盾安环境(002011)_公司公告_盾安环境：2024年年度审计报告新浪财经

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成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
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盾安环境：2024年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2025-04-18

	起始页码
审计报告	1

财务报表
合并资产负债表	1
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5
资产负债表	7
利润表	9
现金流量表	10
股东权益变动表	11
财务报表附注	13

浙江盾安人工环境股份有限公司

审计报告

众环审字(2025)0500409号

审计报告第1页共5页

审计报告

众环审字(2025)0500409号浙江盾安人工环境股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江盾安人工环境股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注四、29及附注六、40。贵公司的营业收入主要来自于制冷配件及制冷设备销售。2024年度合并报表营业收入为人民币1,267,836.23万元。其中制冷配件、	我们执行了以下程序： 1.了解与销售收款循环相关的内部控制，评价其设计是否合理，并测试了关键控制执行的有效性； 2.检查了营业收入的确认条件、方法及时点是否符合企业会计准则的要求； 3.对收入和成本执行分析性程序，包含但不限于：

审计报告第2页共5页

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

制冷设备及汽车热管理销售收入为1,191,929.36万元，占比94.01%。营业收入为合并利润表重要组成部分，收入是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间对财务报表具有重大影响，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

各月收入、成本、毛利率的波动分析，主要产品收入、成本、毛利率各期之间以及业内公司的比较分析等； 4.对重要客户及运用抽样技术选取的客户，执行函证程序，并检查销售合同、销售发票、发货运输单据、签收单、海运提单、海关出口报关记录、银行回单等原始单据； 5.对资产负债表日前后确认的营业收入进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间； 6.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）其他应收款减值

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、11及附注六、8。截至资产负债表日，贵公司合并报表其他应收款账面余额为人民币34,694.54万元，坏账准备为人民币25,350.95万元，账面价值为人民币9,343.59万元。其他应收款主要为处置非核心资产和子公司股权的转让款以及子公司出表前内部往来形成的被动财务资助，产生于历史上子公司股权出售或主要资产处置，部分款项账龄较长且存在逾期等情况。由于其他应收款金额重大，且其他应收款减值涉及重大管理层判断，我们将其他应收款减值确定为

我们执行了以下程序： 1.了解与其他应收款项减值相关的关键内部控制，评价其设计是否合理，并测试了相关内部控制执行的有效性； 2.查询公开披露信息，检查了相关股权转让与资产处置合同及其他文件，并取得相关银行收付款单据、相关标的公司工商变更资料等，检查合同执行情况； 3.对重要其他应收款进行函证； 4.复核管理层对其他应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项其他应收款项的信用风险特征； 5.对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； 6.对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款

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关键审计事项	在审计中如何应对该事项
关键审计事项。	项，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的其他应收款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括其他应收款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 7.检查其他应收款的期后回款情况。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为

审计报告第4页共5页

错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（以下无正文）

审计报告第5页共5页

本页无正文，为《浙江盾安人工环境股份有限公司2024年度审计报告》之签章页。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

王兵

中国注册会计师：

邬夏霏

中国注册会计师：

吴丽

中国·武汉 2025年04月16日

合并资产负债表	衍生金融资产六、3 308,831.00 应收票据应收账款六、42,333,246,682.25 2,019,865,655.85 应收款项融资六、61,896,379,573.97 1,793,376,303.58 预付款项六、765,900,105.15 51,098,056.94 其他应收款六、893,435,875.85 278,814,999.85 其中：应收利息应收股利存货六、91,660,384,298.45 1,278,669,810.44 其中：数据资源合同资产六、5363,379,628.67 289,406,918.44 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、1061,089,819.87 46,091,657.26 流动资产合计9,690,022,183.37 8,783,826,634.98 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、11408,319,116.24 308,808,636.69 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产六、1235,520,964.07 37,908,097.05 固定资产六、131,132,375,006.76 1,020,822,907.14 在建工程六、1434,379,826.90 78,283,857.23 生产性生物资产油气资产使用权资产六、1591,428,138.53 143,645,496.57 无形资产六、16353,821,812.64 174,948,138.91 其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉六、17169,427,481.91 长期待摊费用六、1827,656,187.07 21,894,676.94 递延所得税资产六、1977,723,258.62 72,958,441.39 其他非流动资产六、20132,619,765.14 139,882,813.64 非流动资产合计2,463,271,557.88 1,999,153,065.56 资产总计 12,153,293,741.25 10,782,979,700.54 公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2024年12月31日

本报告书第1页

合并资产负债表（续）	其中：应付利息应付股利六、28（1）3,182,036.73 3,182,036.73
2024年12月31日














持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、29666,572,566.31 388,625,998.51
其他流动负债六、30187,537,423.66 161,134,831.55
流动负债合计6,198,875,484.35 5,498,949,052.26
非流动负债：
长期借款六、31305,500,000.00 700,716,527.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债六、3232,444,908.02 89,017,510.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益六、3377,686,223.57 74,708,924.95
递延所得税负债六、1926,994,995.20 33,408,873.21
其他非流动负债
非流动负债合计442,626,126.79 897,851,836.20
负债合计6,641,501,611.14 6,396,800,888.46
股东权益：
股本六、341,065,436,182.00 1,056,626,982.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积六、353,131,852,072.22 3,041,751,253.03
减：库存股六、3658,228,812.00
其他综合收益六、3762,154,534.93 55,550,048.57
专项储备
盈余公积六、38139,510,711.46 139,510,711.46
未分配利润六、391,168,758,677.19 123,871,367.42
归属于母公司股东权益合计5,509,483,365.80 4,417,310,362.48
少数股东权益2,308,764.31 -31,131,550.40
股东权益合计5,511,792,130.11 4,386,178,812.08
负债和股东权益总计 12,153,293,741.25 10,782,979,700.54
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第2页

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度
	一、营业总收入12,678,362,326.85 11,382,447,888.57
	其中：营业收入六、4012,678,362,326.85 11,382,447,888.57
	二、营业总成本11,638,422,267.85 10,418,019,145.40
	其中：营业成本六、4010,367,820,468.69 9,214,021,289.90
	税金及附加六、4153,407,174.08 59,230,083.49
	销售费用六、42332,077,221.30 337,734,994.76
	管理费用六、43387,107,173.75 340,120,519.49
	研发费用六、44502,592,594.99 433,707,396.85
	财务费用六、45-4,582,364.96 33,204,860.91
	其中：利息费用65,756,619.56 69,279,365.33
	利息收入47,942,321.49 31,932,213.91
	加：其他收益六、46131,791,748.52 106,353,526.06
	投资收益（损失以“－”号填列）六、4716,355,465.84 28,141,198.21
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益15,029,019.95 40,373,135.55
	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
	汇兑收益*（损失以“－”号填列）
	净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
	公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、48-2,880,593.00 2,257,631.00
	信用减值损失（损失以“－”号填列）六、4917,989,793.51 -94,576,231.79
	资产减值损失（损失以“－”号填列）六、50-19,064,248.92 -34,223,087.27
	资产处置收益（损失以“－”号填列）六、51-1,645,280.38 -3,128,366.68
	三、营业利润（亏损以“－”号填列）1,182,486,944.57 969,253,412.70
	?加：营业外收入六、5212,188,984.34 4,025,793.79
	减：营业外支出六、5326,322,840.67 117,000,615.05
	四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,168,353,088.24 856,278,591.44
	减：所得税费用六、54128,136,314.49 123,823,388.91
	五、净利润（净亏损以“－”号填列）1,040,216,773.75 732,455,202.53
	（一）按经营持续性分类
	1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,040,216,773.75 732,455,202.53
	2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
	（二）按所有权归属分类
	1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）1,044,887,309.77 738,038,646.84
	2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-4,670,536.02 -5,583,444.31
	六、其他综合收益的税后净额6,562,644.02 25,771,736.30
	（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额6,604,486.36 25,818,123.32
	1、不能重分类进损益的其他综合收益
	（1）重新计量设定受益计划变动额
	（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
	（3）其他权益工具投资公允价值变动
	（4）企业自身信用风险公允价值变动
	（5）其他
	2、将重分类进损益的其他综合收益6,604,486.36 25,818,123.32
	（1）权益法下可转损益的其他综合收益
	（2）其他债权投资公允价值变动
	（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
	（4）其他债权投资信用减值准备454,823.49 7,865,155.15
	（5）现金流量套期储备 58,650.00
	（6）外币财务报表折算差额6,149,662.87 17,894,318.17
	（7）其他
	（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-41,842.34 -46,387.02
	七、综合收益总额1,046,779,417.77 758,226,938.83
	（一）归属于母公司股东的综合收益总额1,051,491,796.13 763,856,770.16
	（二）归属于少数股东的综合收益总额-4,712,378.36 -5,629,831.33
	八、每股收益：
	（一）基本每股收益（元/股）十九、20.99 0.70
	（二）稀释每股收益（元/股）十九、20.99 0.70

合并利润表

合并利润表公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2024年1-12月

2024年1-12月2023年6月30日公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润分别为：0元（2024年度）、-2,257,797.56元（2023年度1-6月份）

2023年6月30日公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润分别为：0元（2024年度）、-2,257,797.56元（2023年度1-6月份）

本报告书第3页

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金6,918,594,242.60 6,173,556,054.10
	收到的税费返还157,580,466.86 142,242,090.56
	收到其他与经营活动有关的现金六、55（1）①162,986,062.60 146,462,185.56
	经营活动现金流入小计7,239,160,772.06 6,462,260,330.22
	购买商品、接受劳务支付的现金3,243,782,917.18 3,116,341,375.85
	支付给职工以及为职工支付的现金1,766,359,045.85 1,471,573,955.83
	支付的各项税费490,845,430.94 448,168,477.22
	支付其他与经营活动有关的现金六、55（1）②577,587,331.67 614,375,896.33
	经营活动现金流出小计6,078,574,725.64 5,650,459,705.23
	经营活动产生的现金流量净额1,160,586,046.42 811,800,624.99
	二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金14,185,200.89 21,000,000.00
	取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

六、55（2）①61,078,752.94 321,787,232.32

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额六、56（3）100,017,461.46 35,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金六、55（2）③1,010,445.81 43,511,911.20

投资活动现金流入小计176,291,861.10 421,299,143.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金六、55（2）②441,653,507.47 430,394,065.74

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、56（2）209,444,845.48 5,896,825.04

支付其他与投资活动有关的现金六、55（2）④ 1,010,445.81

投资活动现金流出小计651,098,352.95 437,301,336.59

投资活动产生的现金流量净额-474,806,491.85 -16,002,193.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金58,228,812.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金六、55（3）③1,503,900,000.00 2,354,244,600.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、55（3）①30,000,000.00

筹资活动现金流入小计1,592,128,812.00 2,354,244,600.00

偿还债务支付的现金六、55（3）③1,878,078,900.00 1,749,650,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,173,943.02 54,174,609.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、55（3）②71,512,121.50 139,736,401.06

筹资活动现金流出小计1,998,764,964.52 1,943,561,010.79

筹资活动产生的现金流量净额-406,636,152.52 410,683,589.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18,269,365.90 5,402,923.71

五、现金及现金等价物净增加额297,412,767.95 1,211,884,944.84

加：期初现金及现金等价物余额2,436,154,883.17 1,224,269,938.33

六、期末现金及现金等价物余额六、56（4）2,733,567,651.12 2,436,154,883.17

合并现金流量表

合并现金流量表公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2024年1-12月

本报告书第4页

合并股东权益变动表

2024年1-12月

金额单位：人民币元

项目

2024年度

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 10,728,253.34 10,728,253.34 10,728,253.34

四、本年年末余额1,065,436,182.00 3,131,852,072.22 58,228,812.00 62,154,534.93 139,510,711.46 1,168,758,677.19 5,509,483,365.80 2,308,764.31 5,511,792,130.11

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第5页

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司
		优先股永续债其他
		一、上年年末余额 1,056,626,982.00 3,043,345,265.36 29,731,925.25 139,510,711.46 -620,803,537.70 3,648,411,346.37 -103,979,866.45 3,544,431,479.92
		加：会计政策变更
		前期差错更正
		其他
		二、本年年初余额 1,056,626,982.00 3,043,345,265.36 29,731,925.25 139,510,711.46 -620,803,537.70 3,648,411,346.37 -103,979,866.45 3,544,431,479.92
		-1,594,012.33 25,818,123.32 744,674,905.12 768,899,016.11 72,848,316.05 841,747,332.16
		（一）综合收益总额 32,454,381.60 738,038,646.84 770,493,028.44 -5,629,831.33 764,863,197.11
		（二）股东投入和减少资本 -1,594,012.33 -1,594,012.33 78,478,147.38 76,884,135.05
		1、股东投入的普通股
		2、其他权益工具持有者投入资本
		3、股份支付计入股东权益的金额
		4、其他 -1,594,012.33 -1,594,012.33 78,478,147.38 76,884,135.05
		（三）利润分配
		1、提取盈余公积
		2、提取一般风险准备
		3、对股东的分配
		4、其他
		（四）股东权益内部结转 -6,636,258.28 6,636,258.28
		1、资本公积转增资本（或股本）
		2、盈余公积转增资本（或股本）
		3、盈余公积弥补亏损

		5、其他综合收益结转留存收益 -6,636,258.28 6,636,258.28
		6、其他
		（五）专项储备
		1、本期提取
		2、本期使用
		（六）其他

四、本年年末余额 1,056,626,982.00 3,041,751,253.03 55,550,048.57 139,510,711.46 123,871,367.42 4,417,310,362.48 -31,131,550.40 4,386,178,812.08

2024年1-12月合并股东权益变动表（续）

合并股东权益变动表（续）金额单位：人民币元

						金额单位：人民币元
项目	2023年度
	归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
		资本公积	减：库存股	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

其他综合收益

股本	其他权益工具		其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备		小计

本报告书第6页

资产负债表	衍生金融资产应收票据应收账款十八、1919,530,504.41 715,110,527.01 应收款项融资1,365,700,632.31 1,150,793,469.24 预付款项1,171,573.91 11,731,073.92 其他应收款十八、22,366,139,691.08 2,697,386,852.53 其中：应收利息应收股利存货其中：数据资源合同资产189,006,006.51 135,221,020.14 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计7,538,773,064.04 7,103,881,920.72 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十八、32,152,383,838.24 1,891,752,163.01 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产13,602,966.59 15,502,734.15 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产65,833,304.67 109,722,174.62 无形资产1,715,529.69 2,201,671.58 其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用978,314.62 1,588,790.23 递延所得税资产37,379,742.69 43,471,534.64 其他非流动资产507,735.83 507,735.83 非流动资产合计2,272,401,432.33 2,064,746,804.06 资产总计 9,811,174,496.37 9,168,628,724.78
2024年12月31日





公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第7页

资产负债表（续）	专项储备盈余公积118,863,851.18 118,863,851.18 未分配利润-345,502,111.03 -874,661,670.24 股东权益合计4,163,160,425.62 3,601,011,966.37 负债和股东权益总计 9,811,174,496.37 9,168,628,724.78
2024年12月31日














公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第8页

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十八、4 4,481,251,736.97 3,681,287,467.47

减：营业成本十八、4 4,214,853,667.14 3,479,560,254.87

税金及附加 2,042,221.90 6,891,319.03

销售费用 1,045,612.38 2,057,100.55

管理费用 140,953,652.79 114,523,787.86

研发费用

财务费用 41,188,096.91 66,407,055.40

其中：利息费用 77,511,991.30 91,123,162.64

利息收入 38,650,351.78 23,911,311.31

加：其他收益 6,273,987.77 4,047,466.21

投资收益（损失以“－”号填列）十八、5 457,928,362.36 377,492,032.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 769,986.71 193,323.38

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,571,762.00 1,948,800.00

信用减值损失（损失以“－”号填列） -17,655,455.25 -18,627,158.44

资产减值损失（损失以“－”号填列） -2,498,077.96 3,662,643.57

资产处置收益（损失以“－”号填列） 110,827.06

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 522,645,540.77 380,482,560.96

?加：营业外收入 1,070.38 80,275.51

减：营业外支出 261,665.13 3,483,791.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 522,384,946.02 377,079,045.05

减：所得税费用 -6,774,613.19 -4,066,995.10

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 529,159,559.21 381,146,040.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 529,159,559.21 381,146,040.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 3,035,946.19 5,586,208.83

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 3,035,946.19 5,586,208.83

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备 3,035,946.19 5,586,208.83

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额 532,195,505.40 386,732,248.98

利润表

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2024年1-12月

本报告书第9页

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,495,231,364.18 1,699,588,414.33

收到的税费返还 8,726,077.92 558,461.75

收到其他与经营活动有关的现金 43,833,282.00 78,094,452.04

经营活动现金流入小计 2,547,790,724.10 1,778,241,328.12

购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,013,862.31 874,571,745.62

支付给职工以及为职工支付的现金 68,807,438.30 55,702,044.79

支付的各项税费 25,425,414.34 20,896,517.29

支付其他与经营活动有关的现金 70,218,826.33 80,270,492.44

经营活动现金流出小计 1,710,465,541.28 1,031,440,800.14

经营活动产生的现金流量净额 837,325,182.82 746,800,527.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 14,184,331.98 56,000,000.00

取得投资收益收到的现金 455,570,000.00 533,130,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,832,810.68

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 469,754,331.98 590,962,810.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 294,026.55 6,294,484.79

投资支付的现金 244,597,668.00 5,896,825.04

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 244,891,694.55 12,191,309.83

投资活动产生的现金流量净额 224,862,637.43 578,771,500.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 58,228,812.00

取得借款收到的现金 1,298,000,000.00 2,128,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 5,874,534,451.29 7,393,180,530.87

筹资活动现金流入小计 7,230,763,263.29 9,521,180,530.87

偿还债务支付的现金 1,627,500,000.00 1,538,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,511,991.30 49,257,701.15

支付其他与筹资活动有关的现金 6,223,844,521.71 8,180,479,918.15

筹资活动现金流出小计 7,928,856,513.01 9,767,737,619.30

筹资活动产生的现金流量净额 -698,093,249.72 -246,557,088.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,203,392.09 1,137,219.94

五、现金及现金等价物净增加额 366,297,962.62 1,080,152,160.34

加：期初现金及现金等价物余额 1,888,162,124.53 808,009,964.19

六、期末现金及现金等价物余额 2,254,460,087.15 1,888,162,124.53

现金流量表

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2024年1-12月

本报告书第10页

股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司金额单位：人民币元

项目

2024年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 1,056,626,982.00 3,287,770,269.32 12,412,534.11 118,863,851.18 -874,661,670.24 3,601,011,966.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,056,626,982.00 3,287,770,269.32 12,412,534.11 118,863,851.18 -874,661,670.24 3,601,011,966.37

8,809,200.00 79,372,565.85 58,228,812.00 3,035,946.19 529,159,559.21 562,148,459.25

（一）综合收益总额 3,035,946.19 529,159,559.21 532,195,505.40

（二）股东投入和减少资本 8,809,200.00 79,372,565.85 58,228,812.00 29,952,953.85

1、股东投入的普通股 8,809,200.00 49,419,612.00 58,228,812.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 29,952,953.85 29,952,953.85

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,065,436,182.00 3,367,142,835.17 58,228,812.00 15,448,480.30 118,863,851.18 -345,502,111.03 4,163,160,425.62

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第11页

股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司金额单位：人民币元

项目

2023年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 1,056,626,982.00 3,293,667,094.36 6,826,325.28 118,863,851.18 -1,262,443,968.67 3,213,540,284.15

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,056,626,982.00 3,293,667,094.36 6,826,325.28 118,863,851.18 -1,262,443,968.67 3,213,540,284.15

-5,896,825.04 5,586,208.83 387,782,298.43 387,471,682.22

（一）综合收益总额 12,222,467.11 381,146,040.15 393,368,507.26

（二）股东投入和减少资本 -5,896,825.04 -5,896,825.04

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 -5,896,825.04 -5,896,825.04

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转 -6,636,258.28 6,636,258.28

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益 -6,636,258.28 6,636,258.28

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,056,626,982.00 3,287,770,269.32 12,412,534.11 118,863,851.18 -874,661,670.24 3,601,011,966.37

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书第12页

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第13页

浙江盾安人工环境股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

浙江盾安人工环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕99号文批准，由浙江盾安三尚机电有限公司于2001年12月19日正式成立，统一社会信用代码为：91330000704512063Y。截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币1,065,436,182.00元，股本情况详见附注六、34“股本”。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司注册地址：浙江省诸暨市店口工业区。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司属通用设备制造业。主要从事制冷配件、制冷设备、汽车热管理等相关产品的研发、生产、销售和服务。

3、母公司以及实际控制人的名称

截至2024年12月31日，本公司的母公司为珠海格力电器股份有限公司（以下简称“格力电器”），本公司无实际控制人。

4、财务报告的合并范围情况

截至2024年12月31日，纳入合并范围的子公司共38户，详见本附注九、1、在子公司中的权益。本报告期合并范围较上年增加7户，处置1户，注销1户，详见本附注八、合并范围的变更。

5、财务报表的批准报出者

本财务报表2025年4月16日经本公司第八届董事会第十九次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第14页

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定泰铢、美元、欧元、日元、韩元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

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项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	单项金额占应收账款账面余额0.5%且超过人民币500万元以上（含）
重要的应收账款坏账准备收回或转回
重要的核销应收账款
重要的单项计提坏账准备的应收账款融资	单项金额占应收账款融资账面余额0.5%且超过人民币500万元以上（含）
重要的应收账款融资坏账准备收回或转回
重要的核销应收账款融资
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	单项金额占其他应收款账面余额5%且超过人民币1,000万元以上（含）
重要的其他应收款坏账准备收回或转回
重要的核销其他应收账款
重要的单项计提减值准备的合同资产	单项金额占合同资产账面余额5%且超过人民币500万元以上（含）
重要的合同资产减值准备收回或转回
重要的核销合同资产
重要的账龄超过1年的应付账款	单项金额超过人民币1,000万元（含）
重要的账龄超过1年的预付款项	单项金额超过人民币1,000万元（含）
重要的在建工程	单个项目预算金额在人民币10,000万元以上(含)且单个项目账面价值占上年度审定资产总额0.5%（含）
重要的合营企业或联营企业	单项投资账面净值超过本公司上年度审定资产总额的2%(含)
重要的非全资子公司	单一非全资子公司营业收入金额占本公司上年度审定营业收入大于等于5%，或利润总额超过本公司上一年度审定利润总额10%（含）
重要的投资活动	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于人民币3,000万元
重要的境外实体	单一境外经营实体营业收入占本公司上年度经审定营业收入大于等于5%
重要的承诺事项	单项业务的预计金额占上年度审定净利润5%且金额超过人民币3,000万元以上（含）
重要的或有事项	单项业务的预计金额占上年度审定净利润5%且金额超过人民币3,000万元以上（含）

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

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权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报

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表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

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整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置

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部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

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（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的

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风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

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等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据及应收款项融资

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为银行等金融机构。
财务公司承兑汇票	承兑人为财务公司等金融机构。
供应链金融凭据	承兑人为企业。
商业承兑汇票	承兑人为企业。

② 应收账款、应收款项融资及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当

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于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1：账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为组合的依据
组合2：无风险组合	本组合以应收合并范围内关联单位的款项作为组合的依据

③ 其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1：账龄组合	本组合以其他应收款的账龄作为组合的依据
组合2：无风险组合	本组合以应收合并范围内关联单位的款项作为组合的依据

④ 债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤ 其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、委托加工物资、包装物及低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。

13、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售

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资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

14、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

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的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股

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权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进

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行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

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其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租

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的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75
专用设备	6-10	5.00	9.5-15.83
通用设备	2-3	5.00	31.67-47.5
运输设备	3-4	5.00	23.75-31.67
其他设备	3-5	5.00	19-31.67

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

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用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。20、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33、“租赁”。

21、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50	直线法
特许经营权	20-30	直线法
专利技术及其他	5-15	直线法
管理软件	2-10	直线法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房、办公楼装修费、污水处理改造项目等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

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计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为退休后福利计划。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

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时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33、“租赁”。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

28、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额【在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用】，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工

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具的取消处理。

29、收入

收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司主要有三大业务板块，一是生产和销售制冷配件，二是生产和销售汽车热管理产品，三是生产和销售制冷设备。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）制冷配件、汽车热管理产品销售业务

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公司制冷配件、汽车热管理产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入：1）一般销售模式：公司按照合同约定将产品交付客户，经客户签收或验收后确认收入；2）寄售销售模式：公司根据客户需求进行生产，并将产品运送至客户指定供应商管理库存仓库，客户根据其生产需求从供应商管理库存仓库领用产品。在客户领用后确认收入。

外销收入：在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单后确认收入。

（2）制冷设备销售业务

公司制冷设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收或验收后确认收入。公司安装工程业务属于在某一时段履行的履约义务，根据安装工程进度确认收入。30、合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

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（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

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（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

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其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为办公楼、专用设备和土地使用权。

① 初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，

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并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。

1）公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整

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被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。2）现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

（2）债务重组

本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

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本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

① 《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。

该变更对本公司2023年12月31日及2023年度、2024年12月31日及2024年度财务报表无影响。

② 《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本公司选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本公司计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

该变更对本公司2023年12月31日及2023年度、2024年12月31日及2024年度财务报表的影响如下：

原列报项目	原列报金额	调整后列报项目	调整后列报金额
2024年度：
销售费用	15,345,172.86	营业成本	15,345,172.86
2023年度：
销售费用	16,097,652.44	营业成本	16,097,652.44

③ 其他会计政策变更

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本报告书第48页

本公司本年未发生其他会计政策变更。

（2）会计估计变更

本公司本年未发生会计估计变更。

36、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前所做出的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、29、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要

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本报告书第49页

对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和呆滞的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

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本报告书第50页

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的历史经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

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本报告书第51页

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售部分商品向客户提供的售后质量维修的承诺，从而形成预计负债，公司在确认预计负债时结合本公司历史的维修经验数据，但历史维修经验可能无法全面的反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二、中披露。

37、其他

无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%
城市维护建设税	应纳增值税额	5%、7%
教育费附加	应纳增值税额	2%、3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、19%、20%、23.20%、25%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
印花税	合同、产权转移书据等应税凭证	0.005%-0.1%
城镇土地使用税	土地面积/土地账面价值	1.5元-12元/平方米土地账面价值0.3%-0.5%

不同税率的纳税主体企业所得税税率如下：

纳税主体名称	所得税税率
浙江盾安禾田金属有限公司	15.00%
浙江盾安机械有限公司	15.00%
盾安（芜湖）中元自控有限公司	15.00%
苏州华越金属有限公司	15.00%
天津华信机械有限公司	15.00%

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本报告书第52页

纳税主体名称	所得税税率
重庆华超金属有限公司	15.00%
浙江盾安热工科技有限公司	15.00%
杭州赛富特设备有限公司	15.00%
浙江盾安机电科技有限公司	15.00%
珠海盾安热工科技有限公司	15.00%
江苏通盛换热器有限公司	15.00%
盾安汽车热管理科技有限公司	15.00%
珠海华宇金属有限公司	15.00%
上海大创汽车技术有限公司	15.00%
天津大创科技有限公司	15.00%
大创汽车系统（南通）有限公司	15.00%
盾安精工（美国）有限公司	（注）
DunAn Microstag,Inc	（注）
盾安金属（泰国）有限公司	20.00%
日本盾安国际株式会社	23.20%
盾安国际（欧洲）有限公司	15.00%
盾安韩国株式会社	19.00%
长春弘安轨道交通装备	20.00%
除上述以外的其他纳税主体	25.00%

注：本公司之子公司盾安精工（美国）有限公司、DunAn Microstag,Inc经营地为美国，美国企业所得税需缴纳联邦税和州税，其中联邦税税率为21.00%，美国盾安精工和DunAnMicrostag州税税率为销售毛利的0.50%-1.00%；

2、税收优惠及批文

（

）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

号）规定，先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，自2023年

月

日至2027年

月

日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

（

）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司子公司盾安机电2024年

月

日至2024年

月

日销售自行开发的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退。

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本报告书第53页

（

）本公司下列公司被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税：

编号	纳税主体名称	证书编号	获得证书的时间	有效期
1	浙江盾安禾田金属有限公司	GR202433002455	2024/12/6	三年
2	浙江盾安机械有限公司	GR202433007625	2024/12/6	三年
3	盾安（芜湖）中元自控有限公司	GR202434005561	2024/11/28	三年
4	苏州华越金属有限公司	GR202332005590	2023/11/6	三年
5	天津华信机械有限公司	GR202212000479	2022/11/15	三年
6	重庆华超金属有限公司	GR202451102589	2024/11/28	三年
7	浙江盾安热工科技有限公司	GR202333008719	2023/12/8	三年
8	杭州赛富特设备有限公司	GR202333000665	2023/12/8	三年
9	浙江盾安机电科技有限公司	GR202433003799	2024/12/6	三年
10	珠海盾安热工科技有限公司	GR202444001315	2024/11/19	三年
11	江苏通盛换热器有限公司	GR202332010309	2023/12/13	三年
12	盾安汽车热管理科技有限公司	GR202333001123	2023/12/8	三年
13	珠海华宇金属有限公司	GR202444001742	2024/11/19	三年
14	上海大创汽车技术有限公司	GR202431002439	2024/12/4	三年
15	天津大创科技有限公司	GR202312002617	2023/12/8	三年
16	大创汽车系统（南通）有限公司	GR202432013506	2024/12/16	三年

（

）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部

税务总局公告2023年第

号）的有关规定，自2023年

月

日至2024年

月

日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司长春弘安轨道交通装备有限公司2024年企业所得税税率为20%。

3、其他说明

无。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

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本报告书第54页

1、货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	264,972.96	381,115.00
银行存款	2,434,303,045.90	2,135,758,075.46
存放财务公司存款【注】	298,999,632.26	300,015,692.71
其他货币资金	453,681,326.26	560,642,219.33
应计利息	13,040,406.78	6,146,099.12
合计	3,200,289,384.16	3,002,943,201.62
其中：存放在境外的款项总额	147,125,824.26	115,763,831.47

【注】如本附注十三、5、（6）所述，截至2024年12月31日，本公司存放于珠海格力集团财务有限责任公司的银行存款余额为298,999,632.26元。其他货币资金：

项目	年末余额	年初余额
保函、信用证及银行承兑汇票保证金	452,982,496.57	529,535,587.44
诉讼冻结资金	698,829.69	96,186.08
用于担保的定期存款		30,000,000.00
远期结售汇保证金		1,010,445.81
合计	453,681,326.26	560,642,219.33

【注】以上资金使用受限，合计453,681,326.26元。

2、交易性金融资产

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	15,916,815.00	23,251,200.00
其中：权益工具投资	15,916,815.00	23,251,200.00

3、衍生金融资产

项目	年末余额	年初余额
远期结售汇		308,831.00
合计		308,831.00

【注】见本附注十一、2。

4、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1年以内	2,411,271,200.07	2,106,039,991.11

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本报告书第55页

账龄	年末余额	年初余额
1至2年	38,833,305.40	14,143,098.22
2至3年	7,316,971.69	3,897,676.70
3至4年	3,629,479.71	7,277,360.16
4至5年	5,807,413.10	13,247,415.39
5年以上	22,134,384.91	29,224,032.34
小计	2,488,992,754.88	2,173,829,573.92
减：坏账准备	155,746,072.63	153,963,918.07
合计	2,333,246,682.25	2,019,865,655.85

（2）按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款	15,135,175.21	0.61	15,135,175.21	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	2,473,857,579.67	99.39	140,610,897.42	5.68	2,333,246,682.25
合计	2,488,992,754.88	100.00	155,746,072.63	6.26	2,333,246,682.25

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款	27,869,303.20	1.28	25,894,887.35	92.92	1,974,415.85
按组合计提坏账准备的应收账款	2,145,960,270.72	98.72	128,069,030.72	5.97	2,017,891,240.00
合计	2,173,829,573.92	100.00	153,963,918.07	7.08	2,019,865,655.85

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	年末余额
应收账款（按单位）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
不重要的单项认定款项	15,135,175.21	15,135,175.21	100.00	预计无法收回
合计	15,135,175.21	15,135,175.21	100.00	——

（续）

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本报告书第56页

应收账款（按单位）	年初余额
应收账款（按单位）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
不重要的单项认定款项	27,869,303.20	25,894,887.35	92.92	预计无法收回
合计	27,869,303.20	25,894,887.35	92.92	——

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目	年末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,417,106,078.74	120,855,304.04	5.00
1至2年	32,376,275.13	2,266,339.24	7.00
2至3年	5,114,903.29	511,490.33	10.00
3至4年	2,706,536.00	1,353,268.00	50.00
4至5年	1,858,581.40	929,290.70	50.00
5年以上	14,695,205.11	14,695,205.11	100.00
合计	2,473,857,579.67	140,610,897.42	5.68

（续）

项目	年初余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,106,039,991.09	105,301,999.54	5.00
1至2年	11,914,441.32	834,010.90	7.00
2至3年	2,887,827.75	288,782.78	10.00
3至4年	3,312,995.46	1,656,497.73	50.00
4至5年	3,634,550.67	1,817,275.34	50.00
5年以上	18,170,464.43	18,170,464.43	100.00
合计	2,145,960,270.72	128,069,030.72	5.97

（3）坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动【注】	年末余额
应收账款坏账准备	153,963,918.07	22,122,393.13	2,700,389.54	22,549,469.95	4,909,620.92	155,746,072.63
合计	153,963,918.07	22,122,393.13	2,700,389.54	22,549,469.95	4,909,620.92	155,746,072.63

【注】其他变动包括外币报表折算44,613.80元、非同一控制下合并上海大创影响金额4,865,007.12元，合计金额4,909,620.92元。

其中：本年坏账准备无收回或转回金额重要的

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本报告书第57页

（4）本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	22,549,469.95

其中：无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款年末余额	合同资产年末余额	应收账款和合同资产年末余额	占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
第一名	131,649,196.46	80,921.90	131,730,118.36	4.58	6,715,470.54
第二名	103,117,180.10		103,117,180.10	3.59	5,155,859.01
第三名	843,672.38	94,359,712.26	95,203,384.64	3.31	4,760,169.23
第四名	87,847,093.54		87,847,093.54	3.05	4,392,354.68
第五名	66,761,264.09		66,761,264.09	2.32	3,338,063.20
合计	390,218,406.57	94,440,634.16	484,659,040.73	16.85	24,361,916.66

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为484,659,040.73元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为16.85%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为24,361,916.66元，占比13.60%。

5、合同资产

（1）合同资产情况

项目	年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
工程设备项目	295,597,822.77	16,714,866.16	278,882,956.61
质保金	91,049,138.31	6,552,466.25	84,496,672.06
合计	386,646,961.08	23,267,332.41	363,379,628.67

（续）

项目	年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
工程设备项目	224,438,276.84	14,711,129.92	209,727,146.92
质保金	88,348,156.92	8,668,385.40	79,679,771.52
合计	312,786,433.76	23,379,515.32	289,406,918.44

（2）按坏账计提方法分类披露

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本报告书第58页

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	386,646,961.08	100.00	23,267,332.41	6.02	363,379,628.67
其中：账龄组合	386,646,961.08	100.00	23,267,332.41	6.02	363,379,628.67
合计	386,646,961.08	100.00	23,267,332.41	6.02	363,379,628.67

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	312,786,433.76	100.00	23,379,515.32	7.47	289,406,918.44
其中：账龄组合	312,786,433.76	100.00	23,379,515.32	7.47	289,406,918.44
合计	312,786,433.76	100.00	23,379,515.32	7.47	289,406,918.44

① 年末无单项计提坏账准备的合同资产

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产

项目	年末余额
项目	合同资产	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	338,178,619.98	16,908,931.07	5.00
1至2年	39,375,123.78	2,756,258.66	7.00
2至3年	3,106,182.43	310,618.24	10.00
3至4年	3,408,737.71	1,704,368.86	50.00
4至5年	1,982,283.20	991,141.60	50.00
5年以上	596,013.98	596,013.98	100.00
合计	386,646,961.08	23,267,332.41	6.02

（3）本年合同资产计提坏账准备情况

项目	年初余额	本年变动金额				年末余额	原因
项目	年初余额	本年计提	本年收回或转回	核销	其他变动	年末余额	原因
工程设备项目	14,711,129.92	2,003,736.24				16,714,866.16	——
质保金	8,668,385.40		2,115,919.15			6,552,466.25	——
合计	23,379,515.32	2,003,736.24	2,115,919.15			23,267,332.41	——

【注】本年合同资产减值准备无收回或转回金额重要的项目。

（4）本年无实际核销的合同资产情况

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本报告书第59页

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,039,489,718.30	954,492,154.19
应收账款	856,889,855.67	838,884,149.39
合计	1,896,379,573.97	1,793,376,303.58

（2）应收款项融资信用减值准备

①按组合计提信用减值准备

项目	期末数			累计坏账准备
项目	账面余额	公允价值变动	账面价值	累计坏账准备
应收账款	856,889,855.67		856,889,855.67	42,844,492.78
合计	856,889,855.67		856,889,855.67	42,844,492.78

（续上表）

项目	期初数			累计坏账准备
项目	账面余额	公允价值变动	账面价值	累计坏账准备
应收账款	838,884,149.39		838,884,149.39	41,944,207.47
合计	838,884,149.39		838,884,149.39	41,944,207.47

②信用减值准备变动情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	核销	其他	年末余额
应收账款组合	41,944,207.47	42,844,492.78	41,944,207.47			42,844,492.78
合计	41,944,207.47	42,844,492.78	41,944,207.47			42,844,492.78

（3）年末已质押的应收款项融资

项目	年末已质押金额
银行承兑汇票	891,613,255.06
合计	891,613,255.06

（4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票（注1）	659,222,516.23
应收账款（注2）	1,170,467,456.75
合计	1,829,689,972.98

注1：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑

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本报告书第60页

汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。注2：以美的集团的美易单、格力电器的格力融单及比亚迪迪链金融凭据方式等供应链金融凭据方式回款的金融资产，在供应链金融凭证背书或贴现时转移了对金融资产的所有控制权，放弃了对该金融资产的控制。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末数
账龄	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	64,762,966.78	89.95	3,238,148.25	61,524,818.53
1至2年	3,524,715.61	4.90	246,730.11	3,277,985.50
2至3年	1,078,308.85	1.50	107,830.89	970,477.96
3年以上	2,636,743.36	3.66	2,509,920.20	126,823.16
合计	72,002,734.60	100.00	6,102,629.45	65,900,105.15

（续上表）

账龄	期初数
账龄	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	47,489,488.50	82.61	2,374,474.50	45,115,014.00
1至2年	4,996,545.29	8.69	349,758.17	4,646,787.12
2至3年	786,354.91	1.37	78,635.49	707,719.42
3年以上	4,214,464.76	7.33	3,585,928.36	628,536.40
合计	57,486,853.46	100.00	6,388,796.52	51,098,056.94

（2）本年无账龄1年以上重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	占预付账款年末余额合计数的比例（%）
第一名	11,449,286.21	15.90
第二名	5,013,979.61	6.96
第三名	3,627,262.82	5.04
第四名	3,540,395.04	4.92
第五名	3,172,692.01	4.41
合计	26,803,615.69	37.23

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为26,803,615.692元，占预

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本报告书第61页

付账款年末余额合计数的比例为37.23%。

8、其他应收款

项目	年末余额	年初余额
其他应收款【注1】	93,435,875.85	278,814,999.85
合计	93,435,875.85	278,814,999.85

【注1】上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款；【注2】本公司年末及年初均无应收利息、应收股利。

（1）按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1年以内	69,493,694.70	52,477,514.18
1至2年	9,672,882.07	17,368,547.56
2至3年	12,466,634.91	63,513,064.60
3至4年	14,172,190.89	35,368,114.26
4至5年	34,773,959.14	391,672,452.37
5年以上	206,365,995.00	10,118,938.45
小计	346,945,356.71	570,518,631.42
减：坏账准备	253,509,480.86	291,703,631.57
合计	93,435,875.85	278,814,999.85

（2）按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来借款	185,788,126.30	289,355,209.58
押金及保证金	57,502,436.27	64,044,225.49
应收暂付款及其他	53,351,941.16	29,619,196.35
资产转让款	35,305,905.37	83,000,000.00
股权转让款	14,996,947.61	104,500,000.00
小计	346,945,356.71	570,518,631.42
减：坏账准备	253,509,480.86	291,703,631.57
合计	93,435,875.85	278,814,999.85

（3）按坏账准备计提方法分类披露

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本报告书第62页

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	230,845,108.03	66.54	230,845,108.03	100.00
按组合计提坏账准备	116,100,248.68	33.46	22,664,372.83	19.52	93,435,875.85
合计	346,945,356.71	100.00	253,509,480.86	73.07	93,435,875.85

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	423,975,809.58	74.31	270,144,357.19	63.72	153,831,452.39
按组合计提坏账准备	146,542,821.84	25.69	21,559,274.38	14.71	124,983,547.46
合计	570,518,631.42	100.00	291,703,631.57	51.13	278,814,999.85

①年末单项计提坏账准备

名称	年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
盾安（天津）节能系统有限公司	170,791,178.69	170,791,178.69	100.00	交易事项预计时间上滞后
水发能源集团有限公司【注】	29,993,895.22	29,993,895.22	100.00	按协议约定收款条件尚未全部完成
太谷恒达煤气化有限公司	27,000,000.00	27,000,000.00	100.00	公司胜诉但收款难度较大
其他不重要	3,060,034.12	3,060,034.12	100.00	预计无法收回
合计	230,845,108.03	230,845,108.03	100.00	——

（续）

名称	年初余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
水发能源集团有限公司	221,500,000.00	110,750,000.00	50.00	按协议约定收款条件尚未办理完成
盾安（天津）节能系统有限公司	172,325,809.58	129,244,357.19	75.00	交易事项预计时间上滞后
太谷恒达煤气化有限公司	27,000,000.00	27,000,000.00	100.00	公司胜诉但收款难度较大
其他不重要	3,150,000.00	3,150,000.00	100.00	预计无法收回
合计	423,975,809.58	270,144,357.19	63.72	——

【注】详见附注十五、重大承诺事项，2024年10月浙江节能、水发能源、天津节能签署三方《协议书》，截止2024年12月31日尚余股权转让款29,993,895.22元未回收，公司

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本报告书第63页

按协议约定收款条件正在推动办理中。

②组合中，按账龄组合计提坏账准备

账龄	年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	66,592,395.63	3,329,619.83	5.00
1至2年	9,672,882.07	677,101.72	7.00
2至3年	12,449,160.79	1,244,916.08	10.00
3至4年	12,172,190.89	6,086,095.45	50.00
4至5年	7,773,959.14	3,886,979.58	50.00
5年以上	7,439,660.16	7,439,660.17	100.00
合计	116,100,248.68	22,664,372.83	19.52

（4）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额	2,623,875.72		289,079,755.85	291,703,631.57
本年计提	1,322,034.10		57,378,349.05	58,700,383.15
本年转回	683,954.23		96,328,511.33	97,012,465.56
本年核销	2,100.00			2,100.00
其他变动	69,764.24		50,267.46	120,031.70
2024年12月31日余额	3,329,619.83		250,179,861.03	253,509,480.86

（5）坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	年末余额
其他应收款坏账准备	291,703,631.57	58,700,383.15	97,012,465.56	2,100.00	120,031.70	253,509,480.86
合计	291,703,631.57	58,700,383.15	97,012,465.56	2,100.00	120,031.70	253,509,480.86

【注】其他变动包括外币报表折算10,131.48元、非同一控制下合并上海大创影响金额109,900.22元，合计金额120,031.70元。其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
水发能源集团有限公司	95,753,052.39	收回款项	银行转账及其他	单项计提
合计	95,753,052.39	——	——	——

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本报告书第64页

【注】详见附注六、8（3）①。

（6）本年实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	2,100.00

其中：无重要的其他应收款核销情况

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
盾安(天津)节能系统有限公司	往来借款	170,791,178.69	2-3年1,144,132.19 3-4年2,000,000.00 5年以上167,647,046.50	49.23	170,791,178.69
水发能源集团有限公司	股权及债权转让款	29,993,895.22	5年以上	8.65	29,993,895.22
太谷恒达煤气化有限公司	长期资产转让款	27,000,000.00	4-5年	7.78	27,000,000.00
莱阳市城市建设投资集团有限公司	资产转让款	8,305,905.37	3-4年	2.39	4,152,952.69
REVENUE DEPARTMENT	出口退税款	4,816,887.89	1年以内	1.39	240,844.39
合计	——	240,907,867.17	——	69.44	232,178,870.99

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

9、存货

（1）存货分类

项目	年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	272,668,060.17	12,404,591.78	260,263,468.39
在产品	68,987,644.94	381,948.84	68,605,696.10
库存商品	1,355,606,350.96	32,949,173.24	1,322,657,177.72
周转材料等	8,857,956.24		8,857,956.24
合计	1,706,120,012.31	45,735,713.86	1,660,384,298.45

（续）

项目	年初余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	288,457,948.47	13,286,915.53	275,171,032.94
在产品	101,173,561.48	1,011,413.75	100,162,147.73

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本报告书第65页

项目	年初余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
库存商品	929,368,775.71	31,423,076.74	897,945,698.97
周转材料等	5,390,930.80		5,390,930.80
合计	1,324,391,216.46	45,721,406.02	1,278,669,810.44

（2）存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
项目	年初余额	计提	其他【注】	转回	转销	年末余额
原材料	13,286,915.53		272,489.83	1,014,577.29	140,236.29	12,404,591.78
在产品	1,011,413.75			629,464.91		381,948.84
库存商品	31,423,076.74	8,013,730.35	216,380.06		6,704,013.91	32,949,173.24
合计	45,721,406.02	8,013,730.35	488,869.89	1,644,042.20	6,844,250.20	45,735,713.86

【注】其他变动包括外币报表折算174,557.38元、非同一控制下合并上海大创影响金额314,312.51元，合计金额488,869.89元。

（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

10、其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
增值税留抵税额	35,055,529.23	19,415,180.96
套期工具保证金	17,879,894.90	15,464,131.64
预缴企业所得税	1,920,831.80	6,228,019.48
待抵扣进项税额	2,655,203.36	1,937,524.29
待摊费用	2,338,053.05	1,826,643.68
其他	1,240,307.53	1,220,157.21
合计	61,089,819.87	46,091,657.26

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本报告书第66页

11、长期股权投资

（1）长期股权投资情况

被投资单位	年初余额	本年增减变动								年末余额	减值准备年末余额
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	年末余额	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	减值准备年末余额
联营企业
盾安（天津）节能系统有限公司	269,073,693.97			14,259,033.24		10,728,253.34			81,586,539.59	375,647,520.14
诸暨如山汇盈创业投资合伙企业（有限合伙）	39,734,942.72		7,833,333.33	769,986.71						32,671,596.10
合计	308,808,636.69		7,833,333.33	15,029,019.95		10,728,253.34			81,586,539.59	408,319,116.24

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本报告书第67页

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额	67,876,257.00	12,344,577.81	80,220,834.81
2、本年增加金额	1,359,911.08	188,319.66	1,548,230.74
（1）固定资产转入	1,359,911.08		1,359,911.08
（2）无形资产转入		188,319.66	188,319.66
3、本年减少金额
4、年末余额	69,236,168.08	12,532,897.47	81,769,065.55
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额	34,068,932.70	8,243,805.06	42,312,737.76
2、本年增加金额	3,614,837.87	320,525.85	3,935,363.72
（1）计提或摊销	2,932,751.35	275,084.44	3,207,835.79
（2）固定资产转入	682,086.52		682,086.52
（3）无形资产转入		45,441.41	45,441.41
3、本年减少金额
4、年末余额	37,683,770.57	8,564,330.91	46,248,101.48
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值	31,552,397.51	3,968,566.56	35,520,964.07
2、年初账面价值	33,807,324.30	4,100,772.75	37,908,097.05

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

无。

13、固定资产

项目	年末余额	年初余额
固定资产【注】	1,132,375,006.76	1,020,822,907.14
合计	1,132,375,006.76	1,020,822,907.14

【注】上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

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本报告书第68页

（1）固定资产

① 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	581,811,412.59	1,576,666,731.39	23,708,236.78	192,039,244.03	2,374,225,624.79
2、本年增加金额	10,227,521.55	301,547,762.82	4,343,067.93	15,920,025.76	332,038,378.06
（1）购置		186,359,839.69	4,002,102.22	14,215,267.18	204,577,209.09
（2）在建工程	8,867,884.90	62,537,273.30	147,079.80		71,552,238.00
（3）企业合并增加		51,179,130.14	140,473.35	1,536,636.48	52,856,239.97
（4）外币报表折算	1,359,636.65	1,471,519.69	53,412.56	168,122.10	3,052,691.00
3、本年减少金额	1,369,878.08	70,108,075.86	3,538,745.95	13,032,230.07	88,048,929.96
（1）处置或报废	9,967.00	70,108,075.86	3,538,745.95	13,015,016.54	86,671,805.35
（2）处置子公司				17,213.53	17,213.53
（3）转入投资性房地产	1,359,911.08				1,359,911.08
4、年末余额	590,669,056.06	1,808,106,418.35	24,512,558.76	194,927,039.72	2,618,215,072.89
二、累计折旧
1、年初余额	248,559,607.56	939,135,804.33	16,958,717.76	147,452,979.29	1,352,107,108.94
2、本年增加金额	29,080,154.76	150,259,320.30	2,262,030.59	15,153,891.64	196,755,397.29
（1）计提	28,503,739.58	132,032,809.93	2,203,565.87	14,235,401.13	176,975,516.51
（2）企业合并增加		17,435,213.93	8,294.06	767,773.09	18,211,281.08
（3）外币报表折算	576,415.18	791,296.44	50,170.66	150,717.42	1,568,599.70

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本报告书第69页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
3、本年减少金额	685,804.78	48,842,711.69	2,983,510.87	11,544,876.51	64,056,903.85
（1）处置或报废	3,718.26	48,842,711.69	2,983,510.87	11,528,523.68	63,358,464.50
（2）处置子公司				16,352.83	16,352.83
（3）转入投资性房地产	682,086.52				682,086.52
4、年末余额	276,953,957.54	1,040,552,412.94	16,237,237.48	151,061,994.42	1,484,805,602.38
三、减值准备
1、年初余额		1,151,257.31		144,351.40	1,295,608.71
2、本年增加金额
3、本年减少金额		231,032.76		30,112.20	261,144.96
处置或报废		231,032.76		30,112.20	261,144.96
4、年末余额		920,224.55		114,239.20	1,034,463.75
四、账面价值
1、年末账面价值	313,715,098.52	766,633,780.86	8,275,321.28	43,750,806.10	1,132,375,006.76
2、年初账面价值	333,251,805.03	636,379,669.75	6,749,519.02	44,441,913.34	1,020,822,907.14

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本报告书第70页

② 暂时闲置的固定资产情况：无。

③ 通过经营租赁租出的固定资产：无。

④ 未办妥产权证书的固定资产情况：无。

14、在建工程

项目	年末余额	年初余额
在建工程	34,379,826.90	78,283,857.23
合计	34,379,826.90	78,283,857.23

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本报告书第71页

（1）在建工程

① 在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
盾安禾田设备安装工程	9,307,776.91		9,307,776.91	7,705,292.01		7,705,292.01
上海大创汽车技术有限公司	9,178,057.11		9,178,057.11
珠海华宇设备安装工程	8,709,780.68		8,709,780.68	9,105,285.54		9,105,285.54
盾安热管理设备安装工程	3,144,825.51		3,144,825.51	55,388,000.00		55,388,000.00
盾安泰国设备安装工程	1,939,622.94		1,939,622.94	1,142,382.28		1,142,382.28
安徽华海设备安装工程	866,370.00		866,370.00	211,200.00		211,200.00
盾安机电设备安装工程	857,019.50		857,019.50	2,297,900.41		2,297,900.41
南昌中昊设备安装工程	174,003.54		174,003.54	335,600.00		335,600.00
天津华信设备安装工程	108,031.09		108,031.09
芜湖中元设备安装工程	94,339.62		94,339.62	790,833.17		790,833.17
盾安热工设备安装工程				1,174,620.46		1,174,620.46
励高精工设备安装工程				132,743.36		132,743.36
合计	34,379,826.90		34,379,826.90	78,283,857.23		78,283,857.23

② 重要在建工程项目本年变动情况：无。

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本报告书第72页

15、使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	284,652,737.70	4,312,412.61	288,965,150.31
2、本年增加金额	13,712,250.45		13,712,250.45
（1）新增租赁	2,691,683.55		2,691,683.55
（2）企业合并增加	11,155,643.04		11,155,643.04
（3）外币报表折算	-135,076.14		-135,076.14
3、本年减少金额	5,738,268.99		5,738,268.99
处置	5,738,268.99		5,738,268.99
4、年末余额	292,626,719.16	4,312,412.61	296,939,131.77
二、累计折旧
1、年初余额	144,121,761.34	1,197,892.40	145,319,653.74
2、本年增加金额	64,265,203.86	1,437,471.04	65,702,674.90
（1）计提	59,035,303.51	1,437,471.04	60,472,774.55
（2）企业合并增加	5,354,385.00		5,354,385.00
（3）外币报表折算	-124,484.65		-124,484.65
3、本年减少金额	5,511,335.40		5,511,335.40
处置	5,511,335.40		5,511,335.40
4、年末余额	202,875,629.80	2,635,363.44	205,510,993.24
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值	89,751,089.36	1,677,049.17	91,428,138.53
2、年初账面价值	140,530,976.36	3,114,520.21	143,645,496.57

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本报告书第73页

16、无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	管理软件	特许经营权	专利技术及其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	121,112,561.91	95,734,687.06	38,533,283.38	117,702,335.02	373,082,867.37
2、本年增加金额	169,908,546.40	2,545,110.88		24,025,057.71	196,478,714.99
（1）购置	169,450,000.00	1,879,395.78			171,329,395.78
（2）企业合并增加		665,715.10		23,503,830.00	24,169,545.10
（3）外币报表折算	458,546.40			521,227.71	979,774.11
3、本年减少金额	188,319.66		19,032,608.09		19,220,927.75
（1）处置子公司【注2】			19,032,608.09		19,032,608.09
（2）转入投资性房地产	188,319.66				188,319.66
4、年末余额	290,832,788.65	98,279,797.94	19,500,675.29	141,727,392.73	550,340,654.61
二、累计摊销
1、年初余额	26,576,396.06	54,755,198.29	16,705,295.50	92,053,161.75	190,090,051.60
2、本年增加金额	5,052,343.93	2,678,668.90	1,885,193.90	5,483,161.26	15,099,367.99
（1）计提	5,052,343.93	2,475,074.63	1,885,193.90	4,694,335.50	14,106,947.96
（2）企业合并增加		203,594.27		351,590.05	555,184.32
（3）外币报表折算				437,235.71	437,235.71
3、本年减少金额	45,441.41		8,625,136.21		8,670,577.62

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本报告书第74页

项目	土地使用权	管理软件	特许经营权	专利技术及其他	合计
（1）处置子公司			8,625,136.21		8,625,136.21
（2）转入投资性房地产	45,441.41				45,441.41
4、年末余额	31,583,298.58	57,433,867.19	9,965,353.19	97,536,323.01	196,518,841.97
三、减值准备
1、年初余额			8,044,676.86		8,044,676.86
2、本年增加金额
3、本年减少金额			8,044,676.86		8,044,676.86
处置子公司			8,044,676.86		8,044,676.86
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	259,249,490.07	40,845,930.75	9,535,322.10	44,191,069.72	353,821,812.64
2、年初账面价值	94,536,165.85	40,979,488.77	13,783,311.02	25,649,173.27	174,948,138.91

【注1】本年无通过本公司内部研究开发形成的无形资产。【注2】详见附注八、4，2024年1月22日浙江节能与沈阳中午热力有限公司签订《转让协议书》约定：浙江节能将持有的沈阳水务热源发展有限公司的56%股权和盾安环境母公司享有的沈阳水务热源发展有限公司的全部债权以人民币1,000,001.00元转让给沈阳中午热力有限公司。

本报告书第75页

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
姚江基地土地使用权	166,908,250.00	正在办理中

（3）使用寿命不确定的无形资产情况：无。

（4）重要的单项无形资产情况：无。

（5）所有权或使用权受限制的无形资产情况：无。

17、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	企业合并形成的	其他	处置	其他	年末余额
沈阳水务热源发展有限公司	372,585.32			372,585.32
上海大创汽车技术有限公司		181,930,623.08				181,930,623.08
合计	372,585.32	181,930,623.08		372,585.32		181,930,623.08

注：详见附注八、1非同一控制下企业合并，公司本期现金收购上海大创汽车技术有限公司（以下简称“上海大创”）65.95%股权，企业合并成本244,597,668.00元，取得的归属于母公司所有者的可辨认净资产公允价值份额为62,667,044.92元，相应可辨认净资产公允价值经中联资产评估咨询（上海）有限公司评估，并出具中联沪评字【2024】第20号评估报告，企业合并成本与上海大创归属于母公司所有者的可辨认净资产公允价值份额之差形成商誉181,930,623.08元。

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	计提	其他	处置	其他	年末余额
沈阳水务热源发展有限公司	372,585.32			372,585.32
上海大创汽车技术有限公司		12,503,141.17				12,503,141.17
合计	372,585.32	12,503,141.17		372,585.32		12,503,141.17

注：根据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《浙江盾安人工环境股份有限公司拟对合并上海大创汽车技术有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的上海大创汽车技术有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2025]第01-0345号，以下简称“《北方亚事资产评估报告》”），上述因收购形成的商誉本期计提商誉减值准备12,503,141.17元。

1）上海大创商誉所在资产或资产组组合的相关信息

本报告书第76页

包含商誉的相关资产组主要为固定资产、专利等无形资产。根据资产特性、评估目的及所选择的价值类型的要求以及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，资产减值测试应当估计资产组可收回金额，然后将相关资产组的可收回金额与账面价值进行比较，以确定资产组是否发生了减值。

2）商誉减值测试重要假设及关键参数：

A 假设所有待评估资产均可以正常有序交易；

B 假设评估对象评估可持续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用；

C 国家现行的宏观经济不发生重大变化；

D 资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；

E 假设资产组的经营管理人员能恪尽职守，资产组继续保持现有的经营管理模式持续经营；

F 本次评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响；

G 本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据；

H 本次评估假设被评估单位未来年度仍能持续获得高新技术企业认定，国家对高新技术企业的各项优惠政策保持不变;

I 在可预见经营期内，未考虑生产经营可能发生的非经常性损益;

J 不考虑未来股东或其他方追加投资对资产组价值的影响;

K 假设评估过程中设定的特定销售模式可以延续;

L 假设评估基准日后评估对象形成的现金流入现金流出为均匀流出。

（3）商誉减值测试评估结果

名称	金额
商誉账面原值①	181,930,623.08
未确认归属于少数股东权益的商誉原值②	93,940,443.05
包含未确认归属于少数股东权益的商誉原值③=①+②	275,871,066.13
资产组有形资产的账面价值④	65,590,710.87
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④	341,461,777.00
资产组的可收回金额⑥【注】	322,502,600.00
整体商誉减值准备⑦=⑤-⑥	18,959,177.00

本报告书第77页

名称	金额
持股比例⑧	65.9477%
归属于母公司股东的商誉减值准备⑨=⑦-⑧	12,503,141.17
以前年度已计提的商誉减值准备
本年度商誉减值损失	12,503,141.17

注：评估基准日为2024年12月31日，上海大创资产组的可收回金额为322,502,600.00元，低于资产组账面价值，按照持股比例确认本年度商誉减值损失12,503,141.17元。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第78页

（4）可收回金额的具体确定方法

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
上海大创资产组	341,461,777.00	322,502,600.00	12,503,141.17	【注1】	税后加权平均资本折现率	【注2】
合计	341,461,777.00	322,502,600.00	12,503,141.17	——	——	——

注1：根据《北方亚事资产评估报告》，采用收益法对上海大创资产组公允价值进行估算；处置费用根据有序变现的原则确定，处置费用包括与资产处置有关的评估、审计、法律及相关税费等。

注2：本次收益法对上海大创资产组公允价值估算时所采用的税后加权平均资本折现率为9.42%。

本报告书第79页

18、长期待摊费用

项目	年初余额	本年合并增加	本年增加	本年摊销	其他减少	年末余额
厂房、办公楼装修费	13,047,617.92	2,896,776.52	4,582,096.29	5,782,969.91	1,206,447.59	13,537,073.23
设备改造项目	6,476,196.12		10,637,855.07	6,435,333.70		10,678,717.49
污水处理改造项目	269,828.01			134,914.01		134,914.00
管网租金	146,138.01			103,030.05		43,107.96
其他	1,954,896.88		3,732,020.02	2,424,542.51		3,262,374.39
合计	21,894,676.94	2,896,776.52	18,951,971.38	14,880,790.18	1,206,447.59	27,656,187.07

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
减值准备	193,295,586.34	37,414,247.04	182,195,918.98	34,291,812.64
租赁负债	92,036,845.73	20,999,318.73	146,217,847.84	32,511,937.12
可抵扣亏损	95,714,183.39	14,357,127.51	41,031,277.53	6,154,691.63
股权激励成本	26,852,948.90	4,952,565.34
合计	407,899,564.36	77,723,258.62	369,445,044.35	72,958,441.39

（2）递延所得税负债明细

项目	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	88,120,307.72	20,217,289.80	143,069,081.29	31,660,169.51
非同一控制下企业合并资产评估增值	39,922,766.93	5,988,415.04
交易性金融资产公允价值变动	3,157,161.43	789,290.36	6,685,983.82	1,671,495.95
衍生金融工具公允价值变动			308,831.00	77,207.75
合计	131,200,236.08	26,994,995.20	150,063,896.11	33,408,873.21

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	291,065,642.87	338,961,348.52
可抵扣亏损	1,445,614,633.58	1,514,718,913.89
递延收益	77,686,223.57	74,708,924.95
长期资产减值准备	1,034,463.75	14,372,034.25

本报告书第80页

项目	年末余额	年初余额
租赁负债	3,659,100.82	1,435,677.62
合计	1,819,060,064.59	1,944,196,899.23

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额
2024年		272,466,861.99
2025年	738,722,992.36	740,671,300.70
2026年	52,584,849.96	54,247,100.90
2027年	92,897,326.59	94,013,297.98
2028年	382,921,526.71	283,993,642.75
2029年	61,698,725.88	14,394,976.68
2030年	19,675,164.61	19,960,469.70
2031年	15,481,818.69	20,025,262.66
2032年	42,655,262.57	14,814,009.48
2033年	9,803,167.99	131,991.05
2034年	29,173,798.22
合计	1,445,614,633.58	1,514,718,913.89

注：根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税[2018]76号）“自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年”。

20、其他非流动资产

项目	年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	128,219,272.77		128,219,272.77
预付软件款	4,400,492.37		4,400,492.37
合计	132,619,765.14		132,619,765.14

（续）

项目	年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	101,415,611.54		101,415,611.54
预付土地出让金	33,890,000.00		33,890,000.00

本报告书第81页

项目	年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
预付软件款	4,577,202.10		4,577,202.10
合计	139,882,813.64		139,882,813.64

21、所有权或使用权受限资产

项目	年末
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	452,982,496.57	452,982,496.57	保证金	限定用途的保证金
货币资金	698,829.69	698,829.69	诉讼冻结	银行存款冻结账户
应收款项融资	891,613,255.06	891,613,255.06	质押	质押用于开具银行承兑汇票
固定资产	983,905,330.05	287,989,200.04	抵押	抵押用于借款担保
无形资产	18,035,992.97	11,750,398.65	抵押	抵押用于银行借款担保
合计	2,347,235,904.34	1,645,034,180.01	——	——

（续上表）

项目	年初
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	560,546,033.25	560,546,033.25	保证金	限定用途的保证金
货币资金	96,186.08	96,186.08	诉讼冻结	银行存款冻结账户
应收款项融资	772,050,210.99	772,050,210.99	质押	质押用于开具银行承兑汇票
固定资产	1,006,640,789.48	371,094,443.41	抵押	抵押用于借款担保
无形资产	18,035,992.97	12,108,430.47	抵押	抵押用于银行借款担保
合计	2,357,369,212.77	1,715,895,304.20	——	——

22、短期借款

（1）短期借款分类

项目	年末余额	年初余额
信用借款	338,550,000.00	573,228,900.00
抵押借款【注】	75,350,000.00	75,350,000.00
保证借款	30,000,000.00
应计利息	332,200.00	763,638.72
合计	444,232,200.00	649,342,538.72

【注】抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、21。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

本报告书第82页

23、应付票据

种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,387,568,690.33	1,296,730,504.48
合计	1,387,568,690.33	1,296,730,504.48

【注】本公司于本年末无已到期未支付的应付票据。

24、应付账款

（1）应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
货款	2,402,904,716.75	1,924,493,755.20
设备款	54,051,889.52	17,900,395.79
工程款	16,540,959.99	15,459,118.17
其他费用款	30,117,540.54	91,583,454.46
合计	2,503,615,106.80	2,049,436,723.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

无。

25、合同负债

（1）合同负债情况

项目	年末余额	年初余额
货款	77,594,669.04	126,071,002.90
合计	77,594,669.04	126,071,002.90

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	350,590,699.47	1,623,409,058.57	1,597,123,607.78	376,876,150.26
二、离职后福利-设定提存计划	2,483,237.13	167,842,707.53	168,229,688.34	2,096,256.32
三、辞退福利		809,624.37	809,624.37
合计	353,073,936.60	1,792,061,390.47	1,766,162,920.49	378,972,406.58

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	345,939,786.26	1,431,018,102.18	1,403,219,864.26	373,738,024.18

本报告书第83页

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
2、职工福利费	1,658,689.51	51,765,732.50	51,900,196.42	1,524,225.59
3、社会保险费	2,350,706.84	72,194,854.99	73,384,395.36	1,161,166.47
其中：医疗保险费	2,041,164.45	65,542,790.42	66,700,659.43	883,295.44
工伤保险费	249,346.82	6,173,603.66	6,198,923.92	224,026.56
生育保险费	60,195.57	478,460.91	484,812.01	53,844.47
4、住房公积金	343,422.73	54,357,773.77	54,466,865.14	234,331.36
5、工会经费和职工教育经费	74,507.57	2,307,755.26	2,259,992.43	122,270.40
6、非货币性福利	223,586.56	11,764,839.87	11,892,294.17	96,132.26
合计	350,590,699.47	1,623,409,058.57	1,597,123,607.78	376,876,150.26

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	2,238,431.29	161,570,160.08	161,944,732.46	1,863,858.91
2、失业保险费	244,805.84	6,272,547.45	6,284,955.88	232,397.41
合计	2,483,237.13	167,842,707.53	168,229,688.34	2,096,256.32

（4）辞退福利

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
辞退福利		809,624.37	809,624.37
合计		809,624.37	809,624.37

27、应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	69,245,073.74	72,782,188.47
企业所得税	46,975,343.98	66,454,473.23
代扣代缴个人所得税	3,302,546.25	3,498,671.61
印花税	2,799,579.57	2,169,466.90
城市维护建设税	2,366,657.90	1,786,022.12
房产税	2,310,153.17	4,753,112.17
土地使用税	1,293,735.47	1,257,773.09
教育费附加等	2,754,152.22	6,621,696.43
合计	131,047,242.30	159,323,404.02

本报告书第84页

28、其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付股利	3,182,036.73	3,182,036.73
其他应付款【注1】	418,553,142.60	312,028,075.13
合计	421,735,179.33	315,210,111.86

【注1】上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款；

（1）应付股利

项目	年末余额	年初余额
禾田投资有限公司	3,182,036.73	3,182,036.73
合计	3,182,036.73	3,182,036.73

（2）其他应付款

①按款项性质列示

项目	年末余额	年初余额
押金及保证金	121,666,506.95	93,723,457.01
往来款	103,534,956.05	85,893,159.25
股权激励回购义务	58,228,812.00
到期尚未支付的租金	49,651,376.15	53,097,376.15
个人借款	18,807,573.22	10,081,768.72
预计设备搬迁费	18,982,254.88	18,982,254.88
芜湖中元政府垫资款	15,837,900.00	15,837,900.00
债务转让款	6,302,835.74	6,302,835.74
其他	25,540,927.61	28,109,323.38
合计	418,553,142.60	312,028,075.13

②账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
预计设备搬迁费	18,982,254.88	协商处理中
芜湖鑫园建设投资有限公司	15,837,900.00	协商处理中
合计	34,820,154.88	——

29、一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款【附注六、31】	603,321,527.78	329,989,983.33
1年内到期的租赁负债【附注六、32】	63,251,038.53	58,636,015.18

本报告书第85页

项目	年末余额	年初余额
合计	666,572,566.31	388,625,998.51

30、其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
预提返利、质量扣款及质保金	178,442,999.66	138,835,070.29
待转销项税额	9,094,424.00	15,053,152.24
转让控股子公司债权损失		7,246,609.02
合计	187,537,423.66	161,134,831.55

31、长期借款

项目	年末余额	年初余额
信用借款	700,000,000.00	829,500,000.00
抵押借款【注1】	200,000,000.00	200,000,000.00
保证借款	8,000,000.00
应计利息	821,527.78	1,206,511.11
减：一年内到期的长期借款【附注六、35】	603,321,527.78	329,989,983.33
合计	305,500,000.00	700,716,527.78

【注】抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、21。

32、租赁负债

项目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
项目	年初余额	新增租赁	本年利息	本年减少	年末余额
租赁付款额	157,761,853.41	10,351,780.29		68,066,121.49	100,047,512.21
减：未确认融资费用	10,108,327.97		492,628.12	6,249,390.42	4,351,565.67
减：一年内到期的租赁负债【附注六、29】	58,636,015.18	——	——	——	63,251,038.52
合计	89,017,510.26	——	——	——	32,444,908.02

【注1】本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、1、（3）“流动性风险”。

33、递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	74,708,924.95	15,005,746.65	12,028,448.03	77,686,223.57
合计	74,708,924.95	15,005,746.65	12,028,448.03	77,686,223.57

注：公司政府补助的具体情况，请参阅附注十、政府补助。

本报告书第86页

34、股本

项目	年初余额	本年增减变动（+ 、-）					年末余额
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
股份总数	1,056,626,982.00	8,809,200.00				8,809,200.00	1,065,436,182.00

注：2024年1月24日，公司召开第八届董事会第十次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过《关于调整公司长期激励计划第一期暨2023年限制性股票与股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票和股票期权的议案》。确定2024年1月24日为本激励计划项下限制性股票的首次授予日、股票期权的首次授权日，向符合授予条件的367名激励对象授予合计8,809,200.00股限制性股票，授予价格为6.61元/股；向符合授予条件的41名激励对象授予合计4,990,000.00份股票期权，行权价格为13.21元/股。本次股权激励职工缴纳了认股款并按有关规定履行了注册登记等增资手续后，公司注册资本将由人民币1,056,626,982.00元变更为人民币1,065,436,182.00元，公司总股本将由1,056,626,982.00股变更为1,065,436,182.00股。详见附注六、36库存股及附注

十四、股份支付。

35、资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本（或资本）溢价【注1】	3,041,751,253.03	49,419,612.00		3,091,170,865.03
其他资本公积【注2、3】		40,681,207.19		40,681,207.19
合计	3,041,751,253.03	90,100,819.19		3,131,852,072.22

注1：股权激励职工缴纳的认购溢价款49,419,612.00元计入资本溢价。

注2：股权激励增加其他资本公积29,952,953.85元。

注2：详见附注六、11，因联营企业资本公积变动公司按照持股比例确认资本公积-其他资本公积10,728,253.34元。

36、库存股

项目	年初余额	增加	减少	年末余额
股权激励回购业务		58,228,812.00		58,228,812.00
合计		58,228,812.00		58,228,812.00

注：股权激励回购义务导致库存股合计增加58,228,812.00元。详见附注六、28、34及附注十四、股份支付。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第87页

37、其他综合收益

项目	年初余额	本年发生金额						年末余额
项目	年初余额	本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	年末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	55,550,048.57	48,994,155.65	41,944,207.47		445,461.82	6,604,486.36	-41,842.34	62,154,534.93
其中：其他债权投资信用减值准备	33,676,293.41	42,844,492.78	41,944,207.47		445,461.82	454,823.49		34,131,116.90
外币财务报表折算差额	21,873,755.16	6,149,662.87				6,149,662.87	-41,842.34	28,023,418.03
其他综合收益合计	55,550,048.57	48,994,155.65	41,944,207.47		445,461.82	6,604,486.36	-41,842.34	62,154,534.93

本报告书第88页

38、盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	139,510,711.46			139,510,711.46
合计	139,510,711.46			139,510,711.46

39、未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年年末未分配利润	123,871,367.42	-620,803,537.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	123,871,367.42	-620,803,537.70
加：本年归属于母公司股东的净利润	1,044,887,309.77	738,038,646.84
加：其他综合收益结转留存收益		6,636,258.28
年末未分配利润	1,168,758,677.19	123,871,367.42

40、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	11,928,272,039.89	9,634,448,598.34	10,587,877,198.77	8,442,819,483.38
其他业务	750,090,286.96	733,371,870.35	794,570,689.80	771,201,806.52
合计	12,678,362,326.85	10,367,820,468.69	11,382,447,888.57	9,214,021,289.90

本报告书第89页

（2）营业收入和营业成本的分解信息

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
按商品类型分类：
制冷配件	9,612,117,998.66	7,824,604,779.50	8,455,949,207.04	6,812,696,207.82
制冷设备	1,495,526,460.21	1,180,388,351.85	1,646,375,463.80	1,254,834,304.26
汽车热管理	811,649,146.95	623,897,730.86	472,820,417.11	367,056,282.18
其他	759,068,721.03	738,929,606.48	807,302,800.62	779,434,495.64
合计	12,678,362,326.85	10,367,820,468.69	11,382,447,888.57	9,214,021,289.90
按经营地区分类：
境内	10,397,452,112.13	8,691,624,165.38	9,433,873,049.36	7,846,037,481.44
境外	2,280,910,214.72	1,676,196,303.31	1,948,574,839.21	1,367,983,808.46
合计	12,678,362,326.85	10,367,820,468.69	11,382,447,888.57	9,214,021,289.90
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让	12,624,935,412.84	10,332,857,677.48	11,355,888,294.48	9,198,429,936.26
在某一时段内转让	53,426,914.01	34,962,791.21	26,559,594.09	15,591,353.64
合计	12,678,362,326.85	10,367,820,468.69	11,382,447,888.57	9,214,021,289.90

41、税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	16,154,320.03	16,499,319.91
印花税	10,983,267.65	10,400,984.15
教育费附加	8,716,851.21	8,918,915.66
地方教育费附加	5,732,219.15	5,717,567.06
土地使用税	4,458,806.25	4,024,213.09
房产税	3,173,702.17	8,595,978.00
地方水利建设基金	1,160,714.40	876,874.53
其他	3,027,293.22	4,196,231.09
合计	53,407,174.08	59,230,083.49

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42、销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	193,169,564.17	187,623,210.25
业务费	55,879,974.89	57,051,615.46

本报告书第90页

项目	本年发生额	上年发生额
差旅费	27,375,143.28	28,662,055.75
租赁费	12,624,674.09	9,928,622.01
办公费	12,228,426.08	8,567,508.23
广告费、会务费	6,853,259.76	5,643,197.30
折旧费	4,812,820.47	5,536,114.62
其他	19,133,358.56	34,722,671.14
合计	332,077,221.30	337,734,994.76

43、管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	221,730,857.81	214,170,584.82
办公费	38,286,360.59	37,145,946.76
咨询与中介费	28,567,505.12	19,354,003.76
股份支付	27,483,642.04
折旧费	22,660,899.20	21,647,697.26
无形资产与待摊费用摊销	12,769,336.20	8,727,541.36
差旅费	5,500,243.84	5,330,875.34
其他	30,108,328.95	33,743,870.19
合计	387,107,173.75	340,120,519.49

44、研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	203,743,539.74	183,188,895.48
材料投入	194,676,435.74	167,396,667.04
折旧与摊销	50,017,662.10	38,411,787.44
股份支付	2,503,151.81
其他	51,651,805.60	44,710,046.89
合计	502,592,594.99	433,707,396.85

45、财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	65,756,619.56	69,279,365.33
减：利息收入	47,942,321.49	31,932,213.91
加：汇兑损益	-26,670,599.96	-7,850,944.24
手续费及其他	4,273,936.93	3,708,653.73

本报告书第91页

项目	本年发生额	上年发生额
合计	-4,582,364.96	33,204,860.91

46、其他收益

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
与资产有关的政府补助	12,028,448.03	12,846,810.54	12,028,448.03
与收益有关的政府补助（注1）	42,355,765.82	42,822,812.98	32,454,377.86
增值税加计抵减（注2）	73,222,676.52	45,143,531.18
免征、减征、抵减增值税额	3,786,020.92	5,169,531.58	3,786,020.92
代扣个人所得税手续费返还	398,837.23	370,839.78	398,837.23
合计	131,791,748.52	106,353,526.06	48,667,684.04

注1：本期收到增值税即征即退共计9,901,387.96元属于经常性退税项目，不计入非经常性损益。注2：增值税加计抵减73,222,676.52元属于经常性政府补助项目，不计入非经常性损益。

注3：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、政府补助。

47、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	15,029,019.95	40,373,135.55
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,589,244.56
处置长期股权投资产生的投资收益	-230,233.67	-4,319,794.67
处置衍生金融资产取得的投资收益	-32,565.00	-7,912,142.67
合计	16,355,465.84	28,141,198.21

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	-2,571,762.00	1,948,800.00
远期结售汇	-308,831.00	308,831.00
合计	-2,880,593.00	2,257,631.00

49、信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
应收账款减值损失	-19,422,003.59	-41,484,996.32
其他应收款坏账损失	38,312,082.41	-36,958,166.27
应收款项融资减值损失	-900,285.31	-16,133,069.20

本报告书第92页

项目	本年发生额	上年发生额
合计	17,989,793.51	-94,576,231.79

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。50、资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
商誉减值损失	-12,503,141.17
存货跌价损失	-6,369,688.15	-34,761,143.25
合同资产减值损失	112,182.91	714,265.82
预付账款减值损失	-303,209.42	-800,138.06
其他流动资产减值损失	-393.09	623,928.22
合计	-19,064,248.92	-34,223,087.27

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

51、资产处置收益

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得（“损失”）	-1,645,280.38	-3,128,366.68	-1,645,280.38
合计	-1,645,280.38	-3,128,366.68	-1,645,280.38

52、营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
违约赔偿收入	3,063,673.11	1,497,070.12	3,063,673.11
无需支付的款项	6,602,199.99	1,289,473.68	6,602,199.99
非流动资产毁损报废利得	1,055,125.20	954,285.67	1,055,125.20
其他	1,467,986.04	284,964.32	1,467,986.04
合计	12,188,984.34	4,025,793.79	12,188,984.34

53、营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
或有负债支出【注】	16,354,314.39	102,528,420.45	16,354,314.39
非流动资产毁损报废损失	6,979,627.18	13,635,664.79	6,979,627.18
违约赔偿支出及罚款支出	2,141,869.11	288,618.03	2,141,869.11
对外捐赠	189,100.00	160,000.00	189,100.00
其他	657,929.99	387,911.78	657,929.99
合计	26,322,840.67	117,000,615.05	26,322,840.67

注：根据《水发能源集团有限公司及浙江盾安节能科技有限公司之股权转让协议》及

本报告书第93页

后续文件，约定由本公司承担的天津节能已垫付的款项。

54、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	136,621,980.72	121,691,222.74
递延所得税费用	-8,485,666.23	2,132,166.17
合计	128,136,314.49	123,823,388.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	1,168,353,088.24
按法定/适用税率计算的所得税费用	292,088,272.06
子公司适用不同税率的影响	-102,206,188.10
调整以前期间所得税的影响	31,749.66
非应税收入的影响	-4,488,899.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	11,756,509.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-27,028,816.49
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,705,112.53
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化	250,569.24
所得税减免优惠的影响	1,327,200.00
研发费用加计扣除的影响	-46,457,031.64
非同一控制下企业合并的影响	-1,055,720.47
转回前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,786,441.62
所得税费用	128,136,314.49

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收到往来款	42,125,525.07	6,714,296.83
收到政府补助	46,942,124.51	54,443,567.97
银行存款利息收入	34,901,914.71	24,937,432.42
收回保证金、押金等	34,484,839.16	7,891,327.54
其他营业外收入	4,531,659.15
收到受限货币资金		52,475,560.80

本报告书第94页

项目	本年发生额	上年发生额
合计	162,986,062.60	146,462,185.56

②支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
付现销售、管理、研发费用	489,331,864.20	481,003,113.44
归还往来款	64,600,767.51	36,354,706.93
支付受限货币资金	14,501,965.09
支付营业外支出	4,881,707.94	89,281,811.43
银行手续费	4,271,026.93	2,999,491.18
退还政府补助		4,000,000.00
其他		736,773.35
合计	577,587,331.67	614,375,896.33

（2）与投资活动有关的现金

①收到的重要的投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收回长期资产转让款	39,410,000.00	304,000,000.00
其他不重要	21,668,752.94	17,787,232.32
合计	61,078,752.94	321,787,232.32

②支付的重要的投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	441,653,507.47	430,394,065.74
合计	441,653,507.47	430,394,065.74

③收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收回结售汇保证金	1,010,445.81	2,115,286.20
收回励高精工定期存款		41,396,625.00
合计	1,010,445.81	43,511,911.20

④支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
支付受限货币资金		1,010,445.81
合计		1,010,445.81

（3）与筹资活动有关的现金

本报告书第95页

①收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
质押的定期存单收回	30,000,000.00
合计	30,000,000.00

②支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
租赁负债支付的现金	71,512,121.50	91,621,801.06
质押的定期存单		30,000,000.00
国开发展基金投资款		18,114,600.00
合计	71,512,121.50	139,736,401.06

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
项目	年初余额	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	年末余额
短期借款	649,342,538.72	1,203,900,000.00	39,081,496.53	1,447,578,900.00	512,935.25	444,232,200.00
长期借款（包含一年内到期）	1,030,706,511.11	300,000,000.00	9,006,527.78	430,500,000.00	391,511.11	908,821,527.78
应付股利	3,182,036.73					3,182,036.73
租赁负债（包含一年内到期）	147,653,525.44		16,601,170.72	68,066,121.50	492,628.11	95,695,946.54
其他应付款-到期尚未支付的租金	53,097,376.15			3,446,000.00		49,651,376.15
合计	1,883,981,988.15	1,503,900,000.00	64,689,195.03	1,949,591,021.50	1,397,074.47	1,501,583,087.20

（4）以净额列报现金流量的说明

无。

（5）应收款项融资背书交易对现金流量的影响

公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入相差主要原因为通过供应链金融凭据、电子银行承兑汇票等结算较多导致。即：公司在销售商品时收到客户供应链金融凭据及电子银行承兑汇票，公司在采购商品时会将部分收到的供应链金融凭据及电子银行承兑汇票背书给供应商，这部分背书的票据在编制现金流量表时均未视为现金流入流出，2024年度供应链金融凭据及电子银行承兑汇票影响数为660,833.33万元

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：

本报告书第96页

补充资料	本年金额	上年金额
净利润	1,040,216,773.75	732,455,202.53
加：资产减值准备	19,064,248.92	34,223,087.27
信用减值损失	-17,989,793.51	94,576,231.79
固定资产折旧、投资性房地产折旧	179,908,267.86	169,112,001.47
使用权资产折旧	60,472,774.55	59,635,023.97
无形资产摊销	14,382,032.40	11,891,356.49
长期待摊费用摊销	14,880,790.18	10,696,653.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,645,280.38	3,128,366.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,924,501.98	12,681,379.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,880,593.00	-2,257,631.00
财务费用（收益以“－”号填列）	39,086,019.60	62,123,996.33
投资损失（收益以“－”号填列）	-16,355,465.84	-28,141,198.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,672,463.00	13,267,123.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-13,699,786.40	-10,792,823.21
存货的减少（增加以“－”号填列）	-381,728,795.85	-4,807,851.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-435,360,334.43	-1,314,324,051.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	565,636,029.57	1,156,187,170.20
其他	75,950,447.26	-187,853,412.29
经营活动产生的现金流量净额	1,160,586,046.42	811,800,624.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	2,733,567,651.12	2,436,154,883.17
减：现金的年初余额	2,436,154,883.17	1,224,269,938.33
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	297,412,767.95	1,211,884,944.84

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	244,597,668.00

本报告书第97页

项目	金额
其中：上海大创汽车技术有限公司	244,597,668.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	35,152,822.52
其中：上海大创汽车技术有限公司	35,152,822.52
取得子公司支付的现金净额	209,444,845.48

（3）本年收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	1,000,001.00
其中：沈阳水务热源发展有限公司	1,000,001.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	982,539.54
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	100,000,000.00
其中：盾安(天津)节能系统有限公司	100,000,000.00
处置子公司收到的现金净额	100,017,461.46

（4）现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
一、货币资金	2,733,567,651.12	2,436,154,883.17
其中：库存现金	264,972.96	381,115.00
可随时用于支付的银行存款	2,434,303,045.90	2,135,758,075.46
可随时用于支付的存放财务公司款项	298,999,632.26	300,015,692.71
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	2,733,567,651.12	2,436,154,883.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无。

57、所有者权益变动表项目注释

见本附注六、34、35、36、37、38、39。

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			278,334,204.96
其中：美元	25,387,000.51	7.1884	182,491,914.47
欧元	2,687,553.38	7.5257	20,225,720.47

本报告书第98页

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
日币	454,170,126.00	0.0462	20,982,659.82
韩币	218,514,544.00	0.0049	1,070,721.27
台币	60.00	0.2321	13.93
泰铢	251,943,438.40	0.2126	53,563,175.00
应收账款			257,944,149.49
其中：美元	11,731,062.58	7.1884	84,327,570.25
韩元	905,570,905.00	0.0049	4,437,297.43
欧元	3,254,620.59	7.5257	24,493,298.17
泰铢	680,554,955.98	0.2126	144,685,983.64
其他应收款			15,528,329.10
其中：美元	530,350.91	7.1884	3,812,374.48
韩元	777,517,660.00	0.0049	3,809,836.53
欧元	37,303.50	7.5257	280,734.95
泰铢	35,867,277.22	0.2126	7,625,383.14
应付账款			45,686,927.35
其中：美元	444,957.27	7.1884	3,198,530.84
韩元	958,801,812.00	0.0049	4,698,128.88
欧元	33,083.02	7.5257	248,972.88
日元	72,440,163.00	0.0462	3,346,735.53
泰铢	160,839,883.42	0.2126	34,194,559.22
其他应付款			4,305,304.82
其中：美元	234,480.78	7.1884	1,685,541.64
韩元	38,852,884.00	0.0049	190,379.13
欧元	145,454.13	7.5257	1,094,644.15
日元	1,000,000.00	0.0462	46,200.00
泰铢	6,060,864.99	0.2126	1,288,539.90

（2）境外经营实体说明

本公司境外主要经营地包括泰国、美国、欧洲、日本、韩国等，各经营实体按其主要业务货币作为记账本位币。于2024年12月31日，合并财务报表中包含的泰国子公司、美国子公司、欧洲子公司等境外子公司的财务报表均已折算为人民币列示，资产负债项目折算汇率为中国人民银行2024年12月31日公布的泰铢、美元、欧元、日元及韩元对人民币的汇率，具体为1泰铢=0.2126人民币，1美元=7.1884人民币、1欧元=7.5257人民币、1日元

本报告书第99页

=0.0462人民币、1韩元=0.0049人民币。损益表项目已按照2024年平均汇率进行折算。

59、租赁

（1）本公司作为承租人

① 使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15、29、32

②计入本年损益情况

项目	计入本年损益
项目	列报项目	金额
租赁负债的利息	财务费用	5,752,377.83
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）	管理费用、销售费用	32,545,473.80
合计	——	38,297,851.63

④与租赁相关的现金流量流出情况

项目	计入本年损益
项目	列报项目	金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	筹资活动现金流出	71,512,121.50
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）	经营活动现金流出	32,986,529.06
合计	——	104,498,650.56

⑤售后租回交易

无。

（2）本公司作为出租人

① 经营租赁

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
厂房土地租赁	12,791,003.32	无
合计	12,791,003.32	——

② 未来五年未折现租赁收款额

期间	每年未折现租赁收款额
期间	年末金额	年初金额
第一年	12,232,129.94	11,697,223.95
第二年	8,344,053.03	10,364,877.21
第三年	6,213,865.37	8,424,363.11
第四年	3,229,793.18	6,444,860.95
第五年	3,229,793.18	1,973,188.68

本报告书第100页

期间	每年未折现租赁收款额
期间	年末金额	年初金额
五年后未折现租赁收款额总额	3,946,250.32	4,829,660.38
合计	37,195,885.02	43,734,174.28

60、数据资源无。

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	203,743,539.74	183,188,895.48
材料投入	194,676,435.74	167,396,667.04
折旧与摊销	50,017,662.10	38,411,787.44
股份支付	2,503,151.81
其他	51,651,805.60	44,710,046.89
合计	502,592,594.99	433,707,396.85
其中：费用化研发支出	502,592,594.99	433,707,396.85
资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本年本公司未发生符合资本化条件的研发支出。

3、重要的外购在研项目

本年本公司无重要的外购在研项目。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并交易

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至年末被购买方的收入	购买日至年末被购买方的净利润	购买日至年末被购买方的现金流
上海大创汽车技术有限公司	2024/7/1	244,597,668.00	65.95%	现金购买	2024/7/1	取得控制权	50,610,255.50	-10,890,056.09	3,852,261.61

注：附注十七、9（1）2024年6月30日，本公司通过现金收购上海大创汽车技术有限公司（以下简称“上海大创”）62.95%股权，交易作价21,459.77万元，并向上海大创增资

本报告书第101页

3,000.00万元，交易完成后，本公司持有上海大创65.95%股权，公司已完成了上述股权过户及工商变更登记手续，上海大创纳入本公司合并范围。

（2）合并成本及商誉

项目	金额
合并成本	244,597,668.00
其中：现金	244,597,668.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	62,667,044.92
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	181,930,623.08

注：详见附注六、17商誉（1），本公司本期持有上海大创65.95%股权，企业合并成本244,597,668.00元，取得的归属于母公司所有者的可辨认净资产公允价值份额为62,667,044.92元，相应可辨认净资产公允价值经中联资产评估咨询（上海）有限公司评估，并出具中联沪评字【2024】第20号评估报告，企业合并成本与上海大创归属于母公司所有者的可辨认净资产公允价值份额之差形成商誉181,930,623.08元。

①合并成本公允价值的确定方法

1) 评估确定方法：本次评估主要采用资产基础法、收益法对资产负债进行评估。

2) 评估过程中的主要假设：

A 被评估单位所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；

B 被评估单位未来经营期内的管理层尽职，并继续保持基准日现有的经营管理模式持续经营；

C 评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据；

D 被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；

E 评估范围仅以委托人及被评估单位提供的评估申报表为准，未考虑委托人及被评估单位提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债。

F 被评估单位在未来经营期内的主营业务、收入与成本的构成以及经营策略等仍保持其近期的状态持续，并且不发生较大变化。

G 被评估单位生产、经营场所的取得及利用方式与评估基准日保持一致而不发生变化。

H 被评估单位管理层能够积极把握下游市场变化带来的市场机会。

3) 资产增值的主要原因：

本报告书第102页

A 存货：产品的市场平均售价高于其账面价值，导致评估增值；B 机器设备：会计折旧年限短于经济使用年限，评估基准日重置价格高于原购置价格导致评估增值；C 商标权、专利权、专有技术：目前新能源汽车热管理领域在国内高速发展，上海大创拥有年富力强、经验丰富的研发技术团队，自主研发完成了多项核心底层技术，其持有的商标权、专利权及专有技术，在生产经营活动中产生了较大贡献，导致评估增值；

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	上海大创汽车技术有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	5,152,822.52	5,152,822.52
应收票据	715,882.91	715,882.91
应收款项	36,803,450.59	36,803,450.59
应收款项融资	5,824,589.99	5,824,589.99
预付款项	1,041,919.28	1,041,919.28
其他应收款	31,512,194.62	31,512,194.62
存货	20,200,520.76	17,127,908.27
其他流动资产	2,080,550.17	2,080,550.17
固定资产	34,644,958.89	32,761,348.70
在建工程	7,780,042.42	7,780,019.35
使用权资产	5,801,258.04	5,801,258.04
无形资产	23,614,360.78	394,064.49
长期待摊费用	2,896,776.52	2,896,776.52
递延所得税资产	10,437,280.23	10,437,280.23
其他非流动资产	37,924.20	37,924.20
负债：
短期借款	39,000,000.00	39,000,000.00
应付票据	1,487,740.22	1,487,740.22
应付款项	27,451,609.43	27,451,609.43
合同负债	18,956.40	18,956.40
应付职工薪酬	2,627,612.49	2,627,612.49
应交税费	12,974.49	12,974.49
其他应付款	1,245.36	1,245.36

本报告书第103页

项目	上海大创汽车技术有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
一年内到期的非流动负债	4,367,779.95	4,367,779.95
其他流动负债	2,464.33	2,464.33
长期借款	7,000,000.00	7,000,000.00
租赁负债	3,744,872.39	3,744,872.39
递延收益	518,000.00	518,000.00
递延所得税负债	7,285,908.39	241,772.88
净资产	95,025,368.47	73,892,961.94
减：少数股东权益	32,358,323.55	25,162,253.08
取得的净资产	62,667,044.92	48,730,708.86

2、同一控制下企业合并

无。

3、反向购买

无。

4、处置子公司

子公司名称	丧失控制权时点的处置价款	丧失控制权时点的处置比例	丧失控制权时点的处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的判断依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
沈阳水务热源发展有限公司	1,000,001.00	56%	出售	2024年01月25日	工商登记	-230,233.67

（续上表）

丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值	丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关得其他综合收益转入投资损益或留存收益得金额
——	——	——	——	——	——

5、其他原因的合并范围变动

（1）本年新增子公司情况

子公司名称	设立日期	持股比例（%）	取得方式
盾安香港国际控股有限公司	2024/2/6	100	设立

本报告书第104页

子公司名称	设立日期	持股比例（%）	取得方式
盾安香港实业有限公司	2024/2/16	100	设立

（2）本年因工商注销而减少的子公司情况

子公司名称	注销日期	原持股比例（%）
大创（威海）汽车零部件有限公司	2024/9/13	65.95

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第105页

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
1	浙江盾安热工科技有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造	100.00		设立
2	杭州赛富特设备有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	加工制造	89.00	11.00	设立
3	浙江盾安机械有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造	100.00		设立
4	浙江盾安机电科技有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造	100.00		设立
5	浙江盾安国际贸易有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	贸易	100.00		设立
6	盾安金属（泰国）有限公司	泰中罗勇工业园	泰中罗勇工业园	加工制造	100.00		设立
7	浙江盾安冷链系统有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造	70.00		设立
8	南昌中昊机械有限公司	江西省南昌市	江西省南昌市	加工制造	100.00		设立
9	浙江盾安节能科技有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	节能供热	100.00		设立
10	莱阳盾安供热有限公司	山东省莱阳市	山东省莱阳市	节能供热		100.00	设立
11	阿拉善盟盾安节能热电有限公司	内蒙古阿拉善	内蒙古阿拉善	节能供热		100.00	设立
12	盾安（芜湖）中元自控有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	加工制造	100.00		设立
13	盾安环境技术有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	研究和试验发展	100.00		设立
14	浙江盾安禾田金属有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造	70.00	30.00	同一控制下合并

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第106页

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
15	珠海华宇金属有限公司	珠海市金湾区	珠海市金湾区	加工制造	70.00	30.00	同一控制下合并
16	天津华信机械有限公司	天津市北辰区	天津市北辰区	加工制造	100.00		同一控制下合并
17	苏州华越金属有限公司	江苏省苏州市	江苏省苏州市	加工制造	100.00		同一控制下合并
18	重庆华超金属有限公司	重庆市九陇坡区	重庆市九陇坡区	加工制造	100.00		同一控制下合并
19	盾安精工（美国）有限公司	美国德克萨斯州	美国德克萨斯州	销售	100.00		同一控制下合并
20	安徽华海金属有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	加工制造	100.00		同一控制下合并
21	日本盾安国际株式会社	日本大阪	日本大阪	销售	100.00		同一控制下合并
22	盾安国际（欧洲）有限公司	德国法兰克福	德国法兰克福	销售	100.00		设立
23	盾安韩国株式会社	韩国首尔	韩国首尔	销售	100.00		设立
24	盾安汽车热管理科技有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造	100.00		设立
25	江苏通盛换热器有限公司	江苏省南通市	江苏省南通市	加工制造		100.00	非同一控制下合并
26	珠海盾安热工科技有限公司	珠海市平沙镇	珠海市平沙镇	加工制造		100.00	设立
27	江苏盾安环控系统有限公司	江苏省南通市	江苏省南通市	加工制造		100.00	设立
28	DunAn Microstaq,Inc.	美国圣何塞市区	美国圣何塞市区	研究和试验发展		98.54	设立
29	长春弘安轨道交通装备有限公司	长春高新区	长春高新区	销售		100.00	设立
30	珠海励高精工制造有限公司	广东省珠海市	广东省珠海市	贸易	100.00		同一控制下合并
31	湖南盾安制冷设备有限公司	湖南省长沙市	湖南省长沙市	加工制造		100.00	设立
32	浙江盾安冷链科技有限公司	浙江省诸暨市	浙江省诸暨市	加工制造		100.00	设立

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第107页

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
33	盾安香港国际控股有限公司	中国香港	中国香港	金融服务	100		设立
34	盾安香港实业有限公司	中国香港	中国香港	金融服务	100		设立
35	上海大创汽车技术有限公司【注】	上海市嘉定区	上海市嘉定区	研究和试验发展	65.95		非同一控制下合并
36	天津大创科技有限公司	天津市东丽区	天津市东丽区	加工制造		65.95	非同一控制下合并
37	大创汽车系统（上海）有限公司	上海市嘉定区	上海市嘉定区	研究和试验发展		65.95	非同一控制下合并
38	大创汽车系统（南通）有限公司	江苏省南通市	江苏省南通市	加工制造		65.95	非同一控制下合并

【注】详见附注八、1非同一控制下企业合并。

（2）重要的非全资子公司：无。

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息：无。

本报告书第108页

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
盾安（天津）节能系统有限公司	天津市滨海新区	天津市滨海新区	节能供热		35.00	权益法核算

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
项目	盾安（天津）节能系统有限公司	盾安（天津）节能系统有限公司
流动资产	1,196,702,322.77	1,161,767,714.75
其中：现金和现金等价物	313,791,519.10	261,956,382.40
非流动资产	1,366,997,475.38	1,205,416,277.24
资产合计	2,563,699,798.15	2,367,183,991.99
流动负债	1,455,112,957.74	1,556,551,039.38
非流动负债	49,877,759.83	55,895,538.22
负债合计	1,504,990,717.57	1,612,446,577.60
少数股东权益	-14,569,548.39	-14,044,568.38
归属于母公司股东权益	1,073,278,628.97	768,781,982.77
按持股比例计算的净资产份额	375,647,520.14	269,073,693.97
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	375,647,520.14	269,073,693.97
营业收入	519,413,409.21	639,636,390.14
净利润	40,740,094.97	114,515,945.08
综合收益总额	40,740,094.97	114,515,945.08

（3）本年本公司无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制情况

本报告书第109页

（4）本年本公司无合营企业或联营企业发生超额亏损

（5）本年本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺

（6）本年本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

本年本公司无共同经营公司。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本年本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第110页

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目	年初余额	本年新增补助金额	其他变动【注】	本年计入营业外收入金额	本年转入其他收益	年末余额	与资产/收益相关
新能源汽车热管理系统关键零部件建设项目	20,948,314.32	12,906,646.65			1,902,332.34	31,952,628.63	与资产相关
诸暨市财政局科技扶持专项资金经费	13,881,000.00				1,983,000.00	11,898,000.00	与资产相关
发改局中央资金拨付	8,148,000.00				1,164,000.00	6,984,000.00	与资产相关
设备购置补贴	8,326,375.04	1,581,100.00			1,448,212.45	8,459,262.59	与资产相关
HCFC-R513A替代R22项目	5,952,757.37				957,079.24	4,995,678.13	与资产相关
强化企业升级奖	5,327,124.95				1,065,425.04	4,261,699.91	与资产相关
强化骨干企业升级扶持	3,013,749.92				602,750.04	2,410,999.88	与资产相关
诸暨市财政局-科技扶持专项资金设备购买	2,330,533.31				388,422.24	1,942,111.07	与资产相关
2019传统产业数字化转型智能装备购置补助	1,382,250.00				276,450.00	1,105,800.00	与资产相关
经信局设备奖励	998,833.35				199,766.64	799,066.71	与资产相关
2019数字化改造投入奖	969,375.00				193,875.00	775,500.00	与资产相关
2019四个百项重点技改示范项目奖励	948,249.95				189,650.04	758,599.91	与资产相关
房屋装修补贴			518,000.00		84,000.00	434,000.00	与资产相关
2019产业优化设备购置	393,500.05				78,699.96	314,800.09	与资产相关
2020年度诸暨市数字经济相关示范引领类政策兑现	249,999.95				50,000.04	199,999.91	与资产相关
省重点技术改造项目	187,500.00				37,500.00	150,000.00	与资产相关

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第111页

财务报表项目	年初余额	本年新增补助金额	其他变动【注】	本年计入营业外收入金额	本年转入其他收益	年末余额	与资产/收益相关
企业技术改造资金	512,773.41				439,519.98	73,253.43	与资产相关
绍兴智能制造车间	62,499.95				12,500.04	49,999.91	与资产相关
技改事后奖补省级资金	295,026.69				252,879.99	42,146.70	与资产相关
2019广东省工业企业技术改造事后奖补区级资金	288,913.31				247,640.01	41,273.30	与资产相关
2019金湾区技术改造专项资金	171,406.69				146,919.99	24,486.70	与资产相关
技术项目事后奖补	90,416.69				77,499.99	12,916.70	与资产相关
诸暨市经济和信息化局数字化软件投入	230,325.00				230,325.00		与资产相关
合计	74,708,924.95	14,487,746.65	518,000.00		12,028,448.03	77,686,223.57

注：其他变动为本期非同一控制合并上海大创影响。

本报告书第112页

2、计入本年损益的政府补助

类型	本年发生额	上年发生额
增值税加计扣除	73,222,676.52	45,143,531.18
递延收益转入其他收益	12,028,448.03	12,846,810.54
政府奖励款	11,316,626.00	14,117,909.84
人才引进款	9,911,748.21	11,057,993.99
增值税即征即退	9,901,387.96	12,205,591.79
技术补贴	5,207,024.00	100,705.00
专利奖励款	189,707.50	132,000.00
其他	5,829,272.15	5,208,612.36
合计	127,606,890.37	100,813,154.70

十一、金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

① 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、韩元、泰铢有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、日元、韩元、泰铢进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年

本报告书第113页

12月31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、58 “外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

项目	汇率变动	本年度对净利润的影响	上年度对净利润的影响
外币货币性项目	对人民币升值1.00%	-3,721,348.09	-3,923,560.84
外币货币性项目	对人民币贬值1.00%	-3,721,348.09	3,923,560.84

（续）

项目	汇率变动	本年度对股东权益的影响	上年度对股东权益的影响
外币报表项目	对人民币升值1.00%	-10,122,966.22	-17,269,482.83
外币报表项目	对人民币贬值1.00%	-10,122,966.22	17,269,482.83

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

② 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为1,351,900,000.00元（2023年12月31日：人民币1,678,078,900.00元）。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

（续）

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

项目	利率变动	本年度对净利润的影响	上年度对净利润的影响
银行借款	增加1.00%	-6,481,116.67	-5,698,045.47
银行借款	减少1.00%	6,481,116.67	5,698,045.47

项目

项目	利率变动	本年度对股东权益的影响	上年度对股东权益的影响
银行借款	增加1.00%	-6,481,116.67	-5,698,045.47
银行借款	减少1.00%	6,481,116.67	5,698,045.47

本报告书第114页

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

③ 其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。该等投资金额不大，因此市场价格变动对公司影响不大。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

①信用风险的管理实务

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

②预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

③预期信用损失的计量

金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注六4、6、8之说明。

④信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2）应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

本报告书第115页

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的13.98%（2023年12月31日：19.38%）源于余额前五名客户，本公司应收账款不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款（含一年内到期）	1,353,053,727.78	1,424,177,300.38	1,093,045,503.12	331,131,797.26
应付票据	1,387,568,690.33	1,387,568,690.33	1,387,568,690.33
应付账款	2,503,615,106.80	2,503,615,106.80	2,503,615,106.80
其他应付款	418,553,142.60	418,553,142.60	418,553,142.60
租赁负债（含一年内到期）	95,695,946.54	100,047,512.20	67,087,391.69	32,802,689.39	157,431.12
小计	5,758,486,614.05	5,833,961,752.31	5,469,869,834.54	363,934,486.65	157,431.12

（续上表）

项目	期初数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款（含一年内到期）	1,680,049,049.83	1,759,706,034.78	1,015,956,646.96	743,749,387.82
应付票据	1,296,730,504.48	1,296,730,504.48	1,296,730,504.48
应付账款	2,049,436,723.62	2,049,436,723.62	2,049,436,723.62
其他应付款	312,028,075.13	312,028,075.13	312,028,075.13
租赁负债（含一年内到期）	147,653,525.44	155,928,554.13	58,636,015.20	93,650,878.62	3,641,660.31

本报告书第116页

项目	期初数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
小计	5,485,897,878.50	5,573,829,892.14	4,732,787,965.39	837,400,266.44	3,641,660.31

2、套期

本公司为规避所持有铜现金流量变动风险（即被套期风险），与中粮期货有限公司、国海良时期货有限公司签订了《期货经纪合同》（即套期工具）。该项套期为现金流量套期,指定该套期关系的会计期间为2024年度。本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。本期现金流量套期相关财务信息如下：

被套期项目名称	套期工具	套期工具期末公允价值	现金流量预期发生期间及其影响损益的期间	套期工具累计利得或损失①	套期有效部分
被套期项目名称	套期工具	套期工具期末公允价值	现金流量预期发生期间及其影响损益的期间	套期工具累计利得或损失①	本期发生额	本期末累计金额（套期储备）②
铜	铜		2024年度	2,426,450.00	2,426,450.00	2,426,450.00
小计				2,426,450.00	2,426,450.00	2,426,450.00

（续上表）

被套期项目名称	套期无效部分			本期转出的套期储备④		累计转出的套期储备⑤	套期储备余额 ⑥=②-⑤
被套期项目名称	本期末累计金额③=①-②	上期末累计金额	本期发生额	转出至当期损益	转至资产或者负债	累计转出的套期储备⑤	套期储备余额 ⑥=②-⑤
铜				2,426,450.00		2,426,450.00
小计				2,426,450.00		2,426,450.00

3、金融资产转移

无。

4、因基准利率改革所面临的影响

无。

5、金融资产与金融负债的抵销

无。

6、本公司取得的担保物情况

无。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

本报告书第117页

项目	年末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产	15,916,815.00			15,916,815.00
2.应收款项融资		1,896,379,573.97		1,896,379,573.97
持续以公允价值计量的资产总额	15,916,815.00	1,896,379,573.97		1,912,296,388.97

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，报告期末，公司持有的海螺新材[000619]2024年12月31日收盘价格为6.15元/股，计算确定的公允价值为15,916,815.00元。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票及应收账款，以其相应的转让及贴现金额为市价的确定依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目，本年发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明

无。

本报告书第118页

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
珠海格力电器股份有限公司	珠海横琴新区汇通三路108号办公608	生产销售	560,140.57	38.46	38.46

【注】格力电器直接持有上市公司38.46%的股份，为公司控股股东。由于格力电器无实际控制人，故公司无实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司的关系
盾安（天津）节能系统有限公司	联营企业，原子公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
珠海艾维普信息技术有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海凌达压缩机有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
重庆凌达压缩机有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
郑州凌达压缩机有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
武汉凌达压缩机有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
合肥凌达压缩机有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电子商务有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（武汉）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（石家庄）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电工（马鞍山）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力大金机电设备有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
长沙格力暖通制冷设备有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（重庆）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（郑州）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（芜湖）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司

本报告书第119页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
格力电器（南京）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（洛阳）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（合肥）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（杭州）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力电器股份有限公司香洲分公司	珠海格力电器股份有限公司的分公司
珠海格力智能装备技术研究院有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力钛新能源股份有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力机电工程有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海广通汽车有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力智能装备（武汉）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（赣州）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器(珠海金湾)有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力智能装备有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
湖南绿色再生资源有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
天津绿色再生资源利用有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
天津格力再生资源回收有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力节能环保制冷技术研究中心有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力运输有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力精密模具有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力集团财务有限责任公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力电工有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力暖通制冷设备（武汉）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
格力电器（临沂）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
成都广通汽车有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
国创能源互联网创新中心（广东）有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海广通汽车有限公司洛阳分公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
天津广通汽车有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海明睿达供应链科技有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
石家庄中博汽车有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格健医疗科技有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
珠海格力能源环境技术有限公司	珠海格力电器股份有限公司的子公司
盾安控股集团有限公司	原董事喻波担任副总裁的公司
浙江盾安精工集团有限公司	盾安控股集团有限公司的子公司

本报告书第120页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
诸暨市盾安控股集团管理培训中心	盾安控股集团有限公司全资社团法人
浙江盾安轻合金科技有限公司	浙江盾安精工集团有限公司的子公司
浙江盾安轻合金科技有限公司	浙江盾安精工集团有限公司的子公司
杭州民泽科技有限公司	盾安控股集团有限公司的子公司
浙江森禾集团股份有限公司	盾安控股集团有限公司子公司浙江盾安实业有限公司的子公司
杭州盾安物业管理有限公司	盾安控股集团有限公司子公司杭州民泽科技有限公司的子公司
浙江盾安轨道交通设备有限公司	盾安控股集团有限公司子公司浙江盾安实业有限公司的子公司
北京盾安华创风能有限公司	沈阳华创风能有限公司的子公司
宁夏玺瑞矿业有限公司	盾安控股集团有限公司的子公司
浙江如山汇金私募基金管理有限公司	紫金矿业投资（上海）有限公司的孙公司
宁夏瑞兴矿业有限公司	物产中大柒鑫合金材料有限公司的子公司，公司原董事喻波先生曾为物产中大柒鑫合金材料有限公司的法定代表人
新疆金盛镁业有限公司	物产中大柒鑫合金材料有限公司的子公司，公司原董事喻波先生曾为物产中大柒鑫合金材料有限公司的法定代表人
宁夏太阳镁业有限公司	物产中大柒鑫合金材料有限公司的子公司，公司原董事喻波先生曾为物产中大柒鑫合金材料有限公司的法定代表人
内蒙古金石镁业有限公司	物产中大柒鑫合金材料有限公司的子公司，公司原董事喻波先生曾为物产中大柒鑫合金材料有限公司的法定代表人
内蒙古盾安光伏科技有限公司	公司原董事喻波先生原任职董事长的公司
浙江淘工供应链技术有限公司	原公司监事朱兴军亲戚任法人代表的公司，公司控股子公司江苏通盛换热器有限公司的法人金国明为淘工第一大股东
山东奥翔电力工程设计咨询有限公司	盾安（天津）节能系统有限公司的子公司

注：2024年“珠海格力电器智能制造有限公司”改名为“格力电器(珠海金湾)有限公司”。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额（万元）	上年发生额（万元
格力电工(马鞍山)有限公司	配件	11,832.05	6,053.24
珠海格力电器股份有限公司	配件、设备	3,586.73	7,823.16
格力电子商务有限公司	配件等	1,584.51	37.75

本报告书第121页

关联方	关联交易内容	本年发生额（万元）	上年发生额（万元
珠海格力电工有限公司	配件	429.70	92.34
格力电器(合肥)有限公司	仓储费等	345.02	1.41
长沙格力暖通制冷设备有限公司	水电费	79.59
浙江盾安轨道交通设备有限公司	配件	55.01	232.15
诸暨市盾安控股集团管理培训中心	会务、培训费	7.40	48.89
珠海格健医疗科技有限公司	劳保用品	2.81
珠海格力能源环境技术有限公司	配件等	2.44
格力电器(珠海金湾)有限公司	配件等	0.28	5.52
格力电器(芜湖)有限公司	配件等	0.02	0.01
格力电器(武汉)有限公司	配件等	0.02	0.10
浙江淘工供应链技术有限公司	配件、设备等		1,038.48
珠海格力节能环保制冷技术研究中心有限公司	设备		547.43
珠海格力精密模具有限公司	配件		160.10
珠海格力运输有限公司	班车		13.54
格力电器(南京)有限公司	贴息服务费		7.60
格力电器(重庆)有限公司	仓储费		0.78
合计		17,925.58	16,062.50

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额（万元）	上年发生额（万元）
珠海格力电器股份有限公司	销售商品	75,079.52	64,091.86
格力电器(合肥)有限公司	销售商品	18,587.66	24,207.36
格力电器(石家庄)有限公司	销售商品	15,391.93	16,309.48
长沙格力暖通制冷设备有限公司	销售商品	15,189.92	13,998.51
格力电器(芜湖)有限公司	销售商品	13,353.17	13,387.08
格力电器(重庆)有限公司	销售商品	12,347.86	12,962.65
格力电器(杭州)有限公司	销售商品	11,319.82	11,602.95
格力电器(郑州)有限公司	销售商品	11,173.36	17,104.01
格力电器(洛阳)有限公司	销售商品	10,617.16	11,498.88
格力电器(南京)有限公司	销售商品	9,525.27	8,738.63
格力电器(武汉)有限公司	销售商品	8,252.04	16,512.73
格力电器(赣州)有限公司	销售商品	7,661.02	6,210.00
格力电器(珠海金湾)有限公司	销售商品	7,515.81	1,148.59
珠海凌达压缩机有限公司	销售商品	7,497.85	8,297.45
郑州凌达压缩机有限公司	销售商品	4,655.84	3,875.25

本报告书第122页

关联方	关联交易内容	本年发生额（万元）	上年发生额（万元）
武汉凌达压缩机有限公司	销售商品	3,817.76	4,497.24
格力暖通制冷设备(武汉)有限公司	销售商品	3,253.46	184.51
格力电器(临沂)有限公司	提供劳务	3,217.97	151.70
合肥凌达压缩机有限公司	销售商品	2,632.88	3,307.12
重庆凌达压缩机有限公司	销售商品	2,239.60	2,192.42
珠海格力机电工程有限公司	销售商品	1,346.96	133.77
成都广通汽车有限公司	销售商品	1,058.52	46.45
天津绿色再生资源利用有限公司	销售商品	674.30
珠海格力大金机电设备有限公司	销售商品	580.91	513.16
天津格力再生资源回收有限公司	销售商品	537.16
湖南绿色再生资源有限公司	销售商品	137.78	132.24
内蒙古金石镁业有限公司	设备租赁费等	99.06	600.04
天津广通汽车有限公司	销售商品	24.08	1.63
格力钛新能源股份有限公司	销售商品	15.37
格力智能装备(武汉)有限公司	销售商品	4.99
宁夏玺瑞矿业有限公司	信息服务费	3.96
石家庄中博汽车有限公司	销售商品	1.32	2.83
珠海广通汽车有限公司	销售商品	-37.03	238.01
珠海格力集团财务有限责任公司	利息收入		45.54
浙江森禾集团股份有限公司	信息服务费		16.96
新疆金盛镁业有限公司	信息服务费、维修费		15.56
浙江淘工供应链技术有限公司	信息服务费		14.15
宁夏太阳镁业有限公司	信息服务费		9.43
浙江盾安轨道交通设备有限公司	销售商品等		7.54
宁夏瑞兴矿业有限公司	信息服务费		2.83
浙江如山汇金私募基金管理有限公司	信息服务费		2.83
杭州民泽科技有限公司	信息服务费		1.89
国创能源互联网创新中心(广东)有限公司	销售商品		1.77
浙江盾安精工集团有限公司	信息服务费		1.13
北京盾安华创风能有限公司	信息服务费		0.95
杭州盾安物业管理有限公司	信息服务费		0.94
珠海格力精密模具有限公司	销售商品		0.14
合计		247,777.28	242,068.21

（2）关联受托管理/委托管理情况

无。

本报告书第123页

（3）联承包情况

无。

（4）关联租赁情况

①本公司作为出租方

无。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第124页

②本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）
出租方名称	租赁资产种类	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
格力电器(合肥)有限公司	寄售库	674,646.24
珠海格力电器股份有限公司	寄售库	299,037.73	359,677.42
格力电器(芜湖)有限公司	寄售库	129,619.57	26,111.13
格力电器(杭州)有限公司	寄售库	47,806.92
格力电器(武汉)有限公司	寄售库	39,849.06	39,849.06
格力电器(洛阳)有限公司	寄售库	26,037.74
格力电器(重庆)有限公司	寄售库	22,041.51	22,477.36
格力电器(郑州)有限公司	寄售库	20,040.57	17,700.00
格力电器(石家庄)有限公司	寄售库	6,792.45
格力电器(珠海金湾)有限公司	寄售库	6,165.14	15,566.04
珠海凌达压缩机有限公司	厂房		1,555,882.60
盾安控股集团有限公司	宿舍		567,963.28
浙江盾安精工集团有限公司	宿舍		250,338.10

（续）

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
出租方名称	租赁资产种类	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
长沙格力暖通制冷设备有限公司	厂房、设备	3,575,357.19	3,876,728.70	206,798.21	295,297.88		10,694,909.68

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第125页

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
出租方名称	租赁资产种类	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
浙江盾安精工集团有限公司	厂房		2,971,500.00		422,517.22

（5）关联担保情况

①本公司作为担保方

无。

②本公司作为被担保方

无。

（6）本公司本年与存在关联关系的财务公司的往来情况

存款业务

关联方	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
				本期合计存入金额	本期合计取出金额
珠海格力集团财务有限责任公司	300,000,000.00	0.25%-2.025%	300,015,692.71	813,926,035.12	814,942,095.57	298,999,632.26

贷款业务

关联方	贷款额度	贷款利率范围	拆借金额	起始日	到期日	说明
珠海格力集团财务有限责任公司	1,500,000,000.00	3.65%	300,000,000.00	2023/10/31	2025/10/31	本事项已经第八届董事会第六次会议、2022年股东大会审议通过。
		3.65%	100,000,000.00	2023/10/31	2025/10/31（2024年6月26日提前偿还）
		3.65%	200,000,000.00	2023/6/28	2024/6/28

【注1】2023年4月20日，经本公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于与珠海格力集团财务有限责任公司签订<金融服务协议>暨关联交

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第126页

易的议案》，为进一步优化财务管理、融资渠道及融资方式，同意公司与珠海格力集团财务有限责任公司（以下简称“格力财务公司”）签订《金融服务协议》（以下简称“服务协议”），授信额度为人民币150,000.00万元（包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现及其他形式的资金融通业务），协议有效期三年。本次关联交易已经公司2022年股东大会审议通过。截至2024年12月31日，公司存放在格力财务公司的银行存款余额298,999,632.26元，长期借款余额300,000,000.00元，本期产生存款利息收入6,027,201.99元，利息支出20,642,499.98元。【注2】本公司本年除了与格力财务的存贷款业务外，无其他关联方拆借的情况。

本报告书第127页

（7）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（8）关键管理人员报酬

单位：万元

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	1,542.29	1,312.21

（9）本公司本年无其他关联交易

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目

项目名称	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
珠海格力电器股份有限公司	131,649,196.46	6,711,424.44	188,891,166.08	9,444,558.30
格力电器(合肥)有限公司	24,101,954.92	1,237,275.91	49,364,234.47	2,468,211.72
格力电器(芜湖)有限公司	23,057,355.13	1,152,867.76	21,978,841.97	1,098,942.10
格力电器(杭州)有限公司	21,726,122.41	1,086,306.12	21,264,994.52	1,063,249.73
珠海凌达压缩机有限公司	21,505,611.62	1,075,280.58	21,492,944.04	1,074,647.21
格力电器(石家庄)有限公司	16,436,222.01	821,811.11	22,493,383.17	1,124,669.16
格力电器(赣州)有限公司	14,312,344.76	715,617.24	13,097,011.96	654,850.61
格力电器(珠海金湾)有限公司	12,611,462.61	630,573.13	8,887,250.26	444,362.51
成都广通汽车有限公司	12,486,167.00	624,308.35	221,880.00	11,094.00
郑州凌达压缩机有限公司	12,226,724.23	611,336.21	11,248,639.07	562,431.95
格力电器(武汉)有限公司	11,349,848.01	601,782.86	17,542,683.78	877,134.20
长沙格力暖通制冷设备有限公司	10,642,291.30	532,114.57	23,886,897.01	1,194,344.85
格力电器(重庆)有限公司	9,489,658.23	474,482.91	20,326,112.35	1,016,305.62
武汉凌达压缩机有限公司	8,977,620.57	448,881.03	12,695,233.12	634,761.66
格力电器(临沂)有限公司	8,945,875.11	447,293.75	1,354,512.45	67,725.62
格力电器(洛阳)有限公司	8,603,258.25	431,638.19	17,829,931.84	891,496.60
格力电器(南京)有限公司	7,848,792.36	392,439.62	16,482,723.34	824,136.18
格力电器(郑州)有限公司	6,924,608.54	373,166.48	28,302,759.88	1,415,137.99
合肥凌达压缩机有限公司	4,542,715.36	227,135.77	10,258,802.90	512,940.14
重庆凌达压缩机有限公司	4,486,226.04	224,311.30	4,969,831.81	248,491.60

本报告书第128页

项目名称	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
珠海广通汽车有限公司	2,095,518.00	141,378.63	2,689,465.00	134,473.25
珠海格力大金机电设备有限公司	1,819,238.32	90,961.92	1,244,263.02	62,213.15
天津广通汽车有限公司	290,600.00	14,530.00	18,460.00	923.00
格力钛新能源股份有限公司	168,750.00	8,437.50
格力暖通制冷设备(武汉)有限公司	97,211.66	4,860.58	2,084,984.04	104,249.20
格力智能装备(武汉)有限公司	56,440.00	2,822.00
石家庄中博汽车有限公司	32,660.00	1,988.00	32,030.00	1,601.50
内蒙古金石镁业有限公司			819,532.00	40,976.60
新疆金盛镁业有限公司			29,300.00	1,465.00
浙江盾安轻合金科技有限公司			4,787.60	2,393.80
合计	376,484,472.90	19,085,025.96	519,512,655.68	25,977,787.25
应收款项融资：
珠海格力电器股份有限公司	178,657,734.46	5,958,110.08	286,723,575.50	7,999,816.91
格力电器(合肥)有限公司	44,874,494.35	2,214,970.74	67,887,126.31	3,394,356.32
格力电器(石家庄)有限公司	40,414,218.79	2,020,710.94	37,091,292.54	1,854,564.63
格力电器(重庆)有限公司	38,730,757.18	1,936,537.86	25,830,892.96	1,291,544.65
格力电器(芜湖)有限公司	22,587,896.58	1,129,394.83	20,063,124.45	1,003,156.22
长沙格力暖通制冷设备有限公司	19,444,900.79	941,606.49	20,203,206.57	477,815.22
格力电器(郑州)有限公司	13,850,935.53	692,546.78	16,682,987.85	834,149.39
格力电器(杭州)有限公司	12,461,818.79	623,090.94	32,459,392.48	1,622,969.62
格力电器(赣州)有限公司	12,121,044.27	606,052.21	17,349,168.82
格力电器(洛阳)有限公司	11,761,386.51	588,069.33	43,246,035.16	2,162,301.76
格力电器(南京)有限公司	11,391,111.42	569,555.57
格力电器(珠海金湾)有限公司	9,110,237.97	455,511.90
格力电器(武汉)有限公司	7,792,111.89	389,605.59	14,259,305.82	712,965.29
格力暖通制冷设备(武汉)有限公司	5,076,663.69	253,833.18
珠海凌达压缩机有限公司	3,581,403.92	179,070.20	5,852,404.38	292,620.22
郑州凌达压缩机有限公司	3,533,318.58	176,665.93	5,937,795.26	296,889.76
格力电器(临沂)有限公司	2,789,432.69	139,471.63

本报告书第129页

项目名称	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
武汉凌达压缩机有限公司	2,472,247.30	123,612.37	9,419,573.03	470,978.65
重庆凌达压缩机有限公司	1,202,924.09	60,146.20	4,571,764.41	228,588.22
合肥凌达压缩机有限公司	1,146,977.73	57,348.89	5,937,181.80	296,859.09
合计	443,001,616.53	19,115,911.66	613,514,827.34	22,939,575.95
预付款项：
珠海格力电器股份有限公司	27,188.00	1,359.40	142,564.50	7,410.49
珠海格健医疗科技有限公司	732.95	36.65
珠海格力智能装备有限公司			13,000.00	650.00
珠海明睿达供应链科技有限公司			7,500.00	375.00
合计	27,920.95	1,396.05	163,064.50	8,435.49
其他应收款：
盾安（天津）节能系统有限公司	170,791,178.69	170,791,178.69	172,325,809.58	129,244,357.19
珠海格力电器股份有限公司	3,050,300.00	1,816,400.00	3,050,300.00	1,782,300.00
格力电器(重庆)有限公司	852,500.00	426,250.00	852,500.00	426,250.00
格力电器(合肥)有限公司	825,000.00	412,500.00	825,000.00	412,500.00
珠海凌达压缩机有限公司	500,000.00	50,000.00	500,000.00	35,000.00
格力电器(石家庄)有限公司	182,000.00	182,000.00	182,000.00	182,000.00
格力电器(杭州)有限公司	180,000.00	9,000.00
格力钛新能源股份有限公司	100,000.00	7,000.00	100,000.00	5,000.00
珠海格力机电工程有限公司			50,000.00	2,500.00
诸暨市盾安控股集团管理培训中心			6,758.00	337.90
合计	176,480,978.69	173,694,328.69	177,892,367.58	132,090,245.09
合同资产：
珠海格力机电工程有限公司	5,178,561.06	258,928.05
珠海格力电器股份有限公司	80,921.90	4,046.10	50,559,014.05	2,527,950.70
成都广通汽车有限公司			303,000.00	15,150.00
内蒙古盾安光伏科技有限公司			235,830.40	11,791.52
合计	5,259,482.96	262,974.15	51,097,844.45	2,554,892.22

（2）应付项目

本报告书第130页

项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
珠海格力电器股份有限公司	50,716,135.53	51,499,918.92
格力电工（马鞍山）有限公司	33,813,743.99	24,807,786.22
珠海格力电工有限公司	189,677.66	2,412,534.87
天津绿色再生资源利用有限公司	61,474.39
珠海格力精密模具有限公司	16,300.00	16,300.00
山东奥翔电力工程设计咨询有限公司	4,716.98	4,716.98
浙江盾安轨道交通设备有限公司		482,334.72
浙江盾安精工集团有限公司		63,000.00
湖南绿色再生资源有限公司		28,863.89
浙江盾安轻合金科技有限公司		6,833.00
格力电器（合肥）有限公司		35.38
盾安控股集团有限公司		8.64
合计	84,802,048.55	79,322,332.62
其他应付款：
格力电工(马鞍山)有限公司	200,000.00	200,000.00
珠海格力电工有限公司	147,000.00
天津格力再生资源回收有限公司	111,627.79
珠海格力智能装备有限公司	50,000.00
天津绿色再生资源利用有限公司	85,104.09	50,000.00
湖南绿色再生资源有限公司	30,000.00	111,508.86
盾安控股集团有限公司		7,713,730.00
浙江盾安轨道交通设备有限公司		1,148,126.34
长沙格力暖通制冷设备有限公司		16,624.76
合计	623,731.88	9,239,989.96
合同负债：
珠海格力电器股份有限公司	531,485.63	823.94
湖南绿色再生资源有限公司	9,867.20	31,457.51
内蒙古盾安光伏科技有限公司		86,992.28
格力智能装备（武汉）有限公司		2,407.08
珠海格力机电工程有限公司		4,408,232.32
合计	541,352.83	4,529,913.13
银行借款：

本报告书第131页

项目名称	年末余额	年初余额
珠海格力集团财务有限责任公司	300,000,000.00	600,000,000.00
合计	300,000,000.00	600,000,000.00

7、关联方承诺

无。

十四、股份支付

1、各项权益工具

授予对象类别	本年授予		本年行权		本年解锁		本年失效
授予对象类别	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
公司高管	1,210,000.00	6,400,900.00
中层管理人员、核心技术（业务）人员	7,599,200.00	40,199,768.00
合计	8,809,200.00	46,600,668.00

年末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别	年末发行在外的股票期权		年末发行在外的其他权益工具
授予对象类别	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
公司高管	13.21元/份	自股票期权首次授予之日起12、24、36个月后的首个交易日起至股票期权首次授予之日起24、36、48个月内的最后一个交易日当日止
中层管理人员、核心技术（业务）人员	13.21元/份	自股票期权首次授予之日起12、24、36个月后的首个交易日起至股票期权首次授予之日起24、36、48个月内的最后一个交易日当日止

注：根据2024年第一次临时股东大会的授权，公司于2024年1月24日召开第八届董事会第十次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过《关于调整公司长期激励计划第一期暨2023年限制性股票与股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票和股票期权的议案》，确定2024年1月24日为本激励计划项下限制性股票的首次授予日、股票期权的首次授权日，向符合授予条件的367名激励对

本报告书第132页

象授予合计880.92万股限制性股票，授予价格为6.61元/股；向符合授予条件的41名激励对象授予合计499.00万份股票期权，行权价格为13.21元/股。

、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法

限制性股票：按授予日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价计算得出。股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型（B-S模型）期权定价模型。授予日权益工具公允价值的重要参数

股价、无风险收益率、历史波动率限制性股票，授予日公司的股票市价股票期权，无风险利率采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率；历史波动率采用深证综指（399106.SZ）历史波动率。可行权权益工具数量的确定依据

分年度对公司业绩指标、个人业绩指标进行考核，以达到考核目标的激励对象所持有的数量为确定依据。在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。本年估计与上年估计有重大差异的原因

无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额【注】

29,952,953.85

注：详见附注六、35、资本公积

、以现金结算的股份支付情况无。

、本年股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用【注】以现金结算的股份支付费用管理人员 29,986,793.85——

合计29,986,793.85——注：详见附注六、43、管理费用及44、研发费用。

、股份支付的修改、终止情况无。

十五、承诺及或有事项

、重大承诺事项

根据2019年11月21日浙江节能与水发能源签署的《股权转让协议》，浙江节能承诺天津节能2019年至2022年经审计扣非净利润（各类经营性、政策性补贴等不做扣除）分

本报告书第133页

别不低于7,476.69万元、9,736.84万元、9,836.87万元及10,615.31万元，在上述承诺期内，如累计业绩达到四年承诺净利润总额的，亦为完成业绩承诺。2023年12月天津节能委托致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于盾安（天津）节能系统有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（致同专字（2023）第371C021612号），经审核2019-2022年度业绩完成额为295,070,560.41元，业绩承诺额为376,657,100.00元，未完成业绩承诺额为81,586,539.59元，前述未完成业绩承诺额本公司均已进行账务处理。2024年10月，浙江节能、水发能源、天津节能签署三方《协议书》，《协议书》约定，由水发能源从第四笔股权转让款扣除81,586,539.59元后分期支付给天津节能。

2、或有事项

根据2019年11月21日浙江节能与水发能源签署的《股权转让协议》，在审计基准日（2019年5月31日）前天津节能的除水发能源认可的债务外的其他债务或给付义务（以下简称“或有负债”），包括但不限于或有债务，以及由于基准日之前浙江节能的过错而导致在基准日之后产生的债务或责任的，由浙江节能承担，如上述债务由天津节能先行承担或天津节能因此遭受处罚的，天津节能有权向浙江节能追偿，如水发能源有应支付给浙江节能款项的，浙江节能同意水发能源直接扣除补偿给天津节能，不足部分天津节能有权继续向公司追偿。前述浙江节能应承担的责任可以从水发能源应支付的股权交易价款或者浙江节能在天津节能中的分红中直接扣除，不足部分由浙江节能赔偿。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

无。

3、销售退回

无。

4、资产负债表日后划分为持有待售情况

无。

5、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告书第134页

无。

2、重要债务重组

无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无。

（2）其他资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部和产品分部为基础确定报告分部。分别对制冷设备业务、制冷配件业务及汽车热管理业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第135页

（2）报告分部的财务信息

项目	制冷设备产业	制冷配件产业	汽车热管理产业	其他	分部间抵销	合计
营业收入	1,495,526,460.21	9,612,117,998.66	811,649,146.95	8,978,434.07		11,928,272,039.89
营业成本	1,180,388,351.85	7,824,604,779.50	623,897,730.86	5,557,736.13		9,634,448,598.34
资产总额	1,119,003,128.05	18,487,345,152.36	953,629,642.93	417,261,031.03	8,823,945,213.12	12,153,293,741.25
负债总额	867,004,121.64	10,163,900,428.55	575,932,134.41	1,699,698,970.20	6,665,034,043.66	6,641,501,611.14

本报告书第136页

7、 PPP项目合同情况

无。

8、试运行销售情况

无。

9、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）关于本期收购上海大创相关事项

2024年6月30日，本公司与贾维新、牟江峰、沈晶、沈晓耘、大创合伙、天津梓初汽车科技合伙企业（有限合伙）、湖南三一智能产业私募股权基金企业（有限合伙）、苏州方广三期创业投资合伙企业（有限合伙）、南通能达创新创业投资合伙企业（有限合伙）、威海昆嵛双子座创业投资中心（有限合伙）、天津科创天使投资有限公司、常州方广三期股权投资合伙企业（有限合伙）、北京清科同润科技投资有限公司、北京亚洲鸿石投资管理有限公司（以下简称“交易对手”）、上海大创汽车技术有限公司（以下简称“上海大创”或“标的公司”）及下属公司天津大创科技有限公司、大创汽车系统（南通）有限公司、大创汽车系统（上海）有限公司、大创（威海）汽车零部件有限公司（以下简称“标的公司下属公司”或“下属公司”）签署了《上海大创汽车技术有限公司收购协议》（以下简称“《收购协议》”）。本公司以现金方式按照21,459.77万元的价格收购交易对手合计持有上海大创62.95%的股权，并向上海大创增资3,000万元，交易完成后，公司合计持有上海大创65.95%股权，上海大创纳入本公司合并范围。

同日，公司与上海大创、大创合伙、天津梓初（以下简称“持股平台”）、贾维新、牟江峰、沈晶、沈晓耘、齐昀、莫逗、黄晓波、王秀花、张勤、顾向辉、牛晶涛（以下简称“业绩承诺人”）签署了《关于上海大创汽车技术有限公司之业绩承诺与补偿协议》（以下简称“《业绩承诺与补偿协议》”），根据《业绩承诺及补偿协议》，业绩承诺期间为2024-2026年，业绩承诺期内上海大创的营业收入累计应不低于91,000万元，归属于母公司股东的净利润累计应不低于7,100万元。如上海大创在业绩承诺期内营业收入累计数完成率达到110%且净利润累计数完成率达到90%，且业绩承诺期满未发生减值，则业绩承诺人无需对公司进行补偿。业绩承诺的计算公司按《关于上海大创汽车技术有限公司之业绩承诺与补偿协议》第四条“业绩差异的补偿”确定，详见附注八、1非同一控制下企业合并。

（2）财务资助

2019年11月21日公司全资子公司浙江盾安节能科技有限公司（以下简称“浙江节能”）与水发能源集团有限公司（以下简称“水发能源”）签订股权转让协议，浙江节能同

本报告书第137页

意将持有的天津节能（及权属企业）65%股权及相关债权转让给水发能源（以下简称“天津节能股权转让”），股权转让价格39,000.00万元、债权转让款39,000.00万元，合计78,000.00万元；天津节能股权转让完成后，浙江节能对天津节能的持股比例由100%变为35%，天津节能成为公司参股公司，浙江节能对天津节能的60,000.00万元的债权形成被动财务资助。在水发能源未支付债权受让款前，浙江节能对天津节能的债权为60,000.00万元，形成对其财务资助60,000.00万元；在水发能源按照《股权转让协议》支付39,000.00万元债权受让款后，浙江节能对天津节能的剩余债权为21,000.00万元，形成对其财务资助21,000.00万元。截止2024年12月31日，尚余17,079.12万元未收回，对应的减值准备为17,079.12万元。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1年以内	963,403,853.65	750,362,351.37
1至2年	2,269,155.30	2,429,476.68
2至3年	2,429,476.68
3至4年		13,759.80
5年以上	7,190,591.21	7,342,581.11
小计	975,293,076.84	760,148,168.96
减：坏账准备	55,762,572.43	45,037,641.95
合计	919,530,504.41	715,110,527.01

（2）按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款	207,048.50	0.02	207,048.50	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	975,086,028.34	99.98	55,555,523.93	5.70	919,530,504.41
其中：账龄组合	975,086,028.34	99.98	55,555,523.93	5.70	919,530,504.41
合计	975,293,076.84	100.00	55,762,572.43	5.72	919,530,504.41

（续）

本报告书第138页

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提坏账准备的应收账款	229,970.50	0.03	229,970.50	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	759,918,198.46	99.97	44,807,671.45	5.90	715,110,527.01
其中：账龄组合	759,918,198.46	99.97	44,807,671.45	5.90	715,110,527.01
合计	760,148,168.96	100.00	45,037,641.95	5.92	715,110,527.01

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	年初余额		年末余额
应收账款（按单位）	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
不重要的单项认定款项	229,970.50	229,970.50	207,048.50	207,048.50	100.00	预计无法收回
合计	229,970.50	229,970.50	207,048.50	207,048.50	100.00	——

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目	年末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	963,403,853.65	48,170,192.68	5.00
1至2年	2,269,155.30	158,840.87	7.00
2至3年	2,429,476.68	242,947.67	10.00
5年以上	6,983,542.71	6,983,542.71	100.00
合计	975,086,028.34	55,555,523.93	5.70

（3）坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	年末余额
应收账款坏账准备	45,037,641.95	13,203,499.94		2,478,569.46		55,762,572.43
合计	45,037,641.95	13,203,499.94		2,478,569.46		55,762,572.43

其中：本年坏账准备无收回或转回金额重要的

（4）本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,478,569.46

其中：无重要的应收账款核销情况

本报告书第139页

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款年末余额	合同资产年末余额	应收账款和合同资产年末余额	占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
第一名		94,359,712.26	94,359,712.26	8.01	4,717,985.61
第二名	66,761,264.09		66,761,264.09	5.67	3,338,063.20
第三名	57,532,085.59		57,532,085.59	4.89	2,876,604.28
第四名	54,081,084.53		54,081,084.53	4.59	2,704,054.23
第五名	46,307,825.68		46,307,825.68	3.93	2,315,391.28
合计	224,682,259.89	94,359,712.26	319,041,972.15	27.09	15,952,098.60

2、其他应收款

项目	年末余额	年初余额
其他应收款【注1】	2,366,139,691.08	2,697,386,852.53
合计	2,366,139,691.08	2,697,386,852.53

【注1】上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款；【注2】本公司年末及年初均无应收利息。

（1）其他应收款

① 按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1年以内	2,350,637,524.50	2,687,311,214.89
1至2年	6,050,000.00	7,409,505.00
2至3年	7,396,765.00	582,264.00
3至4年	535,560.00	6,205,000.00
4至5年	6,045,000.00	36,858.00
5年以上	767,519.30	730,661.30
小计	2,371,432,368.80	2,702,275,503.19
减：坏账准备	5,292,677.72	4,888,650.66
合计	2,366,139,691.08	2,697,386,852.53

② 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
无风险组合	2,349,203,486.17	2,678,107,842.74
保证金及押金	22,051,548.30	24,119,018.30

本报告书第140页

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
其他	177,334.33	48,642.15
小计	2,371,432,368.80	2,702,275,503.19
减：坏账准备	5,292,677.72	4,888,650.66
合计	2,366,139,691.08	2,697,386,852.53

③ 按坏账准备计提方法分类披露

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	2,371,432,368.80	100.00	5,292,677.72	0.22	2,366,139,691.08
其中：账龄组合	22,228,882.63	0.94	5,292,677.72	23.81	16,936,204.91
无风险组合	2,349,203,486.17	99.06			2,349,203,486.17
合计	2,371,432,368.80	100.00	5,292,677.72	0.22	2,366,139,691.08

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	2,702,275,503.19	100.00	4,888,650.66	0.18	2,697,386,852.53
其中：账龄组合	24,167,660.45	0.89	4,888,650.66	20.23	19,279,009.79
无风险组合	2,678,107,842.74	99.11			2,678,107,842.74
合计	2,702,275,503.19	100.00	4,888,650.66	0.18	2,697,386,852.53

④ 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2024年1月1日余额	460,168.61		4,428,482.05	4,888,650.66
本年计提			792,493.75	792,493.75
本年转回	388,466.69			388,466.69
2024年12月31日余额	71,701.92		5,220,975.80	5,292,677.72

⑤ 坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	年末余额
坏账准备	4,888,650.66	792,493.75	388,466.69			5,292,677.72

本报告书第141页

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	年末余额
合计	4,888,650.66	792,493.75	388,466.69			5,292,677.72

其中：本年坏账准备无转回或收回金额重要的

⑥ 本年无实际核销的其他应收款情况

⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备年末余额
浙江盾安节能科技有限公司	935,689,459.91	39.46	合并关联方款项	0-3年
莱阳盾安供热有限公司	737,504,629.76	31.10	合并关联方款项	0-3年
盾安(芜湖)中元自控有限公司	157,996,929.24	6.66	合并关联方款项	0-2年
浙江盾安冷链系统有限公司	113,396,530.06	4.78	合并关联方款项	0-3年
南昌中昊机械有限公司	88,014,439.18	3.71	合并关联方款项	0-3年
合计	2,032,601,988.15	85.71

⑧ 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第142页

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,328,130,170.92	1,208,417,928.78	2,119,712,242.14	3,060,435,149.07	1,208,417,928.78	1,852,017,220.29
对联营、合营企业投资	32,671,596.10		32,671,596.10	39,734,942.72		39,734,942.72
合计	3,360,801,767.02	1,208,417,928.78	2,152,383,838.24	3,100,170,091.79	1,208,417,928.78	1,891,752,163.01

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	减值准备年末余额
浙江盾安节能科技有限公司	756,347,522.14	380,300.00		756,727,822.14	756,347,522.14
盾安金属(泰国)有限公司	358,248,278.54	847,244.99		359,095,523.53
盾安汽车热管理科技有限公司	300,000,000.00	1,663,500.00		301,663,500.00
盾安精工(美国)有限公司	282,752,490.95			282,752,490.95	282,752,490.95
上海大创汽车技术有限公司【注】		244,597,668.00		244,597,668.00
浙江盾安禾田金属有限公司	208,060,574.82	5,168,600.03		213,229,174.85
浙江精雷电器股份有限公司	148,317,915.69			148,317,915.69	148,317,915.69
浙江盾安机电科技有限公司	123,353,738.33	4,811,400.00		128,165,138.33
安徽华海金属有限公司	122,196,793.32	161,130.00		122,357,923.32
盾安（芜湖）中元自控有限公司	100,049,749.22	689,600.02		100,739,349.24

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第143页

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	减值准备年末余额
盾安环境技术有限公司	100,030,652.78	896,399.99		100,927,052.77
珠海华宇金属有限公司	99,270,860.65	802,199.96		100,073,060.61
浙江盾安热工科技有限公司	86,967,174.19	2,298,429.98		89,265,604.17
浙江盾安机械有限公司	82,490,006.72	819,289.03		83,309,295.75
浙江盾安国际贸易有限公司	70,317,718.56	2,165,099.95		72,482,818.51
杭州赛富特设备有限公司	47,106,441.85	456,299.97		47,562,741.82
天津华信机械有限公司	31,514,087.19	460,799.97		31,974,887.16
苏州华越金属有限公司	31,262,268.36	684,599.99		31,946,868.35
南昌中昊机械有限公司	30,099,599.67	584,599.98		30,684,199.65
日本盾安国际株式会社	28,343,617.17			28,343,617.17
重庆华超金属有限公司	21,251,389.70	128,899.99		21,380,289.69
浙江盾安冷链系统有限公司	21,000,000.00	78,960.00		21,078,960.00	21,000,000.00
盾安国际（欧洲）有限公司	7,454,269.22			7,454,269.22
盾安韩国株式会社	4,000,000.00			4,000,000.00
合计	3,060,435,149.07	267,695,021.85		3,328,130,170.92	1,208,417,928.78

注：详见附注八、1非同一控制下企业合并。

浙江盾安人工环境股份有限公司 2024年度财务报表附注

本报告书第144页

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位

年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

诸暨如山汇盈创业投资合伙企业(有限合伙)

39,734,942.72

7,833,333.33

769,986.71

32,671,596.10

合计

39,734,942.72

7,833,333.33

769,986.71

32,671,596.10

本报告书第145页

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,267,120,148.07	4,170,172,268.23	3,488,501,486.42	3,431,707,082.17
其他业务	214,131,588.90	44,681,398.91	192,785,981.05	47,853,172.70
合计	4,481,251,736.97	4,214,853,667.14	3,681,287,467.47	3,479,560,254.87

（2）营业收入和营业成本的分解信息

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
按商品类型分类：
制冷配件	3,854,754,148.74	3,757,806,268.90	3,304,935,972.60	3,248,141,568.35
制冷设备	171,532,707.24	171,532,707.24	172,527,914.87	172,527,914.87
汽车热管理	240,833,292.09	240,833,292.09	11,037,598.95	11,037,598.95
其他	214,131,588.90	44,681,398.91	192,785,981.05	47,853,172.70
合计	4,481,251,736.97	4,214,853,667.14	3,681,287,467.47	3,479,560,254.87
按经营地区分类：
境内	4,481,251,736.97	4,214,853,667.14	3,681,287,467.47	3,479,560,254.87
合计	4,481,251,736.97	4,214,853,667.14	3,681,287,467.47	3,479,560,254.87
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让	4,481,251,736.97	4,214,853,667.14	3,681,287,467.47	3,479,560,254.87
在某一时段内转让
合计	4,481,251,736.97	4,214,853,667.14	3,681,287,467.47	3,479,560,254.87

5、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	455,570,000.00	533,130,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	769,986.71	193,323.38
处置长期股权投资产生的投资收益		-155,831,290.58
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,588,375.65
合计	457,928,362.36	377,492,032.80

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

本报告书第146页

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-7,800,016.03	附注六、47、51、52、53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	44,482,825.89	附注六、46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-1,323,913.44	附注六、47、48
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	99,712,855.10	附注六、4、8
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,209,354.35	附注六、52、53
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-2,133,231.35	附注六、46、47
小计	124,729,165.82
减：所得税影响额	7,624,273.69
少数股东权益影响额（税后）	1,041,572.12
合计	116,063,320.01

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.05	0.99	0.99
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	18.71	0.88	0.88

本报告书第147页

本页无正文，为《浙江盾安人工环境股份有限公司2024年度财务报表附注》之签章页。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

浙江盾安人工环境股份有限公司

2025年4月16日

附件：公告原文

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