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2024年度财务决算报告
一、2024年度财务决算基本情况
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的财务报表进行了审计，并出具了大信审字[2025]第5-00041号《审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2024年度公司实现营业收入133,759.85万元，净利润-6,694.26万元，归属于上市公司股东的净利润-6,754.39万元，期末总资产122,464.07万元，总负债29,010.18万元，所有者权益93,453.89万元（其中归属于母公司的所有者权益93,272.31万元，少数股东权益181.58万元）。
二、主要会计数据及财务指标
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动情况 |
| 营业收入 | 133,759.85 | 184,476.71 | -27.49% |
| 营业利润 | -7,191.34 | -2,915.33 | -146.67% |
| 利润总额 | -7,208.51 | -2,945.66 | -144.72% |
| 净利润 | -6,694.26 | -2,597.34 | -157.74% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -6,754.39 | -2,610.33 | -158.76% |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | -6,744.31 | -4,464.31 | -51.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,792.08 | 6,351.71 | -301.40% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.3806 | -0.1471 | -158.74% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.3806 | -0.1471 | -158.74% |
| 加权平均净资产收益率 | -6.99% | -2.56% | -4.43% |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动情况 |
| 资产总额 | 122,464.07 | 129,548.07 | -5.47% |
| 负债总额 | 29,010.18 | 29,395.13 | -1.31% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 93,272.31 | 100,004.51 | -6.73% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 5.26 | 5.64 | -6.74% |
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至2024年12月31日，公司资产总额122,464.07万元，比期初减少7,084.00万元，降幅5.47%。主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动情况 |
| 流动资产合计 | 88,755.81 | 96,218.62 | -7.76% |
| 其中：货币资金 | 25,297.68 | 43,596.85 | -41.97% |
| 交易性金融资产 | 4,000.00 | 399.90 | 900.25% |
| 应收账款 | 17,045.00 | 8,368.47 | 103.68% |
| 预付款项 | 28,257.76 | 28,344.44 | -0.31% |
| 其他应收款 | 2,252.68 | 1,184.34 | 90.21% |
| 存货 | 1,843.89 | 1,573.26 | 17.20% |
| 其他流动资产 | 10,058.80 | 12,751.36 | -21.12% |
| 非流动资产合计 | 33,708.26 | 33,329.45 | 1.14% |
| 其中：债权投资 | 809.82 | 2,216.03 | -63.46% |
| 长期股权投资 | 8,095.62 | 11,008.62 | -26.46% |
| 其他权益工具投资 | 1,585.12 | 1,385.12 | 14.44% |
| 其他非流动金融资产 | 5,381.72 | 1,302.66 | 313.13% |
| 投资性房地产 | 1,602.66 | 1,732.23 | -7.48% |
| 固定资产 | 12,935.25 | 13,460.43 | -3.90% |
| 使用权资产 | 879.79 | 639.85 | 37.50% |
| 无形资产 | 433.89 | 320.36 | 35.44% |
| 递延所得税资产 | 1,984.39 | 1,264.15 | 56.97% |
| 总资产 | 122,464.07 | 129,548.07 | -5.47% |
（1）2024年年末流动资产总额88,755.81万元，较上期末减少7,462.81万元，降幅7.76%，主要变动原因如下：
①货币资金较上期末降幅41.97%，主要系经营活动现金流量净额减少及投资活动现金流出增加所致；
②交易性金融资产较上期末增幅900.25%，主要系现金管理增加所致；
③应收账款较上期末增幅103.68%，主要系部分客户账期增加所致；
④其他应收款较上期末增幅90.21%，主要系公司业务保证金及押金增加所致；
⑤其他流动资产降幅21.12%，主要系现金管理减少所致；
（2）2024年年末非流动资产总额33,708.26万元，比上期末增加378.81万元，增幅1.14%，主要变动原因如下：
①债权投资较上期末降幅63.46%，主要系收回部分对外投资项目成本所致；
②长期股权投资较上期末降幅26.46%，主要系对外投资计提减值准备所致；
③其他非流动金融资产增幅313.13%，主要系公司本期新增股权投资所致；
④使用权资产较上期末增幅37.50%，主要系公司新增租赁场所所致；
⑤无形资产较上期末增幅35.44%，主要系公司无形资产增加所致；
⑥递延所得税资产较上期末增幅56.97%，主要系计提减值损失所致。
2、负债结构及变动情况
截止2024年12月31日，公司负债总额29,010.18万元，比期初减少384.95万元，降幅1.31%。主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
（1）2024年年末流动负债总额28,067.14万元，较上期末减少567.56万元，降幅1.98%，主要变动原因如下：
①合同负债较上期末降幅6.33%，主要系受大环境影响，中小企业客户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降；
②应交税费增幅86.67%，主要系增值税增加所致；
③其他应付款较上期末增幅20.93%，主要系企业往来款增加所致；
④一年内到期的非流动负债较上期末增幅21.16%，主要系新增租赁场所所致；
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动情况 |
| 流动负债合计 | 28,067.14 | 28,634.70 | -1.98% |
| 其中：应付账款 | 5,637.47 | 5,285.70 | 6.66% |
| 合同负债 | 18,740.72 | 20,006.86 | -6.33% |
| 应付职工薪酬 | 862.17 | 933.35 | -7.63% |
| 应交税费 | 742.08 | 397.54 | 86.67% |
| 其他应付款 | 597.10 | 493.77 | 20.93% |
| 一年内到期的非流动负债 | 384.16 | 317.07 | 21.16% |
| 其他流动负债 | 1,103.44 | 1,200.41 | -8.08% |
| 非流动负债合计 | 943.04 | 760.43 | 24.01% |
| 租赁负债 | 513.71 | 265.21 | 93.70% |
| 递延所得税负债 | 429.33 | 495.22 | -13.31% |
| 负债合计 | 29,010.18 | 29,395.13 | -1.31% |
（2）2024年年末非流动负债总额943.04万元，较上期末增加182.61万元，增幅24.01%，主要原因如下：
①租赁负债较上期末增幅93.70%，主要系新增租赁场所所致；
3、净资产
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动情况 |
| 股本 | 17,745.45 | 17,745.45 | 0.00% |
| 资本公积 | 45,483.29 | 45,461.10 | 0.05% |
| 其他综合收益 | 914.43 | 914.43 | 0.00% |
| 盈余公积 | 2,886.02 | 2,886.02 | 0.00% |
| 未分配利润 | 26,243.12 | 32,997.51 | -20.47% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 93,272.31 | 100,004.51 | -6.73% |
| 所有者权益合计 | 93,453.89 | 100,152.94 | -6.69% |
2024年年末所有者权益较上年末降幅6.69%，主要系本期未分配利润减少所致。
（二）经营成果分析
2024年度，公司实现营业收入133,759.85万元，较上期降幅27.49%；实现净利润-6,694.26万元，较上期降幅157.74%。
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动情况 |
| 一、营业总收入 | 133,759.85 | 184,476.71 | -27.49% |
| 二、营业总成本 | 135,353.14 | 185,675.40 | -27.10% |
| 其中：营业成本 | 123,602.77 | 173,131.06 | -28.61% |
| 营业税金及附加 | 333.10 | 345.67 | -3.64% |
| 销售费用 | 5,627.02 | 5,893.15 | -4.52% |
| 管理费用 | 4,018.96 | 3,882.09 | 3.53% |
| 研发费用 | 2,073.31 | 2,940.62 | -29.49% |
| 财务费用 | -302.02 | -517.19 | 41.60% |
| 加：其他收益 | 80.80 | 652.66 | -87.62% |
| 投资收益 | -68.27 | 619.91 | -111.01% |
| 公允价值变动 | -242.55 | 2,088.54 | -111.61% |
| 信用减值损失 | -1,689.33 | -4,627.12 | -63.49% |
| 资产减值损失 | -3,684.83 | -455.51 | 708.95% |
| 资产处置收益 | 6.13 | 4.88 | 25.61% |
| 三、营业利润 | -7,191.34 | -2,915.33 | -146.67% |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动情况 |
| 加：营业外收入 | 8.78 | 17.71 | -50.42% |
| 减：营业外支出 | 25.95 | 48.03 | -45.97% |
| 四、利润总额 | -7,208.51 | -2,945.66 | -144.72% |
| 减：所得税费用 | -514.25 | -348.32 | -47.64% |
| 五、净利润 | -6,694.26 | -2,597.34 | -157.74% |
| 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -6,681.50 | -2,597.34 | -157.24% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -6,754.39 | -2,610.33 | -158.76% |
1、营业收入与营业成本同比降幅27%左右，主要受宏观经济及大环境的影响，终端市场营销需求不足，为适应行业趋势，公司调整经营策略，持续优化产品线所致；
2、研发费用同比降幅29.49%，主要系研发部门优化团队结构所致；
3、财务费用同比增幅41.60%，主要系利息收入减少所致；
4、其他收益同比降幅87.62%，主要系增值税加计抵减减少所致；
4、投资收益同比降幅111.01%，主要系对外投资收益减少所致
5、公允价值变动降幅111.61%，主要系去年同期金融资产公允价值变动；
6、信用减值损失同比降幅63.49%，主要系计提各项减值准备减少所致；
7、资产减值损失同比增幅708.95%，主要系计提资产减值准备所致；
8、营业外收入同比降幅50.42%，主要系收到政府补贴减少所致；
9、营业外支出同比降幅45.97%，主要系营业外支出减少所致；
9、利润总额同比下降144.72%，主要受宏观经济及大环境的影响，优化产品线及计提各项减值准备所致；
10、所得税费用降幅47.64%，主要系计提递延所得税所致；
11、净利润同比降幅157.74%，主要受宏观经济及大环境的影响，优化产品线及计提各项减值准备所致。
（三）现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动情况 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,792.08 | 6,351.71 | -301.40% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,124.25 | -7,272.52 | 29.54% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -382.84 | -1,909.02 | 79.95% |
1、经营活动产生的现金流量净额同比降幅301.40%，主要系部分客户账期增加及利润亏损所致；
2、投资活动产生的现金流量净额同比增幅29.54%，主要系投资活动支付的现金减少所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增幅79.95%，主要系本期股利分配减少所致。
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董事会2025年4月18日