江苏银行：2024年度财务报告及审计报告

财务报表及审计报告2024年12月31日止年度

财务报表及审计报告2024年12月31日止年度

内容 页数

审计报告 1 - 8

合并及银行资产负债表 9 - 11

合并及银行利润表 12 - 13

合并及银行现金流量表 14 - 15

合并股东权益变动表 16 - 17

银行股东权益变动表 18 - 19

财务报表附注 20 - 177

- 2 -

审计报告 - 续

德师报(审)字(25)第P04541号

(第2页，共8页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

一、发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备的确定 江苏银行根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，采用预期信用损失模型计提减值准备。 于2024年12月31日，江苏银行以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额人民币19,499.25亿元，损失准备余额人民币648.51亿元 ；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值人民币1,535.87亿元，损失准备余额人民币5.64亿元。江苏银行金融投资中债权投资总额人民币5,969.24亿元，损失准备余额人民币63.43亿元。 江苏银行在发放贷款和垫款及债权投资的减值准备计量中运用的重大会计判断及估计包括：判断发放贷款和垫款及债权投资的阶段划分，包括信用风险是否显著增加以及是否已发生信用减值事项；对于阶段一和阶段二的公司发放贷款和垫款、票据贴现及债权投资和全部个人发放贷款和垫款，采用风险参数模型法评估其减值准备，关键参数包含违约概率、违约损失率、违约风险敞口、折现率和前瞻性信息等；对于阶段三的公司发放贷款和垫款及债权投资，采用现金流折现法评估其减值准备，关键参数包含预计可收回的现金流和折现率等。

我们对发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的减值准备执行的审计程序主要包括以下方面： (1) 关键内部控制的设计和运行的有效性： - 了解、评价和测试预期信用损失模型相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，包括：预期信用损失模型方法论的选择、审批及应用，模型优化、模型的参数更新及定期验证，基础数据及相关参数的输入，基于发放贷款和垫款及债权投资的资产质量而进行的阶段划分，现金流折现模型中现金流的预测，前瞻性信息的复核和审批等； - 了解、评价和测试相关信息技术系统和控制的设计和运行的有效性，包括：系统的整体控制、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映像，以及发放贷款和垫款及债权投资减值准备的系统计算等。

- 3 -

审计报告 - 续

德师报(审)字(25)第P04541号

(第3页，共8页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
一、发放贷款和垫款及金融投资中债权投资减值准备的确定 - 续 鉴于发放贷款和垫款及债权投资的减值准备余额重大，以及江苏银行在采用预期信用损失模型计量减值准备中，运用了重大会计判断和会计估计，我们将发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的减值准备识别为关键审计事项。 财务报表相关披露参见附注“三、7(7)金融资产的减值”和附注“三、29主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“五、6发放贷款和垫款”和附注“五、7(2)债权投资”。	(2) 预期信用损失模型 - 评价预期信用损失模型的可靠性及适当性，评估模型使用关键参数的合理性，包括：违约概率、违约损失率、违约风险敞口、折现率及前瞻性信息等，评价关键参数所涉及的管理层判断的合理性； - 抽样检查合同金额、到期日、合同利率、担保方式等预期信用损失模型基础数据录入的准确性； - 抽样验证预期信用损失模型的计算逻辑，以测试该模型是否恰当地反映管理层的模型方法论。

- 4 -

审计报告 - 续

德师报(审)字(25)第P04541号

(第4页，共8页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
	(3) 以风险为导向选取公司类发放贷款和垫款及金融投资中债权投资执行信贷审阅 - 通过查阅信贷档案、询问管理层、独立查询可获取的信息和运用职业判断等方法，分析借款人或债务人的财务和非财务信息及其他可获取信息，评价管理层对阶段划分判断的合理性，包括信用风险自初始确认后是否显著增加以及是否已发生信用减值事项等判断的合理性； - 对第三阶段的发放贷款和垫款和债权投资，检查借款人和担保人的财务信息、抵质押物的评估价值和其他还款来源，测试基于预计可收回的现金流和折现率计算的减值准备，以评估是否存在重大错报。

- 5 -

审计报告 - 续

德师报(审)字(25)第P04541号

(第5页，共8页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

二、结构化主体的合并 结构化主体主要包括江苏银行通过发行、管理和/或投资而在其中享有权益的投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券等。 江苏银行在判断是否应将结构化主体纳入合并范围时，需要考虑江苏银行对结构化主体的权力、通过参与结构化主体相关活动而享有的可变回报，以及运用对结构化主体的权力影响其可变回报金额的能力。江苏银行需要在综合考虑相关事实和情况的基础上对是否控制结构化主体做出评估。 鉴于是否控制结构化主体的评估涉及重大会计判断，且结果与财务报表广泛相关，我们将结构化主体的合并识别为关键审计事项。 财务报表相关披露参见附注“三、4合并财务报表的编制方法”，附注“三、29主要会计估计及判断”及附注“六、在其他主体中的权益”。

我们对结构化主体的合并执行的审计程序主要包括以下方面： ? 了解、评价和测试与合并结构化主体相关的内部控制的设计和运行的有效性； ? 选取样本对结构化主体执行下列审计程序： - 检查结构化主体的相关合同，了解结构化主体设立的目的，根据江苏银行在不同交易架构下的权利和义务，以及江苏银行对结构化主体的参与程度，评估江苏银行对结构化主体权力的判断是否合理； - 检查江苏银行对可变回报的分析，可变回报包括但不限于作为资产管理人获得的固定管理费和浮动业绩报酬，以及因持有结构化主体份额、对其提供流动性支持或其他支持而获取的回报等； - 分析江苏银行对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方享有的实质性权利等，检查江苏银行对可变回报的比重和可变动性的分析，判断江苏银行在结构化主体交易中是担任主要责任人还是代理人角色； - 通过执行以上程序，评价管理层对结构化主体是否合并所作出的判断。

- 6 -

审计报告 - 续

德师报(审)字(25)第P04541号

(第6页，共8页)

四、其他信息

江苏银行管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

江苏银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江苏银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督江苏银行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

- 7 -

审计报告 - 续

德师报(审)字(25)第P04541号

(第7页，共8页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能

导致对江苏银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏银行不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关

交易和事项。

(6) 就江苏银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表

发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

- 9 -

合并及银行资产负债表2024年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

资产现金及存放中央银行款项 1 142,274,712 154,237,837 141,818,387 153,807,912存放同业及其他金融机构款项 2 35,370,739 36,969,218 26,003,450 29,040,513拆出资金 3 148,507,595 97,340,987 160,599,879 112,734,707衍生金融资产 4 7,055,496 2,667,228 7,014,327 2,631,247买入返售金融资产 5 16,098,141 7,023,804 7,966,877 5,021,425发放贷款和垫款 6 2,038,660,849 1,835,972,461 1,888,300,983 1,710,321,811金融投资 7交易性金融资产 488,547,464 421,179,950 387,737,957 306,137,642债权投资 590,580,805 553,004,126 590,580,805 551,450,507其他债权投资 446,891,438 254,668,286 407,035,219 218,377,277其他权益工具投资 450,692 195,737 450,692 195,737长期股权投资 8 - - 6,904,313 6,904,313纳入合并范围的结构化主体投资 - - 115,885,162 117,782,238固定资产 9 7,942,210 8,342,206 5,456,534 5,932,602在建工程 10 370,811 342,702 370,811 342,599无形资产 11 528,665 534,478 505,507 510,157递延所得税资产 12 10,614,302 14,763,597 9,401,859 14,046,164其他资产 13 18,147,651 16,119,220 15,282,787 14,326,580______________ ______________ ______________ ______________资产总计 3,952,041,570 3,403,361,837 3,771,315,549 3,249,563,431

______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________

- 10 -

合并及银行资产负债表 - 续2024年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

负债和股东权益负债：

向中央银行借款 138,274,242 222,190,940 137,955,069 221,850,732同业及其他金融机构存放款项 15 320,183,301 293,584,875 321,736,979 298,132,562拆入资金 16 175,505,166 151,206,453 69,399,492 63,345,435交易性金融负债 17 3,980,437 7,903,526 666,467 589,019衍生金融负债 4 6,994,845 2,573,990 7,059,985 2,580,995卖出回购金融资产款 18 99,262,153 94,327,246 75,219,721 68,953,593吸收存款 19 2,160,655,100 1,914,948,437 2,159,191,425 1,913,651,565应付职工薪酬 20 13,086,827 12,576,470 12,085,540 11,884,346应交税费 21 3,781,473 5,675,767 2,783,784 5,092,833预计负债 22 2,002,359 2,509,724 2,002,308 2,509,672已发行债务证券 23 643,079,716 392,410,499 628,284,946 384,997,765递延所得税负债 12 17,048 2,008 - -其他负债 24 71,560,685 44,335,871 60,456,907 33,045,590______________ ______________ ______________ ______________负债合计 3,638,383,352 3,144,245,806 3,476,842,623 3,006,634,107______________ ______________ ______________ ______________

- 11 -

合并及银行资产负债表 - 续2024年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

负债和股东权益 - 续股东权益：

股本 25 18,351,324 18,351,324 18,351,324 18,351,324其他权益工具 26 69,974,758 39,974,758 69,974,758 39,974,758

其中：优先股 19,977,830 19,977,830 19,977,830 19,977,830永续债 49,996,928 19,996,928 49,996,928 19,996,928资本公积 27 47,903,762 47,905,210 47,811,757 47,813,205其他综合收益 28 9,283,147 2,168,785 9,200,207 1,448,568盈余公积 29 36,539,066 31,179,082 36,539,066 31,179,082一般风险准备 30 54,807,539 47,031,435 52,322,272 45,073,454未分配利润 31 66,730,221 63,799,394 60,273,542 59,088,933______________ ______________ ______________ ______________归属于母公司股东权益合计 303,589,817 250,409,988 294,472,926 242,929,324少数股东权益 10,068,401 8,706,043______________ ______________ ______________ ______________股东权益合计 313,658,218 259,116,031 294,472,926 242,929,324______________ ______________ ______________ ______________负债和股东权益总计 3,952,041,570 3,403,361,837 3,771,315,549 3,249,563,431

______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________

附注为财务报表的组成部分。

此财务报表已于2025年4月18日获董事会批准。

___________________ ___________________ ___________________葛仁余 袁军 陆松圣法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

- 12 -

合并及银行利润表截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

利息收入 130,702,335 125,972,357 119,687,506 116,709,654利息支出 (74,745,573) (73,327,514) (71,888,382) (70,765,495)______________ ______________ ______________ ______________利息净收入 32 55,956,762 52,644,843 47,799,124 45,944,159______________ ______________ ______________ ______________手续费及佣金收入 6,281,797 6,208,141 4,755,198 4,960,356手续费及佣金支出 (1,864,866) (1,931,886) (1,681,585) (1,837,506)______________ ______________ ______________ ______________手续费及佣金净收入 33 4,416,931 4,276,255 3,073,613 3,122,850______________ ______________ ______________ ______________投资收益 34 14,650,140 12,121,482 14,648,434 12,086,465其他收益 493,243 752,386 470,468 674,018公允价值变动净收益 35 3,755,882 3,819,625 3,811,256 3,815,850汇兑净收益 1,134,137 441,533 1,086,941 416,355其他业务收入 342,421 217,876 71,396 22,739资产处置收益 65,696 19,433 65,614 26,148______________ ______________ ______________ ______________营业收入 80,815,212 74,293,433 71,026,846 66,108,584______________ ______________ ______________ ______________税金及附加 (947,203) (846,762) (884,827) (795,827)业务及管理费 36 (19,983,453) (17,825,614) (18,251,219) (16,225,189)信用减值损失 37 (18,376,651) (16,576,336) (15,553,431) (14,461,347)资产减值损失 - (163,168) - (163,168)其他业务成本 (202,021) (128,722) (9,935) (7,221)______________ ______________ ______________ ______________营业支出 (39,509,328) (35,540,602) (34,699,412) (31,652,752)______________ ______________ ______________ ______________营业利润 41,305,884 38,752,831 36,327,434 34,455,832加：营业外收入 21,842 16,888 21,582 15,350减：营业外支出 (59,715) (75,428) (58,010) (74,053)

______________ ______________ ______________ ______________利润总额 41,268,011 38,694,291 36,291,006 34,397,129减：所得税费用 38 (7,961,608) (8,681,151) (6,721,297) (7,597,204)______________ ______________ ______________ ______________净利润 33,306,403 30,013,140 29,569,709 26,799,925______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________

- 13 -

合并及银行利润表 - 续截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

净利润 33,306,403 30,013,140 29,569,709 26,799,925

______________ ______________ ______________ ______________归属于母公司股东的净利润 31,843,213 28,750,352 29,569,709 26,799,925少数股东损益 1,463,190 1,262,788其他综合收益的税后净额 28 7,144,180 1,191,493 7,751,639 454,464归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 7,114,362 1,174,868 7,751,639 454,464______________ ______________ ______________ ______________不能重分类进损益的其他综合收益：

其他权益工具投资公允价值变动 191,216 (21,216) 191,216 (21,216)将重分类进损益的其他综合收益：

其他债权投资公允价值变动 6,634,378 2,377,232 7,294,727 1,673,459其他债权投资信用损失准备 265,644 (1,202,019) 265,696 (1,197,779)现金流量套期储备 22,708 20,666 - -外币财务报表折算差额 416 205 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 29,818 16,625______________ ______________ ______________ ______________综合收益总额 40,450,583 31,204,633 37,321,348 27,254,389______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________归属于母公司股东的综合收益总额 38,957,575 29,925,220 37,321,348 27,254,389归属于少数股东的综合收益总额 1,493,008 1,279,413

每股收益：

基本每股收益(人民币元) 39 1.65 1.69

______________ ____________________________ ______________稀释每股收益(人民币元) 39 1.65 1.52

______________ ____________________________ ______________

附注为财务报表的组成部分。

此财务报表已于2025年4月18日获董事会批准。

___________________ ___________________ ___________________葛仁余 袁军 陆松圣法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

- 14 -

合并及银行现金流量表截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额 3,126,204 - 3,977,007 -客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 268,139,943 371,581,132 264,981,602 374,471,701为交易目的而持有的金融资产净减少额 43,386,728 - 43,386,728 -向中央银行借款净增加额 - 35,321,759 - 35,342,176收取利息、手续费及佣金的现金 119,074,535 115,503,328 106,502,614 104,163,876拆入资金及卖出回购净增加额 29,582,822 49,462,579 12,638,430 20,510,899收到其他与经营活动有关的现金 28,196,789 2,877,083 23,416,538 966,593______________ ______________ ______________ ______________经营活动现金流入小计 491,507,021 574,745,881 454,902,919 535,455,245______________ ______________ ______________ ______________

客户贷款及垫款净增加额 (223,252,323) (216,510,022) (190,759,457) (202,122,079)向中央银行借款净减少额 (83,154,242) - (83,133,242) -存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 - (5,146,705) - (4,326,131)为交易目的而持有的金融资产净增加额 - (14,698,420) - (14,460,794)拆出资金及买入返售净增加额 (51,889,351) (23,129,526) (53,858,179) (22,469,538)支付利息、手续费及佣金的现金 (61,205,610) (54,690,360) (58,511,509) (52,724,037)支付给职工以及为职工支付的现金 (11,185,045) (8,996,330) (10,723,545) (8,621,135)支付的各项税费 (15,382,242) (14,227,426) (13,244,292) (12,832,238)支付其他与经营活动有关的现金 (8,592,567) (23,748,222) (7,586,736) (5,124,278)______________ ______________ ______________ ______________

经营活动现金流出小计 (454,661,380) (361,147,011) (417,816,960) (322,680,230)

______________ ______________ ______________ ______________经营活动产生的现金流量净额 40(1) 36,845,641 213,598,870 37,085,959 212,775,015______________ ______________ ______________ ______________

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,884,703,939 2,293,125,641 2,875,374,293 2,289,350,932取得投资收益收到的现金 34,123,365 32,662,539 34,709,535 32,566,432处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 158,661 86,149 148,751 55,968

______________ ______________ ______________ ______________

投资活动现金流入小计 2,918,985,965 2,325,874,329 2,910,232,579 2,321,973,332______________ ______________ ______________ ______________投资支付的现金 (3,214,134,819) (2,445,305,917) (3,210,819,643) (2,436,559,329)设立及增资子公司支付的现金 - - - (959,913)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (789,057) (2,657,862) (486,900) (1,092,021)

______________ ______________ ______________ ______________

投资活动现金流出小计 (3,214,923,876) (2,447,963,779) (3,211,306,543) (2,438,611,263)______________ ______________ ______________ ______________

投资活动使用的现金流量净额 (295,937,911) (122,089,450) (301,073,964) (116,637,931)______________ ______________ ______________ ______________

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 30,000,000 640,088 30,000,000 -

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金 - 640,088 - -

发行债务证券收到的现金 1,276,689,507 770,750,359 1,266,002,908 768,753,992

______________ ______________ ______________ ______________

筹资活动现金流入小计 1,306,689,507 771,390,447 1,296,002,908 768,753,992______________ ______________ ______________ ______________

偿还债务证券支付的现金 (1,034,430,000) (844,614,429) (1,031,130,000) (842,614,429)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (13,969,662) (12,206,281) (13,610,021) (11,972,554)

支付其他与筹资活动有关的现金 (534,231) (544,349) (517,835) (483,159)______________ ______________ ______________ ______________

筹资活动现金流出小计 (1,048,933,893) (857,365,059) (1,045,257,856) (855,070,142)______________ ______________ ______________ ______________

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 257,755,614 (85,974,612) 250,745,052 (86,316,150)______________ ______________ ______________ ______________

- 15 -

合并及银行现金流量表 - 续截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

本集团 本行附注五 2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (473,418) 80,654 (474,784) 70,332

______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________

五、现金及现金等价物净 (减少)/增加额 40(2) (1,810,074) 5,615,462 (13,717,737) 9,891,266加：年初现金及现金等价物余额 69,569,121 63,953,659 67,605,621 57,714,355______________ ______________ ______________ ______________

六、年末现金及现金等价物余额 40(3) 67,759,047 69,569,121 53,887,884 67,605,621

______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________

附注为财务报表的组成部分。

此财务报表已于2025年4月18日获董事会批准。

___________________ ___________________ ___________________葛仁余 袁军 陆松圣法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

- 16 -

合并股东权益变动表截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

归属于母公司股东权益附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计

一、2024年1月1日余额 18,351,324 39,974,758 47,905,210 2,168,785 31,179,082 47,031,435 63,799,394 250,409,988 8,706,043 259,116,031

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - - 7,114,362 - - 31,843,213 38,957,575 1,493,008 40,450,583

(二)所有者投入资本

1.其他权益工具持有者投入资本 26 - 30,000,000 (1,448) - - - - 29,998,552 - 29,998,552

(三)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 5,359,984 - (5,359,984) - - -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 7,776,104 (7,776,104) - - -

3.分配普通股股利 31 - - - - - - (14,244,298) (14,244,298) (130,650) (14,374,948)

4.分配优先股股息 31 - - - - - - (772,000) (772,000) - (772,000)

5.支付永续债利息 31 - - - - - - (760,000) (760,000) - (760,000)______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

三、2024年12月31日余额 18,351,324 69,974,758 47,903,762 9,283,147 36,539,066 54,807,539 66,730,221 303,589,817 10,068,401 313,658,218______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

- 17 -

合并股东权益变动表 - 续截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

归属于母公司股东权益附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计

一、2023年1月1日余额 14,769,657 42,762,595 27,699,781 993,917 26,519,192 42,027,725 53,859,863 208,632,730 6,798,609 215,431,339

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - - 1,174,868 - - 28,750,352 29,925,220 1,279,413 31,204,633

(二)可转换公司债券转增股本

及资本公积 23、25、26、27 3,581,667 (2,787,837) 20,193,362 - - - - 20,987,192 - 20,987,192

(三)少数股东投入资本 27 - - 12,067 - - - - 12,067 628,021 640,088

(四)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 4,659,890 - (4,659,890) - - -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 5,003,710 (5,003,710) - - -

3.分配普通股股利 31 - - - - - - (7,615,221) (7,615,221) - (7,615,221)

4.分配优先股股息 31 - - - - - - (772,000) (772,000) - (772,000)

5.支付永续债利息 31 - - - - - - (760,000) (760,000) - (760,000)______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

三、2023年12月31日余额 18,351,324 39,974,758 47,905,210 2,168,785 31,179,082 47,031,435 63,799,394 250,409,988 8,706,043 259,116,031______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

- 18 -

银行股东权益变动表截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

一、2024年1月1日余额 18,351,324 39,974,758 47,813,205 1,448,568 31,179,082 45,073,454 59,088,933 242,929,324

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - - 7,751,639 - - 29,569,709 37,321,348

(二)所有者投入资本

1.其他权益工具持有者投入资本 26 - 30,000,000 (1,448) - - - - 29,998,552

(三)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 5,359,984 - (5,359,984) -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 7,248,818 (7,248,818) -

3.分配普通股股利 31 - - - - - - (14,244,298) (14,244,298)

4.分配优先股股息 31 - - - - - - (772,000) (772,000)

5.支付永续债利息 31 - - - - - - (760,000) (760,000)

______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

三、2024年12月31日余额 18,351,324 69,974,758 47,811,757 9,200,207 36,539,066 52,322,272 60,273,542 294,472,926______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

- 19 -

银行股东权益变动表 - 续截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

一、2023年1月1日余额 14,769,657 42,762,595 27,619,843 994,104 26,519,192 40,303,635 50,865,938 203,834,964

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - - 454,464 - - 26,799,925 27,254,389

(二)可转换公司债券转增股本及资本公积 23、25、26、27 3,581,667 (2,787,837) 20,193,362 - - - - 20,987,192

(三)利润分配

1.提取盈余公积 29 - - - - 4,659,890 - (4,659,890) -

2.提取一般风险准备 30 - - - - - 4,769,819 (4,769,819) -

3.分配普通股股利 31 - - - - - - (7,615,221) (7,615,221)

4.分配优先股股息 31 - - - - - - (772,000) (772,000)

5.支付永续债利息 31 - - - - - - (760,000) (760,000)

______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

三、2023年12月31日余额 18,351,324 39,974,758 47,813,205 1,448,568 31,179,082 45,073,454 59,088,933 242,929,324______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ____________________________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________

附注为财务报表的组成部分。

此财务报表已于2025年4月18日获董事会批准。

___________________ ___________________ ___________________葛仁余 袁军 陆松圣法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 20 -

一、 银行基本情况

江苏银行股份有限公司(以下简称“本行”)于2006年12月经原中国银行业监督管理委员会江苏监管局批准开业，持有B0243H232010001号金融许可证，并于2007年1月22日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代码为91320000796544598E，注册地址为南京市中华路26号。

本行A股股票在上海证券交易所上市，股份代号为600919。

本行及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。本行子公司的相关信息参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本行以持续经营为基础编制财务报表。

三、 银行重要会计政策、会计估计

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2024年12月31日的合并及银行财务状况、2024年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金流量。

此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》有关财务报表及其附注的披露要求。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 21 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

2. 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本集团选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

4. 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司(含本行控制的结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 22 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

4. 合并财务报表的编制方法 - 续

(2) 少数股东权益变动

本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

5. 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务和外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 23 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 24 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(2) 金融资产的分类和后续计量 - 续

(a) 金融资产的分类 - 续

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；

? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 25 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(2) 金融资产的分类和后续计量 - 续

(b) 金融资产的后续计量

? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

? 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

? 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 26 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

? 以摊余成本计量的金融负债

本集团将除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、信贷承诺和财务担保合同外的其他金融负债确认为以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

(4) 财务担保合同和贷款承诺

财务担保合同

财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时，财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则(参见附注三、7(7))所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 27 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(4) 财务担保合同和贷款承诺 - 续

贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

(5) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

? 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

? 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

? 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

? 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方；

? 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 28 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(6) 金融资产和金融负债的终止确认 - 续

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

? 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

? 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(7) 金融资产的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；

? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具；

? 租赁应收款；

? 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具或权益工具，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，以及衍生金融资产。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 29 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(7) 金融资产的减值 - 续

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

? 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

? 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 30 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(7) 金融资产的减值 - 续

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内

的预期信用损失金额。

第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金

融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准参见附注十、1(1)。

第三阶段：在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内

的预期信用损失金额。已发生信用减值的判断标准参见附注十、1(1)。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备(参见附注五、22)。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 31 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(8) 金融资产合同的修改

在某些情况(如重组贷款)下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率(或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率)折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

(9) 权益工具

本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 32 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

7. 金融工具 - 续

(10) 可转换工具

含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

(11) 优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

8. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 33 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

8. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 - 续

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。

9. 衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

10. 长期股权投资

长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备(参见附注三、16)后在资产负债表内列示。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4进行处理。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 34 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

11. 固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注三、16)在资产负债表内列示。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、12确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：

? 固定资产处于处置状态；

? 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别	使用寿命	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	3%-5%	4.75%-4.85%
电子设备	3-5年	3%-5%	19.00%-31.67%
运输工具	4-20年	5%-10%	4.50%-23.75%
其他设备	5年	3%-5%	19.00%-19.40%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 35 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

12. 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备(参见附注三、16)在资产负债表内列示。

13. 无形资产

使用寿命及摊销方法

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、16)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。

各类无形资产的摊销年限分别为：

类别	摊销年限
土地使用权	40-70年
计算机软件	2-10年

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

研发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；? 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 36 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

13. 无形资产 - 续

? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14. 长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备(参见附注三、16)在资产负债内列示。

15. 抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、7(2)所述的会计政策进行分类和后续计量。

对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。

16. 除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期股权投资、长期待摊费用及抵债资产等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、17)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 37 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

16. 除金融资产外的其他资产减值 - 续

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

17. 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

18. 预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量，本集团对该等义务不做确认。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 38 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

18. 预计负债及或有负债 - 续

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划包括：

? 按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中

的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；

? 根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障部、财政部令第36号)的有关规定，本

集团职工参加的经董事会批准并报送人力资源社会保障行政部门的企业年金方案。企业年金的缴费金额按年金方案计算。

本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 39 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

19. 职工薪酬 - 续

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

? 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

? 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实

施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

(4) 其他长期职工福利

本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存金额的现值确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

20. 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 40 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

21. 所得税

除直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 41 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

22. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

? 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客

户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

? 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

? 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，对本集团作为出租人的，本集团将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、16所述的会计政策计提减值准备。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 42 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

22. 租赁 - 续

(1) 本集团作为承租人 - 续

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

? 根据担保余值预计的应付金额发生变动；

? 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

? 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租

选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 43 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

22. 租赁 - 续

(2) 本集团作为出租人 - 续

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、7所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

23. 受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

24. 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 44 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

24. 收入 - 续

(1) 利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资

产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2) 手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时确认收入。

满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入：

? 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；

? 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或提供的服务；

? 本集团在履约过程中所产出的商品或提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整

个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

其他情况下，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 45 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

24. 收入 - 续

(3) 股利收入

权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

25. 支出

(1) 利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

(2) 其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

26. 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

27. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

此外，本行还根据《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 46 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

28. 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

29. 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 47 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

29. 主要会计估计及判断 - 续

预期信用损失的计量- 续

本集团对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断和估计，例如 ：

? 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量

相关的关键参数 ；

? 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断标准 ；

? 用于前瞻性计量的经济指标、宏观经济情景及其权重的采用 ；

? 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整 ；

? 阶段三发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的未来现金流预测。

关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十、1(1)信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此管理层需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 48 -

三、 银行重要会计政策、会计估计 - 续

29. 主要会计估计及判断 - 续

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

对结构化主体是否具有控制的判断

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司 (包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。

本集团从结构化主体获得的可变回报包括直接持有产生的收益以及预期管理费。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。

30. 主要会计政策的变更

财政部分别于2023年10月25日和2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第17号》(以下简称“解释第17号”)及《企业会计准则解释第18号》(以下简称“解释第18号”)。

解释第17号规范了关于流动负债与非流动负债的划分和关于售后租回交易的会计处理，自2024年1月1日起施行。

解释第18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量和关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自2024年12月6日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

经评估，本集团认为采用上述规定对本集团财务报表并无重大影响。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 49 -

四、 税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计缴标准

增值税 按税法规定按应税收入的6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣

的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收入按2%-13%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳苏银村镇银行有限责任公司(以下简称“苏银村镇银行”)，使用简易计税方法按应税收入的3%计算缴纳增值税。

城市维护建设税 实际缴纳增值税的5%-7%

教育费附加 实际缴纳增值税的5%

所得税 应纳税所得额的25%

五、 财务报表主要项目附注

1、 现金及存放中央银行款项

本集团 本行注 2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

现金 2,062,933 2,165,146 2,059,869 2,162,136存放境内中央银行款项- 法定存款准备金 (1) 124,831,293 128,159,536 124,390,671 127,749,638- 超额存款准备金 (2) 10,019,339 19,799,161 10,006,910 19,782,176- 外汇风险准备金 (3) 2,848,023 2,715,553 2,848,023 2,715,553- 财政性存款 (4) 2,451,874 1,335,317 2,451,874 1,335,317____________ ____________ ____________ ____________小计 140,150,529 152,009,567 139,697,478 151,582,684____________ ____________ ____________ ____________应计利息 61,250 63,124 61,040 63,092____________ ____________ ____________ ____________合计 142,274,712 154,237,837 141,818,387 153,807,912____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(1) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此

法定存款准备金不可用于日常业务运作。于2024年12月31日，本行的人民币存款准备金缴存比率为6%(2023年12月31日：7%)，外币存款准备金缴存比率为4%(2023年12月31日：4%)。本行子公司苏银村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为5%(2023年12月31日：5%)，苏银金融租赁股份有限公司(以下简称“苏银金融租赁”)的人民币存款准备金缴存比率为5%(2023年12月31日：5%)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 50 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

1、 现金及存放中央银行款项 - 续

(2) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。

(3) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照外汇衍生金融工具签约情

况缴存的款项。于2024年12月31日，外汇风险准备金率为20%(2023年12月31日：20%)。

(4) 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中国人民银行的款项，该款项不

能用于日常业务运作。

2、 存放同业及其他金融机构款项

按机构所在地区分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

中国境内 28,804,450 29,332,506 19,545,352 21,437,180中国境外 6,455,802 7,539,761 6,455,802 7,539,761____________ ____________ ____________ ____________小计 35,260,252 36,872,267 26,001,154 28,976,941应计利息 122,020 117,068 12,791 79,590减：减值准备 (11,533) (20,117) (10,495) (16,018)____________ ____________ ____________ ____________

合计 35,370,739 36,969,218 26,003,450 29,040,513____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

于2024年12月31日，本集团存放中国境内款项中包括存出保证金人民币25.52亿元，其中本行人民币0.57亿元(2023年12月31日：本集团包括存出保证金人民币19.56亿元，其中本行人民币0.43亿元)，该等款项的使用存在限制。于资产负债表日，上述存放同业及其他金融机构款项中有部分用于拆入资金的质押等，详见附注五、41(1)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 51 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

3、 拆出资金

按机构所在地区及类型分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

中国境内

-银行 1,794,384 - 1,294,384 --其他金融机构 145,683,160 96,026,095 158,212,000 111,326,105____________ ____________ ____________ ____________小计 147,477,544 96,026,095 159,506,384 111,326,105应计利息 1,395,988 1,560,530 1,486,715 1,715,908减：减值准备 (365,937) (245,638) (393,220) (307,306)____________ ____________ ____________ ____________合计 148,507,595 97,340,987 160,599,879 112,734,707____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

4、 衍生金融资产及衍生金融负债

本集团2024年12月31日 2023年12月31日公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

货币衍生工具 590,138,172 5,706,318 (5,620,697) 395,994,866 2,258,390 (2,114,888)利率衍生工具 267,861,880 1,288,770 (1,310,153) 240,512,119 404,311 (416,030)信用衍生工具 613,000 - (3,866) 2,320,125 - (15,430)其他衍生工具 5,625,825 60,408 (60,129) 2,142,299 4,527 (27,642)__________ __________ __________ __________ __________ __________合计 864,238,877 7,055,496 (6,994,845) 640,969,409 2,667,228 (2,573,990)__________ __________ __________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________ __________ __________

本行

2024年12月31日 2023年12月31日公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

货币衍生工具 588,971,690 5,665,149 (5,689,703) 394,780,760 2,222,409 (2,129,914)利率衍生工具 267,861,880 1,288,770 (1,310,153) 240,512,119 404,311 (416,030)信用衍生工具 - - - 800,000 - (7,409)其他衍生工具 5,625,825 60,408 (60,129) 2,142,299 4,527 (27,642)__________ __________ __________ __________ __________ __________合计 862,459,395 7,014,327 (7,059,985) 638,235,178 2,631,247 (2,580,995)__________ __________ __________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 52 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

4、 衍生金融资产及衍生金融负债 - 续

衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。

5、 买入返售金融资产

(1) 按买入返售的担保物类型分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

证券- 银行及其他金融机构债券 10,257,988 6,433,163 5,077,598 4,632,796- 政府债券 5,838,400 588,335 2,889,947 388,334____________ ____________ ____________ ____________小计 16,096,388 7,021,498 7,967,545 5,021,130应计利息 2,943 3,309 522 1,234减：减值准备 (1,190) (1,003) (1,190) (939)____________ ____________ ____________ ____________合计 16,098,141 7,023,804 7,966,877 5,021,425____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(2) 按交易对手所在地区及类型分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

中国境内

- 基金及资管产品 14,196,888 6,621,498 6,068,045 5,021,130- 证券公司 - 400,000 - -- 银行 1,899,500 - 1,899,500 -____________ ____________ ____________ ____________

小计 16,096,388 7,021,498 7,967,545 5,021,130应计利息 2,943 3,309 522 1,234减：减值准备 (1,190) (1,003) (1,190) (939)____________ ____________ ____________ ____________合计 16,098,141 7,023,804 7,966,877 5,021,425____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 53 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款

(1) 按性质分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

以摊余成本计量公司贷款和垫款 1,266,462,962 1,074,474,880 1,168,134,002 988,886,849____________ ____________ ____________ ____________个人贷款和垫款

- 个人消费贷款 322,857,551 314,414,135 273,194,681 278,481,764- 住房按揭贷款 249,733,009 244,710,032 249,606,089 244,564,005- 个人经营性贷款 64,579,619 60,337,802 58,167,234 53,049,772- 信用卡 37,633,946 33,129,620 37,633,946 33,129,620

____________ ____________ ____________ ____________

小计 674,804,125 652,591,589 618,601,950 609,225,161

____________ ____________ ____________ ____________票据贴现 348,690 144,625 348,690 144,625____________ ____________ ____________ ____________

小计 1,941,615,777 1,727,211,094 1,787,084,642 1,598,256,635

____________ ____________ ____________ ____________以公允价值计量且其变动计入其他综合收益公司贷款和垫款 51,456,536 34,693,234 51,456,536 34,693,234票据贴现 102,130,391 131,222,710 102,130,391 131,222,710____________ ____________ ____________ ____________小计 153,586,927 165,915,944 153,586,927 165,915,944____________ ____________ ____________ ____________应计利息 8,309,617 8,168,997 6,520,033 6,792,617减：减值准备 (64,851,472) (65,323,574) (58,890,619) (60,643,385)____________ ____________ ____________ ____________账面价值 2,038,660,849 1,835,972,461 1,888,300,983 1,710,321,811____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 54 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款 - 续

(2) 按担保方式分析(未含应计利息)

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

信用贷款 759,879,950 688,388,158 709,473,457 651,734,737保证贷款 852,716,088 722,082,366 795,682,549 669,445,309抵押贷款 414,221,416 417,041,347 371,256,115 384,530,923质押贷款 68,385,250 65,615,167 64,259,448 58,461,610

____________ ____________ ____________ ____________

合计 2,095,202,704 1,893,127,038 1,940,671,569 1,764,172,579

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(3) 按客户行业分布情况分析(未含应计利息)

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日金额 % 金额 % 金额 % 金额 %

租赁和商务服务业 333,504,216 15.92 266,656,162 14.09 315,082,272 16.24 254,516,368 14.42制造业 303,293,709 14.48 253,983,389 13.42 285,700,616 14.72 239,655,900 13.58水利、环境和公共设施管理业 160,418,906 7.66 133,704,394 7.06 154,987,508 7.99 125,003,026 7.09批发和零售业 129,921,824 6.20 122,263,878 6.46 126,210,094 6.50 119,815,395 6.79房地产业 71,545,224 3.41 82,130,460 4.34 70,405,238 3.63 82,130,460 4.66科学研究和技术服务业 67,829,567 3.24 28,135,010 1.49 53,194,172 2.74 26,406,324 1.50建筑业 57,808,623 2.76 61,099,503 3.23 46,637,924 2.40 50,867,602 2.88交通运输、仓储和邮政业 38,725,818 1.85 33,896,405 1.79 33,788,703 1.74 25,776,383 1.46电力、热力、燃气及水生产和供应业 37,551,331 1.79 34,702,617 1.83 28,608,361 1.47 20,385,967 1.16农、林、牧、渔业 31,995,528 1.53 35,203,366 1.86 29,357,245 1.51 28,191,413 1.60信息传输、软件和信息技术服务业 26,619,414 1.27 22,304,047 1.18 23,104,571 1.19 20,450,944 1.16金融业 25,719,645 1.23 5,429,715 0.29 25,027,691 1.29 5,326,375 0.30文化、体育和娱乐业 10,145,055 0.48 7,198,160 0.38 8,804,446 0.45 5,825,729 0.33居民服务、修理和其他服务业 8,084,315 0.39 8,352,282 0.44 6,877,938 0.35 8,332,087 0.47卫生和社会工作 4,657,177 0.22 3,697,368 0.20 4,325,499 0.22 3,219,309 0.18采矿业 3,896,696 0.19 4,107,594 0.22 2,383,458 0.12 2,930,569 0.17住宿和餐饮业 3,347,101 0.16 3,815,296 0.20 3,071,761 0.16 3,111,832 0.18其他 2,855,349 0.12 2,488,468 0.11 2,023,041 0.12 1,634,400 0.09____________ ________ ____________ ________ ____________ ________ ____________ _______公司贷款和垫款小计 1,317,919,498 62.90 1,109,168,114 58.59 1,219,590,538 62.84 1,023,580,083 58.02个人贷款和垫款 674,804,125 32.21 652,591,589 34.47 618,601,950 31.88 609,225,161 34.53票据贴现 102,479,081 4.89 131,367,335 6.94 102,479,081 5.28 131,367,335 7.45____________ ________ ____________ ________ ____________ ________ ____________ _______合计 2,095,202,704 100.00 1,893,127,038 100.00 1,940,671,569 100.00 1,764,172,579 100.00____________ ________ ____________ ________ ____________ ________ ____________ ___________________ ________ ____________ ________ ____________ ________ ____________ _______

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 55 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款 - 续

(4) 按地区分布情况分析(未含应计利息)

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

江苏地区 1,804,701,850 1,633,560,738 1,650,170,714 1,504,606,279长三角地区(不含江苏地区) 142,934,149 122,606,425 142,934,149 122,606,425粤港澳大湾区 73,415,193 69,491,079 73,415,193 69,491,079京津冀地区 74,151,512 67,468,796 74,151,513 67,468,796

____________ ____________ ____________ ____________合计 2,095,202,704 1,893,127,038 1,940,671,569 1,764,172,579

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析(未含应计利息)

本集团

2024年12月31日逾期3个月以内 逾期3个月至 逾期1年以上 逾期(含3个月) 1年(含1年) 3年以内(含3年) 3年以上 合计

信用贷款 6,694,594 5,373,119 324,311 10,817 12,402,841

保证贷款 1,888,299 2,476,892 821,603 191,342 5,378,136

抵押贷款 1,604,099 2,163,037 1,525,869 292,792 5,585,797

质押贷款 25,489 132,838 27,092 - 185,419

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 10,212,481 10,145,886 2,698,875 494,951 23,552,193

____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日逾期3个月以内 逾期3个月至 逾期1年以上 逾期(含3个月) 1年(含1年) 3年以内(含3年) 3年以上 合计

信用贷款 7,067,042 4,478,131 405,208 120,684 12,071,065

保证贷款 681,123 1,324,067 1,052,695 316,418 3,374,303

抵押贷款 1,202,761 1,642,318 1,214,529 133,835 4,193,443

质押贷款 9,647 19,195 61,548 - 90,390

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 8,960,573 7,463,711 2,733,980 570,937 19,729,201

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 56 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款 - 续

(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析(未含应计利息) - 续

本行

2024年12月31日逾期3个月以内 逾期3个月至 逾期1年以上 逾期(含3个月) 1年(含1年) 3年以内(含3年) 3年以上 合计

信用贷款 5,624,752 4,621,193 324,300 10,817 10,581,062

保证贷款 1,872,596 2,476,644 821,589 191,342 5,362,171

抵押贷款 1,478,258 1,955,716 1,356,038 285,557 5,075,569

质押贷款 25,489 132,838 - - 158,327

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 9,001,095 9,186,391 2,501,927 487,716 21,177,129

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日逾期3个月以内 逾期3个月至 逾期1年以上 逾期(含3个月) 1年(含1年) 3年以内(含3年) 3年以上 合计

信用贷款 6,026,669 4,058,864 277,574 120,684 10,483,791

保证贷款 670,374 1,317,990 1,052,695 316,418 3,357,477

抵押贷款 1,088,435 1,437,586 1,074,659 133,835 3,734,515

质押贷款 1,750 - 56,700 - 58,450

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 7,787,228 6,814,440 2,461,628 570,937 17,634,233

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天及以上的贷款。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 57 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款 - 续

(6) 贷款减值准备变动情况

(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动

本集团

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (40,276,507) (12,135,455) (12,911,612) (65,323,574)

转移：

至第一阶段 (2,495,110) 2,495,110 - -至第二阶段 1,821,064 (2,313,427) 492,363 -至第三阶段 - 944,869 (944,869) -本年转回/(计提) 3,900,616 (2,026,440) (22,472,929) (20,598,753)本年转销 - - 24,876,379 24,876,379本年收回原核销贷款 - - (3,824,490) (3,824,490)其他变动 10,590 3,967 4,409 18,966

____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (37,039,347) (13,031,376) (14,780,749) (64,851,472)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (35,078,871) (9,461,988) (13,641,249) (58,182,108)

转移：

至第一阶段 (3,217,029) 3,217,029 - -至第二阶段 1,944,785 (2,993,410) 1,048,625 -至第三阶段 - 1,108,596 (1,108,596) -

本年计提 (3,922,300) (4,004,725) (14,216,336) (22,143,361)

本年转销 - - 17,022,166 17,022,166

本年收回原核销贷款 - - (2,015,556) (2,015,556)

其他变动 (3,092) (957) (666) (4,715)

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (40,276,507) (12,135,455) (12,911,612) (65,323,574)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 58 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款 - 续

(6) 贷款减值准备变动情况 - 续

(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动 - 续

本行

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (36,896,441) (11,540,366) (12,206,578) (60,643,385)转移：

至第一阶段 (2,294,681) 2,294,681 - -至第二阶段 1,780,315 (2,253,923) 473,608 -至第三阶段 - 719,360 (719,360) -本年转回/(计提) 4,952,501 (1,763,965) (20,992,139) (17,803,603)本年转销 - - 22,843,633 22,843,633本年收回原核销贷款 - - (3,305,815) (3,305,815)其他变动 10,221 3,951 4,379 18,551

____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (32,448,085) (12,540,262) (13,902,272) (58,890,619)

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (31,838,576) (9,279,751) (12,892,127) (54,010,454)转移：

至第一阶段 (3,215,269) 3,215,269 - -至第二阶段 1,919,053 (2,966,485) 1,047,432 -至第三阶段 - 1,077,891 (1,077,891) -本年计提 (3,758,557) (3,586,333) (12,769,994) (20,114,884)本年转销 - - 15,314,736 15,314,736本年收回原核销贷款 - - (1,828,068) (1,828,068)其他变动 (3,092) (957) (666) (4,715)

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (36,896,441) (11,540,366) (12,206,578) (60,643,385)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 59 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

6、 发放贷款和垫款 - 续

(6) 贷款减值准备变动情况 - 续

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动

本集团及本行

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (492,545) (13,450) - (505,995)转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 - - - -至第三阶段 - - - -本年(计提)/转回 (68,699) 10,376 - (58,323)

____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (561,244) (3,074) - (564,318)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (1,444,920) (4,080) - (1,449,000)

转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 5,548 (5,548) - -至第三阶段 - - - -

本年转回/(计提) 946,827 (3,822) - 943,005

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (492,545) (13,450) - (505,995)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款的减值准备在其他综合收

益中进行确认，并将减值损失计入当期损益，不减少金融资产在资产负债表中列示

的账面价值。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 60 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资

本集团 本行注 2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

交易性金融资产 (1) 488,547,464 421,179,950 387,737,957 306,137,642债权投资 (2) 590,580,805 553,004,126 590,580,805 551,450,507其他债权投资 (3) 446,891,438 254,668,286 407,035,219 218,377,277其他权益工具投资 (4) 450,692 195,737 450,692 195,737

____________ ____________ ____________ ____________

合计 1,526,470,399 1,229,048,099 1,385,804,673 1,076,161,163____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(1) 交易性金融资产

按发行地区及发行机构类型分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

债券投资(按发行人分类)：

中国境内- 政府 3,228,417 20,932,349 2,697,871 20,901,970- 政策性银行 32,038,287 41,602,221 2,206,244 10,898,710- 商业银行及其他金融机构 3,003,424 7,559,778 1,508,060 6,899,773- 其他机构 64,538,776 57,089,448 49,689,531 39,885,128

____________ ____________ ____________ ____________小计 102,808,904 127,183,796 56,101,706 78,585,581

____________ ____________ ____________ ____________中国境外

- 商业银行及其他金融机构 1,350,486 2,450,674 1,350,486 2,450,674- 其他机构 200,780 207,659 200,780 207,659

____________ ____________ ____________ ____________

小计 1,551,266 2,658,333 1,551,266 2,658,333

____________ ____________ ____________ ____________

债券投资小计 104,360,170 129,842,129 57,652,972 81,243,914

____________ ____________ ____________ ____________投资基金 336,729,864 247,997,006 293,468,687 198,553,399资产支持证券 14,467,045 4,972,779 14,467,045 4,972,779理财产品投资 3,929,762 3,528,816 2,104,809 2,666,247资产管理计划和信托计划投资 937,393 2,545,782 937,393 2,545,782股权投资 2,037,192 353,194 2,037,192 353,194其他投资 26,086,038 31,940,244 17,069,859 15,802,327

____________ ____________ ____________ ____________

合计 488,547,464 421,179,950 387,737,957 306,137,642

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 61 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(1) 交易性金融资产 - 续

于资产负债表日，交易性金融资产中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、41(1)。其余投资均不存在重大变现限制。

(2) 债权投资

(a) 按发行地区及发行机构类型分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

债券投资(按发行人分类)：

中国境内

- 政府 439,939,864 390,756,401 439,939,864 389,256,565- 政策性银行 11,007,773 18,197,005 11,007,773 18,197,005- 商业银行及其他金融机构 - 1,150,000 - 1,450,000- 其他机构 20,023,922 26,418,215 20,023,922 26,418,215

____________ ____________ ____________ ____________

小计 470,971,559 436,521,621 470,971,559 435,321,785____________ ____________ ____________ ____________

中国境外

- 政府 821,874 468,743 821,874 468,743- 政策性银行 233,163 247,891 233,163 247,891- 商业银行及其他金融机构 8,836,905 8,738,057 8,836,905 8,738,057- 其他机构 59,031,310 35,972,315 59,031,310 35,972,315

____________ ____________ ____________ ____________

小计 68,923,252 45,427,006 68,923,252 45,427,006

____________ ____________ ____________ ____________

债券投资小计 539,894,811 481,948,627 539,894,811 480,748,791

____________ ____________ ____________ ____________

资产管理计划和信托计划 25,402,613 51,023,251 25,402,613 51,023,251

资产支持证券 7,229,151 17,699,307 7,229,151 17,699,307

其他投资 18,233,299 4,484,886 18,233,299 4,148,150____________ ____________ ____________ ____________

小计 590,759,874 555,156,071 590,759,874 553,619,499____________ ____________ ____________ ____________

应计利息 6,164,116 6,406,694 6,164,116 6,389,547

减：减值准备 (6,343,185) (8,558,639) (6,343,185) (8,558,539)____________ ____________ ____________ ____________

合计 590,580,805 553,004,126 590,580,805 551,450,507____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

于资产负债表日，债权投资中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、

41(1)。其余投资均不存在重大变现限制。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 62 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(2) 债权投资 - 续

(b) 债权投资减值准备变动情况

本集团

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (2,566,154) (2,492,216) (3,500,269) (8,558,639)转移：

至第一阶段 (19,052) 19,052 - -至第二阶段 94,487 (94,487) - -至第三阶段 - 827,742 (827,742) -本年转回 855,817 562,905 863,055 2,281,777本年转销 - - 833,323 833,323本年收回原核销资产 - - (868,335) (868,335)其他变动 (1,514) - (29,797) (31,311)

____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (1,636,416) (1,177,004) (3,529,765) (6,343,185)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (6,095,710) (3,951,176) (4,267,824) (14,314,710)

转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 569,922 (804,607) 234,685 -至第三阶段 - 841,216 (841,216) -

本年转回/(计提) 2,999,073 1,422,946 (1,688,268) 2,733,751

本年转销及其他变动 (39,439) (595) 3,062,354 3,022,320____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (2,566,154) (2,492,216) (3,500,269) (8,558,639)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 63 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(2) 债权投资 - 续

(b) 债权投资减值准备变动情况 - 续

本行

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (2,566,054) (2,492,216) (3,500,269) (8,558,539)转移：

至第一阶段 (19,052) 19,052 - -至第二阶段 94,487 (94,487) - -至第三阶段 - 827,742 (827,742) -本年转回 855,717 562,905 863,055 2,281,677

本年转销 - - 833,323 833,323

本年收回原核销资产 - - (868,335) (868,335)其他变动 (1,514) - (29,797) (31,311)____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (1,636,416) (1,177,004) (3,529,765) (6,343,185)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (6,095,625) (3,951,176) (4,267,824) (14,314,625)

转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 569,922 (804,607) 234,685 -至第三阶段 - 841,216 (841,216) -

本年转回/(计提) 2,999,088 1,422,946 (1,688,268) 2,733,766

本年转销及其他变动 (39,439) (595) 3,062,354 3,022,320

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (2,566,054) (2,492,216) (3,500,269) (8,558,539)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 64 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(3) 其他债权投资

(a) 按发行地区及发行机构类型分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

债券投资(按发行人分类)：

中国境内- 政府 179,158,736 93,260,398 176,845,746 92,781,414- 政策性银行 89,125,769 61,474,720 53,127,498 27,088,288- 商业银行及其他金融机构 25,110,069 20,705,265 24,229,358 19,333,046- 其他机构 92,253,817 40,672,963 92,253,817 40,621,281

____________ ____________ ____________ ____________

小计 385,648,391 216,113,346 346,456,419 179,824,029____________ ____________ ____________ ____________

中国境外- 政府 10,806,352 1,667,370 10,806,352 1,667,370- 政策性银行 - 183,121 - 183,121- 商业银行及其他金融机构 5,108,921 7,559,941 5,108,921 7,559,941- 其他机构 20,698,970 19,063,822 20,698,970 19,063,822

____________ ____________ ____________ ____________

小计 36,614,243 28,474,254 36,614,243 28,474,254____________ ____________ ____________ ____________

债券投资小计 422,262,634 244,587,600 383,070,662 208,298,283____________ ____________ ____________ ____________

资产支持证券 11,118,970 1,956,207 11,118,970 1,956,207

其他投资 8,921,169 5,600,935 8,921,169 5,600,935____________ ____________ ____________ ____________

小计 442,302,773 252,144,742 403,110,801 215,855,425

应计利息 4,588,665 2,523,544 3,924,418 2,521,852____________ ____________ ____________ ____________

合计 446,891,438 254,668,286 407,035,219 218,377,277____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

于资产负债表日，其他债权投资工具中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附

注五、41(1)。其余投资均不存在重大变现限制。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 65 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(3) 其他债权投资 - 续

(b) 其他债权投资减值准备变动情况

本集团

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (459,346) (183,077) (383,576) (1,025,999)转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 - - - -至第三阶段 - 25,000 (25,000) -本年(计提)/转回 (365,225) 106,406 (16,484) (275,303)其他变动 (1,039) - (19,527) (20,566)

____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (825,610) (51,671) (444,587) (1,321,868)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (1,426,562) (28,345) (233,399) (1,688,306)

转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 236,066 (469,466) 233,400 -至第三阶段 - 198,055 (198,055) -

本年转回/(计提) 731,150 116,679 (185,522) 662,307

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (459,346) (183,077) (383,576) (1,025,999)

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 66 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(3) 其他债权投资 - 续

(b) 其他债权投资减值准备变动情况 - 续

本行

2024年度第一阶段 第二阶段 第三阶段未来12个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2024年1月1日 (459,313) (183,077) (383,576) (1,025,966)转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 - - - -至第三阶段 - 25,000 (25,000) -本年(计提)/转回 (365,276) 106,406 (16,484) (275,354)其他变动 (1,058) - (19,527) (20,585)____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 (825,647) (51,671) (444,587) (1,321,905)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12个月 整个存续期 整个存续期

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 合计

2023年1月1日 (1,418,256) (28,345) (233,399) (1,680,000)

转移：

至第一阶段 - - - -至第二阶段 236,066 (469,466) 233,400 -至第三阶段 - 198,055 (198,055) -

本年转回/(计提) 722,877 116,679 (185,522) 654,034

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (459,313) (183,077) (383,576) (1,025,966)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 67 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

7、 金融投资 - 续

(3) 其他债权投资 - 续

(b) 其他债权投资减值准备变动情况 - 续

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备，在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(4) 其他权益工具投资

本集团及本行

2024年12月31日 2023年12月31日

股权投资 450,692 195,737______________ ____________________________ ______________

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团于本报告期间对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币1,387万元(2023年：人民币1,392万元)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 68 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

8、 长期股权投资

本行

2024年12月31日 2023年12月31日

对子公司的投资

-苏银金融租赁 2,460,000 2,460,000-苏银理财有限责任公司(以下简称“苏银理财”) 2,000,000 2,000,000-苏银凯基消费金融有限公司(以下简称“苏银消金”) 2,370,513 2,370,513-苏银村镇银行 73,800 73,800______________ ______________账面价值 6,904,313 6,904,313______________ ______________

______________ ______________

长期股权投资本年变动情况如下：

2024年度减值准备被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额

苏银金融租赁 2,460,000 - 2,460,000 -苏银理财 2,000,000 - 2,000,000 -苏银消金 2,370,513 - 2,370,513 -苏银村镇银行 73,800 - 73,800 -____________ ____________ ____________ ____________合计 6,904,313 - 6,904,313 -____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

其他本行子公司的相关信息参见附注六、1。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 69 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

9、 固定资产

本集团

房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计

成本2024年1月1日 9,274,986 785,386 2,346,071 1,200,668 13,607,111本年增加 38,887 73,427 291,917 44,215 448,446在建工程转入 3,364 - - - 3,364本年处置或报废 (99,147) (43,053) (14,942) (117,956) (275,098)____________ ____________ ____________ ____________ ____________2024年12月31日 9,218,090 815,760 2,623,046 1,126,927 13,783,823____________ ____________ ____________ ____________ ____________累计折旧2024年1月1日 (3,763,566) (582,415) (212,688) (701,526) (5,260,195)本年计提 (412,122) (96,717) (171,953) (91,392) (772,184)本年处置或报废 31,906 39,615 10,568 113,387 195,476____________ ____________ ____________ ____________ ____________2024年12月31日 (4,143,782) (639,517) (374,073) (679,531) (5,836,903)____________ ____________ ____________ ____________ ____________减值准备2024年1月1日及2024年12月31日 (4,710) - - - (4,710)____________ ____________ ____________ ____________ ____________账面价值2024年1月1日 5,506,710 202,971 2,133,383 499,142 8,342,206____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________2024年12月31日 5,069,598 176,243 2,248,973 447,396 7,942,210____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 70 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

9、 固定资产 - 续

本集团 - 续

房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计

成本

2023年1月1日 8,007,586 774,918 957,733 1,070,162 10,810,399本年增加 137,419 132,423 1,400,553 239,476 1,909,871在建工程转入 1,158,554 - - - 1,158,554本年处置或报废 (28,573) (121,955) (12,215) (108,970) (271,713)____________ ____________ ____________ ____________ ____________2023年12月31日 9,274,986 785,386 2,346,071 1,200,668 13,607,111____________ ____________ ____________ ____________ ____________累计折旧2023年1月1日 (3,408,313) (608,185) (129,506) (684,536) (4,830,540)本年计提 (370,243) (88,270) (94,786) (94,090) (647,389)本年处置或报废 14,990 114,040 11,604 77,100 217,734____________ ____________ ____________ ____________ ____________2023年12月31日 (3,763,566) (582,415) (212,688) (701,526) (5,260,195)____________ ____________ ____________ ____________ ____________减值准备2023年1月1日及2023年12月31日 (4,710) - - - (4,710)____________ ____________ ____________ ____________ ____________账面价值2023年1月1日 4,594,563 166,733 828,227 385,626 5,975,149____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________2023年12月31日 5,506,710 202,971 2,133,383 499,142 8,342,206____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________

于2024年12月31日，本集团无重大金额的暂时闲置资产(2023年12月31日：无)。

于2024年12月31日，本集团账面价值约为人民币0.09亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理中(2023年12月31日：人民币0.10亿元)。本集团管理层认为，本集团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。

于2024年12月31日，上述固定资产中，本集团在开展租赁业务的过程中通过经营租赁租出的运输工具和其他设备账面价值为人民币24.73亿元(2023年12月31日：人民币23.92亿元)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 71 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

10、 在建工程

本集团

2024年度 2023年度

年初余额 342,702 1,087,010本年增加 31,473 414,246本年减少(转入固定资产) (3,364) (1,158,554)______________ ______________年末余额 370,811 342,702______________ ______________

______________ ______________

11、 无形资产

本集团

土地使用权 计算机软件 合计成本

2024年1月1日 735,507 653,217 1,388,724本年增加 - 64,260 64,260本年处置 (9,004) (1,638) (10,642)____________ ____________ ____________2024年12月31日 726,503 715,839 1,442,342____________ ____________ ____________累计摊销2024年1月1日 (252,436) (601,650) (854,086)本年计提 (18,501) (46,082) (64,583)本年处置 3,767 1,385 5,152____________ ____________ ____________2024年12月31日 (267,170) (646,347) (913,517)____________ ____________ ____________减值准备2024年1月1日及2024年12月31日 (160) - (160)____________ ____________ ____________账面价值2024年1月1日 482,911 51,567 534,478____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________

2024年12月31日 459,173 69,492 528,665____________ ____________ ________________________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 72 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

11、 无形资产 - 续

本集团 - 续

土地使用权 计算机软件 合计

成本2023年1月1日 741,354 606,625 1,347,979本年增加 - 55,320 55,320本年处置 (5,847) (8,728) (14,575)____________ ____________ ____________

2023年12月31日 735,507 653,217 1,388,724____________ ____________ ____________累计摊销

2023年1月1日 (235,673) (531,598) (767,271)

本年计提 (18,602) (73,980) (92,582)

本年处置 1,839 3,928 5,767____________ ____________ ____________

2023年12月31日 (252,436) (601,650) (854,086)____________ ____________ ____________减值准备

2023年1月1日及

2023年12月31日 (160) - (160)____________ ____________ ____________账面价值

2023年1月1日 505,521 75,027 580,548____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________

2023年12月31日 482,911 51,567 534,478____________ ____________ ________________________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 73 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

12、 递延所得税资产及递延所得税负债

(1) 按性质分析

本集团

2024年12月31日 2023年12月31日可抵扣/ 可抵扣/

(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税注 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)

递延所得税资产

资产减值准备 53,076,803 13,269,201 60,676,580 15,169,145应付职工薪酬 8,373,884 2,093,471 4,098,446 1,024,612其他 (a) 2,862,941 715,735 4,706,011 1,176,502

____________ ____________ ____________ ____________小计 64,313,628 16,078,407 69,481,037 17,370,259互抵金额 (21,856,419) (5,464,105) (10,426,648) (2,606,662)____________ ____________ ____________ ____________互抵后的金额 42,457,209 10,614,302 59,054,389 14,763,597____________ ____________ ____________ ____________递延所得税负债公允价值变动 (20,462,324) (5,115,581) (7,707,139) (1,926,785)其他 (a) (1,462,287) (365,572) (2,727,540) (681,885)____________ ____________ ____________ ____________小计 (21,924,611) (5,481,153) (10,434,679) (2,608,670)互抵金额 21,856,419 5,464,105 10,426,648 2,606,662____________ ____________ ____________ ____________互抵后的金额 (68,192) (17,048) (8,031) (2,008)____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(a) 其他主要包括使用权资产、固定资产评估增值税会差异产生的应纳税暂时性差异以

及租赁负债、跨期费用所产生的可抵扣暂时性差异。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 74 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

12、 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

(2) 递延所得税变动情况

本集团

递延所得税资产及递延所得税负债

2024年度本年增减 本年增减注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额

递延税项- 资产减值准备 (a) 15,169,145 (1,811,396) (88,548) 13,269,201- 应付职工薪酬 1,024,612 1,068,859 - 2,093,471- 公允价值变动 (b) (1,926,785) (913,525) (2,275,271) (5,115,581)- 其他 494,617 (144,454) - 350,163____________ ____________ ____________ ____________

合计 14,761,589 (1,800,516) (2,363,819) 10,597,254____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

2023年度

本年增减 本年增减

注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额

递延税项- 资产减值准备 (a) 15,995,946 (1,226,061) 399,260 15,169,145- 应付职工薪酬 852,000 172,612 - 1,024,612- 公允价值变动 (b) (139,529) (1,005,034) (782,222) (1,926,785)- 其他 934,357 (439,740) - 494,617

____________ ____________ ____________ ____________

合计 17,642,774 (2,498,223) (382,962) 14,761,589

____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

(a) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提资产减值准备。可用作税前抵扣的减

值损失金额于资产负债表日根据相关所得税法规确定。

(b) 金融工具公允价值变动净损益于其变现时可少征或需计征税项。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 75 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

13、 其他资产

本集团

注 2024年12月31日 2023年12月31日

待结算及清算款项 3,795,945 7,992,799贵金属 7,335,753 2,784,863使用权资产 (1) 1,635,049 1,583,581税项资产 2,108,795 1,446,660押金及保证金 1,165,860 907,276长期待摊费用 (2) 434,935 448,300应收利息 521,345 333,671抵债资产 (3) 321,705 314,593其他应收款 (4) 200,204 162,671预付款项 (5) 628,060 144,806______________ ______________合计 18,147,651 16,119,220______________ ____________________________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 76 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

13、 其他资产 - 续

(1) 使用权资产

本集团

租赁房屋及建筑物成本

2024年1月1日 2,611,280本年增加 577,001本年减少 (207,699)______________

2024年12月31日 2,980,582______________累计折旧

2024年1月1日 (1,027,699)

本年计提 (482,853)

本年减少 165,019______________

2024年12月31日 (1,345,533)______________减值准备

2024年1月1日及2024年12月31日 -______________账面价值

2024年1月1日 1,583,581______________

______________

2024年12月31日 1,635,049____________________________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 77 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

13、 其他资产 - 续

(1) 使用权资产 - 续

本集团 - 续

租赁房屋及建筑物成本

2023年1月1日 2,306,139本年增加 686,757本年减少 (381,616)______________2023年12月31日 2,611,280______________累计折旧2023年1月1日 (874,494)本年计提 (477,189)本年减少 323,984______________2023年12月31日 (1,027,699)______________减值准备2023年1月1日及2023年12月31日 -______________账面价值

2023年1月1日 1,431,645______________

______________

2023年12月31日 1,583,581____________________________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 78 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

13、 其他资产 - 续

(2) 长期待摊费用

本集团

2024年度年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

长期待摊费用 448,300 230,794 (244,159) 434,935

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

长期待摊费用 431,517 229,205 (212,422) 448,300

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。

(3) 抵债资产主要为房屋及建筑物等，于2024年12月31日，本集团及本行为抵债资产计提减

值准备163,167.71千元(2023年12月31日：163,167.71千元)。

(4) 其他应收款按账龄分析

本集团

2024年12月31日 2023年12月31日

1年以内(含1年) 154,026 148,0191年至2年(含2年) 58,979 30,4782年至3年(含3年) 21,104 59,8743年以上 83,198 44,930______________ ______________小计 317,307 283,301减：坏账准备 (117,103) (120,630)______________ ______________合计 200,204 162,671______________ ____________________________ ______________

(5) 预付款项主要为预付总行及营业网点购房装修款项及预付信息技术公司系统升级费等。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 79 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

14、 资产减值准备

本集团

2024年度

减值资产项目 附注五 年初余额 本年(转回)/计提 本年转销及其他 年末余额

存放同业及其他金融机构款项 2 20,117 (8,676) 92 11,533拆出资金 3 245,638 120,275 24 365,937买入返售金融资产 5 1,003 187 - 1,190以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 65,323,574 20,598,753 (21,070,855) 64,851,472以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 6 505,995 58,323 - 564,318债权投资 7 8,558,639 (2,281,777) 66,323 6,343,185其他债权投资 7 1,025,999 275,303 20,566 1,321,868固定资产 9 4,710 - - 4,710无形资产 11 160 - - 160其他资产 13 283,798 48,732 (52,260) 280,270__________ __________ __________ __________

合计 75,969,633 18,811,120 (21,036,110) 73,744,643__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

2023年度

减值资产项目 附注五 年初余额 本年(转回)/计提 本年转销及其他 年末余额

存放同业及其他金融机构款项 2 74,770 (54,798) 145 20,117

拆出资金 3 636,894 (391,274) 18 245,638

买入返售金融资产 5 6,333 (5,330) - 1,003

以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 58,182,108 22,143,361 (15,001,895) 65,323,574

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款 6 1,449,000 (943,005) - 505,995

债权投资 7 14,314,710 (2,733,751) (3,022,320) 8,558,639

其他债权投资 7 1,688,306 (662,307) - 1,025,999

固定资产 9 4,710 - - 4,710

无形资产 11 160 - - 160

其他资产 13 116,550 171,863 (4,615) 283,798__________ __________ __________ __________

合计 76,473,541 17,524,759 (18,028,667) 75,969,633__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 80 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

14、 资产减值准备 - 续

本行

2024年度

减值资产项目 附注五 年初余额 本年(转回)/计提 本年转销及其他 年末余额

存放同业及其他金融机构款项 2 16,018 (5,615) 92 10,495拆出资金 3 307,306 85,891 23 393,220买入返售金融资产 5 939 251 - 1,190以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 60,643,385 17,803,603 (19,556,369) 58,890,619以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 6 505,995 58,323 - 564,318债权投资 7 8,558,539 (2,281,677) 66,323 6,343,185其他债权投资 7 1,025,966 275,354 20,585 1,321,905固定资产 4,710 - - 4,710无形资产 160 - - 160其他资产 278,485 51,770 (52,719) 277,536__________ __________ __________ __________

合计 71,341,503 15,987,900 (19,522,065) 67,807,338__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

2023年度

减值资产项目 附注五 年初余额 本年(转回)/计提 本年转销及其他 年末余额

存放同业及其他金融机构款项 2 72,852 (56,979) 145 16,018

拆出资金 3 790,590 (483,301) 17 307,306

买入返售金融资产 5 5,880 (4,941) - 939

以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 54,010,454 20,114,884 (13,481,953) 60,643,385

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫款 6 1,449,000 (943,005) - 505,995

债权投资 7 14,314,625 (2,733,766) (3,022,320) 8,558,539

其他债权投资 7 1,680,000 (654,034) - 1,025,966

固定资产 4,710 - - 4,710

无形资产 160 - - 160

其他资产 113,093 170,894 (5,502) 278,485__________ __________ __________ __________

合计 72,441,364 15,409,752 (16,509,613) 71,341,503__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 81 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

15、 同业及其他金融机构存放款项

按机构所在地区及类型分析

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

中国境内- 银行 65,424,566 24,734,684 65,745,174 24,880,819- 其他金融机构 253,539,356 266,603,327 254,771,608 271,003,231____________ ____________ ____________ ____________

小计 318,963,922 291,338,011 320,516,782 295,884,050中国境外- 其他金融机构 1,880 3,785 1,880 3,785____________ ____________ ____________ ____________

小计 318,965,802 291,341,796 320,518,662 295,887,835应计利息 1,217,499 2,243,079 1,218,317 2,244,727____________ ____________ ____________ ____________

合计 320,183,301 293,584,875 321,736,979 298,132,562____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

16、 拆入资金

按机构所在地区及类型分析

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

中国境内- 银行 164,825,181 138,686,251 61,143,470 53,822,555- 其他金融机构 1,710,309 2,250,000 10,309 -____________ ____________ ____________ ____________

小计 166,535,490 140,936,251 61,153,779 53,822,555中国境外- 银行 7,854,047 8,853,825 7,854,047 8,853,825____________ ____________ ____________ ____________

小计 174,389,537 149,790,076 69,007,826 62,676,380应计利息 1,115,629 1,416,377 391,666 669,055____________ ____________ ____________ ____________

合计 175,505,166 151,206,453 69,399,492 63,345,435____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 82 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

17、 交易性金融负债

本集团 本行注 2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

合并结构化主体中其他份额持有人权益 (1) 3,313,970 7,314,507 - -债券卖空 298,359 527,788 298,359 527,788与贵金属相关的金融负债 368,108 61,231 368,108 61,231____________ ____________ ____________ ____________合计 3,980,437 7,903,526 666,467 589,019

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2024年12月31日，上述公允价值变动未发生由于信用风险变化导致的重大变动。

18、 卖出回购金融资产款

(1) 按卖出回购的担保物类型分析

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

证券

- 政府债券 70,993,060 71,426,413 52,888,571 46,068,310- 银行及其他金融机构债券 23,731,040 18,549,597 17,801,049 18,549,597- 其他机构 434,645 - 434,645 -商业汇票 4,004,741 4,204,115 4,004,741 4,204,115____________ ____________ ____________ ____________

小计 99,163,486 94,180,125 75,129,006 68,822,022应计利息 98,667 147,121 90,715 131,571____________ ____________ ____________ ____________

合计 99,262,153 94,327,246 75,219,721 68,953,593____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 83 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

18、 卖出回购金融资产款 - 续

(2) 按交易对手所在地区及类型分析

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

中国境内- 银行 56,250,726 43,986,739 32,216,246 18,628,636- 中央银行 29,642,250 38,298,705 29,642,250 38,298,705____________ ____________ ____________ ____________

小计 85,892,976 82,285,444 61,858,496 56,927,341中国境外- 银行 13,270,510 11,894,681 13,270,510 11,894,681____________ ____________ ____________ ____________

小计 99,163,486 94,180,125 75,129,006 68,822,022应计利息 98,667 147,121 90,715 131,571____________ ____________ ____________ ____________

合计 99,262,153 94,327,246 75,219,721 68,953,593____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 84 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

19、 吸收存款

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

活期存款

- 公司客户 481,043,331 426,758,520 480,865,120 426,613,079- 个人客户 101,044,812 92,580,154 100,998,816 92,545,005____________ ____________ ____________ ____________

小计 582,088,143 519,338,674 581,863,936 519,158,084____________ ____________ ____________ ____________

定期存款(含通知存款)- 公司客户 680,723,063 504,587,720 680,322,514 504,184,430- 个人客户 721,893,033 615,536,668 721,116,028 614,858,667____________ ____________ ____________ ____________

小计 1,402,616,096 1,120,124,388 1,401,438,542 1,119,043,097____________ ____________ ____________ ____________

保证金存款- 银行承兑汇票 59,628,787 144,187,255 59,603,505 144,187,255- 信用证 15,425,426 21,999,349 15,425,426 21,999,349- 保函 4,964,971 5,563,533 4,964,971 5,563,533- 担保 2,976,794 2,661,623 2,976,794 2,661,623- 票据池 3,007,008 4,841,634 3,007,008 4,841,634- 其他 26,033,355 37,014,172 26,033,355 37,014,172____________ ____________ ____________ ____________

小计 112,036,341 216,267,566 112,011,059 216,267,566____________ ____________ ____________ ____________

国库存款 18,645,000 18,650,000 18,645,000 18,650,000

汇出汇款 379,260 55,599 379,260 55,599

应解汇款 76,389 896,632 75,669 895,912

财政性存款 9,872 2,305 9,872 2,305____________ ____________ ____________ ____________

小计 2,115,851,101 1,875,335,164 2,114,423,338 1,874,072,563

应计利息 44,803,999 39,613,273 44,768,087 39,579,002____________ ____________ ____________ ____________

合计 2,160,655,100 1,914,948,437 2,159,191,425 1,913,651,565

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 85 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

20、 应付职工薪酬

本集团

2024年度年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 12,055,358 8,923,689 (8,354,760) 12,624,287

职工福利费 - 434,810 (434,810) -

社会保险费

- 医疗保险费 4,404 361,776 (360,275) 5,905

- 工伤保险费 1,417 8,742 (8,709) 1,450

- 生育保险费 1,514 28,188 (28,199) 1,503

住房公积金 8,550 568,066 (570,493) 6,123

工会经费和职工教育经费 40,598 152,352 (180,078) 12,872

设定提存计划

- 基本养老保险费 10,239 673,774 (669,565) 14,448

- 失业保险费 2,547 22,275 (22,246) 2,576

- 企业年金及其他 451,843 521,730 (555,910) 417,663____________ ____________ ____________ ____________

合计 12,576,470 11,695,402 (11,185,045) 13,086,827

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

2023年度年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 9,800,489 8,599,377 (6,344,508) 12,055,358

职工福利费 - 495,963 (495,963) -

社会保险费

- 医疗保险费 3,837 328,960 (328,393) 4,404

- 工伤保险费 883 7,630 (7,096) 1,417

- 生育保险费 1,506 25,749 (25,741) 1,514

住房公积金 3,252 527,110 (521,812) 8,550

工会经费和职工教育经费 43,529 183,356 (186,287) 40,598

设定提存计划

- 基本养老保险费 9,629 617,188 (616,578) 10,239

- 失业保险费 2,535 19,142 (19,130) 2,547

- 企业年金及其他 413,495 504,061 (465,713) 451,843____________ ____________ ____________ ____________

合计 10,279,155 11,308,536 (9,011,221) 12,576,470

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 86 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

21、 应交税费

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

应交企业所得税 1,555,680 4,166,327 971,754 3,663,385应交增值税及附加 2,113,448 1,400,359 1,706,308 1,327,299应交其他税费 112,345 109,081 105,722 102,149____________ ____________ ____________ ____________

合计 3,781,473 5,675,767 2,783,784 5,092,833____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

22、 预计负债

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

信用承诺损失准备 2,001,999 2,419,299 2,001,948 2,419,247预计诉讼损失 360 90,425 360 90,425____________ ____________ ____________ ____________

合计 2,002,359 2,509,724 2,002,308 2,509,672____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

23、 已发行债务证券

已发行债务证券按类别分析如下：

本集团 本行

2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

同业存单 506,832,271 268,617,440 506,832,271 268,617,440一般金融债券 134,672,852 102,283,357 119,987,849 94,989,562二级资本债券 - 19,997,502 - 19,997,502____________ ____________ ____________ ____________

小计 641,505,123 390,898,299 626,820,120 383,604,504应计利息 1,574,593 1,512,200 1,464,826 1,393,261____________ ____________ ____________ ____________

合计 643,079,716 392,410,499 628,284,946 384,997,765____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 87 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

23、 已发行债务证券 - 续

已发行债务证券的变动情况如下(未含应计利息)：

本集团

2024年度注 年初余额 本年发行/增加 本年偿还/减少 折溢价摊销 年末余额

同业存单 (1) 268,617,440 1,236,004,108 (1,006,130,000) 8,340,723 506,832,271一般金融债券 (2) 102,283,357 40,685,399 (8,300,000) 4,096 134,672,852二级资本债券 (3) 19,997,502 - (20,000,000) 2,498 -___________ __________ __________ __________ __________

合计 390,898,299 1,276,689,507 (1,034,430,000) 8,347,317 641,505,123___________ __________ __________ __________ _____________________ __________ __________ __________ __________

2023年度注 年初余额 本年发行/增加 本年偿还/减少 折溢价摊销 年末余额

同业存单 (1) 379,232,353 718,755,992 (837,610,000) 8,239,095 268,617,440

一般金融债券 (2) 57,288,146 51,994,367 (7,000,000) 844 102,283,357

二级资本债券 (3) 19,997,618 - - (116) 19,997,502

可转换公司债券 20,359,669 - (20,991,658) 631,989 -___________ ___________ ___________ __________ ___________

合计 476,877,786 770,750,359 (865,601,658) 8,871,812 390,898,299___________ ___________ ___________ __________ ______________________ ___________ ___________ __________ ___________

本行

2024年度注 年初余额 本年发行/增加 本年偿还/减少 折溢价摊销 年末余额

同业存单 (1) 268,617,440 1,236,004,108 (1,006,130,000) 8,340,723 506,832,271

一般金融债券 (2) 94,989,562 29,998,800 (5,000,000) (513) 119,987,849

二级资本债券 (3) 19,997,502 - (20,000,000) 2,498 -___________ __________ __________ __________ __________

合计 383,604,504 1,266,002,908 (1,031,130,000) 8,342,708 626,820,120___________ __________ __________ __________ _____________________ __________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 88 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

23、 已发行债务证券 - 续

已发行债务证券的变动情况如下(未含应计利息)：- 续

本行 - 续

2023年度注 年初余额 本年发行/增加 本年偿还/减少 折溢价摊销 年末余额

同业存单 (1) 379,232,353 718,755,992 (837,610,000) 8,239,095 268,617,440一般金融债券 (2) 49,995,522 49,998,000 (5,000,000) (3,960) 94,989,562二级资本债券 (3) 19,997,618 - - (116) 19,997,502可转换公司债券 20,359,669 - (20,991,658) 631,989 -___________ ___________ ___________ __________ ___________

合计 469,585,162 768,753,992 (863,601,658) 8,867,008 383,604,504___________ ___________ ___________ __________ ______________________ ___________ ___________ __________ ___________

(1) 于2024年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单

共计96笔，最长期限为366天，利率区间为1.69%至2.50%(于2023年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计103笔，最长期限为365天，利率区间为2.00%至2.85%)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 89 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

23、 已发行债务证券 - 续

已发行债务证券的变动情况如下(未含应计利息)：- 续

(2) 于资产负债表日，本集团发行的一般金融债券情况如下表所示(未含应计利息)：

2024年 2023年注 12月31日 12月31日

于2024年3月到期的固定利率普通金融债 (a) - 1,299,763于2024年4月到期的固定利率双创金融债 (b) - 4,998,769于2024年4月到期的固定利率绿色金融债 (c) - 1,999,339于2025年3月到期的固定利率小微金融债 (d) 9,998,498 9,999,058于2025年8月到期的固定利率普通金融债 (e) 1,999,336 1,998,222于2025年9月到期的固定利率三农金融债 (f) 7,998,967 7,999,298于2025年11月到期的固定利率普通金融债 (g) 19,998,135 19,998,677于2026年6月到期的固定利率普通金融债 (h) 25,997,157 25,996,812于2026年7月到期的固定利率普通金融债 (i) 23,997,493 23,997,179于2026年10月到期的固定利率小微金融债 (j) 1,997,507 1,996,471于2027年3月到期的固定利率绿色金融债 (k) 1,198,452 -于2027年3月到期的固定利率绿色金融债 (l) 9,999,241 -于2027年3月到期的固定利率绿色金融债 (m) 9,999,241 -于2027年5月到期的固定利率绿色金融债 (n) 1,498,289 -于2027年7月到期的固定利率普通金融债 (o) 1,000,000 -于2027年8月到期的固定利率绿色金融债 (p) 1,998,320 -于2027年9月到期的固定利率三农金融债 (q) 1,999,788 1,999,769于2027年11月到期的固定利率普通金融债 (r) 9,999,329 -于2027年11月到期的固定利率普通金融债 (s) 1,997,261 -于2027年12月到期的固定利率普通金融债 (t) 2,995,838 -___________ ___________

合计 134,672,852 102,283,357___________ ______________________ ___________

(a) 于2021年3月18日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非

银行金融机构债，票面年利率为3.65%，每年付息一次，该债券已经于2024年3月25日到期按期全额兑付。

(b) 于2021年4月8日，本行发行了三年期的固定利率的双创金融债，票面年利

率为3.48%，每年付息一次，该债券已经于2024年4月12日到期按期全额兑付。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 90 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

23、 已发行债务证券 - 续

已发行债务证券的变动情况如下(未含应计利息)：- 续

(2) 于资产负债表日，本集团发行的一般金融债券情况如下表所示(未含应计利息)：- 续

(c) 于2021年4月16日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非

银行金融机构绿色金融债，票面年利率为3.55%，每年付息一次，该债券已经于2024年4月22日到期按期全额兑付。

(d) 于2022年3月16日，本行发行了三年期的固定利率的小微金融债，票面年

利率为 2.99%，每年付息一次。

(e) 于2022年8月1日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银

行金融机构货运物流主题债，票面年利率为2.72%，每年付息一次。

(f) 于2022年9月26日，本行发行了三年期的固定利率的三农专项金融债，票

面年利率为2.48%，每年付息一次。

(g) 于2022年11月16日，本行发行了三年期的固定利率普通金融机构债，票面

年利率为2.80%，每年付息一次。

(h) 于2023年6月1日，本行发行了三年期的固定利率普通金融债，票面年利率

为2.73%，每年付息一次。

(i) 于2023年7月25日，本行发行了三年期的固定利率普通金融债，票面年利

率为2.62%，每年付息一次。

(j) 于2023年10月17日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非

银行金融机构小微金融债，票面年利率为2.80%，每年付息一次。

(k) 于2024年3月1日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银

行金融机构绿色金融债，票面年利率为2.45%，每年付息一次。

(l) 于2024年3月13日，本行发行了三年期的固定利率绿色金融债，票面年利

率为2.38%，每年付息一次。

(m) 于2024年3月13日，本行发行了三年期的固定利率绿色金融债，票面年利

率为2.38%，每年付息一次。

(n) 于2024年5月27日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非

银行金融机构绿色金融债，票面年利率为2.20%，每年付息一次。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 91 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

23、 已发行债务证券 - 续

已发行债务证券的变动情况如下(未含应计利息)：- 续

(2) 于资产负债表日，本集团发行的一般金融债券情况如下表所示(未含应计利息)：- 续

(o) 于2024年7月23日，本行子公司苏银消金发行了三年期的固定利率普通金

融债，票面年利率为2.15%，每年付息一次。

(p) 于2024年8月1日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银

行金融机构绿色金融债，票面利率为1.97%，每年付息一次。

(q) 于2022年9月26日，本行发行了五年期的固定利率的三农专项金融债，票

面年利率为2.86%，每年付息一次。

(r) 于2024年11月4日，本行发行了三年期的固定利率普通金融债，票面年利

率为2.13%，每年付息一次。

(s) 于2024年11月5日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率普

通金融债，票面年利率为2.18%，每年付息一次。

(t) 于2024年12月6日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率普

通金融债，票面年利率为1.95%，每年付息一次。

(3) 于资产负债表日，本集团及本行发行的二级资本债券情况如下表所示(未含应计利

息)：

注 2024年12月31日 2023年12月31日

于2029年9月到期的固定利率二级资本债券 (a) - 19,997,502__________ ____________________ __________

(a) 于2019年9月26日，本集团发行了10年期的固定利率二级资本债券，票面年

利率为4.18%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一日(即2024年9月26日)按面值全部赎回债券，该债券已经于2024年9月27日全额赎回。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 92 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

24、 其他负债

本集团注 2024年12月31日 2023年12月31日

待结算及清算款项 54,244,300 33,859,574

融资租赁保证金及预收履约款 7,881,800 7,149,502

租赁负债 (1) 1,523,578 1,467,412

合同负债 302,897 359,921

应付股利 5,720,953 91,447

其他 1,887,157 1,408,015

__________ __________

合计 71,560,685 44,335,871

__________ __________

__________ __________

(1) 租赁负债

本集团租赁负债按到期日分析——未经折现分析：

2024年12月31日 2023年12月31日

一年以内 442,937 406,561

一至二年 371,943 359,966

二至三年 307,020 266,401

三至五年 332,412 328,392

五年以上 200,457 250,726

__________ __________

未折现租赁负债合计 1,654,769 1,612,046__________ __________

__________ __________

合并资产负债表中的租赁负债 1,523,578 1,467,412

__________ __________

__________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 93 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

25、 股本

本集团及本行

注 2024年度 2023年度

年初余额 18,351,324 14,769,657可转换公司债券转股 (1) - 3,581,667__________ __________年末余额 18,351,324 18,351,324__________ ____________________ __________

(1) 于2023年，票面金额为人民币199.95亿元的江苏银行可转换公司债券转为A股普通股，转

股股数为3,581,667千股，该可转换债券已于2023年10月19日到期。本次转股后，本行股本18,351,324千股。

26、 其他权益工具

本集团及本行

注 2024年12月31日 2023年12月31日

优先股 (1) 19,977,830 19,977,830永续债 (2) 49,996,928 19,996,928__________ __________合计 69,974,758 39,974,758__________ ____________________ __________

(1) 优先股

(a) 年末发行在外的优先股情况表：

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况% 人民币元 百万股 人民币百万元

境内优先股 2017-11-28 权益类 5.20 100元/股 200 20,000 永久存续 强制转股 无减：发行费用 (22)__________

账面价值 19,978____________________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 94 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

26、 其他权益工具 - 续

(1) 优先股 - 续

(b) 主要条款

(i) 股息

在境内优先股发行后的5年内采用相同股息率，随后每隔5年重置一次(该股息率由基准利率加上固定溢价确定)。固定溢价为境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内不再调整。股息每年度支付一次。自2022年11月28日起，苏银优1第二个计息周期的基准利率为2.55%，固定溢价为1.31%，票面股息率为3.86%。

(ii) 股息发放条件

在确保本集团资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本集团母公司财务报表口径下，在依法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东派发股息。向境内优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前。

任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权全部或部分取消境内优先股的派息，且不构成违约事件。

(iii) 股息制动机制

如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，本集团将不会向普通股股东分配利润。

(iv) 清偿顺序及清算方法

境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债券持有人和可转债持有人之后，优先于普通股股东。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 95 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

26、 其他权益工具 - 续

(1) 优先股 - 续

(b) 主要条款 - 续

(v) 强制转股条件

当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至

5.125%(或以下)时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总金额全额或部分转为A股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。

当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为A股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(i)原银保监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存。(ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

当境内优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

(vi) 赎回条款

自境内优先股发行之日起5年后，如果得到国家金融监督管理总局的批准，本集团有权于每年的计息日赎回全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。

境内优先股赎回期自发行之日起5年后至全部赎回或转股之日止。

(vii) 股息的设定机制

境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。

本集团以现金形式支付境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次境内优先股票面总金额(即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 96 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

26、 其他权益工具 - 续

(1) 优先股 - 续

(c) 年末发行在外的优先股变动情况表：

本行发行在外的优先股于本年度内无变动。

本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、31。

(2) 永续债

(a) 年末发行在外的永续债情况表：

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始利息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况人民币元 百万张 人民币百万元

境内永续债 2020-4-1 权益类 3.80% 100元/张 200 20,000 永久存续 无 无境内永续债 2024-6-3 权益类 2.50% 100元/张 200 20,000 永久存续 无 无境内永续债 2024-8-26 权益类 2.28% 100元/张 100 10,000 永久存续 无 无

(b) 主要条款

(i) 经相关监管机构批准，本行于2020年4月1日在全国银行间债券市场发行了总

规模为人民币200亿元的无固定期限资本债券(以下简称“永续债”)。本次永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.80%，每5年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

(ii) 经相关监管机构批准，本行于2024年6月3日在全国银行间债券市场发行了总

规模为人民币200亿元的无固定期限资本债券。本次永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为2.5%，每5年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

(iii) 经相关监管机构批准，本行于2024年8月26日在全国银行间债券市场发行了

总规模为人民币100亿元的无固定期限资本债券。本次永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为2.28%，每5年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 97 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

26、 其他权益工具 - 续

(2) 永续债 - 续

(b) 主要条款 - 续

(iv) 上述永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年

后，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回上述永续债。在上述永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致上述永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回上述永续债。

(v) 上述永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述永续债顺位的

次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；上述永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

(vi) 当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况

下，将上述债券的本金进行部分或全部减记。上述债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。

(vii) 上述永续债采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分上述永续债

派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的上述永续债利息用于支付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

(c) 年末发行在外的永续债变动情况

2024年1月1日 本年增加 2024年12月31日

债券数量 募集资金 债券数量 募集资金 债券数量 募集资金(百万张) (百万元) (百万张) (百万元) (百万张) (百万元)

发行在外的金融工具境内永续债 200 20,000 300 30,000 500 50,000__________ __________ __________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________ __________ __________

本行向本行永续债持有人的利息支付情况参见附注五、31。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 98 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

26、 其他权益工具 - 续

(3) 归属于权益工具持有者的相关信息

2024年12月31日 2023年12月31日

归属于母公司股东权益 303,589,817 250,409,988- 归属于母公司普通股股东的权益 233,615,059 210,435,230- 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 69,974,758 39,974,758归属于少数股东的权益 10,068,401 8,706,043- 归属于普通股少数股东的权益 10,068,401 8,706,043__________ __________

__________ __________

27、 资本公积

本集团

2024年度年初余额 本年减少 年末余额注(1)

股本溢价 47,905,210 (1,448) 47,903,762__________ __________ ____________________ __________ __________

2023年度年初余额 本年增加 年末余额

股本溢价 27,699,781 20,205,429 47,905,210__________ __________ ____________________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 99 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

27、 资本公积 - 续

本行

2024年度年初余额 本年增加 年末余额注(1)

股本溢价 47,813,205 (1,448) 47,811,757__________ __________ ____________________ __________ __________

2023年度年初余额 本年增加 年末余额

股本溢价 27,619,843 20,193,362 47,813,205__________ __________ ____________________ __________ __________

(1) 如附注五、26(2)所述，本行于2024年6月3日及2024年8月26日在全国银行间债

券市场分别发行了总规模为人民币200亿元及人民币100亿元的无固定期限资本债券，发行承销费人民币144.80万元冲减资本公积。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 100 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

28、 其他综合收益

本集团

2024年度减：前期计入 归属于本行本年所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 股东的其他综合年初余额 税前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额

不能重分类进损益的其他综合收益- 其他权益工具投资公允价值变动 (34,063) 254,955 - (63,739) 191,216 - 157,153将重分类进损益的其他综合收益- 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具公允价值变动 1,032,289 10,605,789 (1,752,058) (2,211,532) 6,634,378 7,821 7,666,667- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 1,148,988 354,192 - (88,548) 265,644 - 1,414,632- 现金流量套期储备 20,666 44,309 - - 22,708 21,601 43,374- 外币财务报表折算差额 905 812 - - 416 396 1,321____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 2,168,785 11,260,057 (1,752,058) (2,363,819) 7,114,362 29,818 9,283,147____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 101 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

28、 其他综合收益 - 续

本集团 - 续

2023年度减：前期计入 归属于本行本年所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 股东的其他综合年初余额 税前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额

不能重分类进损益的其他综合收益- 其他权益工具投资公允价值变动 (12,847) (28,287) - 7,071 (21,216) - (34,063)将重分类进损益的其他综合收益- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 (1,344,943) 3,724,217 (556,887) (789,293) 2,377,232 805 1,032,289- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 2,351,007 (1,605,312) - 399,260 (1,202,019) (4,033) 1,148,988- 现金流量套期储备 - 40,324 - - 20,666 19,658 20,666- 外币财务报表折算差额 700 400 - - 205 195 905____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 993,917 2,131,342 (556,887) (382,962) 1,174,868 16,625 2,168,785____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 102 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

28、 其他综合收益 - 续

本行

2024年度减：前期计入 归属于本行本年所得 其他综合收益 税后归属于 股东的其他综合年初余额 税前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 收益年末余额

不能重分类进损益的其他综合收益- 其他权益工具投资公允价值变动 (34,063) 254,955 - (63,739) 191,216 157,153将重分类进损益的其他综合收益- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 333,660 11,416,167 (1,687,051) (2,434,389) 7,294,727 7,628,387- 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 1,148,971 354,261 - (88,565) 265,696 1,414,667____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 1,448,568 12,025,383 (1,687,051) (2,586,693) 7,751,639 9,200,207____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 103 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

28、 其他综合收益 - 续

本行 - 续

2023年度减：前期计入 归属于本行本年所得 其他综合收益 税后归属于 股东的其他综合年初余额 税前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 收益年末余额

不能重分类进损益的其他综合收益- 其他权益工具投资公允价值变动 (12,847) (28,287) - 7,071 (21,216) (34,063)将重分类进损益的其他综合收益- 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 (1,339,799) 2,779,728 (549,841) (556,428) 1,673,459 333,660- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 2,346,750 (1,597,039) - 399,260 (1,197,779) 1,148,971____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

合计 994,104 1,154,402 (549,841) (150,097) 454,464 1,448,568____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 104 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

29、 盈余公积

本集团及本行

法定盈余公积 任意盈余公积 合计

2023年1月1日 13,147,028 13,372,164 26,519,192利润分配 2,329,945 2,329,945 4,659,890_____________ _____________ _____________

2023年12月31日 15,476,973 15,702,109 31,179,082利润分配 2,679,992 2,679,992 5,359,984_____________ _____________ _____________

2024年12月31日 18,156,965 18,382,101 36,539,066_____________ _____________ __________________________ _____________ _____________

根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行需要按照净利润10%提

取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可不再提取；

经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本，在运

用法定盈余公积金转增资本时，转增后留存的法定盈余公积金的数额不得少于转增前注册

资本的25%。

在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，本行可从净利润中按照上一年度净利润的一

定比例提取任意盈余公积金；经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以

前年度亏损或转增资本。

截至2017年1月1日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的50%。本行分别

根据2024年5月17日与2023年7月3日的股东大会决议，继续按照上一年度净利润的

10%提取法定盈余公积。

30、 一般风险准备

本集团 本行

2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

年初余额 47,031,435 42,027,725 45,073,454 40,303,635

利润分配 7,776,104 5,003,710 7,248,818 4,769,819

____________ ____________ ____________ ____________

年末余额 54,807,539 47,031,435 52,322,272 45,073,454____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 105 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

30、 一般风险准备 - 续

根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012]20号)，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产期末余额的

1.5%。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准备。

31、 利润分配

(1) 2024年11月27日，本行董事会经2024年4月25日通过的股东大会决议授权，审议通过

2024年中期利润分配的议案，决定利润分配方案如下

- 向登记在册的全体股东每10股派发现金股利人民币3.062元(含税)，合计分配现金

股利人民币56.19亿元。

(2) 根据2024年8月16日通过的本行第六届董事会第十一次会议批准，本行于2024年11月

28日，按优先股票面股息率3.86%计算，每股优先股派发现金股息人民币3.86元(含税)，合计派发现金股息人民币7.72亿元。

(3) 2024年4月25日，本行董事会审议通过2023年度利润分配方案，该方案于2024年5月17

日经本行股东大会审议通过。根据股东大会决议，决定利润分配方案如下：

- 按2023年税后利润的10%提取法定盈余公积；- 按2023年税后利润的10%提取任意盈余公积；- 提取一般风险准备人民币47.70亿元；- 向登记在册的全体股东每10股派发现金股利人民币4.7元(含税)，合计分配现金股

利人民币86.25亿元；

(4) 本行于2024年4月1日，按永续债票面利率3.80%计算，合计派发永续债利息人民币7.60

亿元。

(5) 根据2023年10月12日通过的本行第六届董事会第一次会议批准，本行于2023年11月28

日，按优先股票面股息率3.86%计算，每股优先股派发现金股息人民币3.86元(含税)，合计派发现金股息人民币7.72亿元。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 106 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

31、 利润分配 - 续

(6) 根据2023年7月3日通过的本行2023年第二次临时股东大会决议，决定利润分配方案如

下：

- 按2022年税后利润的10%提取法定盈余公积；- 按2022年税后利润的10%提取任意盈余公积；- 提取一般风险准备人民币40.72亿元；以及- 向登记在册的全体股东每10股派发现金股利人民币5.156元(含税)，合计分配现金

股利人民币76.15亿元。

(7) 本行于2023年4月1日，按永续债票面利率3.80%计算，合计派发永续债利息人民币7.60

亿元。

32、 利息净收入

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度发放贷款和垫款- 公司贷款 53,809,747 49,011,779 47,979,037 43,577,280- 个人贷款 41,543,186 43,096,724 36,218,313 39,054,834- 票据贴现 1,742,600 2,238,323 1,742,600 2,238,323债务工具投资 26,659,390 25,074,153 26,633,778 25,044,092拆出资金 3,867,716 3,204,082 4,186,001 3,612,756存放中央银行款项 2,144,673 2,128,529 2,143,468 2,127,459存放同业及其他金融机构款项 497,204 532,445 348,767 378,685买入返售金融资产 437,819 686,322 435,542 676,225____________ ____________ ____________ ____________利息收入 130,702,335 125,972,357 119,687,506 116,709,654____________ ____________ ____________ ____________

吸收存款

- 公司客户 (23,091,080) (24,676,617) (23,082,477) (24,667,146)- 个人客户 (20,201,358) (17,977,993) (20,179,924) (17,957,417)已发行债务证券 (12,101,930) (12,024,905) (11,877,502) (11,821,422)同业及其他金融机构存放款项 (7,973,210) (6,599,736) (7,995,815) (6,612,736)向中央银行借款 (4,656,909) (5,057,002) (4,650,148) (5,050,311)拆入资金 (4,714,531) (4,940,590) (2,100,219) (2,621,874)卖出回购金融资产款 (1,865,667) (1,911,027) (1,862,911) (1,909,745)其他 (140,888) (139,644) (139,386) (124,844)____________ ____________ ____________ ____________利息支出 (74,745,573) (73,327,514) (71,888,382) (70,765,495)____________ ____________ ____________ ____________利息净收入 55,956,762 52,644,843 47,799,124 45,944,159____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 107 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

33、 手续费及佣金净收入

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

代理手续费收入 3,086,418 3,367,748 1,571,699 2,118,045信用承诺手续费及佣金收入 1,255,684 1,176,198 1,243,863 1,176,175托管及其他受托业务佣金收入 687,589 747,037 687,589 747,037银行卡手续费收入 184,284 166,585 184,266 166,579结算与清算手续费收入 276,799 114,581 276,758 114,558顾问和咨询费收入 1,939 2,927 1,939 2,927承销业务及其他手续费收入 789,084 633,065 789,084 635,035____________ ____________ ____________ ____________手续费及佣金收入 6,281,797 6,208,141 4,755,198 4,960,356____________ ____________ ____________ ____________结算与清算手续费支出 (1,177,901) (547,197) (1,170,823) (547,195)银行卡手续费支出 (275,329) (165,575) (275,320) (165,555)其他 (411,636) (1,219,114) (235,442) (1,124,756)____________ ____________ ____________ ____________手续费及佣金支出 (1,864,866) (1,931,886) (1,681,585) (1,837,506)____________ ____________ ____________ ____________手续费及佣金净收入 4,416,931 4,276,255 3,073,613 3,122,850____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

34、 投资收益

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

金融工具持有期间的损益

- 交易性金融资产 12,492,288 12,222,865 12,418,239 12,194,894- 其他权益工具投资 13,873 13,920 13,873 13,920____________ ____________ ____________ ____________处置金融工具的损益- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 849,297 516,195 849,297 516,195- 以摊余成本计量的债务工具 8,691 57,135 8,691 57,135- 其他债权投资 902,761 40,692 837,754 33,646- 衍生金融工具 (1,148,636) (93,500) (1,148,636) (93,500)- 交易性金融资产 1,405,443 (572,174) 1,405,443 (572,174)- 交易性金融负债及其他 126,423 (63,651) 126,423 (63,651)____________ ____________ ____________ ____________成本法核算的长期股权投资收益 - - 137,350 -____________ ____________ ____________ ____________合计 14,650,140 12,121,482 14,648,434 12,086,465____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 108 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

35、 公允价值变动净收益

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

交易性金融资产 3,753,692 3,848,432 3,809,066 3,845,645衍生金融工具 9,235 (33,682) 9,235 (34,670)交易性金融负债 (29,840) (7,226) (29,840) (7,226)其他 22,795 12,101 22,795 12,101____________ ____________ ____________ ____________合计 3,755,882 3,819,625 3,811,256 3,815,850____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

36、 业务及管理费

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度员工成本- 工资及奖金 8,923,689 8,599,377 8,284,549 8,031,589- 社会保险费及补充保险 1,606,422 1,464,060 1,542,366 1,411,195- 其他 1,115,017 1,196,791 1,048,232 1,139,518____________ ____________ ____________ ____________小计 11,645,128 11,260,228 10,875,147 10,582,302____________ ____________ ____________ ____________业务费用 6,976,567 5,264,526 6,062,527 4,387,018折旧及摊销 1,361,758 1,300,860 1,313,545 1,255,869____________ ____________ ____________ ____________合计 19,983,453 17,825,614 18,251,219 16,225,189____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 109 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

37、 信用减值损失

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

以摊余成本计量的发放贷款和垫款 20,598,753 22,143,361 17,803,603 20,114,884债权投资 (2,281,777) (2,733,751) (2,281,677) (2,733,766)预计负债 (434,469) (785,255) (434,469) (785,237)其他债权投资 275,303 (662,307) 275,354 (654,034)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 58,323 (943,005) 58,323 (943,005)其他资产 48,732 8,695 51,770 7,726拆出资金 120,275 (391,274) 85,891 (483,301)存放同业及其他金融机构款项 (8,676) (54,798) (5,615) (56,979)买入返售金融资产 187 (5,330) 251 (4,941)____________ ____________ ____________ ____________合计 18,376,651 16,576,336 15,553,431 14,461,347____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

38、 所得税费用

(1) 所得税费用组成

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

当期所得税 6,161,092 6,182,928 4,663,686 4,910,767递延所得税 1,800,516 2,498,223 2,057,611 2,686,437____________ ____________ ____________ ____________合计 7,961,608 8,681,151 6,721,297 7,597,204____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(2) 所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行注 2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

利润总额 41,268,011 38,694,291 36,291,006 34,397,129____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

按照适用所得税率25%

计算的所得税 10,317,003 9,673,573 9,072,752 8,599,282

非应税收入及利息支出

抵扣的影响 (a) (6,334,581) (5,282,041) (6,317,738) (5,271,812)

不可抵扣的费用及其他影响 3,979,186 4,289,619 3,966,283 4,269,734

____________ ____________ ____________ ____________

所得税费用 7,961,608 8,681,151 6,721,297 7,597,204____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(a) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红等免税收入以及永续债利

息支出的抵扣。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 110 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

39、 每股收益

(1) 基本每股收益

本集团的基本每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。

本集团

注 2024年度 2023年度

归属于本行普通股股东的合并净利润 (a) 30,311,213 27,218,352___________ ______________________ ___________

发行在外普通股的加权平均数(千股) (b) 18,351,324 16,126,853___________ ______________________ ___________

基本每股收益(人民币元) 1.65 1.69___________ ______________________ ___________

(a) 归属于本行普通股股东的合并净利润计算过程如下：

2024年度 2023年度

归属于本行股东的合并净利润 31,843,213 28,750,352本行优先股当期宣告股利的影响 (772,000) (772,000)本行支付永续债利息的影响 (760,000) (760,000)___________ ___________

归属于本行普通股股东的合并净利润 30,311,213 27,218,352___________ ______________________ ___________

(b) 普通股的加权平均数计算过程如下：

2024年度 2023年度

年初已发行普通股股数(千股) 18,351,324 14,769,657

本年可转换公司债券转股的影响(千股) - 1,357,196___________ ___________

发行在外普通股的加权平均数(千股) 18,351,324 16,126,853___________ ______________________ ___________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 111 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

39、 每股收益 - 续

(2) 稀释每股收益

本集团稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润(稀释)除以本行发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算。

本集团

注 2024年度 2023年度

归属于本行普通股股东的

合并净利润(稀释) (a) 30,311,213 27,760,521___________ ______________________ ___________

发行在外普通股的加权平均数

(稀释)(千股) (b) 18,351,324 18,243,339___________ ______________________ ___________

稀释每股收益(人民币元) 1.65 1.52___________ ______________________ ___________

(a) 归属于本行普通股股东的合并净利润(稀释)计算过程如下：

2024年度 2023年度

归属于本行普通股股东的合并净利润 30,311,213 27,218,352稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息(税后) - 542,169___________ ___________

归属于本行普通股股东的合并净利润(稀释) 30,311,213 27,760,521___________ ______________________ ___________

(b) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：

2024年度 2023年度

发行在外普通股的加权平均数(千股) 18,351,324 16,126,853

稀释调整：

假定可转换公司债券全部转换为

普通股的影响(千股) - 2,116,486___________ ___________

发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股) 18,351,324 18,243,339___________ ______________________ ___________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 112 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

40、 现金流量表附注

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

净利润 33,306,403 30,013,140 29,569,709 26,799,925加/(减)：

信用减值损失 18,376,651 16,576,336 15,553,431 14,461,347资产减值损失 - 163,168 - 163,168折旧及摊销 1,563,779 1,429,582 1,323,480 1,263,090处置固定资产、无形资产和

其他长期资产净收益 (65,696) (19,433) (65,614) (26,148)公允价值变动净收益 (3,755,882) (3,819,625) (3,811,256) (3,815,850)汇兑净损益 515,241 (306,596) 579,929 (296,673)投资收益 (12,048,027) (9,207,504) (12,046,321) (9,172,487)债务工具投资利息收入 (26,659,390) (25,074,153) (26,633,778) (25,044,092)发行债务证券利息支出 12,101,930 12,024,905 11,877,502 11,821,422租赁负债利息支出 54,649 54,539 53,831 53,325递延所得税 1,800,516 2,498,223 2,057,611 2,686,437经营性应收项目的增加 (226,094,517) (276,984,658) (198,573,401) (243,985,283)经营性应付项目的增加 237,749,984 466,250,946 217,200,836 437,866,834____________ ____________ ____________ ____________经营活动产生的现金流量净额 36,845,641 213,598,870 37,085,959 212,775,015____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

(2) 现金及现金等价物净变动情况：

本集团 本行2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

现金及现金等价物的年末余额 67,759,047 69,569,121 53,887,884 67,605,621减：现金及现金等价物的年初余额 (69,569,121) (63,953,659) (67,605,621) (57,714,355)____________ ____________ ____________ ____________现金及现金等价物净(减少)/增加额 (1,810,074) 5,615,462 (13,717,737) 9,891,266____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 113 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

40、 现金流量表附注 - 续

(3) 现金及现金等价物分析如下：

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

现金 2,062,933 2,165,146 2,059,869 2,162,136存放中央银行非限制性款项 10,019,339 19,799,161 10,006,910 19,782,176原始到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项 30,757,394 31,322,421 25,280,567 26,389,286原始到期日不超过三个月的拆出资金 8,822,993 9,260,895 8,572,993 14,250,893原始到期日不超过三个月的买入返售金融资产 16,096,388 7,021,498 7,967,545 5,021,130____________ ____________ ____________ ____________现金及现金等价物的年末余额 67,759,047 69,569,121 53,887,884 67,605,621____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

(4) 筹资活动产生的各项负债变动情况：

本集团

已发行债务证券 应付股利 租赁负债 合计

2024年1月1日 392,410,499 91,447 1,467,412 393,969,358筹资活动的现金流量 238,567,287 (8,745,442) (532,783) 229,289,062非现金变动- 利息支出 12,101,930 - 54,649 12,156,579- 新增租赁 - - 577,001 577,001- 租赁终止 - - (42,701) (42,701)- 宣告股利 - 14,374,948 - 14,374,948____________ ____________ ____________ ____________

2024年12月31日 643,079,716 5,720,953 1,523,578 650,324,247

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

已发行债务证券 应付股利 租赁负债 合计

2023年1月1日 478,305,197 82,167 1,286,285 479,673,649

筹资活动的现金流量 (76,932,374) (7,605,941) (544,349) (85,082,664)

非现金变动

- 利息支出 12,024,905 - 54,539 12,079,444

- 新增租赁 - - 686,757 686,757

- 租赁终止 - - (15,820) (15,820)

- 宣告股利 - 7,615,221 - 7,615,221

- 可转债转股 (20,987,229) - - (20,987,229)

____________ ____________ ____________ ____________

2023年12月31日 392,410,499 91,447 1,467,412 393,969,358

____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 114 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

41、 担保物信息

(1) 作为担保物的资产

本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值(未含应计利息)如下：

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

向中央银行借款 136,849,616 219,663,859 - 219,663,859卖出回购金融资产款 62,348,630 55,123,916 61,862,694 55,123,916吸收存款 59,034,396 18,650,000 59,034,396 18,650,000拆入资金 923,217 1,796,851 136,530,616 -其他负债 - 28,119 - -____________ ____________ ____________ ____________合计 259,155,859 295,262,745 257,427,706 293,437,775____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

上述交易是按相关业务的一般标准条款进行。

(a) 担保物的账面价值按担保物类别分析

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

证券

- 政府债券 231,232,073 342,748,260 230,777,073 342,748,260- 银行及其他金融机构债券 15,132,754 10,082,197 15,132,754 10,082,197- 其他机构债券 - 1,629,451 - 1,629,451____________ ____________ ____________ ____________

小计 246,364,827 354,459,908 245,909,827 354,459,908____________ ____________ ____________ ____________

票据 4,008,939 4,204,115 4,008,939 4,204,115

存放同业及其他

金融机构款项 4,494,580 1,913,119 - -____________ ____________ ____________ ____________

合计 254,868,346 360,577,142 249,918,766 358,664,023____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 115 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

41、 担保物信息 - 续

(1) 作为担保物的资产 - 续

(b) 担保物的账面价值按资产项目分类

本集团 本行2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日

债权投资 219,948,517 342,159,400 219,948,517 342,159,400其他债权投资 26,416,310 12,216,994 25,961,310 12,216,994发放贷款和垫款 4,008,939 4,204,115 4,008,939 4,204,115存放同业及其他金融机构款项 4,494,580 1,913,119 - -交易性金融资产 - 83,514 - 83,514____________ ____________ ____________ ____________

合计 254,868,346 360,577,142 249,918,766 358,664,023____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

(2) 收到的担保物

本集团按一般商业条款进行买入返售交易和证券借出交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。

42、 金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

卖出回购交易及证券借出交易

全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手对本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 116 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

42、 金融资产的转移 - 续

卖出回购交易及证券借出交易- 续

下表为本集团已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：

2024年12月31日 2023年12月31日转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的账面价值 账面价值 账面价值 账面价值

卖出回购交易 19,659,281 13,270,510 16,507,780 13,698,106债券借出交易 42,449,140 - 13,103,568 -____________ ____________ ____________ ____________合计 62,108,421 13,270,510 29,611,348 13,698,106____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________

信贷资产证券化

本集团开展了将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券的资产证券化业务。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分优先档和次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的转移程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。2024年度内通过该等信贷资产证券化交易转让的信贷资产为人民币4.92亿元(2023年度：人民币7.41亿元)。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 117 -

五、 财务报表主要项目附注 - 续

42、 金融资产的转移 - 续

信贷资产证券化- 续

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。2024年度，本集团无新增继续涉入的证券化信贷资产(2023年度：无)。于2024年12月31日，本集团继续确认的相关资产价值合计人民币26.80亿元(于2023年12月31日：人民币23.42亿元)。本集团作为上述特定目的信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费。2024年度及2023年度，本集团未向上述特定目的信托提供财务支持。

不良资产转让

2024年度，本集团直接向第三方转让不良贷款和金融投资分别为人民币49.43亿元(2023年度：人民币29.20亿元)和人民币2.98亿元(2023年度：人民币2.00亿元)，均终止确认。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 118 -

六、 在其他主体中的权益

1、 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益

本集团的构成

通过设立方式直接持有的主要子公司：

本行持股比例(注a) 本行表决权比例(注a) 注册资本2024年 2023年 2024年 2023年 2024年 2023年 主要经营地、

子公司名称 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 注册地及成立日期 主营业务

苏银村镇银行(注b) 41% 41% 51% 51% 180,000 180,000 江苏，2010年6月10日 商业银行苏银金租(注c) 51.25% 51.25% 51.25% 51.25% 6,000,000 4,000,000 江苏，2015年5月13日 租赁业务苏银理财 100% 100% 100% 100% 2,000,000 2,000,000 江苏，2020年8月20日 理财业务苏银消金 56.44% 56.44% 56.44% 56.44% 4,200,000 4,200,000 江苏，2021年3月2日 消费金融服务

(a) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后，于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。

(b) 根据与苏银村镇银行其他股东的约定，本行在苏银村镇银行股东会中持51%的表决权。因此，本行认为对苏银村镇银行实施控制，将

其纳入合并财务报表范围。

(c) 2024年4月8日，苏银金租以未分配利润转增注册资本，转增后公司注册资本由40亿元增至60亿元，现有全体股东按照原持股比例同

比例增资，股东构成及股权比例保持不变。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 119 -

六、 在其他主体中的权益 - 续

1、 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益 - 续

本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主体。

本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。

本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括投资基金、信托计划、资产支持证券、资产管理计划及理财产品等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括预期直接持有产生的收益以及管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团投资的资产管理计划和信托计划。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、2。

2、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1所述的相关原则，考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等，判断是否将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的投资基金、信托计划、资产支持证券、资产管理计划及理财产品，以及本集团发起设立的非保本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理及其他服务费收入。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 120 -

六、 在其他主体中的权益 - 续

2、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续

(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息 - 续

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：

2024年12月31日交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

投资基金 296,496,905 - - 296,496,905信托计划 213,178 22,012,529 - 22,225,707资产支持证券 11,812,338 7,256,798 11,181,550 30,250,686资产管理计划 724,215 644,330 - 1,368,545理财产品 3,929,762 - - 3,929,762

_____________ _____________ _____________ _____________

合计 313,176,398 29,913,657 11,181,550 354,271,605

_____________ _____________ _____________ __________________________ _____________ _____________ _____________

2023年12月31日交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

投资基金 199,156,797 - - 199,156,797信托计划 1,851,372 41,757,705 - 43,609,077资产支持证券 4,972,779 17,761,543 1,962,342 24,696,664资产管理计划 694,410 3,567,044 - 4,261,454理财产品 3,528,816 - - 3,528,816_____________ _____________ _____________ _____________

合计 210,204,174 63,086,292 1,962,342 275,252,808_____________ _____________ _____________ __________________________ _____________ _____________ _____________

投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。信托计划、资产支持证券

和资产管理计划的最大损失敞口按其确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 121 -

六、 在其他主体中的权益 - 续

2、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续

(2) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有权益。截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团通过直接持有投资而在这些第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：

2024年12月31日交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

投资基金 296,496,905 - - 296,496,905信托计划 213,178 22,012,529 - 22,225,707资产支持证券 11,811,592 7,255,748 11,181,550 30,248,890资产管理计划 724,215 644,330 - 1,368,545理财产品 2,905,930 - - 2,905,930_____________ _____________ _____________ _____________

合计 312,151,820 29,912,607 11,181,550 353,245,977_____________ _____________ _____________ __________________________ _____________ _____________ _____________

2023年12月31日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

投资基金 199,156,797 - - 199,156,797

信托计划 1,851,372 41,757,705 - 43,609,077

资产支持证券 2,628,759 17,760,903 1,962,342 22,352,004

资产管理计划 694,410 3,567,044 - 4,261,454

理财产品 2,666,247 - - 2,666,247

_____________ _____________ _____________ _____________

合计 206,997,585 63,085,652 1,962,342 272,045,579

_____________ _____________ _____________ __________________________ _____________ _____________ _____________

投资基金和理财产品的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。信托计划、资产支持证券

和资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值

或摊余成本。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 122 -

六、 在其他主体中的权益 - 续

2、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续

(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团作为结构化主体发起人的认定依据为，在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。

根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品和资产支持证券。于2024年12月31日，本集团管理及其他服务手续费收入已包含在代理手续费收入和托管及其他受托业务佣金收入中，见附注五、33。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团通过直接持有投资而在本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：

2024年12月31日交易性金融资产 债权投资 合计

资产支持证券及理财产品 1,024,578 1,050 1,025,628_____________ _____________ __________________________ _____________ _____________

2023年12月31日

交易性金融资产 债权投资 合计

资产支持证券及理财产品 3,206,589 640 3,207,229_____________ _____________ __________________________ _____________ _____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 123 -

六、 在其他主体中的权益 - 续

2、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续

(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 - 续

资产支持证券和理财产品的最大损失敞口为其在报告日按摊余成本或公允价值计量的账面价值。

截至2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品及资产支持证券的规模余额为人民币6,332亿元(2023年12月31日：人民币5,252亿元)。

(4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：

本集团已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品。2024年度及2023年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入均不重大。

本集团于2024年1月1日之后发行并于2024年12月31日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币52亿元(本集团于2023年1月1日之后发行并于2023年12月31日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币91亿元)。

七、 分部报告

本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共4个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部具有不同的业务模式和市场策略而需要进行单独的管理。

公司金融业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服务等。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 124 -

七、 分部报告 - 续

个人金融业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。

资金业务

该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易、外汇买卖，以及托管服务及担保服务等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券等。

其他业务

该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/(支出)”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/(支出)”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 125 -

七、 分部报告 - 续

其他业务- 续

经营分部利润、资产及负债信息如下：

本集团2024年度公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计

对外利息净收入 33,798,458 20,419,818 1,738,486 - 55,956,762分部间利息净(支出)/收入 1,525,980 2,444,731 (3,970,711) - -____________ ____________ ____________ ____________ ___________利息净收入/(支出) 35,324,438 22,864,549 (2,232,225) - 55,956,762____________ ____________ ____________ ____________ ___________手续费及佣金收入 3,130,365 2,586,930 564,502 - 6,281,797手续费及佣金支出 (1,192,574) (546,006) (126,286) - (1,864,866)____________ ____________ ____________ ____________ ___________手续费及佣金净收入 1,937,791 2,040,924 438,216 - 4,416,931____________ ____________ ____________ ____________ ___________投资收益 - - 14,512,790 137,350 14,650,140其他收益 393,628 11,934 - 87,681 493,243公允价值变动净收益 - - 3,755,882 - 3,755,882汇兑净收益 272,022 9,639 852,476 - 1,134,137其他业务收入 - - - 342,421 342,421资产处置收益 - - - 65,696 65,696____________ ____________ ____________ ____________ ___________营业收入 37,927,879 24,927,046 17,327,139 633,148 80,815,212____________ ____________ ____________ ____________ ___________税金及附加 (493,968) (346,314) (98,595) (8,326) (947,203)业务及管理费 (10,339,086) (8,306,882) (1,212,000) (125,485) (19,983,453)信用减值损失 (5,595,065) (11,793,666) (976,694) (11,226) (18,376,651)其他业务成本 - - - (202,021) (202,021)____________ ____________ ____________ ____________ ___________营业支出 (16,428,119) (20,446,862) (2,287,289) (347,058) (39,509,328)____________ ____________ ____________ ____________ ___________营业利润 21,499,760 4,480,184 15,039,850 286,090 41,305,884加：营业外收入 - - - 21,842 21,842减：营业外支出 - - - (59,715) (59,715)____________ ____________ ____________ ____________ ___________利润总额 21,499,760 4,480,184 15,039,850 248,217 41,268,011____________ ____________ ____________ ____________ ___________其他分部信息：

折旧及摊销 (872,942) (477,339) (89,841) (123,657) (1,563,779)____________ ____________ ____________ ____________ ___________资本性支出 294,591 468,099 26,367 - 789,057____________ ____________ ____________ ____________ ___________

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 126 -

七、 分部报告 - 续

其他业务- 续

经营分部利润、资产及负债信息如下： - 续

本集团 - 续

2023年度公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计

对外利息净收入/(支出) 29,978,497 25,843,401 (3,177,055) - 52,644,843

分部间利息净收入/(支出) 8,190,342 (812,529) (7,377,813) - -

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

利息净收入/(支出) 38,168,839 25,030,872 (10,554,868) - 52,644,843

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

手续费及佣金收入 2,197,985 1,151,376 2,858,780 - 6,208,141

手续费及佣金支出 (621,711) (1,124,818) (185,357) - (1,931,886)

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

手续费及佣金净收入 1,576,274 26,558 2,673,423 - 4,276,255

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

投资收益 - - 12,121,482 - 12,121,482

其他收益 596,752 131 - 155,503 752,386

公允价值变动净收益 - - 3,819,625 - 3,819,625

汇兑净收益 140,228 3,889 297,416 - 441,533

其他业务收入 - - - 217,876 217,876

资产处置(损失)/收益 - - (7) 19,440 19,433

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

营业收入 40,482,093 25,061,450 8,357,071 392,819 74,293,433

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

税金及附加 (476,919) (307,989) (61,053) (801) (846,762)

业务及管理费 (9,285,624) (7,320,901) (1,096,371) (122,718) (17,825,614)

信用减值损失 (10,789,731) (7,583,818) 1,797,087 126 (16,576,336)

资产减值损失 (163,168) - - - (163,168)

其他业务成本 - - - (128,722) (128,722)

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

营业支出 (20,715,442) (15,212,708) 639,663 (252,115) (35,540,602)

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

营业利润 19,766,651 9,848,742 8,996,734 140,704 38,752,831

加：营业外收入 - - - 16,888 16,888

减：营业外支出 - - - (75,428) (75,428)

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

利润总额 19,766,651 9,848,742 8,996,734 82,164 38,694,291

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

其他分部信息：

折旧及摊销 (745,450) (489,514) (65,283) (129,335) (1,429,582)

____________ ____________ ____________ ____________ ___________

资本性支出 2,174,472 426,180 57,210 - 2,657,862____________ ____________ ____________ ____________ _______________________ ____________ ____________ ____________ ___________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 127 -

七、 分部报告 - 续

其他业务- 续

经营分部利润、资产及负债信息如下： - 续

本集团 - 续

2024年12日31日公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计

总资产 1,390,325,274 724,498,484 1,835,216,818 2,000,994 3,952,041,570____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________

总负债 1,288,415,169 957,500,415 1,391,804,878 662,890 3,638,383,352____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________

其他分部信息：

信用承诺 445,820,803 64,254,355 - - 510,075,158____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

2023年12日31日公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计

总资产 1,229,726,169 703,198,373 1,467,901,469 2,535,826 3,403,361,837____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

总负债 1,227,714,296 743,686,495 1,172,238,780 606,235 3,144,245,806____________ ____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________ ____________

其他分部信息：

信用承诺 451,970,063 60,515,017 - - 512,485,080____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________

八、 承诺及或有事项

1、 信用承诺

本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银

行承兑汇票、财务担保以及信用证服务等。

贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。银行

承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均

会与客户偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行

合约时可能出现的最大损失额。

有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未来的

预期现金流出。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 128 -

八、 承诺及或有事项 - 续

1、 信用承诺 - 续

本集团2024年12月31日 2023年12月31日

贷款承诺- 原到期日1年以内 9,774,313 5,767,971- 原到期日1年以上(含1年) 52,732,101 55,001,388未使用的信用卡额度 64,254,355 60,515,017______________ ______________

小计 126,760,769 121,284,376

______________ ______________银行承兑汇票 298,054,643 295,475,158保函 43,286,821 43,293,236信用证 41,972,925 52,432,310______________ ______________小计 383,314,389 391,200,704______________ ______________合计 510,075,158 512,485,080______________ ______________

______________ ______________

2、 信用承诺的信用风险加权金额

本集团2024年12月31日 2023年12月31日

信用承诺的信用风险加权金额 161,621,320 114,887,617

______________ ____________________________ ______________

信用承诺的信用风险加权金额依据《商业银行资本管理办法》的要求计算确定。

3、 资本性支出承诺

本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：

2024年12月31日 2023年12月31日

已签约但未支付 113,975 123,410

______________ ______________

______________ ______________已批准但未签约 14,333 58,062______________ ______________

______________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 129 -

八、 承诺及或有事项 - 续

4、 债券承销及兑付承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：

2024年12月31日 2023年12月31日

兑付义务 16,988,964 14,765,253

______________ ______________

______________ ______________

本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。

5、 未决诉讼和纠纷

于2024年12月31日，本集团尚未终审判决的诉讼案件中，本集团作为被告的案件共计40件，涉案金额为人民币1.72亿元(2023年12月31日：本集团作为被告的案件共计54件，涉案金额为人民币5.36亿元)，本集团已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币36万元的预计负债(2023年12月31日：人民币9,043万元)。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

九、 委托贷款业务

本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。

本集团

2024年12月31日 2023年12月31日

委托贷款 59,338,760 54,363,834

______________ ______________

______________ ______________委托贷款资金 59,338,760 54,363,834______________ ______________

______________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 130 -

十、 金融工具风险管理

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

- 信用风险- 市场风险- 流动性风险- 操作风险

本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化，本集团的风险管理目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。

风险管理体系

本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营要求的前提下，将风险控制在可接受的范围内，致力于实现股东利益最大化。

本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系，为所面临的各项主要风险的识别、计量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。

本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构及基本管理制度，承担全面风险管理的最终责任，并监督高级管理层贯彻实施。本集团董事会下设风险管理委员会，负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级管理层负责执行董事会确定的风险管理政策及基本管理制度，制订和完善风险管理的各项规程，管理本行各项业务经营中的风险，定期向董事会、监事会报告本行的风险状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风险管理委员会，是本行内部控制与风险管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管理的职能部门。

在分行层面，本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监，成立风险合规部，牵头分行全面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、双线考核，并向总行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部门设置风险管理团队，风险管理团队人事关系上属业务部门管理，业务上接受风险管理部门的指导和监督。内部审计部门也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效性。

同时，在集团整体风险管理政策框架下，本集团各附属子公司结合自身实际，制定本机构风险管理制度，构建风险管理组织架构，设立分管风险的高级管理人员，并按照总行的要求定期报送子公司的全面风险管理报告，推进全面风险管理。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 131 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团专为识别、评估、监控和管理信用风险而设计了有效的信用风险管理的组织架构、信贷政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优化调整授信、非授信业务审批流程，于流程上加强对信用风险的管控，明确授信、非授信业务审批环节的职能及责任。风险管理部统筹管理全行信用风险管理工作，并协同相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持续开展授信、非授信业务风险管理。

本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和授信、非授信业务债项评级并完成授信调查报告；在审查审批环节，授信、非授信业务均须经过有权审批人审批；在授信后管理环节，本集团对已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。

本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类包括：建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器设备、在建工程、交通运输设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账款、仓单和收益(费)权等。为了严控信用风险，对单笔信贷资产一旦识别出减值迹象，本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保证人。

本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额，以优化信用风险结构。

为确保本集团现行的金融资产风险分类机制符合《商业银行金融资产风险分类办法》要求，本集团金融资产风险分类为实时动态调整，至少每季一次。根据信用风险水平，金融资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类被视为不良资产。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 132 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

金融资产五级分类的基本定义如下：

正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本

金、利息或收益。

次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

(1) 预期信用损失计量

本集团运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，包括：

(a) 风险分组

(b) 阶段划分

(c) 模型和参数

(d) 前瞻性信息

(e) 敏感性分析及管理层叠加

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 133 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(1) 预期信用损失计量 - 续

风险分组

本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，对信用风险敞口进行风险分组，划分为对公、零售、信用卡、同业以及债券投资等资产组合计算预期信用损失。其中对公业务进一步细分为房地产相关业务和一般对公业务，零售业务进一步细分为零售有抵押业务和零售无抵押业务。

阶段划分

金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义参见附注三、7(7)。

信用风险显著增加的判断

信用风险显著增加的判断标准包括但不限于以下标准：

- 金融资产本金或利息逾期超过30天；

- 信用评级变动导致的违约概率大幅变动；

- 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的

现有或预测的不利变化；

- 债务人经营能力的实际或预期的重大不利变化；

- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 134 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(1) 预期信用损失计量 - 续

阶段划分 - 续

已发生信用减值金融资产的定义

为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：

- 金融资产本金或利息逾期超过90天；

- 发行方或债务人发生重大财务困难；

- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

- 由于财务困难，致使该金融资产的活跃市场消失；

- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

金融资产发生信用减值损失，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 135 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(1) 预期信用损失计量 - 续

模型和参数

除已发生信用减值的公司类贷款和垫款及金融投资以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约概率，违约损失率及违约风险暴露三个关键参数的乘积折现并加权平均后的结果。相关定义如下：

- 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团

的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映宏观经济变化对未来时点违约概率的影响；

- 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例；

- 违约风险敞口是发生违约时，某一债项应被偿付的金额。

本集团通过预计未来单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险暴露，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘有效地计算未来各期的预期信用损失，再将各期的计算结果折现至报告日并加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。

已发生信用减值的公司类贷款和垫款及金融投资预期信用损失计量采用现金流折现法，如果有客观证据显示金融资产已发生信用减值，预期信用损失以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。在估算预期信用损失时，管理层会考虑以下因素：

- 借款人经营计划的可持续性；

- 当发生财务困难时提高业绩的能力；

- 资产的可回收金额和预期破产清算可收回金额；

- 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及

- 预期现金流入时间。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 136 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(1) 预期信用损失计量 - 续

模型和参数 - 续

持有的担保物

于2024年12月31日，本集团及本行已发生信用减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币113.59亿元及人民币108.42亿元(2023年12月31日：本集团及本行已发生减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币106.91亿元及人民币102.24亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币36.68亿元及人民币31.54亿元(2023年12月31日：本集团及本行分别为人民币39.37亿元及人民币34.85亿元)。

前瞻性信息

本集团对违约概率构建前瞻性模型，建立了国内生产总值累计同比增长率等宏观指标与风险因子的回归模型，以宏观指标的预测结果驱动预期信用损失计算，实现对预期信用损失的“前瞻性”计算。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失。于2024年度，基准情景权重占比最高，其余情景权重均小于25%。

2024年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值累计同比增长率(GDP)、社会融资规模存量累计同比增长率、广义货币供应量当期同比增长率(M2)。其中，国内生产总值累计同比增长率(GDP)2025年的预测值范围为4.5%-5.2%。

敏感性分析及管理层叠加

预期信用损失对模型中使用的参数、前瞻性预测的宏观经济变量、三种情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

当管理层认为不能及时通过适当调整以上模型参数反映经济波动的潜在影响时，本集团使用管理层叠加调整预期信用损失金额。于2024年12月31日，因考虑管理层叠加而增提的减值准备金额相对于整体减值准备余额不重大。

本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 137 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(2) 最大信用风险敞口

于资产负债表日，本集团纳入减值范围的金融工具的信用风险敞口分析如下，下列金融资产的账面余额与减值准备的合计即为本集团就这些资产的最大信用风险敞口。

2024年12月31日 2023年12月31日

存放中央银行款项 140,211,779 152,072,691存放同业及其他金融机构款项 35,370,739 36,969,218拆出资金 148,507,595 97,340,987衍生金融资产 7,055,496 2,667,228买入返售金融资产 16,098,141 7,023,804发放贷款和垫款 2,038,660,849 1,835,972,461金融投资交易性金融资产 488,547,464 421,179,950债权投资 590,580,805 553,004,126其他债权投资 446,891,438 254,668,286其他 5,683,354 9,396,417______________ ______________小计 3,917,607,660 3,370,295,168信用承诺 508,073,159 510,065,781______________ ______________最大信用风险敞口 4,425,680,819 3,880,360,949______________ ______________

______________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 138 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(3) 金融工具信用质量分析

于资产负债表日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：

2024年12月31日账面余额 减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

以摊余成本计量的金融资产

存放中央银行款项 140,211,779 - - 140,211,779 - - - -存放同业及其他金融机构款项 35,382,272 - - 35,382,272 (11,533) - - (11,533)拆出资金 148,873,532 - - 148,873,532 (365,937) - - (365,937)买入返售金融资产 16,099,331 - - 16,099,331 (1,190) - - (1,190)发放贷款和垫款 1,840,161,106 91,019,432 18,744,856 1,949,925,394 (37,039,347) (13,031,376) (14,780,749) (64,851,472)债权投资 582,717,122 8,891,456 5,315,412 596,923,990 (1,636,416) (1,177,004) (3,529,765) (6,343,185)____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

合计 2,763,445,142 99,910,888 24,060,268 2,887,416,298 (39,054,423) (14,208,380) (18,310,514) (71,573,317)____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产

发放贷款和垫款 153,377,370 209,557 - 153,586,927 - - - -

其他债权投资 446,364,443 424,503 102,492 446,891,438 - - - -____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

合计 599,741,813 634,060 102,492 600,478,365 - - - -____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

信用承诺 505,302,810 4,731,603 40,745 510,075,158 (1,830,834) (147,459) (23,706) (2,001,999)____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 139 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(3) 金融工具信用质量分析 - 续

于资产负债表日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下： - 续

2023年12月31日账面余额 减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

以摊余成本计量的金融资产

存放中央银行款项 152,072,691 - - 152,072,691 - - - -存放同业及其他金融机构款项 36,989,335 - - 36,989,335 (20,117) - - (20,117)拆出资金 97,586,625 - - 97,586,625 (245,638) - - (245,638)买入返售金融资产 7,024,807 - - 7,024,807 (1,003) - - (1,003)发放贷款和垫款 1,649,742,615 68,733,461 16,904,015 1,735,380,091 (40,276,508) (12,135,454) (12,911,612) (65,323,574)债权投资 543,150,336 13,269,905 5,142,524 561,562,765 (2,566,154) (2,492,216) (3,500,269) (8,558,639)____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

合计 2,486,566,409 82,003,366 22,046,539 2,590,616,314 (43,109,420) (14,627,670) (16,411,881) (74,148,971)____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产

发放贷款和垫款 165,121,552 794,392 - 165,915,944 - - - -

其他债权投资 253,593,230 639,795 435,261 254,668,286 - - - -____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

合计 418,714,782 1,434,187 435,261 420,584,230 - - - -____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

信用承诺 507,217,270 5,250,993 16,817 512,485,080 (2,181,417) (229,735) (8,147) (2,419,299)____________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ ____________ __________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 140 -

十、 金融工具风险管理 - 续

1、 信用风险 - 续

(4) 应收同业款项交易对手评级分布

应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。于2024年12月31日及2023年12月31日，应收同业款项的交易对手主要为中国内地银行及非银行金融机构(附注五、2及附注五、3及附注五、5)，其内部评级主要为A以上。

(5) 债券及其他投资的信用风险评级状况(未含应计利息)

本集团采用信用评级方法监控持有的债券及其他投资组合信用风险状况。债券及其他投资评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。

于资产负债表日，纳入减值范围的债券及其他投资账面余额按投资评级分布如下：

本集团

2024年12月31日 2023年12月31日

A至AAA级 970,230,810 733,033,072低于A级 7,461,721 12,534,281无评级 55,370,116 61,733,460

______________ ______________合计 1,033,062,647 807,300,813______________ ______________

______________ ______________

2、 市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率及其他价格)的不利变动，而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率和汇率风险。

本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据监管要求，建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导市场风险管理工作，负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头部门。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 141 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险以及资金交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，生息资产和付息负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价缺口分析和敏感性分析来管理该风险。

本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口以及由于货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主，外汇敞口并不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。

本集团区分银行账簿和交易账簿对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞口分析、敏感性分析、风险价值分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、计量和监控管理，并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市场风险限额体系对各类业务的市场风险限额的使用情况进行监控。

(1) 利率风险

利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率敏感性资产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。

本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行测量。

本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。

基准利率改革

本集团高度重视基准利率改革事宜，有序推进本集团基准利率改革工作的落地与实施。本集团已严格按照各LIBOR品种退出时间节点稳妥推进转换工作，实现新旧基准利率平稳过渡，相关业务有序开展。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 142 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(1) 利率风险 - 续

(a) 重定价日结构分析

下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布。

本集团

2024年12月31日不计息 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 4,576,057 137,698,655 - - - 142,274,712存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 1,518,008 68,307,179 55,007,599 59,045,548 - 183,878,334买入返售金融资产 2,943 16,095,198 - - - 16,098,141发放贷款和垫款(注 i) 8,309,617 899,436,400 593,176,201 340,511,245 197,227,386 2,038,660,849投资(注 ii) 358,330,234 73,327,492 139,671,637 427,034,473 528,106,563 1,526,470,399其他金融资产 12,738,850 - - - - 12,738,850___________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

金融资产合计 385,475,709 1,194,864,924 787,855,437 826,591,266 725,333,949 3,920,121,285___________ ____________ ___________ ___________ __________ _______________________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

金融负债

向中央银行借款 1,424,625 31,089,992 105,759,625 - - 138,274,242

同业及其他金融机构存

放款项、拆入资金 2,333,128 309,575,273 182,743,763 479,490 556,813 495,688,467

交易性金融负债 3,980,437 - - - - 3,980,437

卖出回购金融资产款 98,667 93,314,415 5,849,071 - - 99,262,153

吸收存款 44,803,999 1,061,239,065 451,927,175 602,684,861 - 2,160,655,100

已发行债务证券 1,574,593 151,092,511 395,734,696 94,677,916 - 643,079,716

其他金融负债 76,243,961 111,595 289,285 927,977 194,721 77,767,539___________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

金融负债合计 130,459,410 1,646,422,851 1,142,303,615 698,770,244 751,534 3,618,707,654___________ ____________ ___________ ___________ __________ _______________________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

净敞口/(缺口) 255,016,299 (451,557,927) (354,448,178) 127,821,022 724,582,415 301,413,631___________ ____________ ___________ ___________ __________ _______________________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 143 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(1) 利率风险 - 续

(a) 重定价日结构分析 - 续

本集团 - 续

2023年12月31日不计息 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 3,563,587 150,674,250 - - - 154,237,837存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 1,677,598 66,573,619 39,794,454 26,264,534 - 134,310,205买入返售金融资产 3,309 7,020,495 - - - 7,023,804发放贷款和垫款(注 i) 8,168,997 911,713,955 546,375,911 216,181,879 153,531,719 1,835,972,461投资(注 ii) 263,661,693 106,072,559 132,768,893 378,857,248 347,687,706 1,229,048,099其他金融资产 12,063,645 - - - - 12,063,645___________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

金融资产合计 289,138,829 1,242,054,878 718,939,258 621,303,661 501,219,425 3,372,656,051___________ ____________ ___________ ___________ __________ _______________________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

金融负债

向中央银行借款 2,187,082 32,536,000 187,467,858 - - 222,190,940

同业及其他金融机构存

放款项、拆入资金 3,659,456 226,019,195 213,315,826 1,796,851 - 444,791,328

交易性金融负债 7,903,526 - - - - 7,903,526

卖出回购金融资产款 147,121 91,878,115 2,302,010 - - 94,327,246

吸收存款 39,613,273 982,016,116 336,168,591 557,150,457 - 1,914,948,437

已发行债务证券 1,512,200 108,708,253 168,207,060 93,985,484 19,997,502 392,410,499

其他金融负债 44,926,575 91,878 275,768 871,136 228,630 46,393,987___________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

金融负债合计 99,949,233 1,441,249,557 907,737,113 653,803,928 20,226,132 3,122,965,963___________ ____________ ___________ ___________ __________ _______________________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

净敞口/(缺口) 189,189,596 (199,194,679) (188,797,855) (32,500,267) 480,993,293 249,690,088___________ ____________ ___________ ___________ __________ _______________________ ____________ ___________ ___________ __________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 144 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(1) 利率风险 - 续

(a) 重定价日结构分析 - 续

本集团 - 续

(i) 以上列示为3个月以内的发放贷款和垫款包括于2024年12月31日余额为人民币

104.53亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2023年12月31日：人民币78.77亿元)。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。

(ii) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。以上列

示为3个月以内的金融投资包括于2024年12月31日余额为人民币23.33亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2023年12月31日：人民币23.49亿元)。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。

(b) 利率敏感性分析

本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率其他债权投资进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 145 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(1) 利率风险 - 续

(b) 利率敏感性分析 - 续

本集团

利息净收入敏感性

2024年12月31日 2023年12月31日

利率变动(基点)+200 (1,813,829) 2,177,515-200 1,813,829 (2,584,191)

权益敏感性

2024年12月31日 2023年12月31日

利率变动(基点)+200 (39,645,607) (10,856,617)-200 40,910,029 12,619,182

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，其基于以下假设：

(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；

(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到

期；

(iii) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；

(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 146 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(1) 利率风险 - 续

(b) 利率敏感性分析 - 续

本集团 - 续

(v) 资产和负债组合无其他变化；

(vi) 其他变量(包括汇率)保持不变；及

(vii) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。

由于基于上述假设，利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

(2) 汇率风险

汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、欧元与港币等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资产负债币种结构错配以及货币衍生工具。

本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 147 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(2) 汇率风险 - 续

(a) 汇率风险敞口

本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：

本集团2024年12月31日美元 其他币种人民币 折合人民币 折合人民币 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 135,480,140 6,574,641 219,931 142,274,712

存放同业及其他金融机构款项、

拆出资金 166,304,174 8,076,421 9,497,739 183,878,334

买入返售金融资产 16,098,141 - - 16,098,141

发放贷款和垫款 2,023,390,207 13,663,868 1,606,774 2,038,660,849

投资(注i) 1,438,251,158 81,064,058 7,155,183 1,526,470,399

其他金融资产 6,931,600 5,512,098 295,152 12,738,850____________ __________ __________ ____________

金融资产合计 3,786,455,420 114,891,086 18,774,779 3,920,121,285____________ __________ __________ ________________________ __________ __________ ____________

金融负债

向中央银行借款 138,274,242 - - 138,274,242

同业及其他金融机构存放款项、

拆入资金 469,049,443 26,637,137 1,887 495,688,467

交易性金融负债 3,980,437 - - 3,980,437

卖出回购金融资产款 75,649,734 23,612,419 - 99,262,153

吸收存款 2,067,321,656 72,865,486 20,467,958 2,160,655,100

已发行债务证券 643,079,716 - - 643,079,716

其他金融负债 75,021,905 1,466,904 1,278,730 77,767,539____________ __________ __________ ____________

金融负债合计 3,472,377,133 124,581,946 21,748,575 3,618,707,654____________ __________ __________ ________________________ __________ __________ ____________

净头寸 314,078,287 (9,690,860) (2,973,796) 301,413,631____________ __________ __________ ____________

信用承诺 476,077,387 22,723,645 9,272,127 508,073,159____________ __________ __________ ____________

衍生金融工具(注ii) (16,947,826) 19,190,674 (2,182,197) 60,651____________ __________ __________ ________________________ __________ __________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 148 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(2) 汇率风险 - 续

(a) 汇率风险敞口 - 续

本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下： - 续

本集团 - 续2023年12月31日美元 其他币种人民币 折合人民币 折合人民币 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 148,152,290 5,812,743 272,804 154,237,837

存放同业及其他金融机构款项、

拆出资金 118,642,621 5,554,320 10,113,264 134,310,205

买入返售金融资产 7,023,804 - - 7,023,804

发放贷款和垫款 1,824,083,145 10,628,963 1,260,353 1,835,972,461

投资(注i) 1,160,231,609 61,694,329 7,122,161 1,229,048,099

其他金融资产 10,381,230 1,281,516 400,899 12,063,645____________ __________ __________ ____________

金融资产合计 3,268,514,699 84,971,871 19,169,481 3,372,656,051____________ __________ __________ ________________________ __________ __________ ____________

金融负债

向中央银行借款 222,190,940 - - 222,190,940

同业及其他金融机构存放款项、

拆入资金 426,313,183 18,474,497 3,648 444,791,328

交易性金融负债 7,903,526 - - 7,903,526

卖出回购金融资产款 80,530,084 13,796,231 931 94,327,246

吸收存款 1,834,217,891 69,299,685 11,430,861 1,914,948,437

已发行债务证券 392,410,499 - - 392,410,499

其他金融负债 45,043,747 942,378 407,862 46,393,987____________ __________ __________ ____________

金融负债合计 3,008,609,870 102,512,791 11,843,302 3,122,965,963____________ __________ __________ ________________________ __________ __________ ____________

净头寸 259,904,829 (17,540,920) 7,326,179 249,690,088____________ __________ __________ ____________

信用承诺 476,728,098 24,195,069 9,142,614 510,065,781____________ __________ __________ ____________

衍生金融工具(注ii) (8,335,536) 13,080,667 (4,651,893) 93,238____________ __________ __________ ________________________ __________ __________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 149 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(2) 汇率风险 - 续

(a) 汇率风险敞口 - 续

本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下： - 续

本集团 - 续

(i) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

(ii) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。

(b) 汇率敏感性分析

本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。

本集团

净利润及权益敏感性

2024年12月31日 2023年12月31日

汇率变动对人民币升值5% 162,893 (66,974)对人民币贬值5% (162,893) 66,974

(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；

(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价(中间价)汇率绝对值波动5%造

成的汇兑损益；

(iii) 资产负债表日汇率变动5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变

动；

(iv) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上

述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 150 -

十、 金融工具风险管理 - 续

2、 市场风险 - 续

(2) 汇率风险 - 续

(b) 汇率敏感性分析 - 续

(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期外汇敞口；

(vi) 其他变量(包括利率)保持不变；及

(vii) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。

由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

3、 流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委员会组成的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划财务部下设立的司库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等方法计量流动性风险，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制，制定了具有针对性的应急预案，并设立了流动性应急领导小组，以应对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机制，执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季进行流动性压力测试。

本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括公司和个人客户存款以及同业存款。这些客户存款近年来整体持续增长，种类和期限多样化，构成了多元化、分散化、较为稳定的资金来源。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 151 -

十、 金融工具风险管理 - 续

3、 流动性风险 - 续

(1) 剩余到期日分析

下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析：

本集团

2024年12月31日无期限 逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 130,192,412 12,082,300 - - - - - 142,274,712存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 - 28,397,873 14,405,887 26,219,916 55,251,640 59,603,018 - 183,878,334买入返售金融资产 - - 16,098,141 - - - - 16,098,141发放贷款和垫款 - 10,453,220 265,399,610 260,483,120 682,880,267 489,173,738 330,270,894 2,038,660,849投资 (注 a) 343,147,510 2,333,154 18,960,493 40,601,763 152,408,180 437,808,759 531,210,540 1,526,470,399其他金融资产 - 5,683,354 1,333,050 1,232,832 2,615,513 1,874,096 5 12,738,850____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

金融资产合计 473,339,922 58,949,901 316,197,181 328,537,631 893,155,600 988,459,611 861,481,439 3,920,121,285____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 152 -

十、 金融工具风险管理 - 续

3、 流动性风险 - 续

(1) 剩余到期日分析 - 续

下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析： - 续

本集团 - 续

2024年12月31日无期限 逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

金融负债向中央银行借款 - - 15,238,648 16,520,077 106,515,517 - 138,274,242同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 - 52,641,076 130,976,539 127,421,384 183,611,944 479,987 557,537 495,688,467交易性金融负债 3,313,970 666,467 - - - - - 3,980,437卖出回购金融资产款 - - 89,290,354 4,068,968 5,902,831 - - 99,262,153吸收存款 - 601,875,038 220,219,777 250,220,931 461,719,323 626,620,031 - 2,160,655,100已发行债务证券 - - 31,877,392 119,856,906 396,667,502 94,677,916 - 643,079,716其他金融负债 - 60,216,480 1,978,476 2,321,784 4,552,522 7,853,207 845,070 77,767,539____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

金融负债合计 3,313,970 715,399,061 489,581,186 520,410,050 1,158,969,639 729,631,141 1,402,607 3,618,707,654____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

净头寸 470,025,952 (656,449,160) (173,384,005) (191,872,419) (265,814,039) 258,828,470 860,078,832 301,413,631____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

衍生金融工具名义金额 - - 214,200,622 175,131,646 377,895,739 96,970,870 40,000 864,238,877____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 153 -

十、 金融工具风险管理 - 续

3、 流动性风险 - 续

(1) 剩余到期日分析 - 续

下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析： - 续

本集团 - 续

2023年12月31日无期限 逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 132,265,220 21,972,617 - - - - - 154,237,837存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 - 28,213,911 18,022,352 20,963,567 40,421,253 26,689,122 - 134,310,205买入返售金融资产 - - 7,023,804 - - - - 7,023,804发放贷款和垫款 - 7,877,053 269,595,700 243,887,046 605,564,242 419,625,305 289,423,115 1,835,972,461投资 (注 a) 249,980,727 2,349,080 27,552,165 74,669,738 135,337,919 387,570,017 351,588,453 1,229,048,099其他金融资产 - 9,396,417 638,467 691,255 903,579 433,927 - 12,063,645____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

金融资产合计 382,245,947 69,809,078 322,832,488 340,211,606 782,226,993 834,318,371 641,011,568 3,372,656,051____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 154 -

十、 金融工具风险管理 - 续

3、 流动性风险 - 续

(1) 剩余到期日分析 - 续

下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析： - 续

本集团 - 续

2023年12月31日无期限 逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

金融负债向中央银行借款 - - 15,242,633 18,070,544 188,877,763 - - 222,190,940同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 - 40,459,105 71,717,256 115,587,878 215,209,332 1,817,757 - 444,791,328交易性金融负债 7,314,507 589,019 - - - - - 7,903,526卖出回购金融资产款 - - 88,429,779 3,527,740 2,369,727 - - 94,327,246吸收存款 - 552,982,590 210,783,459 227,915,381 344,987,173 578,279,834 - 1,914,948,437已发行债务证券 - - 36,590,239 72,390,709 169,446,565 93,985,484 19,997,502 392,410,499其他金融负债 - 32,411,091 1,577,353 2,631,163 7,253,867 1,713,045 807,468 46,393,987____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

金融负债合计 7,314,507 626,441,805 424,340,719 440,123,415 928,144,427 675,796,120 20,804,970 3,122,965,963____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

净头寸 374,931,440 (556,632,727) (101,508,231) (99,911,809) (145,917,434) 158,522,251 620,206,598 249,690,088____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

衍生金融工具名义金额 - - 163,281,997 147,552,185 267,069,830 63,045,397 20,000 640,969,409____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ________________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

(a) 投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 155 -

十、 金融工具风险管理 - 续

3、 流动性风险 - 续

(2) 未折现合同现金流量分析

下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。

本集团2024年12月31日账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上

非衍生金融负债向中央银行借款 138,274,242 139,749,265 - - 15,247,131 16,581,206 107,920,928 - -同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 495,688,467 499,515,831 - 52,641,076 131,337,189 128,178,749 186,176,883 585,357 596,577交易性金融负债 3,980,437 3,980,437 3,313,970 666,467 - - - - -卖出回购金融资产款 99,262,153 99,426,405 - - 89,313,700 4,088,920 6,023,785 - -吸收存款 2,160,655,100 2,201,091,500 - 601,875,038 220,415,631 251,155,416 467,720,303 659,925,112 -已发行债务证券 643,079,716 661,991,798 - - 32,518,913 121,818,870 409,616,215 98,037,800 -其他金融负债 70,772,694 70,903,885 - 60,216,480 775,389 968,362 1,900,141 6,192,707 850,806____________ ____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

非衍生金融负债合计 3,611,712,809 3,676,659,121 3,313,970 715,399,061 489,607,953 522,791,523 1,179,358,255 764,740,976 1,447,383____________ ____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

衍生金融工具

以全额交割的衍生金融工具 566,209 - - 94,862 130,655 182,570 158,122 -

- 现金流入合计 415,775,006 - - 144,462,091 65,881,525 198,562,652 6,868,738 -

- 现金流出合计 (415,208,797) - - (144,367,229) (65,750,870) (198,380,082) (6,710,616) -

以净额交割的衍生金融工具 (505,558) - - 30,198 (225,662) (277,655) (32,444) 5____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

衍生金融工具合计 60,651 - - 125,060 (95,007) (95,085) 125,678 5____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

信用承诺 510,075,158 - 74,354,288 76,601,885 122,432,138 156,930,186 75,833,637 3,923,024____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 156 -

十、 金融工具风险管理 - 续

3、 流动性风险 - 续

(2) 未折现合同现金流量分析 - 续

本集团 - 续

2023年12月31日账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上

非衍生金融负债向中央银行借款 222,190,940 225,449,441 - - 15,260,736 18,153,601 192,035,104 - -同业及其他金融机构存放款项、拆入资金 444,791,328 448,883,061 - 40,459,105 71,782,013 116,246,045 218,336,132 2,059,766 -交易性金融负债 7,903,526 7,903,526 7,314,507 589,019 - - - - -卖出回购金融资产款 94,327,246 94,454,653 - - 88,482,801 3,557,342 2,414,510 - -吸收存款 1,914,948,437 1,929,456,411 - 552,982,590 211,288,251 228,451,251 347,659,450 589,074,869 -已发行债务证券 392,410,499 405,314,650 - - 36,630,000 72,806,450 173,625,600 101,416,600 20,836,000其他金融负债 43,819,997 43,964,631 - 32,411,091 1,208,455 1,900,071 6,345,076 1,270,386 829,552____________ ____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

非衍生金融负债合计 3,120,391,973 3,155,426,373 7,314,507 626,441,805 424,652,256 441,114,760 940,415,872 693,821,621 21,665,552____________ ____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

衍生金融工具

以全额交割的衍生金融工具 640,802 - - 372,084 173,805 175,934 (81,021) -

- 现金流入合计 207,605,301 - - 87,572,096 26,697,036 86,171,379 7,164,790 -

- 现金流出合计 (206,964,499) - - (87,200,012) (26,523,231) (85,995,445) (7,245,811) -

以净额交割的衍生金融工具 (547,564) - - (109,533) (219,506) (207,179) (11,334) (12)____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

衍生金融工具合计 93,238 - - 262,551 (45,701) (31,245) (92,355) (12)____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

信用承诺 512,485,080 - 74,014,758 91,907,970 130,126,704 139,995,618 73,014,034 3,425,996____________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ ______________________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 157 -

十、 金融工具风险管理 - 续

4、 操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会组成的操作风险治理架构。法律合规部负责统筹管理全行的操作风险。

本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报告机制以及风险事件反馈改进机制，实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环管理。该管理体系主要包括以下方面：

- 强化风险防范，完善管理机制；- 通过操作风险三大工具的应用，梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制

自我评估 (RCSA)，并运用内控合规与操作风险管理系统(GRC系统)，监控关键风险指标，收集损失数据，查堵风险隐患；- 运用非现场合规监测平台，加强对操作风险的自动化监控；- 细化岗位分工、明确工作职责，确保不相容职责相分离；- 开展内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作；- 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查

以及专项检查，查堵风险隐患，并建立了整改督办机制，对发现的问题制定整改方案并推动落实；及- 员工轮岗与强制休假制度。

5、 国别风险

国别风险，是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没有能力或者拒绝偿付本集团债务，或使本集团在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使本集团遭受其他损失的风险。

本集团不断完善国别风险识别、计量、监测和控制体系，修订国别风险管理政策制度，优化评级体系，实施国别分类管理。强化国别风险监测与限额管理，采用市场退出策略或在国家或地区间业务转移策略缓释国别风险。报告期内，本集团国别风险总体可控。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 158 -

十一、金融工具的公允价值

1、 公允价值计量

(1) 公允价值计量的层次

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至2024年12月31日，本集团非持续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值：

本集团2024年12月31日第一层次 第二层次 第三层次公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计

持续的公允价值计量

资产

衍生金融资产 - 7,055,496 - 7,055,496

发放贷款和垫款 - 146,008,539 7,578,388 153,586,927

交易性金融资产- 投资基金 249,811,935 86,917,929 - 336,729,864- 债券投资 - 104,360,170 - 104,360,170- 理财产品 2,920,076 1,009,686 - 3,929,762- 资产管理计划和信托计划 - - 937,393 937,393- 资产支持证券 - 14,467,045 - 14,467,045- 股权投资 375,450 - 1,661,742 2,037,192- 其他投资 - 26,086,038 - 26,086,038

其他债权投资- 债券投资 - 426,422,575 313,248 426,735,823- 资产支持证券 - 11,179,234 - 11,179,234- 其他投资 - 8,976,381 - 8,976,381

其他权益工具投资- 股权投资 - - 450,692 450,692

__________ __________ __________ __________

持续以公允价值计量的资产总额 253,107,461 832,483,093 10,941,463 1,096,532,017__________ __________ __________ __________

__________ __________ __________ __________

负债

衍生金融负债 - 6,994,845 - 6,994,845

交易性金融负债 666,467 3,313,970 - 3,980,437

__________ __________ __________ __________

持续以公允价值计量的负债总额 666,467 10,308,815 - 10,975,282__________ __________ __________ __________

__________ __________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 159 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

1、 公允价值计量 - 续

(1) 公允价值计量的层次 - 续

下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值： - 续

本集团 - 续

2023年12月31日第一层次 第二层次 第三层次公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计

持续的公允价值计量资产衍生金融资产 - 2,667,228 - 2,667,228发放贷款和垫款 - 152,093,336 13,822,608 165,915,944交易性金融资产- 投资基金 174,092,663 73,904,343 - 247,997,006- 债券投资 - 129,842,129 - 129,842,129- 理财产品 2,826,076 702,740 - 3,528,816- 资产管理计划和信托计划 - - 2,545,782 2,545,782- 资产支持证券 - 4,972,779 - 4,972,779- 股权投资 241,486 - 111,708 353,194- 其他投资 - 31,940,244 - 31,940,244其他债权投资- 债券投资 - 246,792,504 312,505 247,105,009- 资产支持证券 - 1,962,342 - 1,962,342- 其他投资 - 5,600,935 - 5,600,935其他权益工具投资- 股权投资 - - 195,737 195,737__________ __________ __________ __________持续以公允价值计量的资产总额 177,160,225 650,478,580 16,988,340 844,627,145__________ __________ __________ __________

__________ __________ __________ __________负债衍生金融负债 - 2,573,990 - 2,573,990交易性金融负债 3,118,226 4,785,300 - 7,903,526__________ __________ __________ __________持续以公允价值计量的负债总额 3,118,226 7,359,290 - 10,477,516__________ __________ __________ __________

__________ __________ __________ __________

(2) 第一层次的公允价值计量

对于有可靠的活跃市场(如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人)报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 160 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

1、 公允价值计量 - 续

(3) 第二层次的公允价值计量

本集团属于第二层次公允价值计量的金融工具主要包括债券投资、票据贴现、投资基金、理财产品和衍生金融工具等。债券的公允价值是根据相关证券结算机构或交易所估值系统的报价来确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值；票据贴现采用的现金流量折现法，现金流量贴现模型使用的主要参数包括相关收益率曲线等，相关收益率曲线在形成过程中采用了反映市场状况的可观察输入值；投资基金、理财产品的公允价值按照管理人公布的份额净值确定。相关机构在估值过程中采用了反映市场状况的可观察输入值；衍生金融工具中的外汇远期和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率采用相关交易市场的系统报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

(4) 第三层次的公允价值计量

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

2024年12月31日的公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间/数值

票据贴现 7,578,388 现金流量折现法 风险调整折现率 [0.45%, 6.30%]非上市权益工具 1,200,859 参考最近交易市场法 不适用 不适用非上市权益工具 911,575 上市公司比较法 流动性折价 20%开放式资产管理计划和信托计划 819,532 参考最近交易市场法 不适用 不适用债券投资 313,248 成本法 不适用 不适用固定期限资产管理计划和信托计划 113,423 参考最近交易市场法 不适用 不适用固定期限资产管理计划和信托计划 4,438 现金流量折现法 风险调整折现率 5.94%__________

合计 10,941,463____________________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 161 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

1、 公允价值计量 - 续

(4) 第三层次的公允价值计量 - 续

2023年12月31日的公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间/数值

票据贴现 13,822,608 现金流量折现法 风险调整折现率 [0.41%, 1.47%]固定期限资产管理计划和信托计划 1,753,945 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.60%, 5.94%]开放式资产管理计划和信托计划 791,837 参考最近交易市场法 不适用 不适用债券投资 312,505 成本法 不适用 不适用非上市权益工具 307,445 上市公司比较法 流动性折价 20%__________

合计 16,988,340____________________

本集团投资或持有的部分预期收益型理财产品、资产管理计划、信托计划、票据贴现、场

外总收益互换采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金

流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察输入值包括风险调整折现率等。

本集团对非上市权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值，

并对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整为不可观察输入值。

本集团投资或持有的部分资产管理计划、信托计划、净值型理财产品采用参考最近交易市

场法来确定其公允价值。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，采用其他合理的不可观察输入值替换模型中

原有的不可观察输入值对公允价值计量结果的影响不重大。

以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他

机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可

比性。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 162 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

1、 公允价值计量 - 续

(4) 第三层次的公允价值计量 - 续

持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：

本集团

2024年度

对于年末持的资产，本年利得或损失总额 购买和结算 计入损益的当年

年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 未实现利得资产发放贷款和垫款

- 票据贴现 13,822,608 506,325 (5,613) 248,287,312 (255,032,244) 7,578,388 -交易性金融资产- 资产管理计划和信托计划投资 2,545,782 820,886 - - (2,429,275) 937,393 129,062- 股权投资 111,708 83,705 - 1,466,329 - 1,661,742 83,705其他债权投资

- 债券投资 312,505 743 - - - 313,248 743其他权益工具投资

- 股权投资 195,737 - 254,955 - - 450,692 -__________ __________ __________ __________ ___________ __________ __________

合计 16,988,340 1,411,659 249,342 249,753,641 (257,461,519) 10,941,463 213,510__________ __________ __________ __________ ___________ __________ ____________________ __________ __________ __________ ___________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 163 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

1、 公允价值计量 - 续

(4) 第三层次的公允价值计量 - 续

持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下： - 续

本集团 - 续

2023年度

对于年末持的资产，本年利得或损失总额 购买和结算 计入损益的当年

年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 未实现(损失)/利得资产衍生金融资产

- 利率衍生工具 3,219 - - - (3,219) - -发放贷款和垫款- 票据贴现 13,548,162 328,814 (12,855) 609,874,220 (609,915,733) 13,822,608 -交易性金融资产- 理财产品投资 20,992,246 218,484 - - (21,210,730) - -- 资产管理计划和信托计划投资 10,814,947 735,085 - 25,400,000 (34,404,250) 2,545,782 (219,910)- 股权投资 99,204 12,504 - - - 111,708 12,504其他债权投资

- 债券投资 316,646 9,249 - - (13,390) 312,505 9,249其他权益工具投资

- 股权投资 224,024 - (28,287) - - 195,737 -__________ __________ __________ __________ ___________ __________ __________

合计 45,998,448 1,304,136 (41,142) 635,274,220 (665,547,322) 16,988,340 (198,157)__________ __________ __________ __________ ___________ __________ ____________________ __________ __________ __________ ___________ __________ __________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 164 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

1、 公允价值计量 - 续

(4) 第三层次的公允价值计量 - 续

上述于2024年及2023年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：

2024年度 2023年度

本年计入损益的已实现的利得- 利息收入 468,462 270,642- 投资收益 729,687 1,231,651年末持有的资产本年计入损益的未实现的利得或损失

- 公允价值变动净利得/(损失) 213,510 (198,157)本年计入其他综合收益的利得或损失

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款公允价值变动 (5,613) (12,855)

- 其他权益工具投资公允价值变动 254,955 (28,287)

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察输入值敏感性分析：

本集团投资或持有的预期收益型理财产品、资产管理计划、信托计划、票据贴现、场外总收益互换的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风险等因素进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。

本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。

2、 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况

于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。

3、 估值技术变更及变更原因

于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 165 -

十一、金融工具的公允价值 - 续

4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本集团于2024年12月31日及2023年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

2024年12月31日第二层次 第三层次 公允价值 账面价值

金融资产债权投资 608,159,855 23,796,785 631,956,640 590,580,805__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

金融负债已发行债务证券 645,962,854 - 645,962,854 643,079,716__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

2023年12月31日第二层次 第三层次 公允价值 账面价值

金融资产债权投资 511,463,341 48,627,103 560,090,444 553,004,126__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

金融负债已发行债务证券 392,976,856 - 392,976,856 392,410,499__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价值：

(1) 债权投资中的债券、资产支持证券和同业存单投资以及已发行债务证券的公允价值

是采用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

(2) 债权投资中的资产管理计划和信托计划投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，

因此本集团对该类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报告期末相关投资的信用风险调整后的收益率曲线。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 166 -

十二、关联方关系及其交易

1、 本集团主要股东于报告期内持股比例情况

公司名称 2024年12月31日 2023年12月31日

江苏省国际信托有限责任公司(以下简称“江苏信托”) 6.98% 6.58%江苏凤凰出版传媒集团有限公司(以下简称“凤凰集团”) 6.93% 6.93%华泰证券股份有限公司(以下简称“华泰证券”) 5.03% 5.03%无锡市建设发展投资有限公司 3.87% 3.87%江苏省广播电视集团有限公司 3.00% 3.00%江苏交通控股有限公司 1.92% 1.92%苏州国际发展集团有限公司 1.92% 1.91%南通国有资产投资控股有限公司 1.22% 1.22%

以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 167 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

2、 关联交易

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下：

江苏信托 凤凰集团 华泰证券 占有关同类交易及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 金额/余额的比例

于2024年度进行的重大交易金额如下：

利息收入 8,014 - 3,086 528,937 9,497 549,534 0.42%利息支出 (19,346) (133,936) (15,682) (265,672) (8,877) (443,513) 0.59%手续费及佣金收入 4 6 - 24,919 13 24,942 0.40%投资收益 10,307 - - 66,985 - 77,292 0.53%公允价值变动净收益 645 - 2,597 45,668 - 48,910 1.30%业务及管理费 - - - (391) - (391) 0.00%支付的发行费用 - - (169) - - (169) 不适用

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 168 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

2、 关联交易 - 续

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下： - 续

江苏信托 凤凰集团 华泰证券 占有关同类交易及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 金额/余额的比例

于2024年12月31日重大往来款项的余额如下：

存放同业及其他金融机构款项 - - - 1,022,042 - 1,022,042 2.89%拆出资金 1,000,254 - - 5,074,733 - 6,074,987 4.09%衍生金融资产 - - 75,083 22,062 - 97,145 1.38%发放贷款和垫款 180,573 - - 12,498,642 231,649 12,910,864 0.63%交易性金融资产 225,288 - - 1,632,588 - 1,857,876 0.38%债权投资 100,091 - - 412,709 - 512,800 0.09%其他债权投资 360,198 - 101,096 8,214,955 - 8,676,249 1.94%同业及其他金融机构存放款项 (29,478) (813) (1,231,507) (512,734) - (1,774,532) 0.55%拆入资金 - - - (2,576,961) - (2,576,961) 1.47%衍生金融负债 - - (69,994) (26,375) - (96,369) 1.38%卖出回购金融资产款 - - - (3,637,655) - (3,637,655) 3.66%吸收存款 (4,704,089) (1,438,579) (8,814) (14,798,822) (730,943) (21,681,247) 1.00%其他负债 - - - (35) - (35) 0.00%

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 169 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

2、 关联交易 - 续

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下： - 续

江苏信托 凤凰集团 华泰证券 占有关同类交易及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 金额/余额的比例

于2024年12 月31 日的主要表外项目如下：

贷款承诺 - - - 1,899,000 - 1,899,000 3.04%未使用的信用卡额度 - - - - 119,105 119,105 0.19%银行承兑汇票 - 10,694 - 533,280 - 543,974 0.18%开出保函 - - - 1,101,273 - 1,101,273 2.54%开出信用证 - - - 33,879 - 33,879 0.08%委托贷款 - - - 64,000 - 64,000 0.11%

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 170 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

2、 关联交易 - 续

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下： - 续

江苏信托 凤凰集团 华泰证券 占有关同类交易及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 金额/余额的比例

于2023年度进行的重大交易金额如下：

利息收入 5,190 - 22,954 377,500 10,015 415,659 0.33%利息支出 (5,237) (43,187) (24,075) (233,548) (7,417) (313,464) 0.43%手续费及佣金收入 86 75 415 26,204 15 26,795 0.43%手续费及佣金支出 - - - - (1) (1) 0.01%投资收益 - - - 22,207 - 22,207 0.18%公允价值变动净收益 - - 8,408 68,733 - 77,141 2.02%业务及管理费 - (170) - (5,338) - (5,508) 0.03%支付的发行费用 - - (398) - - (398) 不适用

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 171 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

2、 关联交易 - 续

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下： - 续

江苏信托 凤凰集团 华泰证券 占有关同类交易及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 金额/余额的比例

于2023年12月31日重大往来款项的余额如下：

存放同业及其他金融机构款项 - - - 1,282,275 - 1,282,275 3.47%拆出资金 826,400 - 1,000,270 533,736 - 2,360,406 2.42%衍生金融资产 - - 10,785 45,627 - 56,412 2.12%发放贷款和垫款 60,262 - 48,051 15,920,027 240,399 16,268,739 0.89%交易性金融资产 - - - 2,977,636 - 2,977,636 0.71%债权投资 - - - 795,967 - 795,967 0.14%其他债权投资 - - 240,734 3,189,276 - 3,430,010 1.35%同业及其他金融机构存放款项 - (809) (1,241,895) (1,481,309) - (2,724,013) 0.93%拆入资金 - (251,332) - (4,647,758) - (4,899,090) 3.24%衍生金融负债 - - (6,211) (16,089) - (22,300) 0.87%吸收存款 (45,019) (1,137,934) (49,426) (10,154,424) (597,660) (11,984,463) 0.63%其他负债 - - (70) (35) - (105) 0.01%

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 172 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

2、 关联交易 - 续

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下： - 续

江苏信托 凤凰集团 华泰证券 占有关同类交易及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 金额/余额的比例

于2023年12月31日的主要表外项目如下：

贷款承诺 - - - 2,079,000 - 2,079,000 3.42%未使用的信用卡额度 - - - - 113,487 113,487 0.19%银行承兑汇票 2,378 13,864 - 208,556 - 224,798 0.08%开出保函 - - - 1,571,972 - 1,571,972 3.63%开出信用证 37,136 - - 50,463 - 87,599 0.17%委托贷款 - - - 64,000 - 64,000 0.12%

上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 173 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

3、 本集团与关键管理人员之间的交易

关键管理人员各年薪酬如下：

2024年度 2023年度

支付关键管理人员薪酬 16,720 23,456______________ ______________

______________ ______________

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的

人员，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的

银行业务交易。于2024年度及2023年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。

4、 本行与子公司之间的交易

本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下：

2024年度 2023年度

利息收入 363,757 468,015

利息支出 (22,605) (13,000)

手续费及佣金收入 649 2,002

其他业务收入 18,844 4,119______________ ______________

______________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 174 -

十二、关联方关系及其交易 - 续

4、 本行与子公司之间的交易 - 续

本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下：

2024年12月31日 2023年12月31日

存放同业及其他金融机构款项 150,026 -拆出资金 14,475,486 16,821,682债权投资 - 308,947其他债权投资 309,946 -其他资产 470 2,586同业及其他金融机构存放款项 (1,562,249) (4,547,687)吸收存款 (9,768) (681)衍生金融负债 (69,005) (18,558)其他负债 (174) -

______________ ____________________________ ______________

本行于报告期末与子公司之间的主要表外项目如下：

2024年12月31日 2023年12月31日

开出信用证 - 858,000银行承兑汇票 26,765 -______________ ______________

______________ ______________

所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时已抵销。

5、 与年金计划的交易

本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。

6、 重大关联交易

于2024年度，本行未发生与关联方之间的重大关联交易(2023年：无)。

重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 175 -

十三、资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。商业银行资本充足率需达到《商业银行资本管理办法》的相关要求，本集团按照监管指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。

资本配置

本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本配置的目标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。

每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进行调整，本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的流程。

本集团

2024年12月31日 2023年12月31日

资本基础组成部分

核心一级资本：

股本 18,351,324 18,351,324资本公积 47,903,762 47,905,210盈余公积 36,539,066 31,179,082一般风险准备 54,807,539 47,031,435未分配利润 66,730,221 63,799,394少数股东资本可计入部分 5,236,935 3,960,793其他 9,283,147 2,168,785______________ ______________总核心一级资本 238,851,994 214,396,023______________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 176 -

十三、资本管理 - 续

资本配置 - 续

本集团 - 续

2024年12月31日 2023年12月31日

核心一级资本调整项目：

其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之相关的递延税负债后的净额 (60,966) (51,567)其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中的应扣除金额 - -______________ ______________核心一级资本调整项目小计 (60,966) (51,567)

______________ ______________核心一级资本净额 238,791,028 214,344,456______________ ______________其他一级资本：

其他一级资本工具 69,974,758 39,974,758少数股东资本可计入部分 698,258 601,439______________ ______________总其他一级资本 70,673,016 40,576,197______________ ______________一级资本净额 309,464,044 254,920,653______________ ______________二级资本：

二级资本工具及其溢价可计入金额 - 20,000,000超额贷款损失准备 29,266,689 25,423,553少数股东资本可计入部分 1,396,516 1,202,878______________ ______________二级资本净额 30,663,205 46,626,431______________ ______________资本净额 340,127,249 301,547,084______________ ______________

______________ ______________

财务报表附注截至2024年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 177 -

十四、资产负债表日后事项

本行于2025年4月18日召开董事会，批准了2024年度利润分配方案并报年度股东大会审议批准。

十五、比较数据

比较期间财务报表的部分项目已按本期财务报表的披露方式进行了列报。

- 1 -

江苏银行股份有限公司

财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

1、 非经常性损益

根据中国证券业监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023修订)》相关规定，本集团的非经常性损益列示如下：

注 2024年度 2023年度

非流动资产处置损益 65,696 19,433政府补助 493,243 752,386其他符合非经常性损益定义的损益项目 (37,873) (58,540)__________ __________

非经常性损益净额 (1) 521,066 713,279以上有关项目对税务的影响 (134,612) (187,292)__________ __________

合计 386,454 525,987__________ ____________________ __________

其中影响本行股东净利润的非经常性损益 379,132 505,601

影响少数股东净利润的非经常性损益 7,322 20,386

(1) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经

常性损益(2023修订)》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及

虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和

盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。上述非经常性损益相应在其他收

益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。

委托他人投资或管理资产的损益、已发生信用减值的金融资产信用损失准备转回、持有以

及处置交易性金融资产和其他债权投资取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等属

于本集团正常经营性项目产生的损益，不纳入非经常性损益的披露范围。

2、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益

率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率及

每股收益如下：

加权平均 基本每股收益 稀释每股收益净资产收益率(%) (人民币元) (人民币元)2024年度 2023年度 2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

归属于本行股东的

合并净利润 13.59 14.52 1.65 1.69 1.65 1.52

扣除非经常性损益后归属于

本行股东的合并净利润 13.42 14.25 1.63 1.66 1.63 1.49

- 2 -

2、 净资产收益率及每股收益 - 续

(1) 每股收益的计算过程

(a) 基本每股收益

基本每股收益的计算过程详见附注五、39。

(b) 扣除非经常性损益后的基本每股收益

本集团扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算：

本集团

2024年度 2023年度

归属于本行普通股股东的合并净利润 30,311,213 27,218,352归属于本行普通股股东的非经常性损益 (379,132) (505,601)__________ __________

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润 29,932,081 26,712,751__________ ____________________ __________

本行发行在外普通股的加权平均数(千股) 18,351,324 16,126,853__________ ____________________ __________

扣除非经常性损益后的基本每股收益(人民币元) 1.63 1.66__________ ____________________ __________

(c) 稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程详见附注五、39。

(d) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益

本集团扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东

的合并净利润(稀释)除以本行发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算。

- 3 -

2、 净资产收益率及每股收益 - 续

(1) 每股收益的计算过程 - 续

(d) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 - 续

本集团2024年度 2023年度

归属于本行普通股股东的合并净利润(稀释) 30,311,213 27,760,521归属于本行普通股股东的非经常性损益 (379,132) (505,601)__________ __________

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润(稀释) 29,932,081 27,254,920__________ ____________________ __________

本行发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股) 18,351,324 18,243,339__________ ____________________ __________

扣除非经常性损益后的稀释每股收益(人民币元) 1.63 1.49__________ ____________________ __________

(2) 加权平均净资产收益率的计算过程

(a) 加权平均净资产收益率

本集团加权平均净资产收益率以归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通

股股东的合并净资产的加权平均数计算：

本集团

注 2024年度 2023年度

归属于本行普通股股东的合并净利润 30,311,213 27,218,352

归属于本行普通股股东的合并净资产

的加权平均数 (i) 223,055,647 187,418,801

加权平均净资产收益率 13.59% 14.52%__________ ____________________ __________

- 4 -

2、 净资产收益率及每股收益 - 续

(2) 加权平均净资产收益率的计算过程 - 续

(a) 加权平均净资产收益率 - 续

(i) 归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：

2024年度 2023年度

年初归属于本行普通股股东的合并净资产 210,435,230 168,657,972本年归属于本行普通股股东的合并综合收益的影响 18,712,787 14,196,610本年归属于本行普通股股东的其他影响 (6,092,370) 4,564,219__________ __________

年末归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数 223,055,647 187,418,801__________ ____________________ __________

(b) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

本集团扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

本集团

2024年度 2023年度

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润 29,932,081 26,712,751归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数 223,055,647 187,418,801扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 13.42% 14.25%__________ ____________________ __________

3、 杠杆率信息

关于本集团杠杆率的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn)“投资者关系――监管信息披露”栏目。

- 5 -

4、 资本管理

本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：

本集团

2024年12月31日 2023年12月31日

核心一级资本充足率 9.12% 9.46%

______________ ______________

______________ ______________一级资本充足率 11.82% 11.25%

______________ ____________________________ ______________

资本充足率 12.99% 13.31%______________ ______________

______________ ______________

核心一级资本净额 238,791,028 214,344,456______________ ______________

______________ ______________

一级资本净额 309,464,044 254,920,653______________ ____________________________ ______________

资本净额 340,127,249 301,547,084______________ ______________

______________ ______________

风险加权资产总额 2,617,817,931 2,266,040,689______________ ______________

______________ ______________