联交易产生
	句容祺宝儿服饰有限公司					暂支款						6,500,000.00				营业执照被吊销				董事会决议						否
	5.7.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
	单位名称			款项的性质					期末余额					账龄				占其他应收款期末余额合计数的比例（%）					坏账准备 期末余额
	保定海欣长毛绒有限公司			往来款					11,057,011.06					2-3年、3年以上				17.68					10,894,248.26
	上海松江经济技术开发建设集团有限公司			往来款					6,120,000.00					3年以上				9.79					-
	上海申达（集团）有限公司			往来款					5,100,000.00					3年以上				8.16					-
	湖南千山制药机械股份有限公司			往来款					4,290,000.00					3年以上				6.86					4,290,000.00
	陕西医药控股集团医疗科技有限公司			往来款					3,414,671.59					1-2年、2-3年、3年以上				5.46					1,568,784.63
	合计								29,981,682.65									47.95					16,753,032.89

5	合并财务报表项目附注（续）
5.7	其他应收款（续）
	5.7.2其他应收款（续）
	5.7.2.7 涉及政府补助的应收款项：无。
	5.7.2.8 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
	5.7.2.9 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
	5.7.2.10 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
5.8	存货
	5.8.1 存货分类
				期末余额														期初余额
	项 目			账面余额			跌价准备				账面价值							账面余额			跌价准备					账面价值
	原材料			19,038,088.39			3,994,282.61				15,043,805.78							29,273,283.67			5,177,573.29					24,095,710.38
	在产品			9,041,709.87			-				9,041,709.87							13,823,795.13			-					13,823,795.13
	库存商品			43,041,041.03			5,468,096.01				37,572,945.02							42,241,600.86			7,230,454.80					35,011,146.06
	周转材料			5,350,996.74			-				5,350,996.74							7,446,149.55			-					7,446,149.55
	委托加工物资			3,373,534.66			-				3,373,534.66							3,541,073.23			-					3,541,073.23
	发出商品			1,418,641.78			-				1,418,641.78							990,312.68			-					990,312.68
	物资采购			-			-				-							361,176.88			-					361,176.88
	合计			81,264,012.47			9,462,378.62				71,801,633.85							97,677,392.00			12,408,028.09					85,269,363.91
	5.8.2 存货跌价准备
	项目				期初余额			本期增加金额									本期减少金额								期末余额
								计提					其他				转回或转销				其他
	原材料				5,177,573.29			2,476,654.24					-				3,659,944.92				-				3,994,282.61
	库存商品				7,230,454.80			996,812.92					-				2,759,171.71				-				5,468,096.01
	合计				12,408,028.09			3,473,467.16					-				6,419,116.63				-				9,462,378.62
	本期转销存货跌价准备的原因：处置及领用已计提跌价准备的存货。
	按组合计提存货跌价准备
	组合名称			期末余额														期初余额
				账面余额			跌价准备					跌价准备计提比例						账面余额				跌价准备					跌价准备计提比例
	商品组合			53,501,392.68			5,468,096.01					10.22%						57,055,708.67				7,230,454.80					12.67%
	材料组合			27,762,619.79			3,994,282.61					14.39%						40,621,683.33				5,177,573.29					12.75%
	合计			81,264,012.47			9,462,378.62											97,677,392.00				12,408,028.09

5	合并财务报表项目附注（续）
5.9	其他流动资产
	项 目		期末余额		期初余额
	留抵增值税		4,397,504.01		3,516,097.82
	预缴所得税		541,770.70		228,201.08
	其他		4,441.03		-
	合计		4,943,715.74		3,744,298.90

5	合并财务报表项目附注（续）
5.10	长期股权投资
	5.10.1 长期股权投资情况
	被投资单位		期初余额		本期增减变动																期末余额		减值准备期末余额
					追加 投资		减少投资		权益法下确认的投资损益		其他综合收益调整		其他权益变动		宣告发放现金股利或利润		计提减值准备		其他
	1.合营企业
	上海金欣联合发展有限公司		569,902,315.18		-		-		23,517,218.77		-		-		31,482,000.00		-		-		561,937,533.95		-
	上海鑫敦实业有限公司		2,858,565.09		-		-		1,151,278.51		-		-		2,990,000.00		-		-		1,019,843.60		-
	上海力敦行房地产经纪有限公司		5,487,364.05		-		-		1,432,100.21		-		-		2,825,000.00		-		-		4,094,464.26		-
	小计		578,248,244.32		-		-		26,100,597.49		-		-		37,297,000.00		-		-		567,051,841.81		-
	2.联营企业
	苏中药业集团股份有限公司		102,976,300.18		-		-		25,959,523.58		-		-		5,049,670.83		-		-		123,886,152.93		-
	长信基金管理有限责任公司		374,888,155.40		-		-		34,428,997.26		-		-		18,023,250.00		-		-		391,293,902.66		-
	上海金硕置业有限公司		2,497,082.20				600,000.00		-232,058.77						1,665,023.43				-		-
	江苏苏中健康科技有限公司		122,451,401.89		-		-		28,930,108.96		-		-		4,950,330.25		-		-		146,431,180.60		-
	泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司		-		-		-		-7,008,134.25		-		-		-		-		7,008,134.25		-		-
	小计		602,812,939.67		-		600,000.00		82,078,436.78		-		-		29,688,274.51		-		7,008,134.25		661,611,236.19		-
	合计		1,181,061,183.99		-		600,000.00		108,179,034.27		-		-		66,985,274.51		-		7,008,134.25		1,228,663,078.00		-

5	合并财务报表项目附注（续）
5.11	其他权益工具投资
	5.11.1 其他权益工具投资情况
	项目	期初余额	本期增减变动
			追加投资	减少投资		本期计入其他综合收益利得		本期计入其他综合收益损失		其他
	长江证券股份有限公司	1,335,316,000.00	-	-		357,408,000.00		-		-
	上海市松江九峰实验学校	2,500,000.00	-	-		-		-		-
	上海信谊万象药业股份有限公司	3,678,176.00	-	-		-		-		-
	浙江常山海蕴服装有限公司	185,548.00	-	-		-		185,548.00		-
	海宁顺龙染整有限公司	16,336,266.00	-	-		36,930,712.57		-		-
	合计	1,358,015,990.00	-	-		394,338,712.57		185,548.00		-
	（续上表）
	项目	期末余额	本期确认的股利收入		累计计入其他综合收益的利得		累计计入其他综合收益的损失		指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
	长江证券股份有限公司	1,692,724,000.00	29,784,000.00		1,342,234,489.72		-		-
	上海市松江九峰实验学校	2,500,000.00	-		-		-		-
	上海信谊万象药业股份有限公司	3,678,176.00	187,454.82		-		-		-
	浙江常山海蕴服装有限公司	-	-		-		185,548.00		-
	海宁顺龙染整有限公司	53,266,978.57	-		38,068,646.05		-		-
	合计	1,752,169,154.57	29,971,454.82		1,380,303,135.77		185,548.00		-

	5.11.2 本期存在终止确认的情况说明：无。
5.12	其他非流动金融资产
	项目		期末余额		期初余额
	上海海强投资发展有限公司		22,450,000.00		22,450,000.00
	合计		22,450,000.00		22,450,000.00

5	合并财务报表项目附注（续）
5.13	投资性房地产
	5.13.1 采用公允价值计量模式的投资性房地产
	项目										房屋建筑物
	一、期初余额										843,984,730.00
	二、本期变动										-91,310.00
	加：外购										-
	转换日成本										-
	转换日评估增值										-
	企业合并增加										-
	减：处置										-
	其他转出										-
	公允价值变动										-91,310.00
	三、期末余额										843,893,420.00
5.14	固定资产
	5.14.1 固定资产汇总情况
	项目		期末余额							期初余额
	固定资产		248,458,701.60							271,864,582.82
	固定资产清理		4,246,630.15							4,246,630.15
	合计		252,705,331.75							276,111,212.97

5	合并财务报表项目附注（续）
5.14	固定资产（续）
	5.14.2 固定资产情况
	项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
	一、账面原值：
	1.期初余额	389,804,093.81	139,625,352.95	15,150,820.75	33,261,778.64	577,842,046.15
	2.本期增加金额	175,318.12	6,570,887.60	865,558.86	1,129,647.61	8,741,412.19
	（1）购置	175,318.12	6,570,887.60	865,558.86	1,129,647.61	8,741,412.19
	（2）在建工程转入	-	-	-	-	-
	（3）其他增加	-	-	-	-	-
	3.本期减少金额	1,750,142.91	17,866,477.08	1,346,638.61	1,547,333.11	22,510,591.71
	（1）处置或报废	322,310.34	1,373,068.50	1,093,168.44	1,341,602.10	4,130,149.38
	（2）转入投资性房地产	-	-	-	-	-
	（3）其他减少	1,427,832.57	16,493,408.58	253,470.17	205,731.01	18,380,442.33
	4.期末余额	388,229,269.02	128,329,763.47	14,669,741.00	32,844,093.14	564,072,866.63
	二、累计折旧
	1.期初余额	183,024,996.86	77,544,732.64	12,530,660.63	28,904,090.07	302,004,480.20
	2.本期增加金额	11,083,649.92	8,081,174.07	662,078.64	630,587.27	20,457,489.90
	（1）计提	11,083,649.92	8,081,174.07	662,078.64	630,587.27	20,457,489.90
	（2）其他增加	-	-	-	-	-
	3.本期减少金额	964,462.27	7,479,672.41	1,173,173.12	1,203,480.40	10,820,788.20
	（1）处置或报废	251,272.87	1,244,583.04	1,004,142.24	1,016,469.10	3,516,467.25
	（2）转入投资性房地产	-	-	-	-	-
	（3）其他减少	713,189.40	6,235,089.37	169,030.88	187,011.30	7,304,320.95
	4.期末余额	193,144,184.51	78,146,234.30	12,019,566.15	28,331,196.94	311,641,181.90
	三、减值准备
	1.期初余额	150,807.15	3,772,011.31	9,199.50	40,965.17	3,972,983.13
	2.本期增加金额	-	-	-	-	-
	（1）计提	-	-	-	-	-
	3.本期减少金额	-	-	-	-	-
	（1）处置或报废	-	-	-	-	-
	4.期末余额	150,807.15	3,772,011.31	9,199.50	40,965.17	3,972,983.13
	四、账面价值
	1.期末账面价值	194,934,277.36	46,411,517.86	2,640,975.35	4,471,931.03	248,458,701.60
	2.期初账面价值	206,628,289.80	58,308,609.00	2,610,960.62	4,316,723.40	271,864,582.82
	注：本期固定资产其他减少系汇率变动及合并范围变动所致，详见附注“7、合并范围的变更”。
	5.14.3 固定资产的抵押情况详见本报告附注5.19及13.1.1。

5	合并财务报表项目附注（续）
5.14	固定资产（续）
	5.14.4期末无暂时闲置的固定资产情况。
	5.14.5期末无通过经营租赁租出的固定资产。
	5.14.6未办妥产权证书的固定资产情况
	项目					账面价值				未办妥产权证书的原因
	海欣玩具房屋及建筑物					2,271,858.04				尚未办理
	5.14.7固定资产清理
	项 目			期末余额				期初余额
	海欣化纤-构筑物			4,246,630.15				4,246,630.15
	合 计			4,246,630.15				4,246,630.15
5.15	在建工程
	5.15.1 在建工程汇总情况
	项 目		期末余额					期初余额
	在建工程		208,643,814.29					196,199,175.01
	工程物资		-					-
	合 计		208,643,814.29					196,199,175.01

5	合并财务报表项目附注（续）
5.15	在建工程（续）
	5.15.2 在建工程情况
	项目				期末余额										期初余额
					账面余额			减值准备			账面价值				账面余额			减值准备			账面价值
	海欣智能产业园				208,162,622.98			-			208,162,622.98				195,835,489.43			-			195,835,489.43
	赣南新厂区工程				373,922.43			-			373,922.43				363,685.58			-			363,685.58
	居住中心及配套用房改造项目				107,268.88			-			107,268.88				-			-			-
	合计				208,643,814.29			-			208,643,814.29				196,199,175.01			-			196,199,175.01
	5.15.3重要在建工程项目本期变动情况
	项目名称	预算数		期初余额		本期增加金额		本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额			期末余额	工程累计投入占预算比例（%）			工程进度	利息资本化累计金额		其中：本期利息资本化金额		本期利息资本化率（%）	资金来源
	赣南新厂区工程	/		363,685.58		10,236.85		-	-			373,922.43	/			/	-		-		/	自筹
	海欣智能产业园 （二期）	27,487万元		195,835,489.43		12,327,133.55		-	-			208,162,622.98	75.73			75.73	-		-		/	自筹+贷款
	合计			196,199,175.01		12,337,370.40		-	-			208,536,545.41					-		-

5	合并财务报表项目附注（续）
5.16	无形资产
	5.16.1 无形资产情况
	项目		土地使用权	专有技术	生产特许权	商标权	软件		合计
	一、账面原值
	1.期初余额		22,798,330.87	26,843,658.72	10,253,000.00	2,526,660.00	4,081,487.93		66,503,137.52
	2.本期增加金额		-	50,000.00	-	-	26,548.67		76,548.67
	(1)购置		-	50,000.00	-	-	26,548.67		76,548.67
	(2)在建工程转入		-	-	-	-	-		-
	(3)企业合并增加		-	-	-	-	-		-
	3.本期减少金额		-	-	-	-	-		-
	(1)处置		-	-	-	-	-		-
	(2)其他减少		-	-	-	-	-		-
	4.期末余额		22,798,330.87	26,893,658.72	10,253,000.00	2,526,660.00	4,108,036.60		66,579,686.19
	二、累计摊销
	1.期初余额		10,665,852.74	20,593,023.10	10,253,000.00	2,523,299.70	3,141,620.67		47,176,796.21
	2.本期增加金额		398,958.96	107,156.92	-	1,920.00	147,825.12		655,861.00
	(1)计提		398,958.96	107,156.92	-	1,920.00	147,825.12		655,861.00
	3.本期减少金额		-	-	-	-	-		-
	(1)处置		-	-	-	-	-		-
	(2)其他减少		-	-	-	-	-		-
	4.期末余额		11,064,811.70	20,700,180.02	10,253,000.00	2,525,219.70	3,289,445.79		47,832,657.21

	三、减值准备
	1.期初余额		-	6,016,915.00	-	-	-		6,016,915.00
	2.本期增加金额		-	-	-	-	-		-
	(1)计提		-	-	-	-	-		-
	3.本期减少金额		-	-	-	-	-		-
	(1)处置		-	-	-	-	-		-
	4.期末余额		-	6,016,915.00	-	-	-		6,016,915.00
	四、账面价值
	1.期末账面价值		11,733,519.17	176,563.70	-	1,440.30	818,590.81		12,730,113.98
	2.期初账面价值		12,132,478.13	233,720.62	-	3,360.30	939,867.26		13,309,426.31

	5.16.2无形资产的抵押情况详见本报告附注5.19及13.1.1。
	5.16.3 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

5	合并财务报表项目附注（续）
5.17	长期待摊费用
	项目		期初余额						本期增加					本期摊销						其他减少			期末余额
	装修费及物业改造		6,424,900.92						1,993,683.53					1,866,890.79						-			6,551,693.66
5.18	递延所得税资产/递延所得税负债
	5.18.1 未经抵销的递延所得税资产
	项目						期末余额											期初余额
							可抵扣暂时性 差异					递延所得税 资产						可抵扣暂时性 差异							递延所得税 资产
	资产减值准备						6,262,515.95					1,451,596.15						9,239,092.75							2,263,963.93
	信用减值准备						69,450,757.57					16,761,873.30						69,668,394.87							16,816,751.41
	合计						75,713,273.52					18,213,469.45						78,907,487.62							19,080,715.34
	5.18.2 未经抵销的递延所得税负债
	项目				期末余额												期初余额
					应纳税暂时性 差异						递延所得税 负债						应纳税暂时性 差异							递延所得税 负债
	其他权益工具投资公允价值变动				1,380,117,588.67						345,029,397.19						985,964,424.10							246,491,106.05
	投资性房地产公允价值变动				745,474,840.91						186,368,710.21						745,216,347.12							186,304,086.77
	合计				2,125,592,429.58						531,398,107.40						1,731,180,771.22							432,795,192.82

5	合并财务报表项目附注（续）
5.18	递延所得税资产/递延所得税负债（续）
	5.18.3 未确认递延所得税资产明细
	项目				期末余额					期初余额
	可抵扣暂时性差异				75,502,093.42					62,446,121.18
	可抵扣亏损				184,994,252.99					264,012,174.63
	合计				260,496,346.41					326,458,295.81
	5.18.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
	年份		期末余额				期初余额				备注
	2024		-				26,865,107.70
	2025		28,759,144.30				41,297,815.01
	2026		27,014,810.66				30,460,049.29
	2027		51,169,444.92				55,690,876.54
	2028		34,780,211.85				109,698,326.09
	2029		43,270,641.26				-
	合计		184,994,252.99				264,012,174.63

5.19	所有权或使用权受限资产
	项目		期末
			账面余额		账面价值		受限情况
	货币资金		23,410,720.71		23,410,720.71		银行账户冻结
	货币资金		5,704,298.24		5,704,298.24		保函保证金
	固定资产		114,945,560.16		33,205,941.43		抵押借款
	投资性房地产		122,245,690.00		122,245,690.00		司法查封
	无形资产		10,500,000.00		5,250,000.00		抵押借款
	合计		276,806,269.11		189,816,650.38
	项目		期初
			账面余额		账面价值		受限情况
	货币资金		23,901,895.03		23,901,895.03		银行账户冻结
	货币资金		4.79		4.79		其他
	固定资产		114,945,560.16		35,931,450.30		抵押借款
	投资性房地产		122,228,070.00		122,228,070.00		司法查封
	无形资产		10,500,000.00		5,460,000.00		抵押借款
	合计		271,575,529.98		187,521,420.12

5	合并财务报表项目附注（续）
5.20	短期借款
	5.20.1 短期借款分类
	项目		期末余额		期初余额
	抵押借款		25,019,097.22		25,000,000.00
	合计		25,019,097.22		25,000,000.00

	5.20.2期末抵押借款抵押物情况详见本报告附注13.1.1。
	5.20.3 期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
5.21	应付账款
	5.21.1 应付账款列示：
	项目		期末余额		期初余额
	1年以内		17,209,502.29		24,739,610.91
	1年以上		13,808,808.53		14,865,210.38
	合计		31,018,310.82		39,604,821.29
	5.21.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。

5	合并财务报表项目附注（续）
5.22	预收款项
	5.22.1 预收款项列示
	项目		期末余额							期初余额
	1年以内		9,136,093.55							7,894,332.38
	1年以上		1,400,688.04							2,041,271.44
	合计		10,536,781.59							9,935,603.82
	5.22.2 账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无。
5.23	合同负债
	5.23.1 合同负债情况
	项目				期末余额						期初余额
	预收货款				20,307,411.01						25,863,134.95
	合计				20,307,411.01						25,863,134.95
	5.23.2 账龄超过1年或逾期的重要合同负债：无。
5.24	应付职工薪酬
	5.24.1 应付职工薪酬列示
	项目			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	一、短期薪酬			31,100,833.02			145,383,302.58			143,928,935.46			32,555,200.14
	二、离职后福利-设定提存计划			-			9,573,429.21			9,573,429.21			-
	三、辞退福利			-			1,393,306.95			1,029,801.28			363,505.67
	四、一年内到期的其他福利			-			-			-			-
	合 计			31,100,833.02			156,350,038.74			154,532,165.95			32,918,705.81

5	合并财务报表项目附注（续）
5.24	应付职工薪酬（续）
	5.24.2短期薪酬列示
	项目		期初余额		本期增加			本期减少		期末余额
	1.工资、奖金、津贴和补贴		26,748,619.24		121,713,729.50			120,368,175.71		28,094,173.03
	2.职工福利费		705,000.00		9,352,515.42			9,250,515.42		807,000.00
	3.社会保险费		-		5,110,989.54			5,110,989.54		-
	其中：1.医疗保险费		-		4,657,470.58			4,657,470.58		-
	2.工伤保险费		-		409,072.16			409,072.16		-
	3.生育保险费		-		44,446.80			44,446.80		-
	4.其他		-		-			-		-
	4.住房公积金		-		6,461,280.87			6,461,280.87		-
	5.工会经费和职工教育经费		1,711,032.87		2,266,930.85			2,260,117.52		1,717,846.20
	6.短期带薪缺勤		-		-			-		-
	7.短期利润分享计划		-		-			-		-
	8.其他短期薪酬		1,936,180.91		477,856.40			477,856.40		1,936,180.91
	合 计		31,100,833.02		145,383,302.58			143,928,935.46		32,555,200.14
	5.24.3 设定提存计划列示
	项目		期初余额			本期增加		本期减少			期末余额
	1.基本养老保险		-			9,272,152.50		9,272,152.50			-
	2.失业保险费		-			301,276.71		301,276.71			-
	3.企业年金缴费		-			-		-			-
	合 计		-			9,573,429.21		9,573,429.21			-

5	合并财务报表项目附注（续）
5.25	应交税费
	项目		期末余额				期初余额
	增值税		4,129,153.98				6,095,590.69
	城建税		222,827.55				306,229.21
	教育费附加		165,800.19				221,297.89
	企业所得税		3,817,337.42				3,118,914.86
	房产税		3,834,641.78				1,391,141.67
	土地使用税		531,548.79				529,802.09
	土地增值税		50,573,032.32				25,168,750.18
	个人所得税		674,697.80				610,322.10
	其他		111,238.53				134,003.17
	合计		64,060,278.36				37,576,051.86
5.26	其他应付款
	5.26.1 其他应付款
	项目		期末余额					期初余额
	应付利息		-					-
	应付股利		601,783.99					601,783.99
	其他应付款		99,996,747.60					140,676,008.32
	合 计		100,598,531.59					141,277,792.31
	5.26.2应付股利
	项目				期末余额				期初余额
	普通股股利				601,783.99				601,783.99
	划分为权益工具的优先股\永续债股利				-				-
	合 计				601,783.99				601,783.99

5	合并财务报表项目附注（续）
5.26	其他应付款（续）
	5.26.3 其他应付款
	5.26.3.1 按款项性质列示其他应付款
	项目		期末余额				期初余额
	往来款		29,113,454.77				33,636,471.53
	工程款		28,505,169.53				42,268,541.28
	押金保证金		25,636,704.84				42,641,873.91
	未付费用		12,700,313.00				16,996,616.88
	暂收款		3,067,957.30				2,649,704.17
	暂借款		94,526.77				48,676.11
	其他		878,621.39				2,434,124.44
	合计		99,996,747.60				140,676,008.32
	5.26.3.2账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
	项目				期末余额			未偿还或结转的原因
	中建八局第二建设有限公司				28,505,169.53			工程款尚未结算
	合计				28,505,169.53
5.27	一年内到期的非流动负债
	5.27.1一年内到期的非流动负债分类
	项目				期末余额			期初余额
	一年内到期的长期借款				10,010,541.67			13,383.33
	一年内到期的租赁负债				-			-
	合计				10,010,541.67			13,383.33
	5.27.2期末一年内到期的长期借款抵押物情况详见本报告附注13.1.1。
	5.27.3期末一年内到期的长期借款的利率为3.65%。
5.28	其他流动负债
	5.28.1其他流动负债分类列示：
	项目				期末余额			期初余额
	应交税金-待转销项税				2,059,677.47			2,631,094.43
	已背书未到期票据-低信用银行				2,502,244.23			17,488,971.07
	合计				4,561,921.70			20,120,065.50

5	合并财务报表项目附注（续）
5.29	长期借款
	5.29.1 长期借款分类
	项目					期末余额							期初余额
	抵押借款					-							12,000,000.00
	合计					-							12,000,000.00
5.30	股本
		期初余额		本次变动增减（+、?）													期末余额
				发行新股			送股		公积金转股		其他				小计
	股份总数	1,207,056,692.00		-			-		-		-				-		1,207,056,692.00

5.31	资本公积
	项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
	股本溢价		405,578,671.59		-		-		405,578,671.59
	其他资本公积		14,708,145.17		-		-		14,708,145.17
	合计		420,286,816.76		-		-		420,286,816.76

5	合并财务报表项目附注(续)
5.32	其他综合收益
	项目	期初余额	本期发生额						期末余额
			本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于公司	税后归属于少数股东
	一、不能重分类进损益的其他综合收益	736,376,888.98	394,153,164.57	-	-	98,538,291.14	295,614,873.43	-	1,031,991,762.41
	1.重新计量设定受益计划变动额	-	-	-	-	-	-	-	-
	2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
	3.其他权益工具投资公允价值变动	736,376,888.98	394,153,164.57	-	-	98,538,291.14	295,614,873.43	-	1,031,991,762.41
	4.企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-
	二、将重分类进损益的其他综合收益	239,994,533.24	1,210,472.73	-	-	-	1,210,472.73	-	241,205,005.97
	1.权益法下可转损益的其他综合收益	101,378,228.49	-	-	-	-	-	-	101,378,228.49
	2.其他债权投资公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-
	3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
	4.其他债权投资信用减值准备	-	-	-	-	-	-	-	-
	5.公允价值计价投资性房地产转换日公允价值变动损益	165,287,441.86	-	-	-	-	-	-	165,287,441.86
	6.现金流量套期储备	-	-	-	-	-	-	-	-
	7.外币财务报表折算差额	-27,256,104.84	1,210,472.73	-	-	-	1,210,472.73	-	-26,045,632.11
	8.其他	584,967.73	-	-	-	-	-	-	584,967.73
	三、其他综合收益合计	976,371,422.22	395,363,637.3	-	-	98,538,291.14	296,825,346.16	-	1,273,196,768.38

5	合并财务报表项目附注（续）
5.33	盈余公积
	项目			期初余额				本期增加						本期减少				期末余额
	法定盈余公积			478,932,400.29				14,762,475.28						-				493,694,875.57
	任意盈余公积			71,480,887.70				-						-				71,480,887.70
	合计			550,413,287.99				14,762,475.28						-				565,175,763.27
5.34	未分配利润
	项目									本期							上期
	调整前上期末未分配利润									810,927,230.32							709,370,850.26
	调整期初未分配利润合计数									-							5,542.63
	调整后期初未分配利润									810,927,230.32							709,376,392.89
	加：本期归属于公司所有者的净利润									150,940,806.50							166,030,649.74
	其他综合收益结转留存收益									-							-
	减：提取法定盈余公积									14,762,475.28							9,911,949.93
	提取任意盈余公积									-							-
	应付普通股股利									78,458,684.98							54,317,551.14
	转作股本的普通股股利									-							-
	其他									-							250,311.24
	期末未分配利润									868,646,876.56							810,927,230.32
5.35	营业收入及营业成本
	5.35.1营业收入和营业成本
	项目		本期发生额									上期发生额
			收入			成本						收入								成本
	主营业务		691,727,331.68			332,846,536.15						1,075,431,803.81								599,653,556.92
	其他业务		104,152,633.42			11,248,443.95						107,138,426.73								31,921,313.61
	合计		795,879,965.10			344,094,980.10						1,182,570,230.54								631,574,870.53

5	合并财务报表项目附注（续）
5.35	营业收入及营业成本（续）
	5.35.2营业收入、营业成本的分解信息
	合同分类		境内业务				境外业务				合计
			营业收入		营业成本		营业收入		营业成本		营业收入		营业成本
	商品类型/业务类型
	医药业务		435,868,119.95		102,042,026.93		-		-		435,868,119.95		102,042,026.93
	纺织业务		18,036,451.36		16,653,018.42		106,627,136.72		84,929,188.58		124,663,588.08		101,582,207.00
	商品贸易		137,903,712.46		134,224,506.34		-		-		137,903,712.46		134,224,506.34
	租赁及相关服务		97,444,544.61		6,246,239.83		-		-		97,444,544.61		6,246,239.83
	合计		689,252,828.38		259,165,791.52		106,627,136.72		84,929,188.58		795,879,965.10		344,094,980.10
	5.35.3履约义务的说明：
	1）医药业务：公司根据销售合同约定将产品交付购货方，经对方验收确认，已经收取货款或取得了收款凭证，相关的经济利益很可能流入，产品销售收入金额确定，成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。
	2）纺织业务：内销产品公司按销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获得客户收货确认，产品销售收入和成本可靠计量，确认销售收入。外销产品根据合同约定的交货方式送达，获取相关单证资料后，产品销售收入和成本可靠计量，确认销售收入。
	3）商品贸易：本公司根据合同约定将商品交付给客户，且客户已接受并实现控制权转移且相关的经济利益很可能流入。
	4）租赁及相关服务：在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

5	合并财务报表项目附注(续)
5.36	税金及附加
	项目		本期发生额		上期发生额
	城市维护建设税		3,770,755.38		4,767,260.46
	教育费附加		2,764,041.00		3,468,940.04
	房产税		9,027,808.07		6,466,646.62
	土地使用税		2,642,244.76		2,631,065.87
	车船使用税		20,824.00		25,320.00
	印花税		473,563.72		556,261.79
	土地增值税		25,404,282.14		-
	其他		60,933.28		74,377.26
	合计		44,164,452.35		17,989,872.04
5.37	销售费用
	项目		本期发生额		上期发生额
	推广及服务费		196,261,867.70		284,598,806.12
	职工薪酬		26,522,107.95		31,722,835.81
	销售佣金		2,605,898.91		3,182,207.07
	办公租赁及物业费		259,030.62		1,060,298.29
	差旅费		2,084,782.87		2,270,839.16
	运输快递费		324,204.16		311,080.51
	打样费		427,356.97		670,410.27
	使用权资产折旧费		-		555,075.73
	会务费		822,363.04		561,215.08
	展览费		225,649.60		381,064.40
	交际应酬费		1,191,240.90		831,055.41
	固定资产折旧费		320,443.61		313,075.75
	修理加工费		47,230.73		177,910.94
	其他		156,315.29		406,375.00
	合计		231,248,492.35		327,042,249.54

5	合并财务报表项目附注(续)
5.38	管理费用
	项目		本期发生额		上期发生额
	工资及福利费		77,035,303.18		73,082,853.64
	辞退福利		1,393,306.95		4,231,698.00
	固定资产折旧费		6,874,255.24		7,647,624.45
	服务管理费		1,400,712.20		2,111,407.52
	交际应酬费		3,865,414.37		3,737,285.73
	中介机构费		4,012,500.58		4,372,735.60
	差旅费		1,361,993.13		1,156,721.60
	办公费		1,422,057.47		1,898,696.05
	租赁费		2,072,010.40		2,234,835.49
	水电费		1,327,905.85		1,599,835.29
	运输费		612,953.79		499,633.43
	董事会费		1,403,762.72		1,507,936.08
	物业费		4,510,376.37		4,617,891.22
	存货报损		812,378.54		361,181.63
	修理费		4,481,127.18		3,728,052.27
	车辆费		407,233.72		469,697.90
	资产摊销		2,487,307.31		2,010,409.87
	工会经费		1,794,662.24		1,739,905.23
	信息披露费		462,111.78		411,711.20
	劳防保险		697,203.74		768,187.92
	会务费		350,091.91		6,000.00
	职工教育经费		195,315.33		84,256.78
	其他		6,312,995.65		5,159,980.16
	合计		125,292,979.65		123,438,537.06

5	合并财务报表项目附注(续)
5.39	研发费用
	项目		本期发生额		上期发生额
	职工薪酬		11,678,949.70		9,657,857.67
	设计试验费		5,898,316.04		6,988,292.44
	物料消耗费用		4,312,073.30		2,862,039.64
	折旧费		1,334,926.77		1,333,295.52
	修理费		146,252.49		289,136.13
	检验费		248,998.88		480,542.77
	差旅费		54,596.31		70,206.23
	办公费		31,210.80		69,751.08
	交际应酬费		5,282.09		8,390.37
	技术服务费		500,128.62		315,810.86
	其他费用		577,522.17		1,034,675.49
	合计		24,788,257.17		23,109,998.20
5.40	财务费用
	项目		本期发生额		上期发生额
	利息费用		1,996,565.41		2,508,490.32
	减:利息收入		10,348,994.33		10,266,521.74
	利息净支出		-8,352,428.92		-7,758,031.42
	汇兑净损失		-1,325,311.93		454,799.90
	银行手续费		286,787.04		230,062.92
	合计		-9,390,953.81		-7,073,168.60
5.41	其他收益
	产生其他收益的来源		本期发生额		上期发生额
	政府补助		3,539,366.78		1,846,425.46
	个税手续费		60,465.95		127,724.36
	增值税加计抵减		1,187,831.63		861,548.17
	增值税减免		-		2,976.32
	其他		7.38		-
	合计		4,787,671.74		2,838,674.31

5	合并财务报表项目附注（续）
5.42	投资收益
	项目		本期发生额		上期发生额
	权益法核算的长期股权投资收益		108,179,034.27		116,458,659.90
	其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		29,971,454.82		29,971,454.82
	处置交易性金融资产取得的投资收益		5,984,603.48		6,484,499.75
	处置长期股权投资产生的投资收益		-		1,842,078.67
	票据贴现利息支出		-		-23,596.67
	其他		267,251.61		315,794.86
	合计		144,402,344.18		155,048,891.33
5.43	公允价值变动收益
	产生公允价值变动收益的来源		本期发生额		上期发生额
	交易性金融资产		-		-5,937.76
	其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		-		-
	交易性金融负债		-		-
	按公允价值计量的投资性房地产		-91,310.00		9,779,980.00
	合计		-91,310.00		9,774,042.24

5	合并财务报表项目附注（续）
5.44	信用减值损失
	项目		本期发生额		上期发生额
	应收账款坏账损失		-404,745.82		-9,098,725.87
	其他应收款坏账损失		-1,674,286.48		-2,450,857.54
	合计		-2,079,032.30		-11,549,583.41
5.45	资产减值损失
	项目		本期发生额		上期发生额
	一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失		-3,473,467.16		-2,624,285.03
	二、长期股权投资减值损失		-		-
	三、投资性房地产减值损失		-		-
	四、固定资产减值损失		-		-
	五、工程物资减值损失		-		-
	六、在建工程减值损失		-		-
	七、生产性生物资产减值损失		-		-
	八、油气资产减值损失		-		-
	九、无形资产减值损失		-		-
	十、商誉减值损失		-		-
	十一、合同资产减值损失		-		-
	十二、开发支出减值损失		-		-
	合计		-3,473,467.16		-2,624,285.03
5.46	资产处置收益
	资产处置收益的来源		本期发生额		上期发生额
	固定资产处置		43,271.58		-9,463,212.61

5	合并财务报表项目附注（续）
5.47	营业外收入
	项 目				本期发生额				上期发生额			计入当期非经常性损益的金额
	非流动资产毁损报废利得				15,884.03				-			15,884.03
	违约金收入				500,000.00				-			500,000.00
	政府补助				55,500.00				47,000.00			55,500.00
	赔偿款				12,780.26				-			12,780.26
	因债权人原因确实无法支付的应付款项				-				101,847.10			-
	其他				86,597.92				106,435.99			86,597.92
	合计				670,762.21				255,283.09			670,762.21
5.48	营业外支出
	项 目			本期发生额				上期发生额			计入当期非经常性损益的金额
	非流动资产毁损报废损失			60,470.25				32,571.12			60,470.25
	罚款支出			4,000.00				-			4,000.00
	捐赠支出			80,221.94				-			80,221.94
	滞纳金			121,562.58				1,584,812.79			121,562.58
	赔偿支出			160,314.93				1,966,380.19			160,314.93
	其他			6,896.00				2,739.11			6,896.00
	合计			433,465.70				3,586,503.21			433,465.70

5	合并财务报表项目附注（续）
5.49	所得税费用
	5.49.1 所得税费用表
	项 目		本期发生额			上期发生额
	当期所得税费用		9,534,695.63			12,369,395.94
	递延所得税费用		931,869.33			2,704,646.03
	合计		10,466,564.96			15,074,041.97
	5.49.2会计利润与所得税费用调整过程
	项目					本期发生额
	利润总额					179,508,531.84
	按法定/适用税率计算的所得税费用					44,877,132.97
	子公司适用不同税率的影响					-3,853,536.89
	调整以前期间所得税的影响					-621,654.07
	非应税收入的影响					-35,385,587.93
	不可抵扣的成本、费用和损失的影响					1,113,105.09
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响					-4,165,279.73
	本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响					10,739,466.19
	研发费用加计扣除的影响					-2,027,906.69
	残疾人工资加计扣除的影响					-161,611.93
	其他					-47,562.05
	所得税费用					10,466,564.96

5.50	其他综合收益
	详见附注5.32。
5.51	现金流量表项目
	5.51.1 与经营活动有关的现金
	5.51.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金
	项目		本期发生额		上期发生额
	政府补助		3,594,866.78		1,683,275.46
	利息收入		5,755,815.79		7,663,601.64
	押金保证金		31,535,319.75		38,842,353.80
	其他往来款项		13,147,580.38		20,447,883.19
	其他		3,578,949.84		1,065,476.21
	合计		57,612,532.54		69,702,590.30

5	合并财务报表项目附注（续）
5.51	现金流量表项目（续）
	5.51.1 与经营活动有关的现金（续）
	5.51.1.2支付的其他与经营活动有关的现金
	项目		本期发生额		上期发生额
	推广及服务费		200,268,478.81		289,892,420.71
	支付保证金		28,833,583.33		21,491,462.39
	研发费		11,774,380.70		12,118,845.01
	银行存款受限		5,704,298.24		23,901,899.82
	差旅费		3,446,776.00		3,427,560.76
	运输仓储费		937,157.95		810,713.94
	会务费		1,172,454.95		567,215.08
	办公费		2,075,064.04		2,950,170.72
	租赁及物业费		6,841,417.39		7,913,025.00
	交际应酬费		5,056,655.27		4,568,341.14
	中介机构服务费		4,012,500.58		4,372,735.60
	装修及修理费		4,528,357.91		3,905,963.21
	水电费		1,327,905.85		1,599,835.29
	劳防及财产保险		697,203.74		768,187.92
	董事会费		1,403,762.72		1,507,936.08
	车辆及交通费		407,233.72		469,697.90
	信息披露费		462,111.78		411,711.20
	银行费用		274,820.84		227,312.35
	罚款及滞纳金		121,562.58		1,584,812.79
	赔偿款		13,306.30		1,992,800.00
	往来款		-		10,000,000.00
	其他		21,240,992.01		18,599,241.23
	合计		300,600,024.71		413,081,888.14

5	合并财务报表项目附注（续）
5.51	现金流量表项目（续）
	5.51.2 与投资活动有关的现金
	5.51.2.1 收到的重要的投资活动有关的现金
	项目							本期发生额				上期发生额
	理财产品赎回							1,064,000,000.00				996,100,000.00
	取得被投资单位分红							95,291,705.90				92,590,759.64
	上海金硕置业有限公司注销收回投资款							2,265,023.43				-
	处置海欣医药收到的现金净额							-				18,416,019.96
	收回海桥置业投资款							-				10,000,000.00
	合计							1,161,556,729.33				1,117,106,779.60
	5.51.2.2 支付的重要的投资活动有关的现金
	项目							本期发生额				上期发生额
	购买理财产品							1,144,000,000.00				906,600,000.00
	缴纳土地出让金							-				34,720,000.00
	合计							1,144,000,000.00				941,320,000.00
	5.51.3 与筹资活动有关的现金
	5.51.3.1 收到的其他与筹资活动有关的现金
	项目							本期发生额					上期发生额
	向少数股东借款							16,750,000.00					24,820,000.00
	5.51.3.2 支付的其他与筹资活动有关的现金
	项目						本期发生额					上期发生额
	归还借款						21,050,000.00					27,040,000.00
	归还借款利息						1,450,065.40					1,788,504.78
	租赁付款额						-					624,658.40
	合计						22,500,065.40					29,453,163.18
		5.51.3.3 筹资活动产生的各项负债变动情况
		项目	期初余额	本期增加					本期减少					期末余额
				现金变动				非现金变动	现金变动			非现金变动
		短期借款	25,000,000.00	25,000,000.00				597,458.31	25,578,361.09			-		25,019,097.22
		应付股利	601,783.99	-				91,520,684.98	91,520,684.98			-		601,783.99
		其他应付款	26,080,647.54	16,750,000.00				987,115.06	22,500,065.40			-		21,317,697.20
		一年到期的非流动负债	13,383.33	-				10,382,002.79	384,844.45			-		10,010,541.67
		长期借款	12,000,000.00	-				-	2,000,000.00			10,000,000.00		-
		合计	63,695,814.86	41,750,000.00				103,487,261.14	141,983,955.92			10,000,000.00		56,949,120.08

5	合并财务报表项目附注（续）
5.51	现金流量表项目（续）
	5.51.4 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：无。
5.52	现金流量表补充资料
	5.52.1现金流量表补充资料
	项目		本期金额		上期金额
	1.将净利润调节为经营活动现金流量：
	净利润		169,041,966.88		192,107,136.51
	加：信用减值损失		2,079,032.30		11,549,583.41
	资产减值损失		3,473,467.16		2,624,285.03
	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		20,377,802.94		22,185,158.89
	使用权资产折旧		-		1,352,480.01
	无形资产摊销		655,861.00		713,887.38
	长期待摊费用摊销		1,849,906.07		1,411,298.56
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）		-43,271.58		9,463,212.61
	固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		44,586.22		32,571.12
	公允价值变动损失（收益以“-”号填列）		91,310.00		-9,774,042.24
	财务费用（收益以“-”号填列）		594,985.64		2,963,290.28
	投资损失（收益以“-”号填列）		-144,402,344.18		-155,048,891.33
	递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）		867,245.89		41,109.85
	递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）		64,623.44		2,663,536.18
	存货的减少（增加以“-”号填列）		-2,942,785.35		-8,477,390.59
	经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）		29,032,881.99		-62,589,628.50
	经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）		-3,269,023.17		-47,100,540.80
	其他		-		-
	经营活动产生的现金流量净额		77,516,245.25		-35,882,943.63
	2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本		-		-
	一年内到期的可转换公司债券		-		-
	当期增加的使用权资产		-		-
	3.现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额		460,331,509.03		485,645,175.02
	减：现金的期初余额		485,645,175.02		420,285,866.49
	加：现金等价物的期末余额		-		-
	减：现金等价物的期初余额		-		-
	现金及现金等价物净增加额		-25,313,665.99		65,359,308.53

5	合并财务报表项目附注（续）
5.52	现金流量表补充资料（续）
	5.52.2现金和现金等价物的构成
	项目					期末余额					期初余额
	一、现金					460,331,509.03					485,645,175.02
	其中：库存现金					111,660.15					119,137.92
	可随时用于支付的银行存款					251,045,251.52					263,334,317.51
	可随时用于支付的其他货币资金					209,174,597.36					222,191,719.59
	可用于支付的存放中央银行款项					-					-
	存放同业款项					-					-
	拆放同业款项					-					-
	二、现金等价物					-					-
	其中：三个月内到期的债券投资					-					-
	三、期末现金及现金等价物余额					460,331,509.03					485,645,175.02
	其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物					-					-
	5.52.3 不属于现金及现金等价物的货币资金
	项目		本期金额				上期金额			不属于现金及现金等价物的理由
	银行存款		23,410,720.71				23,901,895.03			银行账户冻结
	银行存款		5,704,298.24				-			保函保证金
	银行存款		-				4.79			其他
	合计		29,115,018.95				23,901,899.82

5	合并财务报表项目附注（续）
5.53	外币货币性项目
	项目		期末外币余额		折算汇率		期末折算人民币金额
	货币资金
	其中：美元		11,515,619.70		7.1884		82,778,880.65
	日元		500,180.68		0.0462		23,108.35
	港币		497,607.36		0.9260		460,784.42
	欧元		44.00		7.5257		331.13
	韩元		355,450.00		0.0049		1,741.71
	应收账款
	其中：美元		8,306,133.78		7.1884		59,707,812.06
	欧元		24,481.28		7.5257		184,238.77
	其他应收款
	其中：美元		11,795.00		7.1884		84,787.18
	应付账款
	其中：美元		241,081.48		7.1884		1,732,990.11
	日元		743,490.00		0.0462		34,349.24
	港币		436,922.33		0.9260		404,590.08
	其他应付款
	其中：港币		31,000.00		0.9260		28,706.00
	美元		47,568.00		7.1884		341,937.81

5	合并财务报表项目附注（续）
5.54	租赁
	5.54.1 公司作为承租人
	项目				本期发生额
	租赁负债利息费用				-
	计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用				2,072,010.40
	计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)				-
	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额				-
	转租使用权资产取得的收入				-
	与租赁相关的总现金流出				2,072,010.40
	售后租回交易产生的相关损益				-
	5.54.2 本公司作为出租方
	5.54.2.1 作为出租人的经营租赁
	项目		租赁收入				其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
	房屋租赁		97,444,544.61				-
	合计		97,444,544.61				-

6	研发支出
6.1	按费用性质列示
	项目		本期发生额		上期发生额
	职工薪酬		11,678,949.70		9,657,857.67
	设计试验费		5,898,316.04		7,008,999.99
	物料消耗费用		4,312,073.30		2,967,166.19
	折旧费		1,334,926.77		1,333,295.52
	修理费		146,252.49		290,463.56
	检验费		248,998.88		483,723.85
	差旅费		54,596.31		140,351.32
	办公费		31,210.80		69,751.08
	交际应酬费		5,282.09		8,390.37
	技术服务费		500,128.62		345,810.86
	其他费用		577,522.17		1,034,675.49
	合计		24,788,257.17		23,340,485.90

	其中：费用化研发支出		24,788,257.17		23,109,998.20
	资本化研发支出		-		230,487.70
6.2	符合资本化条件的研发项目开发支出：无

7	合并范围的变更
7.1	非同一控制下企业合并
	本期未发生非同一控制下企业合并。
7.2	同一控制下企业合并
	本期未发生同一控制下企业合并。
7.3	反向购买
	本期未发生反向购买。
7.4	处置子公司
	本期未发生处置子公司。
7.5	其他原因的合并范围变动
	本公司持有泗阳海欣43.8518%股权，历年通过控制其董事会对泗阳海欣形成控制，并将其纳入合并范围。2024年6月30日，泗阳海欣处于停产歇业待清算中且主要资产被查封冻结，本公司无法通过董事会对泗阳海欣形成控制。自2024年6月30日起丧失对泗阳海欣的控制权，不再纳入合并范围。
	除上述事项外，本期未发生其他原因导致的合并范围变动。

8	在其他主体中权益的披露
8.1	在子公司中的权益
	8.1.1企业集团的构成
	子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务 性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
	上海海欣智汇实业有限公司	中国上海	22,417.08万元	中国上海	房地产	73.23	26.77	设立或投资
	上海海欣化纤有限公司	中国上海	1,300万美元	中国上海	制造业	33	25	设立或投资
	上海海天毛纺有限公司	中国上海	4,574.12万元	中国上海	房屋租赁	95	-	设立或投资
	上海海欣物流有限公司	中国上海	4,139.13万元	中国上海	房屋租赁	100	-	设立或投资
	上海海欣进出口有限公司	中国上海	800万美元	中国上海	贸易	70	30	设立或投资
	上海海欣建设发展有限公司	中国上海	10,000万元	中国上海	房屋租赁	100	-	设立或投资
	西安海欣制药有限公司	中国西安	1,500万美元	中国西安	制造业	30	25	设立或投资
	(孙)陕西海欣药业科技有限公司	中国西安	425万元	中国西安	制造业	70.59	-	设立或投资
	上海海欣资产管理有限公司	中国上海	9,000万元	中国上海	投资	100	-	设立或投资
	(孙)上海海欣生物技术有限公司	中国上海	3,000万元	中国上海	技术服务	51	-	设立或投资
	南海海欣长毛绒有限公司	中国佛山	9,932.63万元	中国佛山	房屋租赁	100	-	设立或投资
	上海海欣（香港）国际投资有限公司	中国香港	1,600万港币	中国香港	投资	100	-	设立或投资
	HG RESOURCES,INC	美国	10万港币	美国	贸易	100	-	设立或投资
	上海东华海欣纺织科技发展有限公司	中国上海	1,000万元	中国上海	房屋租赁	50	-	设立或投资
	上海欣金贸易有限公司	中国上海	9,500万元	中国上海	贸易	100	-	设立或投资
	江西赣南海欣药业股份有限公司	中国赣州	10,000万元	中国赣州	制造业	60.96	-	设立或投资
	(孙)赣州海欣医药有限责任公司	中国赣州	100万元	中国赣州	医药销售	100	-	设立或投资
	上海海欣长毛绒服装面料有限公司	中国上海	8,277.02万元	中国上海	房屋租赁	100	-	设立或投资
	苏州海欣玩具有限公司	中国苏州	160万美元	中国苏州	房屋租赁	75	25	设立或投资
	南京海欣丽宁长毛绒有限公司	中国南京	1,200万美元	中国南京	制造业	53	-	非同一控制下 企业合并
	南京海欣丽宁服饰有限公司	中国南京	800万美元	中国南京	房屋租赁	53	-	设立或投资
	上海海欣物业管理有限公司	中国上海	300万元	中国上海	物业服务	100	-	设立或投资
	上海海欣玩具有限公司	中国上海	200万美元	中国上海	房屋租赁	75	25	设立或投资
	上海海欣集团依可贝尔服装有限公司	中国上海	320万美元	中国上海	房屋租赁	58.5	-	设立或投资
	上海海欣（香港）国际贸易有限公司	中国香港	10万港币	中国香港	贸易	100	-	设立或投资
	上海海欣大津毛织有限公司	中国上海	12,585.94万元	中国上海	房屋租赁	100	-	设立或投资
	上海海黄时装有限公司	中国上海	221万美元	中国上海	房屋租赁	41	-	设立或投资

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.1	在子公司中的权益（续）
	8.1.1企业集团的构成（续）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：间接持股比例为本公司下属子公司交叉持股所占股权份额。

	本公司拥有上海东华海欣纺织科技发展有限公司半数表决权，拥有上海海黄时装有限公司半数以下表决权，但因本公司为其第一大股东，控制董事会，形成控制，故也纳入合并报表范围内。
	对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
	确定公司是代理人还是委托人的依据：无
	8.1.2重要的非全资子公司
	子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
	江西赣南海欣药业股份有限公司	39.04%	19,114,826.48	11,712,000.00	110,762,644.77
	南京海欣丽宁长毛绒有限公司	47.00%	1,595,244.43	-	34,857,020.62
	南京海欣丽宁服饰有限公司	47.00%	2,365,616.51	-	12,110,340.12
	子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因：无。

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.1	在子公司中的权益（续）
	8.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
	子公司名称	期末余额									期初余额
		流动资产	非流动资产		资产合计		流动负债		非流动负债	负债合计	流动资产		非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
	江西赣南海欣药业股份有限公司	143,482,180.04	185,689,668.95		329,171,848.99		45,456,058.12		-	45,456,058.12	133,914,022.29		190,305,567.23	324,219,589.52		59,465,956.64		-		59,465,956.64
	南京海欣丽宁长毛绒有限公司	94,051,031.97	19,536,246.05		113,587,278.02		39,423,404.33		-	39,423,404.33	101,057,687.64		21,100,560.97	122,158,248.61		39,388,512.00		12,000,000.00		51,388,512.00
	南京海欣丽宁服饰有限公司	2,615,437.86	107,892,025.74		110,507,463.60		67,763,111.20		16,977,671.32	84,740,782.52	3,757,945.24		109,198,964.58	112,956,909.82		75,002,759.03		17,220,696.32		92,223,455.35
	子公司名称			本期发生额								上期发生额
				营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量		营业收入			净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
	江西赣南海欣药业股份有限公司			397,138,650.64		48,962,157.99		48,962,157.99		60,856,277.05		466,023,165.77			46,661,882.91		46,661,882.91		18,492,273.48
	南京海欣丽宁长毛绒有限公司			118,838,365.21		3,394,137.08		3,394,137.08		4,784,948.66		130,423,712.98			-18,399,323.10		-18,399,323.10		12,379,816.35
	南京海欣丽宁服饰有限公司			14,305,171.56		5,033,226.61		5,033,226.61		2,386,524.61		13,168,847.89			5,271,121.80		5,271,121.80		3,359,436.42
	8.1.4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.2	在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
8.3	在合营安排或联营企业中的权益
	8.3.1重要的合营企业或联营企业
	合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
					直接	间接
	上海金欣联合发展有限公司	中国上海	中国上海	房地产	50.00%	-	权益法
	长信基金管理有限责任公司	中国上海	中国上海	金融业	31.21%	-	权益法
	苏中药业集团股份有限公司	中国江苏	中国江苏	制造业	11.9656%	13.0344%	权益法
	江苏苏中健康科技有限公司	中国江苏	中国江苏	企业管理	25.00%	-	权益法
	在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.3	在合营安排或联营企业中的权益（续）
	8.3.2重要合营企业的主要财务信息
	项目	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
		金欣联合		金欣联合
	流动资产		39,055,502.47		58,144,017.91
	其中：现金和现金等价物		13,847,726.39		4,809,398.10
	非流动资产		1,441,772,690.98		1,445,647,759.92
	资产合计		1,480,828,193.45		1,503,791,777.83
	流动负债		44,507,983.27		52,103,372.93
	非流动负债		312,445,142.31		311,883,774.56
	负债合计		356,953,125.58		363,987,147.49
	少数股东权益		-		-
	归属于母公司所有者权益		1,123,875,067.87		1,139,804,630.34
	按持股比例计算的净资产份额		561,937,533.95		569,902,315.18
	调整事项
	--商誉		-		-
	--内部交易未实现利润		-		-
	--其他		-		-
	对合营企业权益投资的账面价值		561,937,533.95		569,902,315.18
	存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值		-		-
	营业收入		86,957,879.61		85,775,447.57
	财务费用		-131,626.85		-113,902.77
	所得税费用		15,709,196.60		16,604,362.44
	净利润		47,034,437.53		49,723,165.40
	终止经营的净利润		-		-
	其他综合收益		-		-
	综合收益总额		47,034,437.53		49,723,165.40
	本年度收到的来自合营企业的股利		31,482,000.00		17,490,000.00
	其他说明：根据本公司会计政策，对金欣联合持有的投资性房地产按公允价值计量，调整了金欣联合原财务报表。

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.3	在合营安排或联营企业中的权益（续）
	8.3.3重要联营企业的主要财务信息
	项目	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
		长信基金	苏中股份	苏中健康	长信基金	苏中股份	苏中健康
	流动资产	1,450,136,277.07	1,651,972,653.67	2,844,280,968.99	1,337,157,898.85	1,455,543,754.51	2,583,574,630.89
	其中：现金和现金等价物	788,726,399.84	679,308,188.20	795,355,592.06	689,023,497.88	478,904,940.14	612,508,626.63
	非流动资产	192,884,546.19	366,763,891.94	531,128,722.53	205,763,428.78	333,773,582.09	463,180,705.65
	资产合计	1,643,020,823.26	2,018,736,545.61	3,375,409,691.52	1,542,921,327.63	1,789,317,336.60	3,046,755,336.54
	流动负债	309,495,052.52	970,574,090.84	2,216,078,813.91	249,610,369.91	915,673,743.94	2,081,475,426.43
	非流动负债	6,112,140.94	12,809,836.20	56,000,294.21	18,539,413.97	15,507,757.83	43,546,285.80
	负债合计	315,607,193.46	983,383,927.04	2,272,079,108.12	268,149,783.88	931,181,501.77	2,125,021,712.23
	少数股东权益	73,632,932.65	-	511,058,419.15	73,558,053.08	-	425,380,574.92
	归属于母公司所有者权益	1,253,780,697.15	1,035,352,618.57	592,272,164.26	1,201,213,490.67	858,135,834.83	496,353,049.39
	按持股比例计算的净资产份额	391,293,902.66	123,886,152.93	146,431,180.60	374,888,155.40	102,976,300.18	122,451,401.89
	调整事项
	--商誉	-	-	-	-	-	-
	--内部交易未实现利润	-	-	-	-	-	-
	--其他	-	-	-	-	-	-
	对联营企业权益投资的账面价值	391,293,902.66	123,886,152.93	146,431,180.60	374,888,155.40	102,976,300.18	122,451,401.89
	存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	-	-	-	-	-	-

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.3	在合营安排或联营企业中的权益（续）
	8.3.3重要联营企业的主要财务信息（续）
	（续上表）
	项目	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
		长信基金	苏中股份	苏中健康	长信基金	苏中股份	苏中健康
	营业收入	737,045,549.91	1,442,995,462.19	3,713,721,239.83	671,079,548.71	1,301,502,143.97	3,621,052,402.63
	财务费用	-	-11,097,881.97	5,909,047.96	-	-19,666,233.67	-1,113,701.96
	所得税费用	39,826,290.95	59,633,534.06	63,710,807.53	45,053,978.51	47,548,066.04	51,519,607.19
	净利润	110,392,086.05	219,418,263.74	222,411,659.42	132,693,202.93	151,277,329.44	185,924,642.24
	终止经营的净利润	-			-	-	-
	其他综合收益	-	-	-	-	-	-
	综合收益总额	110,392,086.05	219,418,263.74	222,411,659.42	132,693,202.93	151,277,329.44	185,924,642.24
	本年度收到的来自联营企业的股利	18,023,250.00	5,049,670.83	4,950,330.25	32,441,850.00	10,000,000.00	-

8	在其他主体中权益的披露（续）
8.3	在合营安排或联营企业中的权益（续）
	8.3.4不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
	项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	合营企业：
	投资账面价值合计	5,114,307.86	8,345,929.14
	下列各项按持股比例计算的合计数
	净利润	2,583,378.72	2,334,410.48
	其他综合收益	-	-
	综合收益总额	2,583,378.72	2,334,410.48
	联营企业：
	投资账面价值合计	-	2,497,082.20
	下列各项按持股比例计算的合计数
	净利润	-7,240,193.02	1,791,464.63
	其他综合收益	-	-
	综合收益总额	-7,240,193.02	1,791,464.63

9	政府补助
9.1	报告期末按应收金额确认的政府补助：无
9.2	涉及政府补助的负债项目：无
9.3	计入当期损益的政府补助
	种类		本期发生额		列报项目		计入当期损益 的金额
	市行政审批局医药健康产业支资金		2,000,000.00		其他收益		2,000,000.00
	西安高新区信用服务中心化学防药一致性评价产品奖励		750,000.00		其他收益		750,000.00
	稳岗补贴		320,002.98		其他收益		320,002.98
	市行政审批局2023年度工业企业电价补贴		240,000.00		其他收益		240,000.00
	高新区贴息款		100,000.00		其他收益		100,000.00
	西安市科技局研发奖补		80,000.00		其他收益		80,000.00
	百颗星纳税优秀企业奖		40,000.00		其他收益		40,000.00
	陕西省科技资源统筹中心2022年陕西省科技创新劵用劵补贴		7,486.00		其他收益		7,486.00
	残疾人就业超比例奖励		1,877.80		其他收益		1,877.80
	南京市江宁区财政局补贴（开拓国际市场机票隔离补贴）		55,500.00		营业外收入		55,500.00
	合计		3,594,866.78				3,594,866.78
	种类		上期发生额		列报项目		计入当期损益 的金额
	市行政审批局2022年度工业企业电价补贴		909,900.00		其他收益		909,900.00
	企业重点人群退税		210,150.00		其他收益		210,150.00
	赣州市行政审批局2021年研发投入补助资金		200,000.00		其他收益		200,000.00
	稳岗补贴		122,442.22		其他收益		122,442.22
	高新区贴息款		100,000.00		其他收益		100,000.00
	西安市科技局研发奖补助		80,000.00		其他收益		80,000.00
	南京江宁经济技术开发区财政局补贴		62,161.00		其他收益		62,161.00
	国家级高新企业认定		50,000.00		其他收益		50,000.00
	百颗星纳税优秀企业奖		50,000.00		其他收益		50,000.00
	西安市市场监督管理局2023年陕西省专利奖补助		30,000.00		其他收益		30,000.00
	赣州市经济技术开发区人力资源和社会保障中心2022年企业招工补贴		17,700.00		其他收益		17,700.00
	江宁区劳动就业服务管理中心社保补贴收入		3,872.84		其他收益		3,872.84
	赣州市就业创业服务中心一次性扩岗补助		3,000.00		其他收益		3,000.00
	残疾人就业超比例奖励		2,321.40		其他收益		2,321.40
	一次性吸纳就业补贴		2,000.00		其他收益		2,000.00
	一次性扩岗补助		1,500.00		其他收益		1,500.00
	陕西省科技资源统筹中心2022年陕西省科技创新劵用劵补贴		1,378.00		其他收益		1,378.00
	江苏新国际会展款（越南展补贴）		42,000.00		营业外收入		42,000.00
	南京市江宁区财政局补贴（开拓国际市场机票隔离补贴）		5,000.00		营业外收入		5,000.00
	合计		1,893,425.46				1,893,425.46

10	与金融工具相关的风险
	本公司的金融资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资和其他非流动金融资产等，本公司的金融负债主要包括应付票据、应付账款和其他应付款等。
10.1	信用风险
	信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
	本公司的信用风险主要来自各类应收和预付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司对具备独特信用风险特征的应收款项根据预计坏账风险和可回收金额单独计提坏账准备，对具备类似信用风险特征的应收款项作为组合根据预期信用损失率计提坏账准备。
10.2	流动性风险
	流动风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
10.3	市场风险
	金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
	10.3.1 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

	10.3.2 利率风险
	利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
	10.3.3 其他价格风险
	其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

11	公允价值的披露
11.1	以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
	项目		期末公允价值
			第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
	一、持续的公允价值计量
	（一）交易性金融资产		7,883.76	-	280,177,551.94	280,185,435.70
	1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		7,883.76	-	280,177,551.94	280,185,435.70
	（1）债务工具投资		-	-	280,177,551.94	280,177,551.94
	（2）权益工具投资		7,883.76	-	-	7,883.76
	（3）其他金融资产		-	-	-	-
	（二）其他非流动金融资产		-	-	22,450,000.00	22,450,000.00
	（1）债务工具投资		-	-	-	-
	（2）权益工具投资		-	-	22,450,000.00	22,450,000.00
	（三）其他债权投资		-	-	-	-
	（四）其他权益工具投资		1,692,724,000.00	53,266,978.57	6,178,176.00	1,752,169,154.57
	（五）投资性房地产		-	843,893,420.00	-	843,893,420.00
	1.出租的土地使用权		-	-	-	-
	2.出租的建筑物		-	843,893,420.00	-	843,893,420.00
	3.持有并准备增值后转让的土地使用权		-	-	-	-
	（六）生物资产		-	-	-	-
	1.消耗性生物资产		-	-	-	-
	2.生产性生物资产		-	-	-	-
	持续以公允价值计量的资产总额		1,692,731,883.76	897,160,398.57	308,805,727.94	2,898,698,010.27
	（七）交易性金融负债		-	-	-	-
	以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债		-	-	-	-
	1.发行的交易性债券		-	-	-	-
	2.衍生金融负债		-	-	-	-
	3.其他		-	-	-	-
	（八）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-	-	-
	持续以公允价值计量的负债总额		-	-	-	-
	二、非持续的公允价值计量		-	-	-	-
	（一）持有待售资产		-	-	-	-
	非持续以公允价值计量的资产总额		-	-	-	-
	非持续以公允价值计量的负债总额		-	-	-	-
11.2	持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
	本公司持有的股票、基金等金融资产，根据报告期末证券活跃交易市场市价确定。

11	公允价值的披露（续）
11.3	持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
	本公司持有出租的投资性房地产，聘请第三方专业评估机构对投资性房地产报告期末公允价值进行评估，采用的估值技术主要为市场比较法和收益法。对于市场交易频率高、交易价格易获取的投资性房地产评估，主要采用市场比较法，将委估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出委估对象的合理价格，案例选取原则上不少于三个，该方法存在的风险或缺陷主要来自于交易案例的可比性和交易价格的真实性；对于主要以出租方式经营的投资性房地产，评估采用收益法，该方法存在的风险或缺陷主要来自于出租案例的可比性和租金价格的真实性。
11.4	持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用成本计量其公允价值。

11.5	持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
	本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
11.6	本期内发生的估值技术变更及变更原因
	无
11.7	不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
	无

12	关联方及关联交易
12.1	本公司的第一大股东情况
	公司名称		注册地		业务性质		注册资本		对本公司的持股比例		对本公司的表决权比例
	湖南凝瑞投资合伙企业（有限合伙）		中国长沙		投资		500,000万元		11.73%		11.73%
	湖南财信经济投资有限公司		中国长沙		投资		87,486.83万元		3.25%		3.25%
	截至2024年12月31日，公司第一大股东湖南凝瑞投资合伙企业（有限合伙）持有本公司股权比例为11.73%，其一致行动人湖南财信经济投资有限公司持有本公司股权比例为3.25%，两家股东共合计持有本公司股票占总股本的14.98%，为本公司第一大股东。
12.2	本公司的子公司情况
	本公司子公司情况详见附注：8.1。
12.3	本公司合营和联营企业情况
	本公司重要的合营或联营企业详见附注8.3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

	合营或联营企业名称		与本公司关系
	上海力敦行房地产经纪有限公司		合营企业
	苏中药业集团股份有限公司		联营企业
	泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司		联营企业
	泰州医药集团有限公司		联营企业江苏苏中健康科技有限公司的子公司

12

关联方及关联交易(续)

12.4

其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

上海海强投资发展有限公司

下属子公司占股32.69%的被投资单位

财信证券股份有限公司

公司第一大股东的实际控制人控制的公司

12.5

关联交易情况

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

苏中药业集团股份有限公司

采购商品

-

3,777,729.20

12.5.1.2 销售商品/提供劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

泰州医药集团有限公司

销售商品

239,380.52

-

12.5.2关联租赁情况

12.5.2.1 本公司作为出租方

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

财信证券股份有限公司

房屋租赁

1,503,955.51

1,503,955.51

12.5.3 关联担保情况

12.5.3.1 本公司作为担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

西安海欣制药有限公司

13,750,000.00

2024/3/28

2025/3/27

否

12.5.4关键管理人员报酬

项目

本期发生额

上期发生额

关键管理人员报酬

1,257.66万元

1,190.71万元

12

关联方及关联交易(续)

12.6

应收、应付关联方等未结算项目情况

12.6.1应收项目

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司

659,863.34

659,863.34

-

-

其他应收款

泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司

111,661.09

111,661.09

-

-

其他应收款

上海海强投资发展有限公司

2,864,650.00

-

2,864,650.00

-

其他应收款

上海力敦行房地产经纪有限公司

1,250.00

-

1,250.00

-

12.6.2应付项目

项目名称

关联方

期末账面余额

期初账面余额

合同负债

泰州医药集团有限公司

28,725.66

-

其他流动负债

泰州医药集团有限公司

3,734.34

-

其他应付款

财信证券股份有限公司

136,076.00

136,076.00

13

承诺及或有事项

13.1

重要承诺事项

13.1.1抵押资产情况

截至2024年12月31日止，本公司下属子公司南京海欣丽宁长毛绒有限公司长期借款人民币1,000万元，以其评估后价值为人民币9,500万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。

截至2024年12月31日止，本公司下属子公司西安海欣制药有限公司短期借款人民币2,500万元，以其评估后价值为人民币7,301万元的房屋及建筑物抵押。本公司在2,500万元的授信额度下按照贷款金额55%的比例为其提供连带责任担保。

截至2024年12月31日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。

13.2

或有事项

13.2.1 截止2024年12月31日，本公司及控股公司为关联方担保情况如下：

担保方

被担保方

人民币金额

上海海欣集团股份有限公司

西安海欣制药有限公司

13,750,000.00

截至2024年12月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。

14	资产负债表日后事项
	14.1 利润分配预案
	本年度利润分配预案为：以2024年12月31日的总股本1,207,056,692股为基数，每10股派发现金红利0.40元人民币(含税)，共计派发现金48,282,267.68元人民币。本分配预案尚待股东大会批准。
	14.2本公司下属子公司西安海欣制药有限公司收购陕西海欣药业科技有限公司剩余29.4118%股权
	2024年4月11日，本公司下属子公司西安海欣制药有限公司（以下简称“西安海欣”）召开六届一次董事会，决议批准通过了《西安海欣收购陕西海欣药业科技有限公司股份的议案》，计划收购由上海海欣医药股份有限公司持有的陕西海欣药业科技有限公司（以下简称“陕西药科”）剩余29.4118%股权。2025年1月7日，该收购事项已完成工商变更。收购完成后，西安海欣持有陕西药科100.00%股权。
	除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
15	其他重要事项
15.1	分部信息
	15.1.1报告分部的确定依据与会计政策
	根据公司的业务模式和实际经营情况，现分为五类，分部1为投资分部，包括上海海欣集团股份有限公司（不含子公司）、上海海欣（香港）国际投资有限公司和上海海欣资产管理有限公司（不含子公司），该业务分部主要业务及资产为对外投资；分部2为纺织分部，包括HG RESOURCES INC、南京海欣丽宁长毛绒有限公司、上海海欣（香港）国际贸易有限公司和泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司，该业务分部主营纺织面料和服装；分部3为医疗分部，包括西安海欣制药有限公司（含子公司）、上海海欣生物技术有限公司和江西赣南海欣药业股份有限公司，该业务分部主营医药生产和销售；分部4为贸易分部，包括上海海欣进出口有限公司和上海欣金贸易有限公司，该业务分部主营货物贸易；分部5为产业园分部，包括上海海欣智汇实业有限公司、上海海欣化纤有限公司、上海海天毛纺有限公司、上海海欣物流有限公司、上海海黄时装有限公司、上海海欣建设发展有限公司、南海海欣长毛绒有限公司、上海东华海欣纺织科技发展有限公司、上海海欣长毛绒服装面料有限公司、苏州海欣玩具有限公司、南京海欣丽宁服饰有限公司、上海海欣物业管理有限公司、上海海欣玩具有限公司、上海海欣集团依可贝尔服装有限公司和上海海欣大津毛织有限公司，该业务分部主营地产出租和物业管理。

	15.1.2报告分部的财务信息
	项目	分部1	分部2	分部3	分部4	分部5	分部间抵消	合计
	资产总额	5,662,057,056.98	116,049,871.32	405,382,345.66	129,539,089.24	1,362,329,932.38	-2,343,979,067.82	5,331,379,227.76
	负债总额	632,157,716.82	48,360,620.93	310,669,016.89	28,270,719.99	857,590,323.37	-1,046,618,710.83	830,429,687.17
	营业收入	7,078,471.17	124,229,453.08	437,902,035.71	141,394,187.21	101,325,060.86	-16,049,242.93	795,879,965.10
	营业成本	320,166.27	101,582,207.00	102,102,509.93	134,423,896.49	15,941,858.50	-10,275,658.09	344,094,980.10
	净利润	146,334,551.01	-321,672.66	36,465,076.08	2,726,989.71	-370,829.61	-15,792,147.65	169,041,966.88

15	其他重要事项（续）
15.2	其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
	15.2.1 本公司下属子公司上海海欣智汇实业有限公司与中建八局第二建设有限公司的建设工程施工合同纠纷
	因中建八局第二建设有限公司（以下简称“中建八局”）与公司下属子公司上海海欣智汇实业有限公司（以下简称“海欣智汇”）对于首发地块项目一期工程结算存有分歧，2023 年 7 月，中建八局第二建设有限公司向上海市第一中级人民法院提起民事诉讼，请求海欣智汇向其支付剩余工程款及逾期付款利息。2024年12月31日，上海市第一中级人民法院对此案作出一审判决，判令海欣智汇向其支付工程款及逾期付款利息。中建八局对海欣智汇启动财产保全措施，截至2024年12月31日，海欣智汇银行账户冻结金额2,341.07万元，投资性房地产受限金额12,224.57万元。截至本财务报表签发日止，海欣智汇已对相关工程款进行了清偿，对银行存款及投资性房地产的相关财产保全措施已解除。
	15.2.2 本公司下属子公司海欣智汇与海宁顺龙染整有限公司的收购股份纠纷
	2023年11月，本公司下属子公司海欣智汇因未能就海宁顺龙染整有限公司（以下简称“海宁顺龙”）收购海欣智汇持有的其46%股权事宜达成一致，海欣智汇向海宁顺龙提起股权纠纷诉讼，海欣智汇通过浙江省海宁市人民法院对案涉不动产采取财产保全措施。2024年12月19日，浙江省嘉兴市中级人民法院对此案作出终审判决，判令海宁顺龙收购海欣智汇持有的其46%股权并支付股权收购款5,326.70万元及利息损失。截至本财务报表签发日止，海欣智汇已与海宁顺龙签订关于履行相关民事判决书的备忘录，并已收到股权收购款1,715.50万元。
	15.2.3 本公司下属子公司海欣智汇与保定海欣长毛绒有限公司的债权债务纠纷
	2022年10月，本公司下属子公司海欣智汇因与保定海欣长毛绒有限公司（以下简称“保定海欣”）的债权债务纠纷对保定海欣提起民事诉讼。2023年4月25日，经上海市松江区人民法院审理，海欣智汇主要诉讼请求获得一审判决支持。截至2024年12月31日，海欣智汇已通过上海市松江区人民法院对保定海欣采取财产保全措施。

16	公司财务报表主要项目附注
16.1	应收账款
	16.1.1 按账龄披露：
	账龄				期末余额				期初余额
	1年以内
	其中：6个月以内				774.60				-
	7-12个月				-				-
	1年以内小计				774.60				-
	1至2年				-				-
	2至3年				-				-
	3年以上				47,188,360.00				48,588,360.00
	小计				47,189,134.60				48,588,360.00
	减：坏账准备				16,493,886.91				16,493,886.91
	合计				30,695,247.69				32,094,473.09
	16.1.2 按坏账计提方法分类披露
	类别	期末余额
		账面余额				坏账准备				账面价值
		金额		比例（%）		金额	比例（%）
	按单项计提坏账准备	4,441,994.41		9.41		4,441,994.41	100.00			-
	按组合计提坏账准备	42,747,140.19		90.59		12,051,892.50	28.19			30,695,247.69
	其中：账龄组合	12,052,667.10		25.54		12,051,892.50	99.99			774.60
	应收低风险款项	30,694,473.09		65.05		-	-			30,694,473.09
	合计	47,189,134.60		100.00		16,493,886.91	34.95			30,695,247.69
	类别	期初余额
		账面余额				坏账准备				账面价值
		金额		比例（%）		金额	比例（%）
	按单项计提坏账准备	4,441,994.41		9.14		4,441,994.41	100.00			-
	按组合计提坏账准备	44,146,365.59		90.86		12,051,892.50	27.30			32,094,473.09
	其中：账龄组合	12,051,892.50		24.81		12,051,892.50	100.00			-
	应收低风险款项	32,094,473.09		66.05		-	-			32,094,473.09
	合计	48,588,360.00		100.00		16,493,886.91	33.95			32,094,473.09

16

公司财务报表主要项目附注（续）

16.1

应收账款（续）

16.1.2 按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

保定海欣长毛绒有限公司

4,441,994.41

4,441,994.41

100.00

公司停业、无法偿还债务

合计

4,441,994.41

4,441,994.41

100.00

/

组合计提项目：账龄组合

账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例（%）

6个月以内

774.60

-

-

3年以上

12,051,892.50

12,051,892.50

100.00

合计

12,052,667.10

12,051,892.50

组合计提项目：应收低风险款项

应收账款

账面余额

坏账准备

不计提坏账理由

应收子公司款项

30,694,473.09

-

集团内部往来款

16	公司财务报表主要项目附注（续）
16.1	应收账款（续）
	16.1.3坏账准备的情况
	类别		期初余额			本期变动金额								期末余额
						计提		收回或转回		转销或核销		其他变动
	按单项计提坏账准备		4,441,994.41			-		-		-		-		4,441,994.41
	按组合计提坏账准备		12,051,892.50			-		-		-		-		12,051,892.50
	其中：账龄组合		12,051,892.50			-		-		-		-		12,051,892.50
	合计		16,493,886.91			-		-		-		-		16,493,886.91
	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
	16.1.4本期实际核销的应收账款情况：无。
	16.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
	单位名称			应收账款 期末余额			合同资产期末余额		应收账款和合同资产期末余额		占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）			坏账准备 期末余额
	南海海欣长毛绒有限公司			20,694,473.09			-		20,694,473.09		43.85			-
	南京海欣丽宁长毛绒有限公司			10,000,000.00			-		10,000,000.00		21.19			-
	保定海欣长毛绒有限公司			4,441,994.41			-		4,441,994.41		9.41			4,441,994.41
	上海杰蒂玩具有限公司			2,791,867.99			-		2,791,867.99		5.92			2,791,867.99
	温州宝来宝纺织品有限公司			2,672,214.71			-		2,672,214.71		5.66			2,672,214.71
	合计			40,600,550.20			-		40,600,550.20		86.03			9,906,077.11

16

公司财务报表主要项目附注（续）

16.2

其他应收款

16.2.1 其他应收款情况

项目

期末余额

期初余额

应收利息

-

-

应收股利

25,234,183.67

25,234,183.67

其他应收款

555,379,761.38

547,890,346.35

合计

580,613,945.05

573,124,530.02

16.2.2 应收股利

16.2.2.1 应收股利情况

项目

期末余额

期初余额

上海海欣智汇实业有限公司

25,234,183.67

25,234,183.67

16.2.2.2 重要的账龄超过1年的应收股利

项目

期末余额

账龄

未收回的 原因

是否发生减值及其判断依据

上海海欣智汇实业有限公司

25,234,183.67

3年以上

待结算

否，本公司的全资子公司

16.2.2.3 应收股利坏账准备计提情况：无。

16	公司财务报表主要项目附注（续）
16.2	其他应收款（续）
	16.2.3 其他应收款
	16.2.3.1 按账龄披露：
	账龄					期末账面余额							期初账面余额
	1年以内
	6个月以内					13,417,016.64							55,480,057.37
	7-12个月					17,576,569.80							32,510,356.85
	1年以内小计					30,993,586.44							87,990,414.22
	1至2年					87,871,363.06							45,732,092.43
	2至3年					45,732,092.43							47,327,376.86
	3年以上					446,593,940.93							422,540,023.23
	小计					611,190,982.86							603,589,906.74
	减：坏账准备					55,811,221.48							55,699,560.39
	合计					555,379,761.38							547,890,346.35
	16.2.3.2 按款项性质分类情况
	款项性质			期末余额								期初余额
	关联方往来款			598,250,621.50								595,439,296.84
	暂支款			12,790,751.97								8,082,648.51
	备用金			47,161.39								47,161.39
	保证金押金			11,000.00								20,800.00
	其他			91,448.00								-
	小计			611,190,982.86								603,589,906.74
	减：坏账准备			55,811,221.48								55,699,560.39
	合计			555,379,761.38								547,890,346.35
	16.2.3.3 坏账准备计提情况
	坏账准备		第一阶段					第二阶段			第三阶段				合计
			未来12个月预期信用损失					整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）			整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
	2024年1月1日余额		1,583,515.97					-			54,116,044.42				55,699,560.39
	2024年1月1日余额在本期
	--转入第二阶段		-					-			-				-
	--转入第三阶段		-					-			-				-
	--转回第二阶段		-					-			-				-
	--转回第一阶段		-					-			-				-
	本期计提		-					-			111,661.09				111,661.09
	本期转回		-					-			-				-
	本期转销		-					-			-				-
	本期核销		-					-			-				-
	其他变动		-					-			-				-
	2024年12月31日余额		1,583,515.97					-			54,227,705.51				55,811,221.48

16	公司财务报表主要项目附注(续)
16.2	其他应收款（续）
	16.2.3 其他应收款（续）
	16.2.3.4坏账准备的情况
	类别				期初余额				本期变动金额											期末余额
									计提				收回或转回	转销或核销			其他变动
	按单项计提坏账准备				54,116,044.42				111,661.09				-	-			-			54,227,705.51
	按组合计提坏账准备				1,583,515.97				-				-	-			-			1,583,515.97
	其中：账龄组合				1,583,515.97				-				-	-			-			1,583,515.97
	合计				55,699,560.39				111,661.09				-	-			-			55,811,221.48
	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
	16.2.3.5 本期实际核销的其他应收账款情况：无。
	16.2.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
	单位名称		款项的性质				期末余额						账龄			占其他应收款期末余额合计数的比例（%）					坏账准备 期末余额
	上海海欣大津毛织有限公司		集团内部往来				158,671,386.68						6个月以内、7-12月、1-2年、2-3年、3年以上			25.96					-
	上海海欣生物技术有限公司		集团内部往来				119,004,229.11						1-2年、2-3年、3年以上			19.47					53,000,000.00
	上海海欣智汇实业有限公司		集团内部往来				80,074,791.19						6个月以内、7-12月、1-2年、2-3年、3年以上			13.10					-
	南海海欣长毛绒有限公司		集团内部往来				59,853,021.00						6个月以内、7-12月、1-2年、2-3年、3年以上			9.79					-
	西安海欣制药有限公司		集团内部往来				36,562,553.25						6个月以内、7-12月、1-2年、2-3年、3年以上			5.98					-
	合计						454,165,981.23									74.30					53,000,000.00

16	公司财务报表主要项目附注(续)
16.3	长期股权投资
	16.3.1长期股权投资情况表
	项目		期末余额						期初余额
			账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	对子公司投资		1,232,515,279.02		-		1,232,515,279.02		1,248,137,283.28		-		1,248,137,283.28
	对联营、合营企业投资		1,228,663,078.00		-		1,228,663,078.00		1,178,564,101.79		-		1,178,564,101.79
	合计		2,461,178,357.02		-		2,461,178,357.02		2,426,701,385.07		-		2,426,701,385.07

16	公司财务报表主要项目附注（续）
16.3	长期股权投资（续）
	16.3.2对子公司投资
	被投资单位		期初余额		减值准备期初余额		本期增减变动								期末余额		减值准备 期末余额
							追加投资		减少投资		计提减值准备		其他
	上海海欣智汇实业有限公司		143,527,529.14		-		-		-		-		-		143,527,529.14		-
	上海海欣化纤有限公司		35,995,213.38		-		-		-		-		-		35,995,213.38		-
	上海海天毛纺有限公司		41,555,896.72		-		-		-		-		-		41,555,896.72		-
	上海海欣物流有限公司		46,974,250.56		-		-		-		-		-		46,974,250.56		-
	上海海欣进出口有限公司		7,942,590.00		-		-		-		-		-		7,942,590.00		-
	上海海黄时装有限公司		3,597,921.72		-		-		-		-		-		3,597,921.72		-
	上海海欣建设发展有限公司		100,000,000.00		-		-		-		-		-		100,000,000.00		-
	西安海欣制药有限公司		68,588,741.94		-		-		-		-		-		68,588,741.94		-
	上海海欣资产管理有限公司		90,000,000.00		-		-		-		-		-		90,000,000.00		-
	南海海欣长毛绒有限公司		89,045,155.50		-		-		-		-		-		89,045,155.50		-
	上海海欣（香港）国际投资有限公司		110,724,569.36		-		-		-		-		-		110,724,569.36		-
	HG RESOURCES.INC		827,770.00		-		-		-		-		-		827,770.00		-
	上海东华海欣纺织科技发展有限公司		5,000,000.00		-		-		-		-		-		5,000,000.00		-
	上海欣金贸易有限公司		95,577,859.75		-		-		-		-		-		95,577,859.75		-

16	公司财务报表主要项目附注（续）
16.3	长期股权投资（续）
	16.3.2对子公司投资（续）
	（接上表）
	被投资单位		期初余额		减值准备期初余额		本期增减变动								期末余额		减值准备 期末余额
							追加投资		减少投资		计提减值准备		其他
	江西赣南海欣药业股份有限公司		73,874,136.00		-		-		-		-		-		73,874,136.00		-
	上海海欣长毛绒服装面料有限公司		84,956,493.50		-		-		-		-		-		84,956,493.50		-
	苏州海欣玩具有限公司		8,870,755.04		-		-		-		-		-		8,870,755.04		-
	南京海欣丽宁长毛绒有限公司		49,924,412.66		-		-		-		-		-		49,924,412.66		-
	南京海欣丽宁服饰有限公司		35,094,480.00		-		-		-		-		-		35,094,480.00		-
	上海海欣物业管理有限公司		1,000,002.00		-		-		-		-		-		1,000,002.00		-
	上海海欣玩具有限公司		12,415,518.75		-		-		-		-		-		12,415,518.75		-
	上海海欣集团依可贝尔服装有限公司		15,193,081.12		-		-		-		-		-		15,193,081.12		-
	上海海欣（香港）国际贸易有限公司		12,127,435.00		-		-		-		-		-		12,127,435.00		-
	上海海欣大津毛织有限公司		69,701,466.88		-		-		-		-		-		69,701,466.88		-
	泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司		15,622,004.26		-		-		-		-		-15,622,004.26		-		-
	保定海欣长毛绒有限公司		30,000,000.00		-		-		-		-		-		30,000,000.00		-
	合计		1,248,137,283.28		-		-		-		-		-15,622,004.26		1,232,515,279.02		-

16	公司财务报表主要项目附注(续)
16.3	长期股权投资（续）
	16.3.3对联营、合营企业投资
	被投资单位		期初余额		本期增减变动																期末余额		减值准备期末余额
					追加投资		减少投资		权益法下确认的投资损益		其他综合收益调整		其他权益变动		宣告发放现金股利或利润		计提减值准备		其他
	1.合营企业
	上海金欣联合发展有限公司		569,902,315.18		-		-		23,517,218.77		-		-		31,482,000.00		-		-		561,937,533.95		-
	上海鑫敦实业有限公司		2,858,565.09		-		-		1,151,278.51		-		-		2,990,000.00		-		-		1,019,843.60		-
	上海力敦行房地产经纪有限公司		5,487,364.05		-		-		1,432,100.21		-		-		2,825,000.00		-		-		4,094,464.26		-
	小计		578,248,244.32		-		-		26,100,597.49		-		-		37,297,000.00		-		-		567,051,841.81		-
	2.联营企业
	苏中药业集团股份有限公司		102,976,300.18		-		-		25,959,523.58		-		-		5,049,670.83		-				123,886,152.93		-
	长信基金管理有限责任公司		374,888,155.40		-		-		34,428,997.26		-		-		18,023,250.00		-		-		391,293,902.66		-
	江苏苏中健康科技有限公司		122,451,401.89		-		-		28,930,108.96		-		-		4,950,330.25		-		-		146,431,180.60
	泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司		-		-		-		-8,523,310.46		-		-		-		-		8,523,310.46		-		-
	小计		600,315,857.47		-		-		80,795,319.34		-		-		28,023,251.08		-		8,523,310.46		661,611,236.19		-
	合计		1,178,564,101.79		-		-		106,895,916.83		-		-		65,320,251.08		-		8,523,310.46		1,228,663,078.00		-

16	公司财务报表主要项目附注(续)
16.4	营业收入及营业成本
	16.4.1营业收入和营业成本
	项目		本期发生额				上期发生额
			收入		成本		收入		成本
	主营业务		-		-		-		-
	其他业务		7,078,471.17		320,166.27		4,988,253.83		76,476.34
	合计		7,078,471.17		320,166.27		4,988,253.83		76,476.34

16	公司财务报表主要项目附注(续)
16.4	营业收入及营业成本（续）
	16.4.2营业收入、营业成本的分解信息
	合同分类		境内业务				境外业务				合计
			营业收入		营业成本		营业收入		营业成本		营业收入		营业成本
	商品类型/业务类型
	租赁及相关服务		7,078,471.17		320,166.27		-		-		7,078,471.17		320,166.27
	合计		7,078,471.17		320,166.27		-		-		7,078,471.17		320,166.27
	16.4.3履约义务的说明：
	1）租赁及相关服务：公司将存量物业通过物业租赁及物业服务的方式收取租金及物业管理费。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

16	公司财务报表主要项目附注(续)
16.5	投资收益
	项目		本期发生额		上期发生额
	成本法核算的长期股权投资收益		24,138,000.00		12,192,000.00
	权益法核算的长期股权投资收益		106,895,916.83		114,667,195.27
	其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		29,971,454.82		29,971,454.82
	处置交易性金融资产取得的投资收益		5,351,890.42		5,532,168.55
	其他		267,251.61		315,794.86
	合计		166,624,513.68		162,678,613.50

17	补充资料
17.1	当期非经常性损益明细表
	项目					金额			说明
	非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分。					-1,314.64
	计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外。					3,594,866.78
	除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益。					5,984,603.48
	计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费。					-
	委托他人投资或管理资产的损益。					-
	对外委托贷款取得的损益。					-
	因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失。					-
	单独进行减值测试的应收款项减值准备转回。					-
	企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。					-
	同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益。					-
	非货币性资产交换损益。					-
	债务重组损益。					-
	企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等。					-
	因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响。					-
	因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用。					-
	对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益。					-
	采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益。					-91,310.00
	交易价格显失公允的交易产生的收益。					-
	与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益。					-
	受托经营取得的托管费收入。					-
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出。					226,382.73
	其他符合非经常性损益定义的损益项目。					1,515,556.57
	减：所得税影响额					2,268,493.89
	少数股东权益影响额（税后）					1,741,053.71
	合计					7,219,237.32
17.2	净资产收益率及每股收益
	报告期净利润		加权平均净资产收益率%			每股收益
						基本每股收益			稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润		3.77			0.1250			0.1250
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		3.59			0.1191			0.1191