钱江生化：天健会计师事务所出具的钱江生化2024年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—117页

第

页共117页

审计报告天健审〔2025〕5528号浙江钱江生物化学股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钱江生化公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钱江生化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第

页共117页

对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十五(二)1。钱江生化公司主要从事生物制品生产和销售、热电供应、供水和环境治理服务以及相关工程施工等业务。2024年度，钱江生化公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币176,834.20万元。

由于营业收入是钱江生化公司的关键财务指标之一，可能存在钱江生化公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解公司的业务模式及相应的收入确认政策，检查不同业务模式下销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于生物制品销售收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、运输单和客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单和销售发票等文件；

(5)对于热电供应、供水和环境治理服务业务，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，如销售合同或订单、抄表数据、污水处理量确认单、废弃物过磅单、对账单和销售发票等文件；

(6)对于工程施工业务，选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、分包合同、工程相关监理报告、进度确认单、验收证明和客户签收单等外部证据进行检查，以及选取工程项目函证合同执行情况，或执行项目现

第

页共117页

场查看程序，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(7)结合应收账款审计，选择主要客户函证其销售收入及应收账款余额等交易信息；

(8)选取项目检查销售收款的银行进账单据，核对收款单位、金额、日期与收款凭证是否一致；

(9)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(10)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、五(一)3、五(一)8及及十五(一)1。

截至2024年12月31日，钱江生化公司应收账款账面余额为人民币104,980.70万元、坏账准备为人民币12,576.83万元，账面价值为人民币92,403.87万元；合同资产账面余额为人民币13,806.37万元、减值准备为人民币1,051.17万元，账面价值为人民币12,755.20万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客

第

页共117页

观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第

页共117页

在编制财务报表时，管理层负责评估钱江生化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

钱江生化公司治理层（以下简称治理层）负责监督钱江生化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对钱江生化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致钱江生化公司不能持续经营。

第

页共117页

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就钱江生化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十七日

浙江钱江生物化学股份有限公司

财务报表附注2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙江钱江生物化学股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1993〕41号文批准，由原浙江省海宁农药厂、浙江省煤炭运销公司海宁市运销处和海宁市石料厂等单位共同发起设立，于1993年10月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300001429396622的营业执照，注册资本866,585,766.00元，股份总数866,585,766股(每股面值1元)。公司股票于1997年4月8日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属化学制品和环保行业。公司主要经营活动为生物制品生产和销售、热电供应、供水和环境治理服务以及相关工程施工等业务。

本财务报表业经公司2025年4月17日第十届第十一次董事会批准对外报出。为便于表述，将编制财务报表中涉及的相关公司简称如下：

第

页共117页

公司全称

公司全称	简称	备注
海宁光耀热电有限公司	光耀热电公司	本公司子公司
海宁嘉汇物业管理有限公司	嘉汇物业公司	本公司子公司
浙江启潮生物科技有限公司	启潮生物公司	本公司子公司
启潮实验室（浙江）有限公司	启潮实验室公司	本公司子公司
浙江海云环保有限公司	海云环保公司	本公司子公司
海宁紫光水务有限责任公司	紫光水务公司	海云环保公司子公司
海宁紫薇水务有限责任公司	紫薇水务公司	海云环保公司子公司
海宁市天源给排水工程物资有限公司	天源给排水公司	海云环保公司子公司
海宁长河水务有限责任公司	长河水务公司	海云环保公司子公司
哈尔滨北方环保工程有限公司	北方环保公司	海云环保公司子公司

第

页共117页

霍林郭勒天河水务工程有限责任公司

霍林郭勒天河水务工程有限责任公司	天河水务公司	海云环保公司子公司
霍林郭勒天河嘉业水务有限公司	天河嘉业公司	海云环保公司子公司
浙江绿洲环保能源有限公司	绿洲环保公司	海云环保公司子公司
江苏弘成环保科技有限公司	弘成环保公司	海云环保公司子公司
阳原海云环境科技有限责任公司	阳原海云公司	海云环保公司子公司
浙江浩翔环境服务有限公司	浩翔环境公司	海云环保公司子公司
浙江海云能源科技有限公司	海云能源公司	海云环保公司原控股子公司，2024年6月股权变更后成为其联营企业
海宁市海云宜居环境工程有限公司	海云宜居公司	海云环保公司子公司
嘉兴海云智邦环保有限公司	海云智邦公司	海云环保公司子公司
酒泉惠茂环保科技有限公司	惠茂环保公司	海云环保公司子公司
海宁海云友创生态环保有限公司	友创环保公司	海云环保公司子公司
海宁市海云长新环境工程有限公司	海云长新公司	海云环保公司子公司
海宁潮音水务有限责任公司	潮音水务公司	海云环保公司子公司
绥滨金河湾污水处理有限公司	绥滨金河湾公司	北方环保公司子公司
五常市金水湾污水处理有限公司	五常金水湾公司	北方环保公司子公司
庆安县金河湾污水处理有限公司	庆安金河湾公司	北方环保公司子公司
北安市长青金河湾污水处理有限公司	北安金河湾公司	北方环保公司子公司
勃利县金河湾污水处理有限公司	勃利金河湾公司	北方环保公司子公司
望奎金河湾污水处理有限公司	望奎金河湾公司	北方环保公司子公司
明水银水湾污水处理有限公司	明水银水湾公司	北方环保公司子公司
林甸县金河湾污水处理有限公司	林甸金河湾公司	北方环保公司子公司
方正县龙头山污水处理有限公司	方正龙头山公司	北方环保公司子公司
宾县金河湾污水处理有限公司	宾县金河湾公司	北方环保公司子公司
北安市银水湾污水处理有限公司	北安银水湾公司	北方环保公司子公司
哈尔滨居简酒店有限公司	居简酒店公司	北方环保公司子公司
同江市银水湾污水处理有限公司	同安银水湾公司	北方环保公司子公司
孙吴县银水湾污水处理有限公司	孙吴银水湾公司	北方环保公司子公司
浙江天越建设工程有限公司	天越建设公司	海云能源子公司

第

页共117页

湖南鼎玖能源环境科技股份有限公司

湖南鼎玖能源环境科技股份有限公司	湖南鼎玖公司	海云能源子公司
嘉兴海云紫伊环保有限公司	海云紫伊公司	海云智邦公司子公司
长沙鼎玖污泥炭化资源循环利用有限公司	长沙鼎玖公司	湖南鼎玖公司子公司
哈尔滨鼎玖能源环境科技有限公司	哈尔滨鼎玖公司	湖南鼎玖公司子公司

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款
重要的应收账款坏账准备收回或转回

第

页共117页

重要的核销应收账款

重要的核销应收账款
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款
重要的其他应收款坏账准备收回或转回
重要的核销其他应收款
重要的账龄超过1年的应收股利	公司将单项应收股利金额超过资产总额0.5%的应收股利认定为重要应收股利
重要的账龄超过1年的预付款项	公司将单项预付账款金额超过资产总额0.5%的预付账款认定为重要预付账款
重要的在建工程项目	公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程重要的在建工程项目
重要的账龄超过1年的应付账款	公司将单项应付账款金额超过负债总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款
重要的账龄超过1年的其他应付款	公司将单项其他应付款金额超过负债总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款
重要的预计负债	公司将单项预计负债金额超过负债总额0.5%的预计负债认定为重要预计负债
重要的投资活动现金流量	公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量
重要的子公司、非全资子公司	公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
重要的合营企业、联营企业、共同经营	公司将利润总额超过集团利润总额的15%的公司确定为重要的合营企业、联营企业、共同经营

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第

页共117页组合类别

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——应收本公司合并范围内关联方应收款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收本公司合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	生物制品及热电供应业务应收账款预期信用损失率(%)	供水及环境治理服务业务应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	6	5
1-2年	15	10
2-3年	30	50
3-4年	100	100
4-5年	100	100
5年以上	100	100

（续上表）

账龄	工程施工类业务应收账款及合同资产预期信用损失率(%)	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内(含，下同)	5	5

第

页共117页1-2年

1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.公司及部分子公司发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第

页共117页类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	15-35	3、5	2.71-6.47
专用设备	年限平均法	3-10	3、5	9.50-32.33
通用设备	年限平均法	3-15	3、5	6.33-32.33
危废填埋场	工作量法	不适用	0	不适用
运输工具	年限平均法	4-10	3、5	9.50-24.25
电子及其他设备	年限平均法	3-5	3、5	19.00-32.33

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第

页共117页类别

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物、危废填埋场	完成竣工验收并达到可使用状态时
专用设备、通用设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括特许经营权、土地使用权、排污权、专利技术及管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第

页共117页项目

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
特许经营权	经营年限(12-30年）	直线法
土地使用权	土地使用年限(20-50年)	直线法
排污权	按合同约定排污期限确定使用寿命为14年	直线法
专利技术	按照预期受益期限10年	直线法
管理软件	按照预期使用期限（3-10年）	直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用、无形资产摊销费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司的特许经营权系公司从国家行政部门或其授权单位获取的与公共基础设施项目相关的特许经营权。公司特许经营权项目产生的收入主要包括污水处理及再生利用收入以及废弃物清运及处置收入。根据《企业会计准则解释第14号》文件规定，若特许经营权协议规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。公司在项目达到可使用状态之前，按照建造过程中支付的工程价款等放入无形资产-在建特许经营项目核算，达到可使用状态以后转入无形资产-特许经营权科目，并在经营期限内按直线法摊销。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司营业收入主要来源于生物制品、热电供应、供水和环境治理服务以及相关工程施工等业务。

(1)生物制品

公司生物制品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司已根据合同约定交付产品并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)热电供应

公司根据每月对客户的蒸汽抄表数据，按照市场参考价格并经协商后确定的单价确认收入。

(3)供水和环境治理服务

1)自来水供应：公司根据每月对客户的自来水抄表数据，以及按照协议约定的供水单价确认收入。

2)污水处理：公司根据每月污水处理量确认单，以及按照协议约定的处理服务单价确认收入。

3)废弃物清运及处置：公司根据每月实际废弃物处理量，以及按照协议约定的处理服务单价，经客户确认后确认收入。

(4)工程施工相关业务

1)工程施工服务（包括BOT、ROT建造业务）：公司根据签订的施工合同内容，在合

同开始日识别合同中单项履约义务，并确定各单项履约义务在某一时段还是某一时点履行，相应分别确认收入。按某一时段确认的收入在合同期内以取得合同约定的进度确认单确定履约进度，按时点确认的收入以取得经客户确认的验收证明为确认时点。

2)工程物资销售：公司在已根据合同约定交付并取得客户签收单时确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”等规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重要影响。

2.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第

页共117页

税种

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	1%、3%、5%、6%、9%、13%[注1]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	1%、5%、7%[注2]
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
土地使用税	实际占用的土地面积	分地区每年1-8元/平方米
企业所得税	应纳税所得额	[注3]

[注1]提供污水处理服务、废弃物处理、技术服务和酒店服务按6%税率计缴；销售农药、蒸汽、自来水，提供蒸汽管网建设服务、建筑服务及管道运输服务按9%税率计缴；销售其他货物税率为13%；嘉汇物业公司房屋租赁业务选择简易计税方法，按5%税率计缴；长河水务公司自来水销售服务选择简易计税方法，按照3%的征收率计缴；哈尔滨鼎玖公司适用小规模纳税人税收优惠，减按1%的征收率缴纳增值税。出口货物享受“免、抵、退”税政策，农药的出口退税率均为9%

[注2]本公司、光耀热电公司、嘉汇物业公司、天源给排水公司、天河水务公司、天河嘉业公司、浩翔环境公司、海云宜居公司、海云智邦公司、海云能源公司、友创环保公司、北方环保公司、五常金水湾公司、北安金河湾公司、北安银水湾公司、同江银水湾公司、居简酒店公司和哈尔滨鼎玖公司城市维护建设税税率为7%，绥滨金河湾公司、望奎金河湾公

司和林甸金河湾公司城市维护建设税税率为1%，除上述以外的各子公司城市维护建设税税率为5%[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第

页共117页纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
本公司、紫薇水务公司、紫光水务公司、湖南鼎玖公司、弘成环保公司、天河水务公司、长河水务公司	15%
阳原海云公司、浩翔环境公司、哈尔滨鼎玖公司、海云智邦公司、居简酒店公司、友创环保公司、北安金河湾公司、明水银水湾公司、潮音水务公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二)税收优惠

1.根据《财政部、国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财税〔2021〕40号)的规定，紫光水务公司、紫薇水务公司、天河水务公司、天河嘉业公司、方正龙头山公司、勃利金河湾公司和庆安金河湾公司等垃圾处理、污泥处理处置劳务和污水处理劳务执行增值税即征即退70%税收优惠政策；紫光水务公司、天河水务公司、天河嘉业公司和勃利金河湾公司再生水销售执行增值税即征即退50%税收优惠政策；五常金水湾公司、绥滨金河湾公司、望奎金河湾公司、同江银水湾公司、北安金河湾公司、林甸金河湾公司、孙吴银水湾公司和明水银水湾公司从事污水处理厂出水、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等项目选择适用免征增值税政策。

2.根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司本期享受该政策

3.根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)的规定，公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得（包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等），自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司从事上述项目所得享受具体的税收优惠如下：

子公司名称	具体税收优惠
弘成环保公司[注]、望奎金河湾公司、宾县金河湾公司、北安银水湾公司、惠茂环保公司	本期减半征收
同江银水湾公司、孙吴银水湾公司、紫光水务公司、方正龙头山公司[注]	本期免征

[注]弘成环保公司垃圾焚烧所得减半征收所得税；紫光水务公司丁桥四期改扩建污水

处理项目享受免征所得税优惠,其余项目正常纳税；方正龙头山公司高楞污水厂污水处理收入享受免征所得税优惠，其余项目正常纳税。

4.根据《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号），紫薇水务公司、紫光水务公司、天河水务公司和湖南鼎玖公司符合从事污染防治的第三方企业条件，减按15%税率征收企业所得税，企业所得税优惠期为自2024年1月1日起至2027年12月31日止。

5.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），阳原海云公司、浩翔环境公司、哈尔滨鼎玖公司、海云智邦公司、居简酒店公司、北安金河湾公司、明水银水湾公司、潮音水务公司和友创环保公司本期符合小型微利企业纳税条件，自2023年1月1日至2027年12月31日减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，本公司和长河水务公司被认定为高新技术企业，分别取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2024年12月6日和2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202433004528、GR202333013090)，企业所得税优惠期3年。公司和长河水务公司本期按15%税率计缴企业所得税。

7.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，弘成环保公司被认定为高新技术企业，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2023年11月6日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202332004191)，企业所得税优惠期3年。当期弘成环保公司享受减半征收所得税的优惠政策，依照规定可以享受的企业所得税优惠政策与企业所得税其他相同方式优惠政策存在交叉的，由企业选择一项最优惠政策执行，不叠加享受，弘成环保公司本期垃圾焚烧业务实际按12.5%计缴企业所得税，垃圾填埋业务实际按15%计缴企业所得税。

8.根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条及其实施条例第九十九条的规定，天河水务、天河嘉业、紫光水务公司和勃利金河湾生产的再生水取得的收入减按90%计入收入总额。

9.根据《中华人民共和国环境保护税法》第十三条规定，纳税人排放应税大气污染物

或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。本公司、光耀热电公司、北方环保公司、北安金河湾公司、天河嘉业公司、弘成环保公司和紫伊环保公司每月根据污染物排放的浓度值监测结果确认是否享受上述减免条件。

10.根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），居简酒店公司、浩翔环境公司、哈尔滨鼎玖公司、海云智邦公司、友创环保公司、绥滨金河湾公司、五常金水湾公司、望奎金河湾公司、明水银水湾公司、林甸金河湾公司、方正龙头山公司、同江银水湾公司、孙吴银水湾、启潮生物公司和潮音水务公司本期享受“六税两费”减免政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第

页共117页

项目

项目	期末数	期初数
库存现金	33,500.20	44,524.92
银行存款	909,878,269.71	849,391,400.75
其他货币资金	38,586,890.94	26,842,107.67
合计	948,498,660.85	876,278,033.34

(2)其他说明

其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金32,690,756.89元、保函保证金3,600,000.00元、土地复垦保证金2,223,561.00元、存放于海宁市房地产与住房保障管理服务中心款项63,573.05元以及ETC保证金9,000.00元。

2.应收票据

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票		2,726,730.00

第

页共117页

项目

项目	期末数	期初数
商业承兑汇票	71,723,824.12	68,176,782.40
合计	71,723,824.12	70,903,512.40

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	71,723,824.12	100.00			71,723,824.12
其中：商业承兑汇票	71,723,824.12	100.00			71,723,824.12
合计	71,723,824.12	100.00			71,723,824.12

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	70,903,512.40	100.00			70,903,512.40
其中：银行承兑汇票	2,726,730.00	3.85			2,726,730.00
商业承兑汇票	68,176,782.40	96.15			68,176,782.40
合计	70,903,512.40	100.00			70,903,512.40

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票组合	71,723,824.12
小计	71,723,824.12

(3)公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄	期末数	期初数
1年以内	631,200,022.44	636,631,407.92
1-2年	204,094,504.67	202,993,107.43

第

页共117页

账龄

账龄	期末数	期初数
2-3年	114,876,442.14	95,209,666.04
3年以上	99,636,044.27	30,047,958.54
账面余额合计	1,049,807,013.52	964,882,139.93
减：坏账准备	125,768,326.44	91,788,718.06
账面价值合计	924,038,687.08	873,093,421.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	182,252,977.13	17.36	18,225,297.71	10.00	164,027,679.42
按组合计提坏账准备	867,554,036.39	82.64	107,543,028.73	12.40	760,011,007.66
合计	1,049,807,013.52	100.00	125,768,326.44	11.98	924,038,687.08

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	165,894,977.13	17.19	16,589,497.71	10.00	149,305,479.42
按组合计提坏账准备	798,987,162.80	82.81	75,199,220.35	9.41	723,787,942.45
合计	964,882,139.93	100.00	91,788,718.06	9.51	873,093,421.87

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
霍林郭勒市财政局	111,288,041.34	11,128,804.13	127,646,041.34	12,764,604.13	10.00	经单独测试，预计其未来可回收金额
忻州市云水环保有限公司（以下简称忻州云水公司）	54,606,935.79	5,460,693.58	54,606,935.79	5,460,693.58	10.00	经单独测试，预计其未来可回收金额
小计	165,894,977.13	16,589,497.71	182,252,977.13	18,225,297.71	10.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

第

页共117页

项目

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合——生物制品及热电供应业务	61,444,145.21	12,237,388.61	19.92
账龄组合——供水及环境治理服务业务	497,467,426.09	70,192,646.16	14.11
账龄组合——工程施工类业务	308,642,465.09	25,112,993.96	8.14
小计	867,554,036.39	107,543,028.73	12.40

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

①生物制品及热电供应业务

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	50,325,857.88	3,019,551.47	6.00
1-2年	1,953,442.69	293,016.40	15.00
2-3年	342,891.28	102,867.38	30.00
3年以上	8,821,953.36	8,821,953.36	100.00
小计	61,444,145.21	12,237,388.61	19.92

②供水及环境治理服务业务

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	313,176,007.02	15,658,800.33	5.00
1-2年	112,493,760.96	11,249,376.11	10.00
2-3年	57,026,376.79	28,513,188.40	50.00
3年以上	14,771,281.32	14,771,281.32	100.00
小计	497,467,426.09	70,192,646.16	14.11

③工程施工类业务

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	226,340,157.54	11,317,007.88	5.00
1-2年	48,402,301.02	4,840,230.11	10.00
2-3年	29,904,132.73	5,980,826.55	20.00

第

页共117页

账龄

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3-4年	2,041,888.76	1,020,944.38	50.00
5年以上	1,953,985.04	1,953,985.04	100.00
小计	308,642,465.09	25,112,993.96	8.14

(3)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	16,589,497.71	1,635,800.00				18,225,297.71
按组合计提坏账准备	75,199,220.35	37,908,105.65		31,622.44	-5,532,674.83	107,543,028.73
合计	91,788,718.06	39,543,905.65		31,622.44	-5,532,674.83	125,768,326.44

(4)本期实际核销的应收账款情况公司本期实际核销应收账款31,622.44元，系非重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产	小计
霍林郭勒市财政局	127,646,041.34		127,646,041.34	10.75	12,764,604.13
海宁市住房和城乡建设局	101,492,697.88		101,492,697.88	8.54	5,074,634.89
海宁市佳源水务有限公司（以下简称佳源水务公司）	52,448,029.10	44,257,423.33	96,705,452.43	8.14	5,083,854.95
忻州云水公司	54,606,935.79		54,606,935.79	4.60	5,460,693.58
浙江钱塘江投资开发有限公司（以下简称钱塘投资公司）	40,384,134.45	3,662,879.88	44,047,014.33	3.71	2,202,350.72
小计	376,577,838.56	47,920,303.21	424,498,141.77	35.74	30,586,138.27

4.应收款项融资

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	31,316,075.54	41,587,395.67

第

页共117页项目

项目	期末数	期初数
合计	31,316,075.54	41,587,395.67

(2)减值准备计提情况

种类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	31,316,075.54	100.00			31,316,075.54
其中：银行承兑汇票	31,316,075.54	100.00			31,316,075.54
合计	31,316,075.54	100.00			31,316,075.54

（续上表）

种类	期初数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	41,587,395.67	100.00			41,587,395.67
其中：银行承兑汇票	41,587,395.67	100.00			41,587,395.67
合计	41,587,395.67	100.00			41,587,395.67

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	26,862,267.13
小计	26,862,267.13

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	10,686,749.70	94.91		10,686,749.70	19,538,636.64	95.58		19,538,636.64
1-2年	408,212.17	3.63		408,212.17	800,503.35	3.92		800,503.35

第

页共117页账龄

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
2-3年	163,341.32	1.45		163,341.32	103,431.75	0.50		103,431.75
3年以上	1,400.00	0.01		1,400.00
合计	11,259,703.19	100.00		11,259,703.19	20,442,571.74	100.00		20,442,571.74

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
中国石化销售股份有限公司浙江嘉兴石油分公司	2,064,400.64	18.33
丹阳港华燃气有限公司	790,575.44	7.02
海宁市长安镇横顺管道安装服务部	697,185.00	6.19
南通盛德大业实业有限公司	474,000.00	4.21
上海哲金建筑工程有限公司	321,211.10	2.85
合计	4,347,372.18	38.61

6.其他应收款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
应收股利		18,000,000.00
其他应收款	21,901,990.32	20,573,326.12
合计	21,901,990.32	38,573,326.12

(2)应收股利

1)明细情况

项目	期末数	期初数
平湖市诚泰房地产有限公司（以下简称平湖诚泰公司）	[注]	[注]
海宁绿动海云环保能源有限公司（以下简称绿动海云公司）		18,000,000.00
小计		18,000,000.00

[注]详见本财务报表附注十四(三)1之说明

2)坏账准备计提情况

种类

期末数

第

页共117页账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
平湖诚泰公司	3,200,000.00	100.00	3,200,000.00	100.00
小计	3,200,000.00	100.00	3,200,000.00	100.00

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
平湖诚泰公司	3,200,000.00	100.00	3,200,000.00	100.00
小计	3,200,000.00	100.00	3,200,000.00	100.00

3)坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数			3,200,000.00	3,200,000.00
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回或转回
本期转回
本期核销
期末数			3,200,000.00	3,200,000.00
期末坏账准备计提比例（%）			100.00	100.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
备用金及应收暂付款	23,657,672.53	9,422,806.69
应收政府补助款	995,000.00	6,428,200.00

第

页共117页款项性质

款项性质	期末数	期初数
股权转让款	4,158,645.00	4,158,645.00
即征即退增值税	1,294,452.63	3,213,728.27
押金保证金	1,720,287.53	3,520,086.62
拆借款	850,769.11	1,528,281.48
其他	987,496.20	931,892.20
账面余额合计	33,664,323.00	29,203,640.26
减：坏账准备	11,762,332.68	8,630,314.14
账面价值合计	21,901,990.32	20,573,326.12

2)账龄情况

账龄	期末数	期初数
1年以内	18,366,335.74	8,975,299.81
1-2年	994,787.19	3,814,968.25
2-3年	2,290,112.77	8,532,949.61
3年以上	12,013,087.30	7,880,422.59
账面余额合计	33,664,323.00	29,203,640.26
减：坏账准备	11,762,332.68	8,630,314.14
账面价值合计	21,901,990.32	20,573,326.12

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	20,798,883.74	61.78	6,707,371.53	32.25	14,091,512.21
按组合计提坏账准备	12,865,439.26	38.22	5,054,961.15	39.29	7,810,478.11
合计	33,664,323.00	100.00	11,762,332.68	34.94	21,901,990.32

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

第

页共117页种类

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	14,351,359.38	49.14	5,302,251.11	36.95	9,049,108.27
按组合计提坏账准备	14,852,280.88	50.86	3,328,063.03	22.41	11,524,217.85
合计	29,203,640.26	100.00	8,630,314.14	29.55	20,573,326.12

②公司无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	12,865,439.26	5,054,961.15	39.29
其中：1年以内	3,056,942.61	152,847.13	5.00
1-2年	994,787.19	99,478.73	10.00
2-3年	1,510,053.27	302,010.66	20.00
3-4年	5,529,214.71	2,764,607.36	50.00
4-5年	192,121.06	153,696.85	80.00
5年以上	1,582,320.42	1,582,320.42	100.00
小计	12,865,439.26	5,054,961.15	39.29

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	262,581.54	175,790.86	8,191,941.74	8,630,314.14
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-49,739.36	49,739.36
--转入第三阶段		-151,005.33	151,005.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-59,995.05	24,953.84	3,167,059.75	3,132,018.54
本期收回或转回

第

页共117页

项目

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期核销
其他变动
期末数	152,847.13	99,478.73	11,510,006.82	11,762,332.68
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	38.87	34.94

②本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
云南城投碧水源膜科技有限责任公司	应收暂付款	13,800,000.00	1年以内	40.99	1,380,000.00
浙江诚泰房地产集团有限公司（以下简称浙江诚泰公司）	股权转让款	4,158,645.00	5年以上	12.35	4,158,645.00
丁桥镇人民政府	代收代付款	3,355,892.00	3-4年	9.97	1,677,946.00
霍林郭勒市财政局	政府补助	995,000.00	1年以内	2.96	99,500.00
浙江城建煤气热电设计院有限公司	应收暂付款	832,643.15	[注]	2.47	407,695.35
小计		23,142,180.15		68.74	7,723,786.35

[注]其中1-2年244.35元，2-3年28,428.30元，3-4年803,970.50元

7.存货

(1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,491,198.06	779,816.00	21,711,382.06	28,470,844.91	1,593,835.45	26,877,009.46
在产品	10,286,344.12		10,286,344.12	24,974,568.13		24,974,568.13
库存商品	127,132,105.01	1,937,153.67	125,194,951.34	71,063,769.02	728,073.68	70,335,695.34
发出商品				103,585.00		103,585.00
包装物及低值易耗品	3,809,738.72		3,809,738.72	3,970,412.87		3,970,412.87
合同履约成本	32,139,899.01		32,139,899.01	69,653,454.80		69,653,454.80
合计	195,859,284.92	2,716,969.67	193,142,315.25	198,236,634.73	2,321,909.13	195,914,725.60

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第

页共117页项目

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,593,835.45			814,019.45		779,816.00
库存商品	728,073.68	1,788,395.80		579,315.81		1,937,153.67
合计	2,321,909.13	1,788,395.80		1,393,335.26		2,716,969.67

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	转回存货跌价准备的原因	转销存货跌价准备的原因
原材料、在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

(3)合同履约成本

项目	期初数	本期增加	本期摊销	本期计提减值	期末数
工程施工	69,653,454.80	296,448,110.41	333,961,666.20		32,139,899.01
小计	69,653,454.80	296,448,110.41	333,961,666.20		32,139,899.01

8.合同资产

(1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程施工项目	138,063,721.58	10,511,766.10	127,551,955.48	174,235,785.33	11,848,543.71	162,387,241.62
合计	138,063,721.58	10,511,766.10	127,551,955.48	174,235,785.33	11,848,543.71	162,387,241.62

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	138,063,721.58	100.00	10,511,766.10	7.61	127,551,955.48

第

页共117页种类

种类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	138,063,721.58	100.00	10,511,766.10	7.61	127,551,955.48

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	174,235,785.33	100.00	11,848,543.71	6.80	162,387,241.62
合计	174,235,785.33	100.00	11,848,543.71	6.80	162,387,241.62

3)采用组合计提减值准备的合同资产

项目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
账龄组合	138,063,721.58	10,511,766.10	7.61
其中：1年以内	95,084,707.55	4,754,235.39	5.00
1-2年	33,614,698.82	3,361,469.88	10.00
2-3年	8,485,457.69	1,697,091.53	20.00
3-4年	359,776.44	179,888.22	50.00
5年以上	519,081.08	519,081.08	100.00
小计	138,063,721.58	10,511,766.10	7.61

(4)减值准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销/核销	其他
按组合计提减值准备	11,848,543.71	-1,336,777.61				10,511,766.10
合计	11,848,543.71	-1,336,777.61				10,511,766.10

9.其他流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税	43,663,495.72		43,663,495.72	41,953,026.20		41,953,026.20
预缴税金	12,784,123.49		12,784,123.49	11,584,869.58		11,584,869.58

第

页共117页项目

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合计	56,447,619.21		56,447,619.21	53,537,895.78		53,537,895.78

10.长期股权投资

(1)分类情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	546,566,419.86		546,566,419.86	474,560,340.45		474,560,340.45
合计	546,566,419.86		546,566,419.86	474,560,340.45		474,560,340.45

(2)明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
江西绿田生化有限公司(以下简称江西绿田公司)	1,231,312.30				-34,930.99
海宁首创水务有限责任公司(以下简称首创水务公司)	136,543,158.26				9,937,553.92
海宁实康水务有限公司(以下简称实康水务公司)	90,298,096.24				6,558,755.26
绿动海云公司	246,487,773.65				30,548,143.23
物产经编（海宁）水务有限公司			44,532,000.00		2,457,381.23
海云能源公司[注]					-1,923,237.91
合计	474,560,340.45		44,532,000.00		47,543,664.74

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
联营企业
江西绿田生化有限公司(以					1,196,381.31

第

页共117页被投资单位

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
下简称江西绿田公司)
海宁首创水务有限责任公司(以下简称首创水务公司)		-23,208,959.00			123,271,753.18
海宁实康水务有限公司(以下简称实康水务公司)		-9,748,176.99			87,108,674.51
绿动海云公司	52,506.84				277,088,423.72
物产经编（海宁）水务有限公司					46,989,381.23
海云能源公司[注]	370,728.89			12,464,314.93	10,911,805.91
合计	423,235.73	-32,957,135.99		12,464,314.93	546,566,419.86

[注]2024年6月，根据海云能源公司股东会决议，海云能源公司减少注册资本4,000.00万元，该部分注册资本对应海云环保公司对其的出资额，减资完成后海云环保公司对海云能源公司的股权比例降至20%，对其不再具有控制权，但仍对其经营活动具有重大影响，故后续按权益法进行核算

11.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得和损失	其他
武汉珞珈德毅科技股份有限公司	20,000,000.00
海宁市弄潮儿股权投资合伙企业(有限合伙)	7,357,118.11		761,484.56
南京迈得特光学有限公司	11,341,770.28
忻州云水公司	3,500,000.00
浙江英德赛半导体材料股份有限公司	7,500,000.00			1,874,021.25
合计	49,698,888.39		761,484.56	1,874,021.25

（续上表）

项目

期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失

第

页共117页项目

项目	期末数	本期确认的股利收入	本期末累计计入其他综合收益的利得和损失
武汉珞珈德毅科技股份有限公司	20,000,000.00
海宁市弄潮儿股权投资合伙企业(有限合伙)	6,595,633.55	1,187,759.61
南京迈得特光学有限公司	11,341,770.28
忻州云水公司	3,500,000.00
浙江英德赛半导体材料股份有限公司[注]	9,374,021.25	290,706.36	1,874,021.25
合计	50,811,425.08	1,478,465.97	1,874,021.25

[注]根据海云环保公司和浙江英德赛半导体材料股份有限公司于2024年4月签订的《发行股份购买资产协议》，浙江英德赛半导体材料股份有限公司以发行股份方式购买海云环保公司持有的浙江英德赛特种气体有限公司15%股权。上述股权变更后，转让完成后海云环保公司持有浙江英德赛半导体材料股份有限公司1.45%的股权

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司的权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12.投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数	19,793,987.34	7,551,801.40	27,345,788.74
本期增加金额
本期减少金额
期末数	19,793,987.34	7,551,801.40	27,345,788.74
累计折旧和累计摊销
期初数	7,720,601.81	1,673,465.92	9,394,067.73
本期增加金额	929,117.58	206,311.08	1,135,428.66
其中：计提或摊销	929,117.58	206,311.08	1,135,428.66
本期减少金额
期末数	8,649,719.39	1,879,777.00	10,529,496.39
账面价值

第

页共117页项目

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
期末账面价值	11,144,267.95	5,672,024.40	16,816,292.35
期初账面价值	12,073,385.53	5,878,335.48	17,951,721.01

13.固定资产

(1)明细情况

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	危废填埋场
账面原值
期初数	599,119,715.72	351,109,067.45	509,687,925.89	125,773,114.01
本期增加金额	41,738,251.53	2,039,330.44	7,619,439.38
1)购置	41,738,251.53	1,941,196.84	1,939,890.42
2)在建工程转入		98,133.60	5,679,548.96
本期减少金额		17,241.38	60,607,013.31
1)处置或报废		17,241.38	3,043,199.25
2)合并转出			57,563,814.06
期末数	640,857,967.25	353,131,156.51	456,700,351.96	125,773,114.01
累计折旧
期初数	169,988,221.45	137,832,036.07	204,337,667.21	50,917,354.19
本期增加金额	21,947,758.34	23,174,995.42	32,951,021.36	13,026,154.35
1)计提	21,947,758.34	23,174,995.42	32,951,021.36	13,026,154.35
本期减少金额		12,479.56	9,506,373.63
1)处置或报废		12,479.56	2,998,586.17
2)合并转出			6,507,787.46
期末数	191,935,979.79	160,994,551.93	227,782,314.94	63,943,508.54
减值准备
期初数		3,635,731.43	7,572,789.37
本期增加金额			27,355.10
本期减少金额		25,606.86
期末数		3,610,124.57	7,600,144.47

第

页共117页项目

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	危废填埋场
账面价值
期末账面价值	448,921,987.46	188,526,480.01	221,317,892.55	61,829,605.47
期初账面价值	429,131,494.27	209,641,299.95	297,777,469.31	74,855,759.82

（续上表）

	运输工具	电子及其他设备	合计
账面原值
期初数	73,845,832.69	19,345,323.98	1,678,880,979.74
本期增加金额	17,262,996.71	728,669.03	69,388,687.09
1)购置	17,262,996.71	728,669.03	63,611,004.53
2)在建工程转入			5,777,682.56
本期减少金额	3,319,950.60	1,740,540.39	65,684,745.68
1)处置或报废	2,138,852.06	1,209,895.21	6,409,187.90
2)合并转出	1,181,098.54	530,645.18	59,275,557.78
期末数	87,788,878.80	18,333,452.62	1,682,584,921.15
累计折旧
期初数	41,682,925.90	15,210,432.92	619,968,637.74
本期增加金额	8,969,135.51	1,488,551.92	101,557,616.90
1)计提	8,969,135.51	1,488,551.92	101,557,616.90
本期减少金额	3,053,557.02	1,514,754.00	14,087,164.21
1)处置或报废	1,907,964.13	1,156,159.08	6,075,188.94
2)合并转出	1,145,592.89	358,594.92	8,011,975.27
期末数	47,598,504.39	15,184,230.84	707,439,090.43
减值准备
期初数	1,748.24		11,210,269.04
本期增加金额			27,355.10
本期减少金额	1,748.24		27,355.10
期末数			11,210,269.04
账面价值
期末账面价值	40,190,374.41	3,149,221.78	963,935,561.68

第

页共117页运输工具

	运输工具	电子及其他设备	合计
期初账面价值	32,161,158.55	4,134,891.06	1,047,702,072.96

(2)暂时闲置固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
通用设备	6,784,527.75	3,174,403.18	3,610,124.57
专用设备	24,279,645.76	16,679,501.29	7,600,144.47
小计	31,064,173.51	19,853,904.47	11,210,269.04

(3)经营租出固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	3,942,883.89
小计	3,942,883.89

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	112,633,619.84	正在办理中
小计	112,633,619.84

14.在建工程

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
在建工程	430,966,509.78	203,631,237.33
工程物资	69,279.33	2,772,447.70
合计	431,035,789.11	206,403,685.03

(2)在建工程

1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
天然气分布式能源项目	194,234,655.03	5,874,153.17	188,360,501.86	194,332,788.63	5,874,153.17	188,458,635.46
生物农药原药及制剂退区入园搬迁项目	145,801,465.54		145,801,465.54	6,265,195.03		6,265,195.03

第

页共117页项目

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
海宁尖山新区工业水厂建设项目	90,064,443.02		90,064,443.02
污水处理工程	4,380,898.89		4,380,898.89	8,144,538.00	2,930,646.13	5,213,891.87
废弃物处理项目	1,251,161.25		1,251,161.25	2,493,957.43		2,493,957.43
零星工程	1,108,039.22		1,108,039.22	1,199,557.54		1,199,557.54
合计	436,840,662.95	5,874,153.17	430,966,509.78	212,436,036.63	8,804,799.30	203,631,237.33

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
天燃气分布式能源项目	69,566.00	194,332,788.63		98,133.60		194,234,655.03
生物农药原药及制剂退区入园搬迁项目	39,388.50	6,265,195.03	139,536,270.51			145,801,465.54
海宁尖山新区工业水厂建设项目	20,000.00		90,064,443.02			90,064,443.02
小计	128,954.50	200,597,983.66	229,600,713.53	98,133.60		430,100,563.59

（续上表）

工程名称	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
天燃气分布式能源项目	24,783,003.49			自筹
生物农药原药及制剂退区入园搬迁项目				自筹
海宁尖山新区工业水厂建设项目	249,990.18	249,990.18	2.80	自筹
小计	25,032,993.67	249,990.18

3)在建工程减值准备变动情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	处置或报废	合并转出
阳原县经济开发区污水厂处理工程	2,930,646.13			2,930,646.13
天然气分布式能源项目	5,874,153.17					5,874,153.17
小计	8,804,799.30			2,930,646.13		5,874,153.17

4)在建工程减值测试情况

项目	账面价值	可收回金额	本期计提减值金额
天然气分布式能源项目	188,360,501.86	188,403,898.09
小计	188,360,501.86	188,403,898.09

（续上表）

第

页共117页

项目

项目	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数及其确定依据
天然气分布式能源项目	根据评估资产的实际情况，处置费用率确定为评估资产公允价值的0.75%	成新率、重置成本
小计

(3)工程物资

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用设备	69,279.33		69,279.33	2,772,447.70		2,772,447.70
小计	69,279.33		69,279.33	2,772,447.70		2,772,447.70

15.使用权资产

项目	房屋及建筑物	运输工具	合计
账面原值
期初数	1,278,422.69		1,278,422.69
本期增加金额	2,368,094.35	568,533.45	2,936,627.80
1)租入	2,368,094.35	568,533.45	2,936,627.80
本期减少金额	1,278,422.69		1,278,422.69
1）租赁到期	683,063.17		683,063.17
2）合并转出	595,359.52		595,359.52
期末数	2,368,094.35	568,533.45	2,936,627.80
累计折旧
期初数	922,345.12		922,345.12
本期增加金额	558,253.23	31,585.20	589,838.43
1)计提	558,253.23	31,585.20	589,838.43
本期减少金额	1,129,582.81		1,129,582.81
1）租赁到期	683,063.17		683,063.17
2）合并转出	446,519.64		446,519.64
期末数	351,015.54	31,585.20	382,600.74
账面价值

第

页共117页项目

项目	房屋及建筑物	运输工具	合计
期末账面价值	2,017,078.81	536,948.25	2,554,027.06
期初账面价值	356,077.57		356,077.57

16.无形资产

项目	特许经营权	在建特许经营项目	土地使用权	排污权
账面原值
期初数	3,153,765,918.14	80,132,499.15	140,586,659.68	4,154,022.15
本期增加金额	66,001,438.42	552,327,914.85	23,844,500.00	318,750.00
(1)自建或购置		552,327,914.85	23,844,500.00	318,750.00
(2)在建转入运营	66,001,438.42
本期减少金额	22,611,346.63	66,001,438.42
(1)在建转入运营		66,001,438.42
(2)合并转出	22,611,346.63
期末数	3,197,156,009.93	566,458,975.58	164,431,159.68	4,472,772.15
累计摊销
期初数	630,264,747.64		21,648,131.85	2,514,380.64
本期增加金额	124,967,919.21		3,203,423.71	739,834.08
(1)计提	124,967,919.21		3,203,423.71	739,834.08
本期减少金额	8,421,650.90
(1)合并转出	8,421,650.90
期末数	746,811,015.95		24,851,555.56	3,254,214.72
减值准备
期初数	109,623,644.26
本期增加金额
本期减少金额
期末数	109,623,644.26
账面价值
期末账面价值	2,340,721,349.72	566,458,975.58	139,579,604.12	1,218,557.43
期初账面价值	2,413,877,526.24	80,132,499.15	118,938,527.83	1,639,641.51

（续上表）

第

页共117页项目

项目	管理软件	专利技术	合计
账面原值
期初数	4,140,840.17	35,255,250.70	3,418,035,189.99
本期增加金额	751,430.04		643,244,033.31
(1)自建或购置	751,430.04		577,242,594.89
(2)在建转入运营			66,001,438.42
本期减少金额		35,255,250.70	123,868,035.75
(1)在建转入运营			66,001,438.42
(2)合并转出		35,255,250.70	57,866,597.33
期末数	4,892,270.21		3,937,411,187.55
累计摊销
期初数	1,988,696.39	12,049,381.76	668,465,338.28
本期增加金额	504,110.05	1,717,847.69	131,133,134.74
(1)计提	504,110.05	1,717,847.69	131,133,134.74
本期减少金额		13,767,229.45	22,188,880.35
(1)合并转出		13,767,229.45	22,188,880.35
期末数	2,492,806.44		777,409,592.67
减值准备
期初数			109,623,644.26
本期增加金额
本期减少金额
期末数			109,623,644.26
账面价值
期末账面价值	2,399,463.77		3,050,377,950.62
期初账面价值	2,152,143.78	23,205,868.94	2,639,946,207.45

17.长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区装修及改造支出	13,390,240.96	3,260,378.99	2,624,879.58	1,631,147.95[注]	12,394,592.42

第

页共117页项目

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
活性炭滤料更换项目		7,998,000.00	671,275.42		7,326,724.58
循环使用的化工材料	1,647,909.67	1,133,405.21	1,490,440.64		1,290,874.24
绿化养护费	182,241.26		25,441.26		156,800.00
租入固定资产改良支出	89,985.31		19,282.56		70,702.75
其他	42,144.21	63,772.23	105,916.44
合计	15,352,521.41	12,455,556.43	4,937,235.90	1,631,147.95	21,239,693.99

[注]其中1,449,776.13元系紫光水务公司厂区拆除一次性转出，181,371.82元为海云能源公司合并转出

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	78,163,350.48	16,604,911.30	68,608,332.50	14,553,400.40
预计负债	82,493,098.84	15,325,035.97	95,406,200.53	17,410,266.86
合同负债	1,310,906.00	196,635.90	182,805.38	27,420.81
递延收益	62,296,875.91	9,344,531.39	65,410,605.84	9,811,590.88
预提费用	5,604,428.44	1,401,107.11
长期资产中包含的未实现损益	4,173,163.80	1,043,290.95	1,808,033.12	452,008.27
租赁负债计税基础差异	2,062,357.09	515,589.27	189,777.36	47,444.34
可抵扣亏损			1,370,814.78	342,703.70
合计	236,104,180.56	44,431,101.89	232,976,569.51	42,644,835.26

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	1,705,852.20	426,463.04	1,814,241.92	453,560.48
其他权益工具投资公允价值变动	9,326,791.53	1,586,420.85	7,452,770.27	1,117,915.54
长期资产计税基础差异	2,366,753.85	355,013.08	2,563,791.79	384,568.77
使用权资产计税基础差异	2,017,078.81	504,269.70	189,777.36	47,444.34

第

页共117页项目

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
合计	15,416,476.39	2,872,166.67	12,020,581.34	2,003,489.13

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	1,993,736.89	42,437,365.00	1,549,928.65	41,094,906.61
递延所得税负债	1,993,736.89	878,429.78	1,549,928.65	453,560.48

19.其他非流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
代建管网工程项目				23,544,239.11		23,544,239.11
预付长期资产购置款项	1,788,281.95		1,788,281.95	21,994,305.00		21,994,305.00
待抵扣增值税进项税	37,475,813.37		37,475,813.37
合计	39,264,095.32		39,264,095.32	45,538,544.11		45,538,544.11

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

单位：万元

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	3,852.33	3,852.33	冻结	银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC保证金
固定资产	4,813.77	2,983.68	抵押	用于借款抵押担保
无形资产-土地使用权	2,913.15	2,374.22	抵押	用于借款抵押担保
无形资产-特许经营权	236,521.04	200,083.18	质押	用于借款质押担保
合计	248,100.29	209,293.41

(2)期初资产受限情况

单位：万元

项目

期初账面余额

期初账面价值

受限类型

受限原因

第

页共117页

项目

项目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	2,677.88	2,677.88	冻结	银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC保证金
应收票据	6,817.68	6,817.68	质押	未终止确认的贴现票据
固定资产	4,813.77	3,136.13	抵押	用于借款抵押担保
无形资产-土地使用权	2,913.15	2,432.48	抵押	用于借款抵押担保
无形资产-特许经营权	190,301.73	155,897.27	质押	用于借款质押担保
合计	207,524.21	170,961.44

21.短期借款

项目	期末数	期初数
保证借款	258,738,460.00	267,489,887.49
质押借款	74,333,308.77	152,585,238.17
抵押及保证借款	28,661,293.48	31,431,049.50
合计	361,733,062.25	451,506,175.16

22.应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	114,541,471.58	69,957,180.34
合计	114,541,471.58	69,957,180.34

23.应付账款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
应付材料采购等经营款项	492,445,273.31	501,809,461.51
应付长期资产购置款项	165,761,004.46	209,997,057.55
合计	658,206,277.77	711,806,519.06

(2)账龄1年以上重要的应付账款

项目	期末数	未偿还或结转的原因
浙江城建煤气热电设计院有限公司	102,643,979.74	工程未完工，双方施工质量存在争议

第

页共117页项目

项目	期末数	未偿还或结转的原因
小计	102,643,979.74

24.预收款项

项目	期末数	期初数
预收经营性租赁款项	2,371,359.30	1,688,059.33
合计	2,371,359.30	1,688,059.33

25.合同负债

项目	期末数	期初数
预收销售款项	14,180,784.59	22,871,376.42
待处理废弃物	1,310,906.00	182,805.38
合计	15,491,690.59	23,054,181.80

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	38,610,831.02	309,467,042.75	309,522,375.27	38,555,498.50
离职后福利—设定提存计划	817,732.36	25,146,854.72	25,063,723.78	900,863.30
辞退福利		218,483.79	218,483.79
合计	39,428,563.38	334,832,381.26	334,804,582.84	39,456,361.80

(2)短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	36,390,985.60	263,708,264.98	263,757,456.43	36,341,794.15
职工福利费	17,977.21	13,819,425.94	13,834,853.15	2,550.00
社会保险费	500,297.71	15,407,332.77	15,360,580.48	547,050.00
其中：医疗保险费	458,288.40	14,043,896.81	13,997,348.69	504,836.52
工伤保险费	42,009.31	1,363,435.96	1,363,231.79	42,213.48
生育保险费

第

页共117页项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
住房公积金	663,426.94	12,725,732.90	12,648,252.49	740,907.35
工会经费和职工教育经费	1,038,143.56	3,806,286.16	3,921,232.72	923,197.00
小计	38,610,831.02	309,467,042.75	309,522,375.27	38,555,498.50

(3)设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	789,950.00	24,338,251.83	24,258,064.12	870,137.71
失业保险费	27,782.36	808,602.89	805,659.66	30,725.59
小计	817,732.36	25,146,854.72	25,063,723.78	900,863.30

27.应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	25,217,860.72	33,694,434.27
企业所得税	8,343,515.73	9,233,748.12
土地使用税	4,838,977.59	4,307,170.03
房产税	4,458,926.64	4,214,134.83
城市维护建设税	218,451.59	678,421.17
印花税	202,519.46	374,135.20
教育费附加	95,334.90	307,508.13
地方教育附加	63,556.73	205,005.55
残疾人保障金	139,952.48	151,026.73
代扣代缴个人所得税	68,254.55	150,370.28
环境保护税	25,397.24	23,306.24
地方水利建设基金	2,224.73	2,532.52
合计	43,674,972.36	53,341,793.07

28.其他应付款

项目	期末数	期初数
拆借款	126,965,207.98	141,064,297.48

第

页共117页

项目

项目	期末数	期初数
押金保证金	23,154,899.20	22,409,676.06
应付暂收款	5,737,516.13	29,577,162.64
已结算未支付的经营款项	763,155.04	713,733.63
其他	605,214.27	716,586.14
合计	157,225,992.62	194,481,455.95

29.一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	235,028,331.79	399,568,749.80
一年内到期的应付债券	12,566,465.75
一年内到期的租赁负债	890,991.96	156,167.06
合计	248,485,789.50	399,724,916.86

30.其他流动负债

项目	期末数	期初数
待转销项税额	928,623.95	1,967,606.72
合计	928,623.95	1,967,606.72

31.长期借款

项目	期末数	期初数
保证借款	494,443,810.60	528,861,714.58
抵押借款	351,726,736.43	56,249,781.81
质押及保证借款	293,605,078.22	389,386,616.04
合计	1,139,775,625.25	974,498,112.43

32.应付债券

(1)明细情况

项目

期末数

期初数

第

页共117页

项目

项目	期末数	期初数
应付债券	599,147,760.49
合计	599,147,760.49

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	票面利率（%）	发行日期	债券期限	发行金额	是否违约
2024年第一期绿色债券	600,000,000.00	2.79%	2024/4/2	3+2年	600,000,000.00	否
小计	600,000,000.00				600,000,000.00

（续上表）

债券名称	期初数	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	转到一年内到期的应付债券	期末数
2024年第一期绿色债券		600,000,000.00	12,566,465.75	852,239.51		12,566,465.75	599,147,760.49
小计		600,000,000.00	12,566,465.75	852,239.51		12,566,465.75	599,147,760.49

33.租赁负债

项目	期末数	期初数
应付租赁负债	1,664,399.99	81,900.00
减：租赁负债未确认融资费用	82,646.62	845.37
合计	1,581,753.37	81,054.63

34.长期应付款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
长期应付款	116,167.47	116,167.47
专项应付款	277,895,584.00	203,890,000.00
合计	278,011,751.47	204,006,167.47

(2)长期应付款

项目	期末数	期初数
海宁市资产经营公司（以下简称资产经营公司）[注]	116,167.47	116,167.47
合计	116,167.47	116,167.47

[注]系应付其长期无偿使用的非经营性款项

(3)专项应付款

第

页共117页项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
杭海新区污水处理厂异地新建项目	203,890,000.00			203,890,000.00	拆迁补偿[注]
生物制药厂区拆迁		74,005,584.00		74,005,584.00
小计	203,890,000.00	74,005,584.00		277,895,584.00

[注]详见本财务报表附注十四(三)2、3之说明

35.长期应付职工薪酬

项目	期末数	期初数
辞退福利	7,441,645.44	9,316,946.48
合计	7,441,645.44	9,316,946.48

辞退福利均系公司原二分厂整体搬迁完成相应确认的职工安置补偿费用。

36.预计负债

(1)明细情况

项目	期末数	期初数	形成原因
特许经营权项目预计大修理准备	101,036,249.39	118,300,474.06	项目公司在运营期间需承担基础设施的维护和修复义务
合计	101,036,249.39	118,300,474.06

(2)其他说明为维持特许经营权项目资产在运营期间保持一定的服务能力或在移交给政府之前保持一定的使用状态，公司按照设备总投资额的一定比例确定每年预计的更新支出。

37.递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	120,980,903.98	111,395,700.00	8,232,251.52	224,144,352.46	待结转政府补助
合计	120,980,903.98	111,395,700.00	8,232,251.52	224,144,352.46

38.股本

项目

期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数

第

页共117页发行新股

		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	866,585,766.00						866,585,766.00

39.资本公积

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,453,926,138.06			1,453,926,138.06
其他资本公积	9,136,514.91	423,235.73		9,559,750.64
合计	1,463,062,652.97	423,235.73		1,463,485,888.70

(2)其他说明根据《企业会计准则》的规定，对联营企业绿动海云公司其他权益调整中归属于本公司的部分，分别增加长期股权投资和资本公积52,506.84元；对联营企业海云能源公司其他权益调整中归属于本公司的部分，分别增加长期股权投资和资本公积370,728.89元。

40.其他综合收益

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益	4,556,120.74	1,874,021.25		468,505.31	1,405,515.94			5,961,636.68
其中：其他权益工具投资公允价值变动	4,556,120.74	1,874,021.25		468,505.31	1,405,515.94			5,961,636.68
其他综合收益合计	4,556,120.74	1,874,021.25		468,505.31	1,405,515.94			5,961,636.68

41.专项储备

(1)明细情况

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

第

页共117页

项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	8,251,087.63	8,606,142.35	5,524,814.28	11,332,415.70
合计	8,251,087.63	8,606,142.35	5,524,814.28	11,332,415.70

(2)其他说明本公司及部分子公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定计提和使用安全生产费。

42.盈余公积

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	109,757,435.10	5,183,627.02		114,941,062.12
合计	109,757,435.10	5,183,627.02		114,941,062.12

(2)其他说明根据公司章程规定，按照母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。

43.未分配利润

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	685,914,345.46	572,326,888.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润	160,003,849.29	210,686,886.72
减：提取法定盈余公积	5,183,627.02	8,707,681.22
应付股利	26,864,158.75	88,391,748.13
期末未分配利润	813,870,408.98	685,914,345.46

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,764,758,949.89	1,359,612,116.66	2,030,598,586.90	1,553,621,727.24
其他业务收入	3,583,056.99	2,107,121.57	3,738,675.27	1,883,649.61

第

页共117页

项目

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
合计	1,768,342,006.88	1,361,719,238.23	2,034,337,262.17	1,555,505,376.85
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,765,114,726.18	1,360,426,448.50	2,033,587,497.57	1,555,319,038.55

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
工程施工	402,423,011.97	335,452,645.45	617,750,635.23	527,497,517.58
污水处理	498,626,754.49	275,949,230.72	491,434,527.45	284,217,095.59
废弃物清运及处置	327,616,790.39	282,814,636.85	329,496,686.04	264,151,978.65
生物制品	256,443,970.67	209,557,748.70	311,175,074.50	199,664,988.35
热电供应	174,216,584.15	210,496,104.39	174,189,644.95	234,324,054.15
自来水供应	96,069,538.71	39,122,560.73	97,916,194.82	36,449,898.73
其他	9,718,075.80	7,033,521.66	11,624,734.58	9,013,505.50
小计	1,765,114,726.18	1,360,426,448.50	2,033,587,497.57	1,555,319,038.55

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	1,711,784,266.61	1,314,862,242.81	1,934,569,883.57	1,492,129,621.42
境外	53,330,459.57	45,564,205.69	99,017,614.00	63,189,417.13
小计	1,765,114,726.18	1,360,426,448.50	2,033,587,497.57	1,555,319,038.55

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,499,832,400.01	1,761,481,657.80
在某一时段内确认收入	265,282,326.17	272,105,839.77
小计	1,765,114,726.18	2,033,587,497.57

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15,977,367.87元。

2.税金及附加

项目

本期数

上年同期数

第

页共117页项目

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,706,009.38	2,178,166.03
教育费附加	775,478.72	1,038,859.09
地方教育附加	516,997.17	678,054.16
印花税	835,882.73	918,803.07
房产税	6,220,868.41	5,849,985.59
土地使用税	6,166,774.66	5,556,192.91
车船税	76,885.28	79,190.06
水资源税	1,132.50
环境保护税	113,532.63	130,402.49
耕地占用税	49,383.00
地方水利建设基金	32,433.92	39,642.98
城镇生活垃圾处置费	1,209.00	1,144.50
合计	16,496,587.40	16,470,440.88

3.销售费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	11,614,859.07	13,667,376.38
业务经费	2,567,808.06	2,655,371.13
市场推广宣传费	1,902,133.55	854,811.83
合计	16,084,800.68	17,177,559.34

4.管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	86,070,602.52	86,381,584.51
折旧及摊销	23,303,823.95	27,132,585.55
办公经费	22,096,986.96	25,097,945.49
中介机构费用	7,251,285.47	6,404,358.02
保险费	1,367,027.57	1,396,351.49

第

页共117页项目

项目	本期数	上年同期数
排污费	1,717,377.73	1,076,862.25
其他	1,896,341.45	1,784,776.15
合计	143,703,445.65	149,274,463.46

5.研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	14,312,061.24	13,155,203.51
物料消耗	8,845,729.59	8,092,943.81
折旧及摊销	2,192,055.25	2,822,791.97
其他	4,475,329.11	4,343,086.33
合计	29,825,175.19	28,414,025.62

6.财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	78,713,551.42	89,118,595.93
利息收入	-11,355,292.78	-10,333,982.34
预计大修理准备融资费用	7,051,317.07	7,654,445.75
汇兑损益	-1,049,022.42	-661,244.61
手续费及其他	352,016.50	778,484.77
合计	73,712,569.79	86,556,299.50

7.其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助	2,870,097.54	2,657,454.53	2,870,097.54
与资产相关的政府补助	8,232,251.52	8,201,092.29
增值税即征即退	3,539,919.20	4,892,782.63
增值税进项税加计抵减	920,024.45	2,655,162.55
代扣个人所得税手续费返还	42,431.12	289,304.86

第

页共117页

项目

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
合计	15,604,723.83	18,695,796.86	2,870,097.54

8.投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	47,543,664.74	47,945,295.30
处置长期股权投资产生的投资收益	14,985,142.09
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,478,465.97	2,256,772.97
合计	64,007,272.80	50,202,068.27

9.信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-42,736,918.31	-18,997,663.07
合计	-42,736,918.31	-18,997,663.07

10.资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-1,788,395.80	-78,784.24
合同资产减值损失	1,336,777.61	-3,384,301.39
在建工程减值准备		-5,874,153.17
合计	-451,618.19	-9,337,238.80

11.资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
其他非流动资产处置收益	977,023.38		977,023.38
固定资产处置收益	168,704.63	9,342,411.70	168,704.63
合计	1,145,728.01	9,342,411.70	1,145,728.01

12.营业外收入

第

页共117页项目

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
赔、罚款收入	8,654,851.92	1,570,361.27	8,654,851.92
无需支付款项	2,174,242.45	527,271.98	2,174,242.45
非流动资产毁损报废利得	29,801.92	11,200.00	29,801.92
其他	30,089.63	150,039.70	30,089.63
合计	10,888,985.92	2,258,872.95	10,888,985.92

13.营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
赔、罚款支出	317,302.15	163,297.28	317,302.15
对外捐赠	271,468.18	261,903.45	271,468.18
非流动资产毁损报废损失	284,533.31	255,323.76	284,533.31
碳排放配额清缴支出		3,500,430.20
其他	52,789.28	86,878.15	52,789.28
合计	926,092.92	4,267,832.84	926,092.92

14.所得税费用

(1)明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	50,453,375.92	49,758,544.71
递延所得税费用	-1,473,976.65	-3,818,228.52
合计	48,979,399.27	45,940,316.19

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	174,332,271.08	228,835,511.59
按母公司适用税率计算的所得税费用	26,149,840.66	34,325,326.73
子公司适用不同税率的影响	-5,392,914.07	-8,680,303.33
调整以前期间所得税的影响	-560,419.08	498,413.12
非应税收入和加计扣除的影响	-1,784,603.34	-8,689,988.83

第

页共117页项目

项目	本期数	上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	665,452.47	12,557,556.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-7,221,856.68	-4,882,173.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	37,123,899.31	20,811,485.57
所得税费用	48,979,399.27	45,940,316.19

15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目	本期数	上年同期数
支付长期资产购置款项	819,213,752.62	234,298,594.66
合计	819,213,752.62	234,298,594.66

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收到政府拨付款项	119,733,686.83	12,434,569.76
收回不符合现金及现金等价物的其他货币资金	23,603,691.43	5,067,362.20
收到利息收入	11,355,292.78	10,333,982.34
收到保证金及押金	9,300,086.94	16,755,518.62
收到赔偿款	8,330,922.71	1,500,000.00
收到往来款	5,137,303.97	3,399,947.77
收回代垫款	3,203,228.09	993,033.48
收回员工备用金	107,816.00	612,804.70
其他	4,646,986.45	1,347,862.79
合计	185,419,015.20	52,445,081.66

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第

页共117页

项目

项目	本期数	上年同期数
期间费用中的付现支出	47,837,977.23	44,441,545.13
支付不符合现金及现金等价物的其他货币资金	47,874,659.50	21,087,320.57
支付押金及保证金	8,615,264.28	19,491,928.38
支付代垫款	3,312,565.60	1,020,528.85
支付员工备用金	1,107,826.87	2,429,689.36
支付往来款	682,020.35	762,040.10
其他	2,719,433.89	3,771,613.42
支付碳排放配额		3,500,430.20
合计	112,149,747.72	96,505,096.01

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收到拆迁补偿款	74,005,584.00
合计	74,005,584.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收到拆借款	600,000.00	37,000,000.00
收到票据贴现	49,170,416.67	117,418,449.07
本期发行的债券	598,800,000.00
合计	648,570,416.67	154,418,449.07

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付租赁负债	607,150.61	419,400.00
归还拆借款本金及利息	16,497,600.00
支付债券发行费用	1,224,339.62
票据贴现款到期支付	50,000,000.00
处置子公司的现金净流出	1,588,733.80
合计	69,917,824.03	419,400.00

3.现金流量表补充资料

第

页共117页补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	125,352,871.81	182,895,195.40
加：资产减值准备	451,618.19	9,337,238.80
信用减值准备	42,736,918.31	18,997,663.07
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	103,076,572.91	105,755,894.85
无形资产摊销	131,339,445.82	119,552,232.21
长期待摊费用摊销	4,937,235.90	4,177,648.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,145,728.01	-9,342,411.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	254,731.39	244,123.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	84,715,846.07	96,111,797.07
投资损失（收益以“－”号填列）	-64,007,272.80	-50,202,068.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,390,595.89	-3,791,131.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	424,869.30	-27,097.43
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,344,874.08	-67,792,547.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-205,533,729.15	-298,822,179.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	168,197,145.90	244,445,215.09
其他	3,081,328.07	486,065.03
经营活动产生的现金流量净额	373,146,383.74	352,025,638.37
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	909,975,342.96	849,499,273.92
减：现金的期初余额	849,499,273.92	849,473,129.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

第

页共117页补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
现金及现金等价物净增加额	60,476,069.04	26,144.79

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
1)现金	909,975,342.96	849,499,273.92
其中：库存现金	33,500.20	44,524.92
可随时用于支付的银行存款	909,878,269.71	849,391,400.75
可随时用于支付的其他货币资金	63,573.05	63,348.25
可用于支付的存放中央银行款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	909,975,342.96	849,499,273.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金	32,690,756.89	23,522,437.09	使用受限
土地复垦保证金	2,223,561.00		使用受限
保函保证金	3,600,000.00	3,247,322.33	使用受限
ETC保证金	9,000.00	9,000.00	使用受限
小计	38,523,317.89	26,778,759.42

5.筹资活动相关负债变动情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	451,506,175.16	363,231,395.90	11,607,478.93	396,435,205.34	68,176,782.40	361,733,062.25
长期借款（含一年内到期的长期借款）	1,374,066,862.23	406,555,252.05	62,964,355.99	468,782,513.23		1,374,803,957.04
应付债券（含一年内到期的应付债券）		598,800,000.00	12,914,226.24			611,714,226.24

第

页共117页项目

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	237,221.69		2,842,674.25	607,150.61		2,472,745.33
小计	1,825,810,259.08	1,368,586,647.95	90,328,735.41	865,824,869.18	68,176,782.40	2,350,723,990.86

6.不涉及现金收支的重大活动

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	91,261,669.67	61,572,972.89
其中：支付货款	88,694,644.67	55,849,127.63
支付固定资产等长期资产购置款	2,567,025.00	5,723,845.26

(四)其他

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金	1,000,000.13	7.1884	7,188,400.93
其中：美元	1,000,000.13	7.1884	7,188,400.93
应收账款	1,006,214.44	7.1884	7,233,071.88
其中：美元	1,006,214.44	7.1884	7,233,071.88

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	28,486.54	15,233.87
与租赁相关的总现金流出	607,150.61	419,400.00

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人1）租赁收入

项目	本期数	上年同期数
租赁收入	3,227,280.70	3,177,410.83

第

页共117页其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2）经营租赁资产

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

项目

项目	期末数	上年年末数
固定资产	3,942,883.89	4,210,633.98
投资性房地产	16,816,292.35	17,951,721.01
小计	20,759,176.24	22,162,354.99

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

六、研发支出

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	14,312,061.24	13,155,203.51
物料消耗	8,845,729.59	8,092,943.81
折旧及摊销	2,192,055.25	2,822,791.97
其他	4,475,329.11	4,343,086.33
合计	29,825,175.19	28,414,025.62
其中：费用化研发支出	29,825,175.19	28,414,025.62

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将紫光水务公司等家36子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
紫光水务公司	23,050.00	海宁市	污水处理		100.00	同一控制下企业合并
紫薇水务公司	13,369.00	海宁市	污水处理		100.00	同一控制下企业合并
天源给排水公司	4,000.00	海宁市	建筑安装业		100.00	同一控制下企业合并
长河水务公司	12,460.00	海宁市	供水		100.00	同一控制下企业合并
光耀热电公司	26,000.00	海宁市	蒸汽销售		55.00	设立

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

第

页共117页

公司名称

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
启潮实验室公司	新设	2024年6月	6,500,000.00	100.00%
海云长新公司	新设	2024年4月	15,000,000.00	100.00%

2.合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日净利润
海云能源公司	处置	2024年6月	84,143,219.10	-9,601,928.51
浩翔环境公司	注销	2024年1月	161.60
阳原海云公司	注销	2024年4月		814,985.68

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
光耀热电公司	45.00	-26,713,071.89		10,476,464.09

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元

子公司名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
光耀热电公司	3,356.83	47,144.94	50,501.77	27,673.32	20,500.35	48,173.67

（续上表）

子公司名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
光耀热电公司	2,654.70	49,496.64	52,151.34	19,305.19	24,581.81	43,887.00

(2)损益和现金流量情况

子公司名称	本期数				上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
光耀热电公司	19,521.15	-5,936.24	-5,936.24	5,185.55	19,656.52	-6,349.56	-6,349.56	-70.17

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

第

页共117页

合营企业或联

营企业名称

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
绿动海云公司	海宁市	海宁市	电力、热力生产和供应业	40.00		权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

项目	期末数/本期数	期初数/上期数
	绿动海云公司	绿动海云公司
流动资产	17,004.74	12,158.65
非流动资产	106,024.37	111,508.10
资产合计	123,029.11	123,666.75
流动负债	7,986.67	12,842.73
非流动负债	45,770.33	49,202.08
负债合计	53,757.00	62,044.81
归属于母公司所有者权益	69,272.11	61,621.94
按持股比例计算的净资产份额	27,708.84	24,648.78
对联营企业权益投资的账面价值	27,708.84	24,648.78
营业收入	17,710.41	18,162.51
净利润	7,637.04	6,921.87
综合收益总额	7,637.04	6,921.87
本期收到的来自联营企业的股利		4,800.00

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业[注]
投资账面价值合计	26,947.80	22,807.26
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	1,699.55	2,025.78
其他综合收益
综合收益总额	1,699.55	2,025.78

[注]主要包括首创水务公司、实康水务公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第

页共117页

项目

项目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	81,465,700.00
其中：计入递延收益	81,465,700.00
与收益相关的政府补助	6,410,016.74
其中：计入其他收益	6,410,016.74
合计	87,875,716.74

(二)按应收金额确认的政府补助

项目	期末账面余额
应收政府补助	2,233,131.88
小计	2,233,131.88

(三)涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	本期计入营业外收入金额
递延收益	120,980,903.98	111,395,700.00	8,232,251.52
小计	120,980,903.98	111,395,700.00	8,232,251.52

（续上表）

财务报表列报项目	本期冲减成本费用金额	本期冲减资产金额	其他变动	期末数	与资产/收益相关
递延收益				224,144,352.46	与资产相关
小计				224,144,352.46

(四)计入当期损益的政府补助金额

项目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	14,642,268.26	10,858,546.82
合计	14,642,268.26	10,858,546.82

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的35.74%（2023年12月31日：32.34%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第

页共117页项目

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	361,733,062.25	361,733,062.25	361,733,062.25
应付票据	114,541,471.58	114,541,471.58	114,541,471.58
应付账款	658,206,277.77	658,206,277.77	658,206,277.77
其他应付款	157,225,992.62	157,225,992.62	157,225,992.62

第

页共117页项目

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
长期借款（包含一年内到期的非流动负债）	1,374,803,957.04	1,602,544,198.13	276,563,191.44	454,292,750.00	871,688,256.69
应付债券（包含一年内到期的应付债券）	611,714,226.24	650,220,000.00	16,740,000.00	633,480,000.00
租赁负债（包含一年内到期的非流动负债）	2,472,745.33	2,618,314.27	953,914.28	1,664,399.99
长期应付款	278,011,751.47	278,011,751.47		277,895,584.00	116,167.47
小计	3,558,709,484.30	3,825,101,068.09	1,585,963,909.94	1,367,332,733.99	871,804,424.16

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	451,506,175.16	457,600,292.70	457,600,292.70
应付票据	69,957,180.34	69,957,180.34	69,957,180.34
应付账款	711,806,519.06	711,806,519.06	711,806,519.06
其他应付款	194,481,455.95	194,481,455.95	194,481,455.95
长期借款（包含一年内到期的非流动负债）	1,374,066,862.23	1,610,015,062.18	452,602,338.63	433,126,967.98	724,285,755.57
应付债券
租赁负债（包含一年内到期的非流动负债）	237,221.69	238,067.06	156,167.06	81,900.00
长期应付款	204,006,167.47	204,006,167.47		203,890,000.00	116,167.47
小计	3,006,061,581.90	3,248,104,744.76	1,886,603,953.74	637,098,867.98	724,401,923.04

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第

页共117页项目

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.应收款项融资			31,316,075.54	31,316,075.54
2.其他权益工具投资			50,811,425.08	50,811,425.08
非持续以公允价值计量的资产总额			82,127,500.62	82,127,500.62

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用

风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第

页共117页母公司名称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
海宁市水务投资集团有限公司（以下简称海宁水务公司）	浙江海宁	商务服务业	148,000.00	44.98	44.98

截至2024年12月31日，海宁水务公司直接持有本公司44.98%股权，海宁水务公司之母公司资产经营公司直接持有本公司11.58%股权。

(2)本公司最终控制方是海宁市人民政府国有资产监督管理办公室。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
资产经营公司	海宁水务公司之母公司
首创水务公司	公司之联营企业
绿动海云公司
实康水务公司
海宁市交通投资集团有限公司（以下简称交投集团）	资产经营公司之控制企业
海宁市城市发展投资集团有限公司（以下简称城投集团）
海宁市盐官景区综合开发有限公司（以下简称盐官综合公司）
海宁市越剧团有限公司
海宁皮城康复医院有限公司
海宁颐和医养健康管理有限公司
海宁中国皮革城经营管理有限公司
海宁皮都锦江大酒店有限公司
海宁同兴智慧园区管理有限公司

第

页共117页海宁市黄湾镇新市镇投资开发有限公司

海宁市黄湾镇新市镇投资开发有限公司
海宁市通程建设开发有限责任公司
海宁市公共自行车服务有限公司
海宁市恒通开发有限责任公司
海宁市土地开发有限公司
海宁市城郊建设投资有限公司
海宁市房地产开发有限公司
海宁市旧城改造与建设投资开发有限公司
海宁市社会发展建设投资集团有限公司
海宁市城市建设开发投资有限公司
海宁市城镇有机更新有限公司
海宁市广联信息网络有限责任公司
海宁市新欣天然气有限公司（以下简称新欣天然气公司）
浙江江南要素交易中心有限公司
海宁市文旅开发投资有限公司
海宁市盐仓综合开发有限公司	资产经营公司之联营企业
海宁市临杭新区建设投资有限公司
海宁市尖山新区开发有限公司
海宁市尖山新区现代服务业综合开发有限公司
海宁市湾区新城投资开发有限公司
海宁市临杭新区发展投资有限公司
海宁三桥联合投资开发有限公司
浙江鸿城物业股份有限公司	城投集团之联营企业
海宁新奥智城科技有限公司
海宁市车辆停泊开发服务有限公司	城投集团之控制企业
海宁传媒集团有限公司
海宁市城投集团资产经营管理有限公司
海宁市海盛交通新能源有限公司	交投集团之联营企业
嘉兴市嘉绍高速公路投资开发有限责任公司

第

页共117页海宁杉杉交投产业发展有限公司

海宁杉杉交投产业发展有限公司
海宁市通程绿化有限公司
海宁市通程产业发展集团有限公司（原名海宁市通程置业有限公司）	交投集团之控制企业
海宁市森立绿化工程有限责任公司
海宁市中国石化经营有限公司
海宁市正大机动车检测有限公司
浙江杭浦高速公路有限公司
海宁市水利建设投资开发有限责任公司
海宁市潮富社区服务有限公司
海宁盐官古城旅游股份有限公司	盐官综合公司之控制企业
浙江钱江潮旅游开发有限公司
海宁钱塘水务有限公司（以下简称钱塘水务公司）	海宁水务公司之控制企业
海宁上塘水务有限公司（以下简称上塘水务公司）
佳源水务公司
海宁市洁源水务有限公司（以下简称洁源水务公司）
海宁市新世纪饮用水有限公司
海宁市新世纪水务检定检测有限公司
海宁市康源再生资源科技有限公司
海宁市潮源水务发展有限公司（以下简称潮源水务公司）
嘉兴市衡源环境科技有限公司	海宁市康源再生资源科技有限公司之控制企业
海宁海云美城环卫科技有限公司	海云能源公司之联营企业
云南水务投资股份有限公司（以下简称云南水务公司）	持股5%以上重要股东
忻州云水公司	云南水务公司之控制企业
明光云水水务产业有限公司
北京云水浩瑞环境科技有限公司
云南云水建设工程有限公司
哈尔滨国环医疗固体废物无害化集中处置中心有限公司
云南城投碧水源膜科技有限责任公司

第

页共117页钱塘投资公司

钱塘投资公司	光耀热电公司少数股东
海宁经开产业园区开发建设有限公司	钱塘投资公司之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
绿动海云公司	污泥处理	15,673,423.65	19,673,497.16
海宁市尖山新区开发有限公司	工程款	2,934,764.86
钱塘水务公司	水费及工程材料等	2,924,629.65	1,873,523.25
洁源水务公司	物资采购	2,235,754.27	1,061,736.37
上塘水务公司	物资采购	152,389.64	404,612.28
哈尔滨国环医疗固体废物无害化集中处置中心有限公司	污水处理费	133,066.23
海宁市新世纪水务检定检测有限公司	检测服务	117,661.00	6,556.61
海宁水务公司	水费	81,770.94	33,843.87
盐官综合公司	工程审计费	37,777.00	4,438.00
海宁市森立绿化工程有限责任公司	绿化费	28,950.47
海宁市车辆停泊开发服务有限公司	物资采购	20,401.47
佳源水务公司	工程款	13,263.00
海宁三桥联合投资开发有限公司	工程款	12,418.00
海宁市康源再生资源科技有限公司	物资采购	8,050.51
钱塘投资公司	清理服务	2,065.00
海宁传媒集团有限公司	物资采购	1,672.00
海宁市新世纪饮用水有限公司	物资采购	1,347.78
海宁市广联信息网络有限责任公司	网络服务费	764.16	1,518.86
海宁海云美城环卫科技有限公司	物资采购及保洁服务费		13,615,459.81
浙江江南要素交易中心有限公司	交易服务费		30,301.88

第

页共117页关联方

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
嘉兴市衡源环境科技有限公司	物资采购及清理服务		24,288.03
小计		24,380,169.63	36,729,776.12

（2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
佳源水务公司	工程安装及物资销售	107,670,261.06	184,713,480.42
钱塘投资公司	工程安装	69,738,428.36	60,084,782.42
钱塘水务公司	工程安装及物资销售等	39,277,788.05	29,823,669.05
海宁新奥智城科技有限公司	蒸汽销售	20,081,106.05
潮源水务公司	工程安装	12,632,573.27	2,504,180.73
上塘水务公司	工程安装及物资销售等	12,522,737.90	19,000,083.58
海宁市盐仓综合开发有限公司	工程安装	2,843,563.42	23,772,355.49
海宁同兴智慧园区管理有限公司	蒸汽销售	3,329,722.98	3,526,076.53
首创水务公司	工程安装及清理服务等	2,687,257.05	1,453,449.52
浙江鸿城物业股份有限公司	清理服务	1,010,677.88	488,211.55
海宁中国皮革城经营管理有限公司	清理服务	810,630.28
洁源水务公司	电费及工程安装	726,132.76	78,219,084.00
海宁水务公司	中水处理	548,419.93	358,091.49
海宁皮城康复医院有限公司	清理服务费及蒸汽销售	500,786.09	504,448.69
海宁颐和医养健康管理有限公司	清理服务	103,991.52	57,707.54
海宁盐官古城旅游股份有限公司	清理服务	84,905.66
海宁皮都锦江大酒店有限公司	清理服务	76,745.29
海宁市城投集团资产经营管理有限公司	清理服务	52,341.51
海宁市通程绿化有限公司等资产经营公司关联公司[注]	水费及清理服务费等	210,039.52	211,989.65
海宁市尖山新区开发有限公司	技术服务及清理服务		8,353,790.00

第

页共117页关联方

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
海宁市通程产业发展集团有限公司	工程安装及垃圾清运		2,169,052.91
海宁市社会发展建设投资集团有限公司	工程安装		1,695,150.00
实康水务公司	物资销售及咨询服务		416,801.28
海宁市临杭新区发展投资有限公司	清理服务		201,584.90
海宁市城郊建设投资有限公司	工程安装		196,455.66
海宁市水利建设投资开发有限责任公司	工程安装		184,085.32
海宁市城市建设开发投资有限公司	工程安装及技术服务		105,294.49
海宁市尖山新区现代服务业综合开发有限公司	清理服务		101,886.80
海宁市康源再生资源科技有限公司	工程安装及物资销售		80,412.43
小计		274,908,108.58	418,222,124.45

[注]由于绿洲环保公司及海云宜居公司负责海宁市全市的餐厨垃圾处理业务及环卫工作等，涉及较多资产经营公司下属关联企业单位，且关联交易金额较小，故除对金额5万元以上的关联交易进行单独披露外，其他合并披露

2.关联租赁情况

（1）公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年同期确认的租赁收入
海宁市新世纪水务检定检测有限公司	房屋建筑物	104,571.43	104,571.43
海宁市康源再生资源科技有限公司	房屋建筑物	390,165.14	386,678.89

（2）公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的的可变租赁付款短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
洁源水务公司	房屋建筑物		244,150.00	1,519,457.13	12,255.78
钱塘水务公司	房屋建筑物		243,428.57	486,857.14	7,299.82

（续上表）

第

页共117页出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	上年同期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
钱塘水务公司	房屋建筑物		255,600.00		12,858.18

3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方，具体情况如下：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
新欣天然气公司	245,000,000.00	2021.2.25-2022.6.21	2025.6.25-2030.12.25	否
钱塘投资公司
海宁水务公司	24,000,000.00	2018.8.17	2025.6.20	否
云南水务公司
城投集团[注]	600,000,000.00	2024.4.2	2029.4.2	否

[注]本期应支付其担保服务费984,165.00元

4.关联方资金往来

关联方	款项内容	期初金额（负数为贷方）	本期增加	本期减少	期末余额（负数为贷方）
上塘水务公司	资金往来及代垫款项	-3,573,100.00			-3,573,100.00
海宁水务公司	资金往来及代垫款项	-5,590,100.00			-5,590,100.00

5.关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	4,381,300.00	4,411,521.00

6.股权转让事项根据子公司海云环保公司与海宁水务公司与2024年3月签订的《物产经编(海宁)水务有限公司股权转让协议》，海宁水务公司将其持有的物产经编(海宁)水务有限公司36%的股权按4,453.20万元转让给海云环保公司。截至2024年12月31日，海云环保公司已支付完成上述股权转让款。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

第

页共117页项目名称

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	忻州云水公司	54,606,935.79	5,460,693.58	54,606,935.79	5,460,693.58
	佳源水务公司	52,448,029.10	2,622,401.46	37,165,370.86	1,858,268.54
	钱塘投资公司	40,384,134.45	2,019,206.72	10,922,406.38	546,120.32
	钱塘水务公司	17,043,287.31	852,164.37	9,382,478.12	469,123.91
	上塘水务公司	10,968,730.73	548,436.54	11,484,262.88	574,213.14
	洁源水务公司	7,727,469.12	640,169.30	2,073,549.30	103,677.46
	潮源水务公司	7,109,060.65	355,453.03
	海宁市盐仓综合开发有限公司	2,034,687.44	101,734.37	15,168,705.02	758,435.25
	首创水务公司	364,207.12	18,210.36
	海宁同兴智慧园区管理有限公司	320,442.10	16,022.11	401,045.68	20,052.28
	海宁市尖山新区开发有限公司	264,701.83	13,895.92	5,432,618.98	271,630.95
	海宁市临杭新区建设投资有限公司	76,871.60	35,678.75	6,367.03	318.35
	海宁皮城康复医院有限公司	68,351.92	3,417.60	90,121.43	4,506.07
	海宁三桥联合投资开发有限公司	55,718.77	2,785.94	62,413.03	3,120.65
	浙江鸿城物业股份有限公司	30,685.00	1,534.25
	海宁市社会发展建设投资集团有限公司	30,512.67	1,525.63	1,483,285.56	74,164.28
	海宁颐和医养健康管理有限公司	19,150.00	957.50	4,503.00	225.15
	海宁市城投集团资产经营管理有限公司	13,590.00	679.50
	交投集团	6,040.00	302.00
	海宁市中国石化经营有限公司	3,258.00	162.90
	海宁杉杉交投产业发展有限公司	2,833.00	141.65
	海宁市通程产业发展集团有限公司	2,796.19	139.81	38,960.43	1,948.02
	海宁市正大机动车检测有限公司	1,460.00	73.00
	海宁市房地产开发有限公司	1,270.00	63.50
	海宁市通程建设开发有限责任公司	1,054.00	52.70
	海宁市越剧团有限公司	542.40	27.12
	海宁市潮富社区服务有限公司	439.20	26.35

第

页共117页项目名称

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	海宁市通程绿化有限公司	84.18	4.21
	明光云水水务产业有限公司			2,158,494.00	2,158,494.00
	海宁市城市建设开发投资有限公司			123,414.77	6,170.74
	海宁市盐官景区综合开发有限公司			68,621.56	3,431.08
	海宁市康源再生资源科技有限公司			8,390.00	419.50
	海宁市恒通开发有限责任公司			0.80	0.16
小计		193,586,342.57	12,695,960.17	150,681,944.62	12,315,013.43
应收票据	佳源水务公司	71,723,824.12		68,176,782.40
小计		71,723,824.12		68,176,782.40
预付款项	城投集团	240,174.62
小计		240,174.62
其他应收款	云南城投碧水源膜科技有限责任公司	13,800,000.00	1,380,000.00
	绿动海云公司	653,921.43	41,696.07	18,645,247.56	72,762.38
	潮源水务公司	349,983.00	33,998.30	329,983.00	16,499.15
	钱塘水务公司	33,000.00	1,650.00	133,000.00	26,600.00
	浙江钱江潮旅游开发有限公司	50,000.00	2,500.00
小计		14,886,904.43	1,459,844.37	19,108,230.56	115,861.53
合同资产	佳源水务公司	44,257,423.33	2,461,453.49	54,325,154.29	2,813,459.68
	海宁市盐仓综合开发有限公司	10,257,753.43	798,664.47	11,811,219.42	626,084.52
	洁源水务公司	8,130,169.07	813,016.91	24,786,594.35	1,324,110.47
	上塘水务公司	4,799,365.22	239,968.26	3,167,509.71	158,375.49
	海宁市尖山新区开发有限公司	4,709,241.17	462,252.42	5,994,326.75	299,716.34
	潮源水务公司	3,752,981.38	187,649.07
	钱塘投资公司	3,662,879.88	289,175.14	5,745,567.79	287,278.39
	钱塘水务公司	1,991,576.68	99,578.83	2,242,898.92	112,144.95
	海宁三桥联合投资开发有限公司	619,097.43	108,252.33	693,478.16	34,673.91
	海宁市社会发展建设投资集团有限公司	339,029.64	32,167.20	56,822.94	2,841.15

第

页共117页项目名称

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	浙江杭浦高速公路有限公司	100,000.00	5,000.00
	嘉兴市嘉绍高速公路投资开发有限责任公司	50,000.00	10,000.00	50,000.00	5,000.00
	海宁市通程产业发展集团有限公司	31,068.81	3,106.88	432,893.69	21,644.68
	首创水务公司	20,452.41	1,022.62
	浙江江南要素交易中心有限公司			500,000.00	25,000.00
	海宁市盐官景区综合开发有限公司			578,195.18	223,010.31
	海宁市黄湾镇新市镇投资开发有限公司			120,742.60	120,742.60
	海宁市城市建设开发投资有限公司			96,042.04	4,802.10
	海宁市临杭新区建设投资有限公司			70,744.82	14,148.96
	浙江钱江潮旅游开发有限公司			50,000.00	2,500.00
小计		82,721,038.45	5,511,307.62	110,722,190.66	6,075,533.55

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	云南云水建设工程有限公司	3,339,536.00	3,339,536.00
	云南城投碧水源膜科技有限责任公司	2,717,968.00	2,717,968.00
	绿动海云公司	245,128.33	647,117.86
	哈尔滨国环医疗固体废物无害化集中处置中心有限公司	134,877.12
	钱塘水务公司	116,720.94	245,778.27
	海宁市新世纪水务检定检测有限公司	17,930.00	1,839.62
	洁源水务公司	13,430.15	32,058.60
	江西绿田公司	13,214.00	13,214.00
	北京云水浩瑞环境科技有限公司	8,199.32	8,199.32
	海宁海云美城环卫科技有限公司		1,057,225.53
	海宁水务公司		4,000.00
小计		6,607,003.86	8,066,937.20
合同负债	海宁皮城康复医院有限公司	2,441.49	2,415.09

第

页共117页

项目名称

项目名称	关联方	期末数	期初数
	海宁市海盛交通新能源有限公司	16.77
	潮源水务公司		1,967,947.88
	首创水务公司		526,276.55
	海宁市康源再生资源科技有限公司		10,405.89
小计		2,458.26	2,507,045.41
其他应付款	海宁水务公司	5,590,100.00	5,590,100.00
	上塘水务公司	3,573,100.00	3,573,100.00
	海宁市广联信息网络有限责任公司	500.00	500.00
	王亚兵		816,000.00
	云南城投碧水源膜科技有限责任公司		157,652.00
小计		9,163,700.00	10,137,352.00
租赁负债	钱塘水务公司	238,122.86
	洁源水务公司	953,599.70
	上塘水务公司		81,054.63
小计		1,191,722.56	81,054.63
长期应付款	资产经营公司	116,167.47	116,167.47
小计		116,167.47	116,167.47

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.根据上海证券交易所《关于对浙江钱江生物化学股份有限公司非公开发行绿色公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2024〕591号），公司非公开发行绿色公司债券募集资金总额60,000.00万元，扣除承销费用后到账59,880.00万元，债券票面利率2.79%。公司拟将募集资金全部用于杭海新区污水处理厂易地新建及杭海新区工业污水预处理厂新建项目的建设。截至2024年12月31日，该项目处于项目建设期。

2.经营期满无偿移交的特许经营权事项见本财务报表附注十四(三)之说明。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

第

页共117页拟分配的利润或股利

拟分配的利润或股利

经公司十届十一次董事会审议，2024年度利润分配预案为：以2024年末公司总股本866,585,766股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.31元（含税），本年度不进行资本公积金转增股本和送红股。

(二)光耀热电公司控制权变更经公司2025年3月13日第十届第一次临时会议通过，公司与控股子公司光耀热电公司及其股东、海宁市海昌新市镇建设有限公司（以下简称“海昌新市镇”）等四方签署《合作框架协议》，同意由海昌新市镇对光耀热电公司增资6,000.00万元人民币，同时公司向海昌新市镇转让光耀热电公司3.022%的股权。本次增资及股权转让后，公司持有光耀热电公司的股份占比由55%降至39.2857%，光耀热电公司将不再纳入公司合并报表范围。

(三)忻州云水诉讼事项北方环保公司已于2023年12月19日向山西省忻州市忻府区人民法院就应收工程款事项向忻州云水公司提起诉讼。根据2025年1月22日山西省忻州市忻府区人民法院出具的《法院民事判决书》（(2024)晋0902民初60号），判决忻州云水公司应向本公司子公司哈尔滨北方环保工程有限公司支付工程款55,658,453.88元。截至报告出具日，忻州云水公司尚未支付上述工程款。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，资产和负债因各产品分部之间共同使用而未进行分割。

2.报告分部的财务信息

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)特许经营权事项

项目名称	项目公司	运营模式	起止时间	经营期满无偿移交方
海宁市尖山污水处理厂	紫光水务公司	BOT	2017.01.01-2047.01.01	海宁市住房和城乡建设局指定机构
海宁市盐仓污水处理厂	紫薇水务公司	BOT	2017.01.01-2047.01.01	海宁市住房和城乡建设局指定机构
海宁市丁桥污水处理厂四期工程及改扩建工程	紫光水务公司	BOT	2021.01.01-2051.01.01	海宁市住房和城乡建设局指定机构

第

页共117页内蒙古霍林郭勒污水处理厂“BOT”项目

内蒙古霍林郭勒污水处理厂“BOT”项目	天河水务公司	BOT	2011.09.01-2043.09.01	内蒙古自治区霍林郭勒市住房和城乡建设局指定机构
霍林郭勒市沙尔呼热污水处理厂“BOT”项目	天河嘉业公司	BOT	2013.10.18-2045.10.18	内蒙古自治区霍林郭勒市住房和城乡建设局指定机构
五常市污水处理厂	五常金水湾公司	ROT	2016.02.01-2046.01.31	五常市污水处理厂
北安市向前污水处理厂提标改造工程PPP项目	北安银水湾公司	PPP	2019.08.01-2049.07.31	北安市城市管理综合执法局
宾西经济技术开发区污水处理厂升级改造PPP项目	宾县金河湾公司	PPP	2018.12-2048.12	宾西经济开发区管理委员会
勃利县污水处理厂扩建工程PPP项目合同	勃利金河湾公司	PPP	2020.11.03-2044.12.31	勃利县城镇建设发展中心
勃利县污水处理厂	勃利金河湾公司	ROT	2014.09.16-2044.9.16	勃利县住房和城乡建设局
方正县污水处理厂一期技改	方正龙头山公司	ROT	2015.10.01-2045.09.30	方正县给排水公司
方正县方正镇污水处理厂二期工程BOT项目	方正龙头山公司	BOT	2016.01.28-2046.01.27	方正县给排水公司
庆安县污水处理厂提标升级改造工程PPP项目	庆安金河湾公司	PPP	2020.07.25-2050.07.24	庆安县住房和城乡建设局
庆安县污泥等有机废物集中处理处置工程	庆安金河湾公司	BOT	2015.12.01-2045.11.30	庆安县住房和城乡建设局
绥滨县垃圾填埋场运营+工程投资改造	绥滨金河湾公司	ROT	2016.10.31-2036.10.31	绥滨县城市管理综合执法局
绥滨垃圾场渗滤液站	绥滨金河湾公司	ROT	2018.04.04-2036.10.31	绥滨县城市管理综合执法局
海宁市第二水厂项目	长河水务公司	BOT	2017.11.01-2047.10.31	海宁市住房和城乡建设局指定机构
海宁市餐厨废弃物无害化处理资源化利用项目	绿洲环保公司	BOT	2016.09.18-2046.09.18	海宁市综合行政执法局
海宁市区环卫一体化项目	海云宜居公司	TOT	2022.07.29-2042.07.28	海宁市综合行政执法局

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.平湖诚泰股权转让后续进展情况根据公司第八届董事会2018年第二次临时会议决议和2018年第二次临时股东大会决议，公司将平湖诚泰30%股权在浙江江南要素交易中心有限公司挂牌交易。浙江诚泰公司被确认为唯一的摘牌方，股权转让的成交对价为74,634,580.00元。截至2018年末，公司累计收到股权转让款55,975,935.00元。

根据公司第八届董事会2019年第二次临时会议决议，公司董事会同意签署《补充协议》，约定“股权变更由甲方收到75%股权转让款后办妥股权变更手续”，公司董事会同意变更股权交割条件，授权经营层办理本次股权转让交易相关事项。公司派驻平湖诚泰的董事已于2019年12月离任，平湖诚泰已于2019年12月24日完成了工商变更登记手续。2020年3月，公司收到股权转让款300,000.00元。根据上述情况，公司于2019年对持有的平湖诚泰股权予以终止确认，同时按照谨慎性原则对2019年度财务报表批准报出前尚未收到的股权转让款及分红款单项计提减值准备合计23,058,645.00元。

截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到股权转让款4,158,645.00元和分红款3,200,000.00元，且均已全额计提坏账准备。

2.紫薇水务搬迁及易地新建事项

2022年4月26日，根据紫薇水务公司与浙江海宁高新技术产业园区管理委员会签署《企业国有土地及房屋收回协议书》，协议约定浙江海宁高新技术产业园区管理委员会有偿收回紫薇水务公司位于海宁市长安镇（高新区）新兴路1号的国有土地使用权及房屋（其中包含上塘水务公司管网等设施），收储补偿款总计55,156.34万元（含上塘水务公司设施设备费1,611.00万元）。紫薇水务公司已于2022年收到上述收储款22,000.00万元，并已代为支付上塘水务公司设施设备费1,611.00万元。

紫薇水务公司拟易地新建杭海新区工业污水预处理厂。海宁市政府同意在长安镇（高新区）选取合适的地块，并就该项目提供市财政专项补助资金。海宁市长安镇人民政府、海宁水务公司和紫薇水务公司三方于2024年5月签署了《杭海新区污水处理厂易地新建项目政府三方补偿协议》，协议约定海宁市长安镇人民政府将向紫薇水务公司分三年（2024年-2026年）拨付补助资金40,151.57万元用于杭海新区污水处理厂工程建设。截至2024年12月31日,紫薇水务公司已收到5,793.57万元。

3.公司生物制药厂区搬迁事项

2024年12月，公司与海宁经济开发区管理委员会、海宁智慧港科技产业园开发有限公司签署了《企业土地收回及房屋收储协议》。协议约定海宁经济开发区管理委员会有偿收回公司位于海宁经济开发区施带路9号厂区的土地使用权及房屋建筑物，各类补偿和奖励合计42,002.79万元，由海宁智慧港科技产业园开发有限公司支付给公司。截至2024年12月31日，公司已收到补偿款7,400.56万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第

页共117页

账龄

账龄	期末数	期初数
1年以内	36,961,031.82	32,640,853.62
1-2年	1,953,442.69	490,654.39

第

页共117页账龄

账龄	期末数	期初数
2-3年	322,639.74	321,218.40
3年以上	8,548,020.73	8,282,152.24
账面余额合计	47,785,134.98	41,734,878.65
减：坏账准备	11,140,842.87	10,410,567.14
账面价值合计	36,644,292.11	31,324,311.51

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	47,785,134.98	100.00	11,140,842.87	23.31	36,644,292.11
合计	47,785,134.98	100.00	11,140,842.87	23.31	36,644,292.11

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	41,734,878.65	100.00	10,410,567.14	24.94	31,324,311.51
合计	41,734,878.65	100.00	10,410,567.14	24.94	31,324,311.51

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收合并范围内关联方组合	244,134.83
账龄组合	47,541,000.15	11,140,842.87	23.43
小计	47,785,134.98	11,140,842.87	23.43

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	36,716,896.99	2,203,013.82	6.00
1-2年	1,953,442.69	293,016.40	15.00
2-3年	322,639.74	96,791.92	30.00

第

页共117页账龄

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3年以上	8,548,020.73	8,548,020.73	100.00
小计	47,541,000.15	11,140,842.87	23.43

(3)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	10,410,567.14	730,275.73				11,140,842.87
合计	10,410,567.14	730,275.73				11,140,842.87

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备

应收账款

	应收账款	合同资产	小计
海南用川农业科技有限公司	4,002,945.00		4,002,945.00	8.38	240,176.70
湖南隆泰现代农业发展有限公司	2,906,962.80		2,906,962.80	6.08	174,417.77
SHANGHAIAGROTREECHEMZCALCO.	2,544,693.60		2,544,693.60	5.33	152,681.62
阿克苏徽润农资有限公司	2,260,000.00		2,260,000.00	4.73	135,600.00
海南植壮康生物科技有限公司	1,908,750.00		1,908,750.00	3.99	114,525.00
小计	13,623,351.40		13,623,351.40	28.51	817,401.08

2.其他应收款

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
应收股利		18,000,000.00
其他应收款	495,406,300.35	91,769,873.07
合计	495,406,300.35	109,769,873.07

(2)应收股利

1)明细情况

项目	期末数	期初数
绿动海云公司		18,000,000.00
小计		18,000,000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

第

页共117页

项目

项目	期末数	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
平湖诚泰公司	3,200,000.00	3年以上	对方资金紧张，偿付能力较弱	经单独测试，预计无法收回[注]
小计	3,200,000.00

[注]详见本财务报表附注十四(三)1之说明

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款	494,713,000.00	90,819,888.89
股权转让款	4,158,645.00	4,158,645.00
代垫款	633,921.44	925,247.56
押金保证金	64,499.99	263,670.00
其他	44,000.00	3,370.00
账面余额小计	499,614,066.43	96,170,821.45
减：坏账准备	4,207,766.08	4,400,948.38
账面价值小计	495,406,300.35	91,769,873.07

2)账龄情况

账龄	期末数	期初数
1年以内	464,747,088.10	4,056,510.91
1-2年	3,381,263.35	87,492,295.54
2-3年	27,317,069.98	253,370.00
3年以上	4,168,645.00	4,368,645.00
账面余额小计	499,614,066.43	96,170,821.45
减：坏账准备	4,207,766.08	4,400,948.38
账面价值小计	495,406,300.35	91,769,873.07

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

第

页共117页种类

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	4,158,645.00	0.83	4,158,645.00	100.00
按组合计提坏账准备	495,455,421.43	99.17	49,121.08	0.01	495,406,300.35
合计	499,614,066.43	100.00	4,207,766.08	0.84	495,406,300.35

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	4,158,645.00	4.32	4,158,645.00	100.00
按组合计提坏账准备	92,012,176.45	95.68	242,303.38	0.26	91,769,873.07
合计	96,170,821.45	100.00	4,400,948.38	4.58	91,769,873.07

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
浙江诚泰公司	4,158,645.00	4,158,645.00	4,158,645.00	4,158,645.00	100.00	经单独测试，预计无法收回[注]

[注]详见本财务报表附注十四(三)1之说明

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	494,713,000.00
账龄组合	742,421.43	49,121.08	6.62
其中：1年以内	682,421.43	34,121.08	5.00
1-2年	50,000.00	5,000.00	10.00
5年以上	10,000.00	10,000.00	100.00
小计	495,455,421.43	49,120.52	0.01

4)坏账准备变动情况

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

第

页共117页

未来12个月预期信用损失

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	21,262.38	367.00	4,379,319.00	4,400,948.38
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-2,500.00	2,500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	15,358.70	2,500.00		17,858.70
本期收回或转回		367.00	210,674.00	211,041.00
本期核销
其他变动
期末数	34,121.08	5,000.00	4,168,645.00	4,207,766.08
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	100.00	0.84

5)公司本期无实际核销的其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
紫薇水务公司	关联方资金往来	349,605,000.01	1年以内	69.98
海云环保公司	关联方资金往来	145,107,999.99	[注]	29.04
浙江诚泰公司	股权转让款	4,158,645.00	3年以上	0.83	4,158,645.00
绿动海云公司	代垫款项	633,921.43	1年以内	0.13	31,696.07
北京有竹居网络技术有限公司	押金保证金	50,000.00	1-2年	0.01	5,000.00
小计		499,555,566.43		99.99	4,195,341.07

[注]其中1年以内114,459,666.66元，1-2年3,331,263.35元，2-3年27,317,069.98元

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,790,438,783.81		1,790,438,783.81	1,693,938,783.81		1,693,938,783.81

第

页共117页对联营、合营企业投资

对联营、合营企业投资	488,665,232.72		488,665,232.72	474,560,340.45		474,560,340.45
合计	2,279,104,016.53		2,279,104,016.53	2,168,499,124.26		2,168,499,124.26

(2)对子公司投资

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
海云环保公司	1,433,058,997.69						1,433,058,997.69
光耀热电公司	126,879,786.12						126,879,786.12
嘉汇物业公司	50,000,000.00						50,000,000.00
启潮生物公司	84,000,000.00		90,000,000.00				174,000,000.00
启潮实验室公司			6,500,000.00				6,500,000.00
小计	1,693,938,783.81		96,500,000.00				1,790,438,783.81

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
江西绿田公司	1,231,312.30				-34,930.99
首创水务公司	136,543,158.26				9,937,553.92
实康水务公司	90,298,096.24				6,558,755.26
绿动海云公司	246,487,773.65				30,548,143.23
合计	474,560,340.45				47,009,521.42

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
联营企业
江西绿田公司					1,196,381.31
首创水务公司		-23,208,959.00			123,271,753.18
实康水务公司		-9,748,176.99			87,108,674.51
绿动海云公司				52,506.84	277,088,423.72
合计		-32,957,135.99		52,506.84	488,665,232.72

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第

页共117页项目

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	256,406,814.71	209,557,748.70	311,176,251.93	221,610,369.39
其他业务收入	1,748,490.97	512,738.60	996,365.55	172,575.73
合计	258,155,305.68	210,070,487.30	312,172,617.48	221,782,945.12
其中：与客户之间的合同产生的收入	258,114,198.91	210,014,690.97	312,172,617.48	221,782,945.12

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
生物制品	256,406,814.71	209,557,748.70	311,176,251.93	221,610,369.39
其他	1,707,384.20	456,942.27	996,365.55	172,575.73
小计	258,114,198.91	210,014,690.97	312,172,617.48	221,782,945.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	204,783,739.34	164,450,485.28	213,155,003.48	158,593,527.99
境外	53,330,459.57	45,564,205.69	99,017,614.00	63,189,417.13
小计	258,114,198.91	210,014,690.97	312,172,617.48	221,782,945.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	258,114,198.91	312,172,617.48
小计	258,114,198.91	312,172,617.48

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5,308,607.09元。

2.研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	8,483,336.97	6,815,845.54

第

页共117页物料消耗

物料消耗	3,993,969.25	4,819,845.51
折旧及摊销	1,046,997.31	1,115,011.82
其他	1,917,280.75	1,998,758.04
合计	15,441,584.28	14,749,460.91

3.投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	47,009,521.42	47,945,295.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	1,187,759.61	2,256,772.97
企业间的资金拆借利息	18,844,028.30
合计	67,041,309.33	50,202,068.27

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	15,876,138.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	2,870,097.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	543,320.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

第

页共117页因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,217,624.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	29,507,180.64
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,951,058.71
少数股东权益影响额（税后）	289,783.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	27,266,338.36

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.99	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.14	0.15	0.15

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	160,003,849.29
非经常性损益	B	27,266,338.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	132,737,510.93
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	3,138,127,407.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	-26,864,158.75
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	6

第

页共117页

其他

其他	a.其他综合收益增加	I1	1,405,515.94
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	b.确认权益法被投资企业其他权益变动中份额所形成的资本公积	I2	423,235.73
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	c.其他综合收益结转留存收益	I3
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3
	d.专项储备	I4	3,081,328.07
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		J=D+A/2+E×F/I-G×H/I±I×J/K	3,207,152,293.04
加权平均净资产收益率		K=A/J	4.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		L=C/J	4.14%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	160,003,849.29
非经常性损益	B	27,266,338.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	132,737,510.93
期初股份总数	D	866,585,766.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	866,585,766.00
基本每股收益	M=A/L	0.18
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.15