温州宏丰电工合金股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计意见
1、2024年度公司合并报表范围包括：母公司温州宏丰电工合金股份有限公司以及控股的温州宏丰合金有限公司（占100%）、温州宏丰特种材料有限公司（占100%）、温州宏丰电工材料（德国）有限责任公司（占100%）、宏丰复合材料公司（占100%）、温州宏丰智能科技有限公司（占100%）、温州宏丰金属基功能复合材料有限公司（占80%）、温州宏丰金属材料有限公司（占100%）、浙江宏丰金属基功能复合材料有限公司（占100%）、杭州宏丰电子材料有限公司（占100%）、浙江宏丰半导体新材料有限公司（占51%）、上海宏镒应用技术有限公司（占100%）、浙江宏丰铜箔有限公司（占70%）、江西宏丰铜箔有限公司（为浙江宏丰铜箔有限公司的全资子公司）、浙江宏丰合金材料有限公司（为温州宏丰合金有限公司的全资子公司）、宏丰特种材料（马来西亚）有限公司（占100%）。宏丰特种材料（马来西亚）有限公司于2024年11月在马来西亚登记设立，注册资本51万林吉特，自成立日起纳入合并范围。
2024年4月，公司已完成控股子公司温州宏丰金属基功能复合材料有限公司的注销手续，后续不再纳入公司合并报表范围。
2、2024年度公司合并报表审计意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计了温州宏丰电工合金股份有限公司（以下简称温州宏丰）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为，温州宏丰的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了温州宏丰2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、2024年经营成果及主要会计数据
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 |
| 营业总收入（万元） | 313,464.39 | 290,003.86 | 8.09% | 213,358.52 |
| 利润总额（万元） | -11,162.43 | 1,785.59 | -725.14% | 2,511.48 |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | -7,367.39 | 2,112.07 | -448.82% | 3,032.57 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | -7,785.71 | -5,826.09 | -33.64% | 1,459.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | -5,215.03 | -2,761.59 | -88.84% | -12,824.51 |
| 项 目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 |
| 总资产（万元） | 318,556.20 | 285,450.08 | 11.60% | 246,583.19 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（万元） | 85,689.14 | 95,296.45 | -10.08% | 94,471.87 |
| 股本（万股） | 43,728.22 | 43,713.42 | 0.03% | 43,709.82 |
1、2024年公司实现营业收入313,464.39万元，较上年增加23,460.53万元，增长幅度8.09%；
2、实现营业利润-10,650.20万元，较上年减少12,562.36万元，实现利润总额-11,162.43万元，较上年减少12,948.02万元，实现归属于上市公司股东的净利润-7,367.39万元，较上年减少9,479.46万元；
3、经营活动产生的现金流量净额-5,215.03万元，较上年-2,761.59万元减少2,453.44万元；
4、年末公司资产总额318,556.20万元，较上年增加33,106.12万元，增长幅度
11.60%。其中流动资产136,089.20万元，较上年减少2,100.38万元，下降幅度1.52%；非流动资产182,467.00万元，较上年增加35,206.50万元，增长幅度23.91%；
5、负债总额227,415.43万元，较上年增加46,659.07万元，增长幅度25.81%。其中流动负债119,576.15万元，较上年增加12,385.09万元，增长幅度11.55%；非流动负债107,839.28万元，较上年增加34,273.98万元，增长幅度46.59%；
6、资产负债率为71.39%，较上年增长8.07个百分点；
7、年末归属于上市公司股东权益85,689.14万元，较上年减少9,607.31万元，
下降10.08%。其中：股本43,728.22万元；其他权益工具11,027.18万元；资本公积10,558.65万元；盈余公积4,570.04万元；年末未分配利润15,785.36万元；每股净资产1.96元，加权平均净资产收益率-8.15%，每股收益-0.17元。
三、主要财务指标情况如下
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.17 | 0.05 | -440.00% | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元/股） | -0.18 | -0.13 | -38.46% | 0.03 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -8.15 | 2.22 | -10.37% | 3.44 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -8.62 | -6.14 | -2.48% | 1.66 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股） | -0.1193 | -0.0632 | -88.77% | -0.2934 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股） | 1.96 | 2.18 | -10.09% | 2.1613 |
| 资产负债率（%） | 71.39 | 63.32 | 8.07% | 59.84 |
四、主要财务数据分析
1、2024年资产构成及变动情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比变动幅度% | ||
| 金额 | 所占 比重% | 金额 | 所占 比重% | ||
| 货币资金 | 3,807.76 | 1.20% | 13,714.46 | 4.80% | -72.24% |
| 交易性金融资产 | 18.68 | 0.01% | 3.87 | 0.00% | 382.69% |
| 应收账款 | 39,578.97 | 12.42% | 36,319.30 | 12.72% | 8.98% |
| 应收款项融资 | 2,880.59 | 0.90% | 2,192.91 | 0.77% | 31.36% |
| 预付款项 | 845.84 | 0.27% | 882.03 | 0.31% | -4.10% |
| 其他应收款 | 1,865.78 | 0.59% | 1,627.77 | 0.57% | 14.62% |
| 存货 | 81,275.94 | 25.51% | 76,514.52 | 26.80% | 6.22% |
| 其他流动资产 | 5,815.64 | 1.83% | 6,934.73 | 2.43% | -16.14% |
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比变动幅度% | ||
| 金额 | 所占 比重% | 金额 | 所占 比重% | ||
| 流动资产合计 | 136,089.20 | 42.72% | 138,189.58 | 48.41% | -1.52% |
| 长期股权投资 | 42.75 | 0.01% | 39.95 | 0.01% | 7.01% |
| 其他非流动金融资产 | 10,863.00 | 3.41% | 10,540.42 | 3.69% | 3.06% |
| 固定资产 | 88,842.18 | 27.89% | 82,381.43 | 28.86% | 7.84% |
| 在建工程 | 59,741.63 | 18.75% | 24,292.77 | 8.51% | 145.92% |
| 使用权资产 | 179.41 | 0.06% | 3,957.76 | 1.39% | -95.47% |
| 无形资产 | 17,207.41 | 5.40% | 16,302.55 | 5.71% | 5.55% |
| 长期待摊费用 | 763.85 | 0.24% | 1,402.74 | 0.49% | -45.55% |
| 递延所得税资产 | 2,075.73 | 0.65% | 1,703.85 | 0.60% | 21.83% |
| 其他非流动资产 | 2,751.02 | 0.86% | 6,639.03 | 2.33% | -58.56% |
| 非流动资产合计 | 182,467.00 | 57.28% | 147,260.50 | 51.59% | 23.91% |
| 资产总计 | 318,556.20 | 100.00% | 285,450.08 | 100% | 11.60% |
报告期末，货币资金较期初减少9,906.70万元，主要系报告期内投资的铜箔和半导体项目投入现金流出较多，导致报告期末持有流动资金同比减少；
报告期末，交易性金融资产较期初增加14.81万元，主要系报告期末持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产同比增加；
报告期末，应收款项融资较期初增加687.68万元，主要系本报告期末持有的应收票据增加所致；
报告期末，在建工程较期初增加35,448.86万元，主要系报告期末子公司浙江宏丰铜箔、浙江宏丰半导体、浙江宏丰合金在建厂房以及在安装设备工程较多所致；
报告期末，使用权资产较期初减少3,778.35万元，主要系报告期内江西宏丰铜箔使用权资产减少所致；
报告期末，长期待摊费用较期初减少638.89万元，主要系报告期内厂房装修、维修改造等长期待摊费用支出结转所致；
报告期末，递延所得税资产较期初增加371.88万元，主要系报告期内受应收款坏账准备和存货跌价准备影响的递延税所得税资产增加所致；
报告期末，其他非流动资产较期初减少3,888.01万元，主要系报告期初其他非
流动资产转至在建工程所致；
2、2024年负债构成及变动情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比变动幅度% | ||
| 金额 | 所占比重% | 金额 | 所占比重% | ||
| 短期借款 | 24,547.15 | 10.79% | 45,363.50 | 25.10% | -45.89% |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00% | 1,000.00 | 0.55% | -100.00% |
| 交易性金融负债 | 1,984.78 | 0.87% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
| 应付账款 | 39,440.04 | 17.34% | 30,425.13 | 16.83% | 29.63% |
| 预收款项 | 125.52 | 0.06% | 204.32 | 0.11% | -38.57% |
| 合同负债 | 2,541.97 | 1.12% | 530.35 | 0.29% | 379.30% |
| 应付职工薪酬 | 2,258.16 | 0.99% | 2,047.89 | 1.13% | 10.27% |
| 应交税费 | 1,802.34 | 0.79% | 1,486.13 | 0.82% | 21.28% |
| 其他应付款 | 888.89 | 0.39% | 1,938.81 | 1.07% | -54.15% |
| 一年内到期的非流动负债 | 45,656.84 | 20.08% | 24,140.99 | 13.36% | 89.13% |
| 其他流动负债 | 330.46 | 0.15% | 53.96 | 0.03% | 512.42% |
| 流动负债合计 | 119,576.15 | 52.58% | 107,191.06 | 59.30% | 11.55% |
| 长期借款 | 70,157.53 | 30.85% | 40,502.73 | 22.41% | 73.22% |
| 应付债券 | 24,956.52 | 10.97% | 22,541.57 | 12.47% | 10.71% |
| 租赁负债 | 92.43 | 0.04% | 3,649.82 | 2.02% | -97.47% |
| 长期应付款 | 7,963.03 | 3.50% | 3,327.69 | 1.84% | 139.30% |
| 递延收益 | 3,566.76 | 1.57% | 2,143.05 | 1.19% | 66.43% |
| 递延所得税负债 | 1,103.02 | 0.49% | 1,400.45 | 0.77% | -21.24% |
| 非流动负债合计 | 107,839.28 | 47.42% | 73,565.30 | 40.70% | 46.59% |
| 负债总计 | 227,415.43 | 100.00% | 180,756.36 | 100.00% | 25.81% |
报告期末，短期借款减少20,816.35万元，主要系报告期内计入短期借款科目的贷款同比减少所致；
报告期末，应付票据减少1,000.00万元，主要系报告期内应付票据减少；
报告期末，交易性金融负债增加1,984.78万元，主要系报告期内新增白银租赁
所致；报告期末，预收款项减少78.80万元，主要系预收租金收入减少；报告期末，合同负债增加2,011.62万元，主要系报告期内预收货款增加；报告期末，其他应付款减少1,049.92万元，主要系报告期内暂借款减少所致；报告期末，一年内到期的非流动负债增加21,515.85万元，主要系报告期内一年内到期的长期借款增加所致；报告期末，长期借款增加29,654.80万元，主要系报告期内投资的铜箔项目、半导体项目和浙江宏丰合金项目借款增加；报告期末，租赁负债减少3,557.39万元，主要系报告期内子公司江西宏丰铜箔租赁负债减少所致；报告期末，长期应付款增加4,635.34万元，主要系报告期内融资租赁款增加所致；报告期末，递延收益增加1,423.71万元，主要系报告期内收到的计入递延收益的政府补助增加所致。
3、2024年利润表情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 变动幅度% |
| 一、营业总收入 | 313,464.39 | 290,003.86 | 8.09% |
| 其中：营业收入 | 313,464.39 | 290,003.86 | 8.09% |
| 二、营业总成本 | 320,652.95 | 294,596.07 | 8.84% |
| 其中：营业成本 | 286,426.53 | 266,854.64 | 7.33% |
| 税金及附加 | 1,325.20 | 986.13 | 34.38% |
| 销售费用 | 1,477.20 | 1,537.31 | -3.91% |
| 管理费用 | 13,266.97 | 9,693.52 | 36.86% |
| 研发费用 | 9,051.45 | 8,472.35 | 6.84% |
| 财务费用 | 9,105.60 | 7,052.12 | 29.12% |
| 加：其他收益 | 2,628.57 | 1,403.50 | 87.29% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -168.57 | 8,827.32 | -101.91% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -82.03 | 1,232.10 | -106.66% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -362.03 | -374.76 | 3.40% |
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 变动幅度% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,511.03 | -4,541.53 | -21.35% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 33.44 | -42.27 | 179.11% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -10,650.20 | 1,912.16 | -656.97% |
| 加：营业外收入 | 41.72 | 17.97 | 132.16% |
| 减：营业外支出 | 553.95 | 144.54 | 283.25% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -11,162.43 | 1,785.59 | -725.14% |
| 所得税费用 | -445.64 | 714.28 | -162.39% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -10,716.78 | 1,071.31 | -1100.34% |
| 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -7,367.39 | 2,112.07 | -448.82% |
报告期内，税金及附加较上年增加339.07万元，主要系报告期内城建税、房土两税等增加所致；
报告期内，管理费用较上年增加3,573.45万元，主要系报告期内公司人才储备工资支出增加、以及业务招待、办公等费用增加所致；
报告期内，其他收益较上年增加1,225.07万元，主要系报告期内确认的政府补助收益增加所致；
报告期内，公允价值变动收益较上年减少1,314.13万元，主要系报告期内白银租赁和公司投资的温州民商银行公允价值变动减少影响所致；
报告期内，资产处置收益较上年增加75.71万元，主要系报告期内资产处置收益同比增加所致；
报告期内，营业外收入较上年增加23.75万元，主要系报告期内其他营业外收入增加所致；
报告期内，营业外支出较上年增加409.41万元，主要系报告期内对外捐赠增加所致；
报告期内，所得税费用较上年减少1,159.92万元，主要系上期处置蒂麦特股权确认的收益较多导致应交所得税较多所致；
报告期内，归属于母公司股东的净利润减少9,479.46万元，主要系报告期内公司投资的铜箔项目正处于经营成长初期，成本费用较大，亏损较多，对业绩影响较大；以及公司投资的宏丰半导体项目主要处于厂房建设期，第四季度陆续开始设备的安装
调试，相关人工等成本费用较大。
4、2024年现金流量情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 变动幅度% |
| 经营活动现金流入小计 | 313,660.87 | 286,938.40 | 9.31% |
| 经营活动现金流出小计 | 318,875.90 | 289,700.00 | 10.07% |
| 经营活动产生的现金净流量 | -5,215.03 | -2,761.59 | -88.84% |
| 投资活动现金流入小计 | 186.70 | 15,916.92 | -98.83% |
| 投资活动现金流出小计 | 27,627.62 | 36,517.78 | -24.34% |
| 投资活动产生的现金净流量 | -27,440.92 | -20,600.86 | -33.20% |
| 筹资活动现金流入小计 | 147,346.24 | 140,694.46 | 4.73% |
| 筹资活动现金流出小计 | 119,524.46 | 118,308.88 | 1.03% |
| 筹资活动产生的现金净流量 | 27,821.78 | 22,385.58 | 24.28% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 173.98 | 79.27 | 119.48% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,660.19 | -897.6 | -419.18% |
2024年度公司现金及现金等价物净增加额为-4,660.19万元，较上年同期减少3,762.59万元，其主要原因是：
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少2,453.44万元，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金增加18,149.70万元，收到的税费返还增加6,720.76万元，收到其他与经营活动有关的现金增加1,852.00万元；购买商品、接受劳务支付的现金增加26,472.54万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加4,079.63万元，支付的各项税费减少1,780.56万元，支付其他与经营活动有关的现金增加404.30万元。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少6,840.06万元，主要原因是收回投资收到的现金增加24.27万元，取得投资收益收到的现金减少95.43万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少117.63万元，处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少15,300.00万元，收到其他与投资活动有关的现金减少241.43万元；本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少8,755.38万元，投资支付的现金减少4.78万元, 支付其他与投资活动有关的现金减少130.00万元。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5,436.20万元，主要原因是吸收投资收到的现金减少3,922.35万元，取得借款收到的现金增加23,116.91万元，收到其他与筹资活动有关的现金减少12,542.78万元；偿还债务支付的现金增加17,800.80万元，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金增加1,390.43万元，支付其他与筹资活动有关的现金减少17,975.65万元。
（4）汇率变动对现金及现金等价物的影响为173.98万元，较上年增加94.71万元。
温州宏丰电工合金股份有限公司董事会
2025年4月17日