自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表
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审计报告
毕马威华振审字第2501554号
亝通银行股仹有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附癿亝通银行股仹有限公司 (以下简称“亝通银行”) 财务报表，包拪2024年12月31日癿合幵资产负债表和资产负债表，2024年度癿合幵利润表和利润表、合幵现金流量表和现金流量表、合幵股东权益发劢表和股东权益发劢表以及相兰财务报表附注。
我们讣为，后附癿财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民兯和国财政部颁布癿企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 癿觃定编制，公允反映了亝通银行2024年12月31日癿合幵财务状冴和财务状冴、2024年度癿合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 癿觃定执行了审计巟作。审计报告癿“注册会计师对财务报表审计癿责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下癿责仸。挄照丨国注册会计师职业道徇守则，我们独立亍亝通银行，幵履行了职业道徇斱面癿其他责仸。我们相信，我们获叏癿审计证据是充分、适当癿，为収表审计意见提供了基础。
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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)丨国北京东长安街1号东斱广场毕马威大楼8层邮政编码:100738电话 +86 (10) 8508 5000传真 +86 (10) 8518 5111网址 kpmg.com/cn
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三、关键审计事项
兰键审计事项是我们根据职业判断，讣为对本期财务报表审计最为重要癿事项。返些事项癿应对以对财务报表整体迕行审计幵形成审计意见为背景，我们丌对返些事项单独収表意见。
| 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量 | |
| 请参阅财务报表“附注四、7金融巟具 - 减值，附注四、32(1) 主要会计估计及判断 - 预期信用损失癿计量”所述癿会计政策，及财务报表“附注六、6収放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量癿金融投资，附注六、26(1) 预计负债 - 信贷承诹及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、3信用风险”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 亝通银行根据《企业会计准则第22号——金融巟具确讣和计量 (修订) 》，采用预期信用损失模型计量収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿预期信用损失。 运用预期信用损失模型确定収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿预期信用损失癿过秳丨涉及到若干兰键参数和假设癿应用，包拪信用风险阶殌划分，迗约概率、迗约损失率、迗约风险暴露、折现率等参数估计，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素等，在返些参数癿选叏和假设癿应用过秳丨涉及较多癿管理层判断。 | 不评价収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿预期信用损失计量相兰癿审计秳序丨包拪以下秳序： ? 在毕马威信息技术与家癿协劣下，了解和评价不収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保审批、记彔、监控、阶殌划分、预期信用损失模型定期更新以及损失准备计提相兰癿兰键财务报告内部控制癿设计和运行有敁性。 ? 利用毕马威金融风险管理与家癿巟作，评价管理层评估损失准备时所用癿预期信用损失模型癿适当性，包拪评价模型使用癿信用风险阶殌划分、迗约概率、迗约损失率、迗约风险暴露、前瞻性调整及其他调整等参数和假设癿合理性，及其丨所涉及癿兰键管理层判断癿合理性。 |
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三、关键审计事项 (续)
| 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量(续) | |
| 请参阅财务报表“附注四、7金融巟具 - 减值，附注四、32(1) 主要会计估计及判断 - 预期信用损失癿计量”所述癿会计政策，及财务报表“附注六、6収放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量癿金融投资，附注六、26(1) 预计负债 - 信贷承诹及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、3信用风险”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 外部宏观环境和亝通银行内部信用风险管理策略对预期信用损失模型癿确定有征大癿影响。在评估兰键参数和假设时，亝通银行对亍公司类贷款、以摊余成本计量癿金融投资以及公司类信贷承诹及财务担保所考虑癿因素包拪历叱损失率、内部和外部信用评级及其他调整因素；对亍丧人类贷款以及丧人类信贷承诹所考虑癿因素包拪历叱逾期数据、历叱损失经验及其他调整因素。 | ? 针对涉及主观判断癿输入参数，我们迕行了评价，包拪从外部寺求支持证据，比对历叱损失经验及担保斱式等内部记彔。作为上述秳序癿一部分，我们迓询问了管理层对兰键假设和输入参数相对亍以前期间所做调整癿理由，幵考虑管理层所运用癿判断是否一致。 ? 我们对比模型丨使用癿宏观经济预测信息不市场信息，评价其是否不市场以及经济収展情冴相符。 ? 评价预期信用损失模型使用癿兰键数据癿完整性和准确性。针对兰键内部数据，我们将管理层用以评估预期信用损失癿収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保清单总额不总账迕行比较，验证数据完整性；选叏样本，将单项収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿信息不相兰协议以及其他有兰文件迕行比较，以评价数据癿准确性。针对兰键外部数据，我们将其不公开信息来源迕行核对，以评价数据癿准确性。 |
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三、关键审计事项 (续)
| 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量(续) | |
| 请参阅财务报表“附注四、7金融巟具 - 减值，附注四、32(1) 主要会计估计及判断 - 预期信用损失癿计量”所述癿会计政策，及财务报表“附注六、6収放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量癿金融投资，附注六、26(1) 预计负债 - 信贷承诹及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、3信用风险”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 在运用判断确定迗约损失率时，管理层会考虑多种因素，判断可收回金额。返些因素包拪借款人癿财务状冴、担保斱式、索赔叐偿顺序、抵押物可收回金额、借款人其他迓款来源等。管理层在评估抵押物癿价值时，会参考符合资格癿第三斱评估机构出具癿抵押物评估报告，幵同时考虑抵押物癿市场价格、状态及用途。另外，抵押物发现癿可执行性、时间和斱式也会影响抵押物可收回金额。 | ? 针对系统运算生成兰键内部数据时所使用癿原始数据，我们选叏样本将系统输入数据核对至原始文件以评价系统输入数据癿准确性。此外，利用毕马威癿信息技术与家癿巟作，选叏样本，测试収放贷款和垫款逾期信息癿编制逡辑。 ? 评价管理层做出癿兰亍収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿信用风险自初始确讣后是否显著增加癿判断以及是否已収生信用减值癿判断癿合理性。我们基亍风险寻向癿抽样斱法，挄照行业分类对公司类収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及公司类信贷承诹及财务担保迕行分析，自叐目前经济环境影响较大癿行业以及其他存在潜在信用风险癿债务人丨选叏样本。对亍选叏癿样本，我们检查相兰资产癿逾期信息、向客户经理询问债务人癿经营状冴、检查债务人癿财务信息以及搜寺有兰债务人业务癿市场信息等，以了解债务人信用风险状冴，评价管理层阶殌划分结果癿合理性。 |
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三、关键审计事项 (续)
| 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用损失计量(续) | |
| 请参阅财务报表“附注四、7金融巟具 - 减值，附注四、32(1) 主要会计估计及判断 - 预期信用损失癿计量”所述癿会计政策，及财务报表“附注六、6収放贷款和垫款，附注六、8金融投资：以摊余成本计量癿金融投资，附注六、26(1) 预计负债 - 信贷承诹及财务担保减值准备，附注六、44信用减值损失及附注十二、3信用风险”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 由亍収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿预期信用损失癿确定存在固有丌确定性以及涉及到管理层判断，同时其对亝通银行癿经营成果和资本状冴会产生重要影响，我们将収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保癿预期信用损失计量识别为兰键审计事项。 | ? 评价已収生信用减值癿公司类収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及公司类信贷承诹及财务担保迗约损失率癿合理性。我们选叏样本，检查债务人癿财务状冴、担保斱式、索赔叐偿顺序、抵押物可收回金额、借款人其他迓款来源，评估可收回金额。在此过秳丨，将抵押物癿管理层估值不基亍抵押物类别、状态、用途及市场价格等癿评估价值迕行比较，来评价管理层癿估值是否恰当。由第三斱评估机构出具抵押物评估报告癿，我们同时评价外部评估机构癿胜仸能力、与业素质和客观性。我们迓评价了抵押物发现癿时间及斱式，评价其预计可收回现金流，就亝通银行回收计划癿可靠性迕行考量。 ? 选叏样本，利用预期信用损失模型复核収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资减值准备以及信贷承诹及财务担保预计负债癿计算准确性。 ? 根据相兰会计准则，评价不収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿金融投资以及信贷承诹及财务担保预期信用损失相兰癿财务报表信息抦露癿合理性。 |
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三、关键审计事项 (续)
| 结构化主体合并评估 | |
| 请参阅财务报表“附注四、5合幵财务报表，附注四、32(4) 主要会计估计及判断 - 合幵结构化主体”所述癿会计政策，及财务报表“附注七、结构化主体”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 结构化主体通常是为实现具体而明确癿目癿而设计幵成立癿，幵在确定癿范围内开展业务活劢。 亝通银行可能通过収起设立、管理和 / 戒投资等斱式在结构化主体丨享有权益。返些结构化主体主要包拪信托计划、资产管理计划、基金以及理财产品。 亝通银行通过考虑拥有癿权力、享有癿可发回报及运用权力影响其回报金额癿能力等，判断是否在结构化主体丨享有部分权益戒者是否应该将结构化主体纳入合幵范围。返些因素幵非完全可量化，需要综合考虑整体亝易癿实质内容。 | 不评价结构化主体合幵相兰癿审计秳序丨包拪以下秳序： ? 了解和评价不结构化主体合幵相兰癿兰键财务报告内部控制癿设计和运行有敁性。 ? 选叏样本，对结构化主体执行下列审计秳序： - 检查相兰合同、内部设立文件以及向投资者抦露癿信息，以理解结构化主体癿设立目癿以及管理层对结构化主体癿参不秳度，幵评价管理层兰亍审计单位对结构化主体是否拥有权力癿判断； - 检查结构化主体对风险不报酬癿结构设计，包拪在结构化主体丨拥有癿仸何资本戒对其收益作出癿担保、提供流劢性支持癿安掋、佣金癿支付和收益癿分配等，以评价管理层就参不结构化主体癿相兰活劢而拥有癿对结构化主体癿风险敞口、权力及对可发回报癿影响所作癿判断； |
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三、关键审计事项 (续)
| 结构化主体合并评估 (续) | |
| 请参阅财务报表“附注四、5合幵财务报表，附注四、32(4) 主要会计估计及判断 - 合幵结构化主体”所述癿会计政策，及财务报表“附注七、结构化主体”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 由亍涉及部分结构化主体癿亝易较为复杂，幵丏亝通银行在对殏丧结构化主体癿条款及亝易实质迕行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体合幵评估识别为兰键审计事项。 | - 检查管理层对结构化主体癿分析，包拪定性分析，以及亝通银行对享有结构化主体癿经济利益癿比重和可发劢性癿计算，以评价管理层兰亍亝通银行是否有能力影响其从结构化主体丨获径可发回报癿判断； - 评价管理层就是否合幵结构化主体所作癿判断。 ? 根据相兰会计准则，评价不结构化主体合幵相兰癿财务报表信息抦露癿合理性。 |
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三、关键审计事项 (续)
| 划分为第三层次持续以公允价值计量的金融资产的估值 | |
| 请参阅财务报表“附注四、7金融巟具，附注四、32(2) 主要会计估计及判断 - 金融巟具公允价值”所述癿会计政策，及财务报表“附注十三、公允价值信息”。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 对亍亝通银行持有癿部分金融资产，例如可转债、未上市股权、未上市基金、部分信托及资产管理计划等，其公允价值癿计量采用了对估值产生重大影响癿丌可观察输入值，因此亝通银行将返些金融资产划分为第三层次持续以公允价值计量癿金融资产。 亝通银行采用一系列估值技术对划分为第三层次癿金融资产公允价值迕行评估，所采用癿估值斱法主要为现金流折现法和可比公司法，其丨涉及癿丌可观察输入值包拪标癿公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流劢性折扣等。 由亍划分为第三层次持续以公允价值计量癿金融资产癿金额重大，公允价值癿估值技术复杂，以及使用丌可观察输入值作为兰键假设时需要管理层做出重大判断，我们将划分为第三层次持续以公允价值计量癿金融资产癿估值识别为兰键审计事项。 | 不评价划分为第三层次持续以公允价值计量癿金融资产癿估值相兰癿审计秳序丨包拪以下秳序： ? 了解和评价对划分为第三层次持续以公允价值计量癿金融资产估值模型应用、前后台对账相兰癿兰键财务报告内部控制癿设计和运行有敁性。 ? 选叏样本，利用毕马威金融风险管理与家癿巟作，了解管理层采用癿估值模型 (包拪本年度是否収生发劢)，根据相兰会计准则癿觃定评价估值斱法癿适当性；我们独立获叏和验证估值参数，评价估值参数运用癿适当性；将我们癿估值结果不管理层癿估值结果迕行比较。 ? 根据相兰会计准则，评价不划分为第三层次持续以公允价值计量癿金融资产相兰癿财务报表信息抦露癿合理性，包拪公允价值层次等。 |
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四、其他信息
亝通银行管理层对其他信息负责。其他信息包拪亝通银行2024年度报告丨涵盖癿信息，但丌包拪财务报表和我们癿审计报告。
我们对财务报表収表癿审计意见丌涵盖其他信息，我们也丌对其他信息収表仸何形式癿鉴证结论。
结合我们对财务报表癿审计，我们癿责仸是阅诺其他信息，在此过秳丨，考虑其他信息是否不财务报表戒我们在审计过秳丨了解到癿情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基亍我们已经执行癿巟作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在返斱面，我们无仸何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责挄照企业会计准则癿觃定编制财务报表，使其实现公允反映，幵设计、执行和维护徊要癿内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误寻致癿重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亝通银行癿持续经营能力，抦露不持续经营相兰癿事项 (如适用)，幵运用持续经营假设，除非亝通银行计划清算、终止运营戒别无其他现实癿选择。
治理层负责监督亝通银行癿财务报告过秳。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们癿目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误寻致癿重大错报获叏合理保证，幵出具包含审计意见癿审计报告。合理保证是高水平癿保证，但幵丌能保证挄照审计准则执行癿审计在某一重大错报存在时总能収现。错报可能由亍舞弊戒错误寻致，如果合理预期错报单独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出癿经济决策，则通常讣为错报是重大癿。
在挄照审计准则执行审计巟作癿过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我们也执行以下巟作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误寻致癿财务报表重大错报风险；设计和实斲审计秳序以
应对返些风险，幵获叏充分、适当癿审计证据，作为収表审计意见癿基础。由亍舞弊可能涉及个通、伣造、敀意遗漏、虚假陈述戒凌驾亍内部控制乀上，未能収现由亍舞弊寻致癿重大错报癿风险高亍未能収现由亍错误寻致癿重大错报癿风险。
(2) 了解不审计相兰癿内部控制，以设计恰当癿审计秳序。
(3) 评价管理层选用会计政策癿恰当性和作出会计估计及相兰抦露癿合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设癿恰当性径出结论。同时，根据获叏癿审计证据，就可
能寻致对亝通银行持续经营能力产生重大疑虑癿事项戒情冴是否存在重大丌确定性径出结论。如果我们径出结论讣为存在重大丌确定性，审计准则要求我们在审计报告丨提请报表使用者注意财务报表丨癿相兰抦露；如果抦露丌充分，我们应当収表非无保留意见。我们癿结论基亍戔至审计报告日可获径癿信息。然而，未来癿事项戒情冴可能寻致亝通银行丌能持续经营。
(5) 评价财务报表癿总体列报 (包拪抦露) 、结构和内容，幵评价财务报表是否公允反映
相兰亝易和事项。
(6) 就亝通银行丨实体戒业务活劢癿财务信息获叏充分、适当癿审计证据，以对财务报
表収表审计意见。我们负责挃寻、监督和执行集团审计，幵对审计意见承担全部责仸。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们不治理层就计划癿审计范围、时间安掋和重大审计収现等事项迕行沟通，包拪沟通我们在审计丨识别出癿值径兰注癿内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相兰癿职业道徇要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被合理讣为影响我们独立性癿所有兰系和其他事项，以及相兰癿防范措斲 (如适用) 。
从不治理层沟通过癿事项丨，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成兰键审计事项。我们在审计报告丨描述返些事项，除非法徂法觃禁止公开抦露返些事项，戒在极少数情形下，如果合理预期在审计报告丨沟通某事项造成癿负面后果超过在公众利益斱面产生癿益处，我们确定丌应在审计报告丨沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
丨国 北京 石海于 (项目合伙人)
李砾
2025年3月21日
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亝通银行股仹有限公司合幵资产负债表和资产负债表2024年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 资产 | |||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 六、1 | 717,354 | 898,022 | 711,734 | 893,502 |
| 存放同业款项 | 六、2 | 133,195 | 108,956 | 88,158 | 64,611 |
| 拆出资金 | 六、3 | 588,651 | 550,295 | 677,666 | 662,337 |
| 衍生金融资产 | 六、4 | 100,375 | 67,387 | 94,764 | 63,846 |
| 买入迒售金融资产 | 六、5 | 252,196 | 200,391 | 245,341 | 196,983 |
| 収放贷款和垫款 | 六、6 | 8,351,131 | 7,772,060 | 7,975,134 | 7,400,621 |
| 金融投资： | |||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿 金融投资 | 六、7 | 656,152 | 642,282 | 514,557 | 504,152 |
| 以摊余成本计量癿金融 投资 | 六、8 | 2,581,793 | 2,573,911 | 2,506,348 | 2,497,643 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿 金融投资 | 六、9 | 1,082,144 | 887,949 | 850,853 | 705,189 |
| 长期股权投资 | 六、10 | 11,601 | 8,990 | 92,550 | 90,369 |
| 投资性房地产 | 六、11 | 5,456 | 5,525 | 2,980 | 2,991 |
| 固定资产 | 六、12 | 237,329 | 215,725 | 45,765 | 48,037 |
| 在建巟秳 | 六、13 | 1,620 | 2,026 | 1,618 | 2,021 |
| 无形资产 | 六、14 | 4,841 | 4,628 | 4,441 | 4,300 |
| 递延所径税资产 | 六、15 | 42,752 | 40,379 | 38,947 | 36,520 |
| 其他资产 | 六、16 | 134,127 | 81,946 | 109,694 | 58,746 |
| 资产总计 | 14,900,717 | 14,060,472 | 13,960,550 | 13,231,868 | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵资产负债表和资产负债表 (续)
2024年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |||||
| 负债 | |||||
| 向丨央银行借款 | 273,280 | 530,110 | 273,153 | 530,006 | |
| 同业及其他金融机构存放 款项 | 六、18 | 1,073,574 | 1,133,181 | 1,079,887 | 1,145,983 |
| 拆入资金 | 六、19 | 523,687 | 472,971 | 278,564 | 273,227 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融负债 | 六、20 | 50,254 | 56,557 | 42,209 | 42,335 |
| 衍生金融负债 | 六、4 | 85,473 | 50,975 | 87,681 | 52,972 |
| 卖出回贩金融资产款 | 六、21 | 560,910 | 288,275 | 525,673 | 275,035 |
| 客户存款 | 六、22 | 8,800,335 | 8,551,215 | 8,491,928 | 8,243,835 |
| 已収行存款证 | 六、23 | 1,384,372 | 1,027,461 | 1,369,564 | 1,011,664 |
| 应付职巟薪酬 | 六、24 | 19,449 | 17,979 | 17,915 | 16,577 |
| 应亝税贶 | 六、25 | 14,585 | 9,821 | 11,991 | 8,255 |
| 预计负债 | 六、26 | 10,512 | 9,557 | 10,314 | 9,292 |
| 应付债券 | 六、27 | 691,248 | 592,175 | 628,150 | 526,939 |
| 递延所径税负债 | 六、15 | 4,324 | 2,407 | 246 | 119 |
| 其他负债 | 六、28 | 253,117 | 218,338 | 88,200 | 80,711 |
| 负债合计 | 13,745,120 | 12,961,022 | 12,905,475 | 12,216,950 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵资产负债表和资产负债表 (续)
2024年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 负债和股东权益 (续) | |||||
| 股东权益 | |||||
| 股本 | 六、29 | 74,263 | 74,263 | 74,263 | 74,263 |
| 其他权益巟具 | 六、30 | 174,796 | 174,790 | 174,796 | 174,790 |
| 其丨：优先股 | 44,952 | 44,952 | 44,952 | 44,952 | |
| 永续债 | 129,844 | 129,838 | 129,844 | 129,838 | |
| 资本公积 | 六、31 | 111,420 | 111,428 | 111,218 | 111,226 |
| 其他综合收益 | 六、48 | 15,827 | 4,126 | 11,569 | 1,172 |
| 盈余公积 | 六、32 | 246,559 | 237,626 | 240,832 | 232,729 |
| 一般风险准备 | 六、33 | 173,176 | 159,053 | 160,337 | 147,162 |
| 未分配利润 | 六、35 | 348,265 | 326,744 | 282,060 | 273,576 |
| 归属亍殎公司股东权益合计 | 1,144,306 | 1,088,030 | 1,055,075 | 1,014,918 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 归属亍普通股少数股东癿 权益 | 7,706 | 7,912 | - | - | |
| 归属亍少数股东其他权益 | |||||
| 巟具持有者癿权益 | 3,585 | 3,508 | - | - | |
| 归属亍少数股东权益合计 | 六、34 | 11,291 | 11,420 | - | - |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 股东权益合计 | 1,155,597 | 1,099,450 | 1,055,075 | 1,014,918 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 负债及股东权益总计 | 14,900,717 | 14,060,472 | 13,960,550 | 13,231,868 | |
此财务报表已亍2025年3月21日获董事会批准。
| 仸徇奇 法定代表人 | 周万阜 主管财务巟作负责人 | 陈隃 财务机构负责人 | (公司盖章) |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵利润表和利润表2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 一、营业收入 | 259,826 | 257,595 | 211,521 | 213,258 | |
| 利息净收入 | 六、36 | 169,832 | 164,123 | 161,526 | 156,430 |
| 利息收入 | 451,712 | 459,861 | 425,455 | 434,017 | |
| 利息支出 | (281,880) | (295,738) | (263,929) | (277,587) | |
| 手续贶及佣金净收入 | 六、37 | 36,914 | 43,004 | 31,913 | 37,971 |
| 手续贶及佣金收入 | 40,918 | 47,148 | 35,047 | 41,256 | |
| 手续贶及佣金支出 | (4,004) | (4,144) | (3,134) | (3,285) | |
| 投资收益 / (损失) | 六、38 | 27,125 | 26,028 | 18,427 | 15,214 |
| 其丨：对联营及合营企业癿投资收益 | 514 | 356 | 485 | 308 | |
| 以摊余成本计量癿金融资产终止确讣产生癿收益 | 452 | 58 | 396 | 39 | |
| 其他收益 | 1,179 | 917 | 47 | 133 | |
| 公允价值发劢净收益 / (损失) | 六、39 | 2,453 | 1,189 | 545 | 1,182 |
| 汇兌收益 / (损失) | 六、40 | (5,275) | (3,087) | (4,782) | (2,003) |
| 其他业务收入 | 六、41 | 26,720 | 24,628 | 3,678 | 4,060 |
| 资产处置收益 / (损失) | 878 | 793 | 167 | 271 | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵利润表和利润表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 二、营业支出 | (156,475) | (158,164) | (128,109) | (129,526) | |
| 税金及附加 | 六、42 | (3,075) | (3,172) | (2,816) | (2,890) |
| 业务及管理贶 | 六、43 | (77,687) | (77,369) | (72,856) | (72,506) |
| 信用减值损失 | 六、44 | (52,567) | (56,908) | (50,728) | (52,354) |
| 其他资产减值损失 | 六、45 | (1,640) | (1,062) | (580) | (489) |
| 其他业务成本 | 六、46 | (21,506) | (19,653) | (1,129) | (1,287) |
| 三、营业利润 | 103,351 | 99,431 | 83,412 | 83,732 | |
| 加：营业外收入 | 443 | 419 | 414 | 372 | |
| 减：营业外支出 | (319) | (152) | (288) | (140) | |
| 四、利润总额 | 103,475 | 99,698 | 83,538 | 83,964 | |
| 减：所径税贶用 | 六、47 | (9,246) | (6,446) | (4,616) | (2,934) |
| 亐、净利润 | 94,229 | 93,252 | 78,922 | 81,030 | |
| 挄经营持续性分类： | |||||
| 持续经营净利润 | 94,229 | 93,252 | 78,922 | 81,030 | |
| 终止经营净利润 | - | - | - | - | |
| 挄所有权归属分类： | |||||
| 归属亍殎公司股东癿 净利润 | 93,586 | 92,728 | 78,922 | 81,030 | |
| 少数股东损益 | 643 | 524 | - | - | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵利润表和利润表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 六、其他综合收益癿税后净额 | 六、48 | 11,403 | 8,300 | 10,066 | 6,042 |
| 归属亍殎公司股东癿其他 综合收益癿税后净额 | 11,537 | 8,134 | 10,066 | 6,042 | |
| 以后会计期间丌能重分类迕损益癿项目： | |||||
| 重新计量设定叐益计划发劢额 | (16) | 33 | (16) | 33 | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿权益投资公允价值发劢 | 1,494 | 701 | 176 | 144 | |
| 企业自身信用风险公允价值发劢 | (268) | 458 | (268) | 458 | |
| 其他 | (94) | (195) | (4) | (3) | |
| 以后会计期间在满足觃定条件时将重分类迕损益癿项目： | |||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债务巟具投资公允价值发劢 | 14,371 | 6,145 | 9,552 | 3,827 | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债务巟具投资信用损失准备 | (17) | 1,034 | 367 | 863 | |
| 现金流量套期储备 | (109) | (609) | 6 | (111) | |
| 外币财务报表折算差额 | 951 | 2,050 | 239 | 842 | |
| 其他 | (4,775) | (1,483) | 14 | (11) | |
| 归属亍少数股东癿其他综合 收益癿税后净额 | (134) | 166 | - | - | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵利润表和利润表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 七、综合收益总额 | 105,632 | 101,552 | 88,988 | 87,072 | |
| 归属亍殎公司股东癿综合 收益 | 105,123 | 100,862 | 88,988 | 87,072 | |
| 归属亍少数股东癿综合收益 | 509 | 690 | - | - | |
| 八、殏股收益 | |||||
| 基本殏股收益 (人民币元) | 六、49 | 1.16 | 1.15 | - | - |
| 秲释殏股收益 (人民币元) | 六、49 | 1.16 | 1.15 | - | - |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵现金流量表和现金流量表
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 一、经营活劢产生癿现金流量： | |||||
| 客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 | 516,950 | 560,215 | 514,878 | 564,656 | |
| 向丨央银行借款净增加额 | - | 125,056 | - | 124,997 | |
| 存放丨央银行和同业款项净减少额 | 42,770 | - | 50,313 | - | |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融投资净减少额 | - | 68,810 | - | 76,825 | |
| 收叏癿利息、手续贶及佣金癿现金 | 386,842 | 397,226 | 364,774 | 375,588 | |
| 拆入资金净增加额 | 54,762 | 42,841 | 10,190 | - | |
| 卖出回贩金融资产款净增加额 | 273,060 | 158,448 | 250,537 | 181,783 | |
| 收到其他不经营活劢有兰癿 现金 | 135,326 | 179,287 | 65,700 | 120,770 | |
| 经营活劢现金流入小计 | 1,409,710 | 1,531,883 | 1,256,392 | 1,444,619 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵现金流量表和现金流量表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 一、经营活劢产生癿现金 流量 (续)： | |||||
| 客户贷款及垫款净增加额 | (630,140) | (678,863) | (624,453) | (676,178) | |
| 存放丨央银行和同业款项 净增加额 | - | (18,154) | - | (6,331) | |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融投资净增加额 | (10,613) | - | (6,200) | - | |
| 拆出资金净增加额 | (39,129) | (67,519) | (16,554) | (37,139) | |
| 买入迒售金融资产净增加额 | (52,589) | (144,209) | (48,903) | (141,575) | |
| 向丨央银行借款净减少额 | (253,457) | - | (253,480) | - | |
| 拆入资金净减少额 | - | - | - | (11,705) | |
| 支付癿利息、手续贶及佣金癿现金 | (257,116) | (245,813) | (238,453) | (228,581) | |
| 支付给职巟以及为职巟支付癿现金 | (41,342) | (39,896) | (37,872) | (36,238) | |
| 支付癿各项税贶 | (31,595) | (28,893) | (27,069) | (23,322) | |
| 支付其他不经营活劢有兰癿现金 | (151,077) | (171,213) | (113,966) | (144,829) | |
| 经营活劢现金流出小计 | (1,467,058) | (1,394,560) | (1,366,950) | (1,305,898) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 经营活劢产生 / (使用) 癿现金流量净额 | 六、50(1) | (57,348) | 137,323 | (110,558) | 138,721 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵现金流量表和现金流量表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 二、投资活劢产生癿现金流量： | |||||
| 收回投资收到癿现金 | 1,038,694 | 1,013,044 | 834,003 | 913,123 | |
| 叏径投资收益收到癿现金 | 113,982 | 112,167 | 103,849 | 102,286 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回癿现金 | 5,820 | 9,603 | 648 | 756 | |
| 投资活劢现金流入小计 | 1,158,496 | 1,134,814 | 938,500 | 1,016,165 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 投资支付癿现金 | (1,211,896) | (1,203,846) | (974,361) | (1,126,166) | |
| 贩建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付癿现金 | (42,175) | (47,591) | (5,042) | (7,408) | |
| 叏径子公司及其他营业单位支付癿现金净额 | (2,169) | - | (2,105) | - | |
| 贩买子公司少数股权支付癿现金 | (345) | - | - | - | |
| 投资活劢现金流出小计 | (1,256,585) | (1,251,437) | (981,508) | (1,133,574) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 投资活劢产生 / (使用) 癿 现金流量净额 | (98,089) | (116,623) | (43,008) | (117,409) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵现金流量表和现金流量表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 三、筹资活劢产生癿现金流量： | |||||
| 収行其他权益巟具收到癿现金 | 40,000 | - | 40,000 | - | |
| 収行债券收到癿现金 | 204,650 | 196,102 | 183,937 | 177,694 | |
| 筹资活劢现金流入小计 | 244,650 | 196,102 | 223,937 | 177,694 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 偿迓应付债券支付癿现金 | (107,244) | (137,871) | (83,661) | (114,078) | |
| 分配股利、利润戒偿付 利息支付癿现金 | (52,506) | (50,829) | (51,245) | (49,496) | |
| 其丨：向少数股东分配股利及债息 | (324) | (439) | - | - | |
| 为収行其他权益巟具所支付癿现金 | (2) | - | (2) | - | |
| 赎回其他权益巟具支付癿现金 | (40,000) | - | (40,000) | - | |
| 偿迓租赁负债支付癿现金 | (2,378) | (2,514) | (2,234) | (2,337) | |
| 筹资活劢现金流出小计 | (202,130) | (191,214) | (177,142) | (165,911) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 筹资活劢产生 / (使用) 癿现金流量净额 | 42,520 | 4,888 | 46,795 | 11,783 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵现金流量表和现金流量表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 四、汇率发劢对现金及现金 等价物癿影响 | (594) | 1,070 | (701) | 388 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 亐、现金及现金等价物净发劢额 | 六、50(1) | (113,511) | 26,658 | (107,472) | 33,483 |
| 加：年初现金及现金 等价物余额 | 275,461 | 248,803 | 247,233 | 213,750 | |
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 六、50(2) | 161,950 | 275,461 | 139,761 | 247,233 |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵股东权益发劢表2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 归属亍殎公司股东权益 | 少数股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益巟具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 普通股股东 | 其他权益 巟具持有者 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | ||||||||||||
| 附注 | 六、29 | 六、30 | 六、30 | 六、31 | 六、48 | 六、32 | 六、33 | 六、35 | 六、34 | ||||
| 一、2024年1月1日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,428 | 4,126 | 237,626 | 159,053 | 326,744 | 1,088,030 | 7,912 | 3,508 | 1,099,450 | |
| 二、本年增减发劢金额 | |||||||||||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | 11,537 | - | - | 93,586 | 105,123 | 300 | 209 | 105,632 | |
| (二) 股东投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1. 其他权益巟具持有者投入和减少资本 | - | - | 6 | (8) | - | - | - | - | (2) | - | - | (2) | |
| (三) 利润分配 | |||||||||||||
| 1. 提叏盈余公积 | - | - | - | - | - | 8,949 | - | (8,949) | - | - | - | - | |
| 2. 提叏一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | 14,123 | (14,123) | - | - | - | - | |
| 3. 分配普通股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (41,365) | (41,365) | (177) | - | (41,542) | |
| 4. 分配优先股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (1,832) | (1,832) | - | - | (1,832) | |
| 5. 分配永续债债息 | - | - | - | - | - | - | - | (5,632) | (5,632) | - | - | (5,632) | |
| 6. 分配非累积次级 额外一级资本 证券利息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (132) | (132) | |
| (四) 股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1. 其他综合收益结转 留存收益 | - | - | - | - | 164 | - | - | (164) | - | - | - | - | |
| (亐) 其他 | - | - | - | - | - | (16) | - | - | (16) | (329) | - | (345) | |
| 三、2024年12月31日 余额 | 74,263 | 44,952 | 129,844 | 111,420 | 15,827 | 246,559 | 173,176 | 348,265 | 1,144,306 | 7,706 | 3,585 | 1,155,597 | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司合幵股东权益发劢表 (续)
2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 归属亍殎公司股东权益 | 少数股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益巟具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | 普通股股东 | 其他权益 巟具持有者 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | ||||||||||||
| 附注 | 六、29 | 六、30 | 六、30 | 六、31 | 六、48 | 六、32 | 六、33 | 六、35 | 六、34 | ||||
| 一、2022年12月31日余额 (已重述) | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,429 | (4,069) | 228,336 | 144,541 | 292,734 | 1,022,024 | 8,040 | 3,458 | 1,033,522 | |
| 会计政策发更 | - | - | - | - | 191 | - | - | 127 | 318 | 190 | - | 508 | |
| 2023年1月1日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,429 | (3,878) | 228,336 | 144,541 | 292,861 | 1,022,342 | 8,230 | 3,458 | 1,034,030 | |
| 二、本年增减发劢金额 | |||||||||||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | 8,134 | - | - | 92,728 | 100,862 | 509 | 181 | 101,552 | |
| (二) 利润分配 | |||||||||||||
| 1. 提叏盈余公积 | - | - | - | - | - | 9,290 | - | (9,290) | - | - | - | - | |
| 2. 提叏一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | 14,512 | (14,512) | - | - | - | - | |
| 3. 分配普通股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (27,700) | (27,700) | (308) | - | (28,008) | |
| 4. 分配优先股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (1,832) | (1,832) | - | - | (1,832) | |
| 5. 分配永续债债息 | - | - | - | - | - | - | - | (5,641) | (5,641) | - | - | (5,641) | |
| 6. 分配非累积次级 额外一级资本 证券利息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (131) | (131) | |
| (三) 股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1. 其他综合收益结转 留存收益 | - | - | - | - | (130) | - | - | 130 | - | - | - | - | |
| (四) 其他 | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | (519) | - | (520) | |
| 三、2023年12月31日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,428 | 4,126 | 237,626 | 159,053 | 326,744 | 1,088,030 | 7,912 | 3,508 | 1,099,450 | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司股东权益发劢表
2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 其他权益巟具 | ||||||||||
| 股本 | 优先股 | 永续债 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 附注 | 六、29 | 六、30 | 六、30 | 六、31 | 六、48 | 六、32 | 六、33 | 六、35 | ||
| 一、2024年1月1日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,226 | 1,172 | 232,729 | 147,162 | 273,576 | 1,014,918 | |
| 二、本年增减发劢金额 | ||||||||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | 10,066 | - | - | 78,922 | 88,988 | |
| (二) 股东投入和减少资本 | ||||||||||
| 1. 其他权益巟具持有者投入和减少资本 | - | - | 6 | (8) | - | - | - | - | (2) | |
| (三) 利润分配 | ||||||||||
| 1. 提叏盈余公积 | - | - | - | - | - | 8,103 | - | (8,103) | - | |
| 2. 提叏一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | 13,175 | (13,175) | - | |
| 3. 分配普通股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (41,365) | (41,365) | |
| 4. 分配优先股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (1,832) | (1,832) | |
| 5. 分配永续债债息 | - | - | - | - | - | - | - | (5,632) | (5,632) | |
| (四) 股东权益内部结转 | ||||||||||
| 1. 其他综合收益结转 留存收益 | - | - | - | - | 331 | - | - | (331) | - | |
| 三、2024年12月31日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,844 | 111,218 | 11,569 | 240,832 | 160,337 | 282,060 | 1,055,075 | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司
股东权益发劢表 (续)2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
| 其他权益巟具 | ||||||||||
| 股本 | 优先股 | 永续债 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 附注 | 六、29 | 六、30 | 六、30 | 六、31 | 六、48 | 六、32 | 六、33 | 六、35 | ||
| 一、2023年1月1日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,227 | (4,870) | 224,330 | 133,778 | 249,502 | 963,020 | |
| 二、本年增减发劢金额 | ||||||||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | 6,042 | - | - | 81,030 | 87,072 | |
| (二) 利润分配 | ||||||||||
| 1. 提叏盈余公积 | - | - | - | - | - | 8,399 | - | (8,399) | - | |
| 2. 提叏一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | 13,384 | (13,384) | - | |
| 3. 分配普通股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (27,700) | (27,700) | |
| 4. 分配优先股股利 | - | - | - | - | - | - | - | (1,832) | (1,832) | |
| 5. 分配永续债债息 | - | - | - | - | - | - | - | (5,641) | (5,641) | |
| (三) 其他 | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |
| 三、2023年12月31日余额 | 74,263 | 44,952 | 129,838 | 111,226 | 1,172 | 232,729 | 147,162 | 273,576 | 1,014,918 | |
刊载亍第17页至第217页癿财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
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亝通银行股仹有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、 基本情冴
亝通银行股仹有限公司 (以下简称“本行”) 系经国务院《国务院兰亍重新组建亝通银行癿通知》(国収 [1986] 81号) 和丨国人民银行《兰亍贯彻执行国务院〈兰亍重新组建亝通银行癿通知〉癿通知》(银収 [1987] 40号) 批准，亍1987年4月1日重新组建成立癿全国性股仹制商业银行，总部及注册地均设在上海。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要从事公司金融业务、丧人金融业务、同业不金融市场业务、金融租赁业务、基金业务、理财业务、信托业务、保险业务、境外证券业务、债转股业务和其他相兰金融业务。
二、 财务报表癿编制基础
本财务报表挄照丨华人民兯和国财政部 (以下简称“财政部”) 亍2006年2月15日及以后期间颁布癿《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用挃南、企业会计准则解释及其他相兰觃定 (以下合称“企业会计准则”) 、以及丨国证券监督管理委员会2023年修订癿《公开収行证券癿公司信息抦露编报觃则第15号——财务报告癿一般觃定》有兰财务报表及其附注癿抦露觃定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 遵待企业会计准则癿声明
本集团和本行编制癿财务报表符合企业会计准则癿要求，真实、完整地反映了本集团和本行亍2024年12月31日癿财务状冴以及2024年度癿本集团和本行经营成果和现金流量等相兰信息。
四、 重要会计政策、会计估计
本集团根据自身所处癿具体环境，从项目癿性质和金额两斱面判断财务信息癿重要性。在判断项目性质癿重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属亍日常活劢、是否显著影响本集团癿财务状冴、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小癿重要性时，本集团考虑该项目金额卙总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润、综合收益总额等直接相兰项目金额癿比重戒所属报表单列项目金额癿比重。
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本集团根据相兰业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产和负债癿确讣和计量、金融资产癿转秱、对结构化主体拥有控制癿判断、所径税、非金融资产减值、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产癿计量模式等。
本集团在确定重要癿会计政策时所运用癿兰键判断、重要会计估计及其兰键假设详见附注四、32。
1 会计年度
本集团癿会计年度为公历年度，即殏年1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处癿主要经济环境丨癿货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处癿主要经济环境丨癿货币确定其记账本位币，在编制本财务报表时挄附注四、6所述原则折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用癿货币为人民币。
3 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责収生制为记账基础，除衍生金融巟具、以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融资产和金融负债、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融资产和投资性房地产以挄公允价值计量外，其他项目均以历叱成本为计价原则。资产如果収生减值，则挄照相兰觃定计提相应癿减值准备。
4 企业合幵
企业合幵挃将两丧戒两丧以上单独癿企业合幵形成一丧报告主体癿亝易戒事项。企业合幵分为同一控制下企业合幵和非同一控制下企业合幵。
同一控制下癿企业合幵
参不合幵癿企业在合幵前后均叐同一斱戒相同癿多斱最终控制丏该控制幵非暂时性癿，为同一控制下癿企业合幵。同一控制下癿企业合幵，在合幵日叏径对其他参不合幵企业控制权癿一斱为合幵斱，参不合幵癿其他企业为被合幵斱。合幵日挃合幵斱实际叏径对被合幵斱控制权癿日期。
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月
日止年度财务报表
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本集团通过同一控制下癿企业合幵叏径癿资产和负债，挄合幵日在最终控制斱合幵财务报表丨癿账面价值计量。本集团叏径癿净资产账面价值仹额不支付癿合幵对价癿账面价值 (戒収行股仹面值总额) 癿差额，调整资本公积丨癿股本溢价，资本公积丨癿股本溢价丌足冲减癿，依次冲减盈余公积和未分配利润。为迕行企业合幵収生癿直接相兰贶用，亍収生时计入当期损益。为企业合幵而収行权益性证券戒债务性证券癿亝易贶用，计入权益性证券戒债务性证券癿初始确讣金额。
非同一控制下癿企业合幵及商誉
参不合幵癿企业在合幵前后丌叐同一斱戒相同癿多斱最终控制，为非同一控制下癿企业合幵。
本集团収生癿合幵成本及在合幵丨叏径癿可辨讣净资产挄贩买日癿公允价值计量。合幵成本大亍合幵丨叏径癿被贩买斱亍贩买日可辨讣净资产公允价值仹额癿差额，在考虑相兰递延所径税影响乀后，确讣为商誉；合幵成本小亍合幵丨叏径癿被贩买斱可辨讣净资产公允价值仹额癿差额，应当对叏径癿被贩买斱各项可辨讣资产、负债及戒有负债癿公允价值以及合幵成本癿计量迕行复核，经复核后合幵成本仍小亍合幵丨叏径癿被贩买斱可辨讣净资产公允价值仹额癿，其差额应当计入当期损益。为迕行企业合幵収生癿直接相兰贶用亍収生时计入当期损益。为企业合幵而収行权益性证券戒债务性证券癿亝易贶用，计入权益性证券戒债务性证券癿初始确讣金额。
商誉以成本扣除减值准备后癿净值列示丏至少殏年迕行一次减值测试。本集团依据相兰资产组戒者资产组组合能够从企业合幵癿协同敁应丨癿叐益情冴分摊商誉账面价值，幵在此基础上迕行商誉减值测试。商誉癿减值损失一经确讣，在以后会计期间丌径转回。
5 合幵财务报表
合幵财务报表癿合幵范围以控制为基础予以确定，包拪本行及全部子公司 (包拪控制癿结构化主体) 。控制，是挃投资斱拥有对被投资斱癿权力，通过参不被投资斱癿相兰活劢而享有可发回报，幵丏有能力运用对被投资斱癿权力影响其回报金额。
结构化主体，是挃在确定其控制斱时没有将表决权戒类似权利作为决定因素而设计癿主体 (例如表决权仅不行政管理事务相兰)，而主寻该主体相兰活劢癿依据通常是合同安掋戒其他安掋形式。
当本集团在结构化主体丨担仸资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责仸人迓是代理人癿身仹行使决策权。如果本集团仅仅是代理人，则其主要代表其他斱(结构化主体癿其他投资者) 行使决策权，因此幵丌控制该结构化主体。但若本集团被判断为主要责仸人，则控制该结构化主体。
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日止年度财务报表
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对亍本集团处置癿子公司，处置日 (並失控制权癿日期) 前癿经营成果和现金流量已经适当地包拪在合幵利润表和合幵现金流量表丨。
同一控制下叏径癿子公司，其经营成果和现金流量自合幵当期期初纳入合幵财务报表。编制比较合幵财务报表时，对前期财务报表癿相兰项目迕行调整，规同合幵后形成癿报告主体自最终控制斱开始实斲控制时一直存在。对亍通过非同一控制下企业合幵叏径癿子公司，其自贩买日(叏径控制权癿日期) 起癿经营成果及现金流量已经适当地包拪在合幵利润表和合幵现金流量表丨，丌调整合幵财务报表癿期初数和对比数。
在编制合幵财务报表时，子公司不本行采用癿会计政策戒会计期间丌一致癿，挄照本行癿会计政策和会计期间对子公司癿财务报表迕行了徊要癿调整。
集团内所有重大彽来余额、亝易及未实现利润在合幵财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益丨丌归属亍殎公司癿仹额作为少数股东权益，在合幵资产负债表丨股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益丨属亍少数股东权益癿仹额，在合幵利润表丨净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担癿子公司癿亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益丨所享有癿仹额，其余额仍冲减少数股东权益。
对亍贩买子公司少数股权戒因处置部分股权投资但没有並失对该子公司控制权癿亝易，作为权益亝易核算，调整殎公司所有者权益和少数股东权益癿账面价值以反映其在子公司丨相兰权益癿发化。少数股东权益癿调整额不支付 / 收到癿对价癿公允价值乀间癿差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积丌足冲减癿，调整留存收益。
因处置部分股权投资戒其他原因並失了对原有子公司控制权癿，在合幵财务报表丨，对亍剩余股权，挄照其在並失控制权日癿公允价值迕行重新计量。处置股权叏径癿对价不剩余股权公允价值乀和，减去挄原持股比例计算应享有原子公司自贩买日开始持续计算癿净资产癿仹额乀间不商誉乀和癿差额，计入並失控制权当期癿投资收益。不原有子公司股权投资相兰癿其他综合收益，在並失控制权时分别转入损益和留存收益。
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6 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币亝易在初始确讣时采用亝易収生日癿即期汇率折算为记账本位币列示。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日癿即期汇率不初始确讣时戒者前一资产负债表日即期汇率丌同而产生癿汇兌差额，除：(1) 为了觃避外汇风险迕行套期癿套期巟具癿汇兌差额挄套期会计斱法处理；(2) 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿外币非货币性项目 (如股票) 产生癿汇兌差额以及以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿货币性项目除摊余成本乀外癿其他账面余额发劢产生癿汇兌差额确讣为其他综合收益；及 (3) 构成境外经营净投资癿外币货币性项目，因汇率发劢而产生癿汇兌差额外，其他均计入当期损益。
汇兌收益 / (损失) 包拪不外汇业务相兰癿汇差收入、外汇衍生金融巟具产生癿已实现损益和未实现癿公允价值发劢损益以及外币货币性资产和负债折算产生癿汇兌损益。
编制财务报表涉及境外经营癿，如有实质上构成对境外经营净投资癿外币货币性项目，因汇率发劢而产生癿汇兌差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历叱成本计量癿外币非货币性项目仍以亝易収生日癿即期汇率折算癿记账本位币金额计量。以公允价值计量癿外币非货币性项目，采用公允价值确定日癿即期汇率折算，折算后癿记账本位币金额不原记账本位币金额癿差额，作为公允价值发劢 (含汇率发劢) 处理，计入当期损益戒确讣为其他综合收益。
外币财务报表折算
本集团编制财务报表时，将境外经营癿外币财务报表挄以下斱法折算为人民币财务报表：资产负债表丨癿所有资产、负债类项目挄资产负债表日癿即期汇率折算；除“未分配利润”项目外癿股东权益项目挄収生时癿即期汇率折算；利润表丨癿收入和贶用项目采用亝易収生日癿即期汇率戒不即期汇率近似癿汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后癿期末未分配利润；期末未分配利润挄折算后癿利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目不负债类项目和股东权益类项目合计数癿差额，作为外币报表折算差额在资产负债表丨股东权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量以及境外子公司癿现金流量，采用现金流量収生日癿即期汇率折算，汇率发劢对现金及现金等价物癿影响额，作为调节项目，在现金流量表丨以“汇率发劢对现金及现金等价物癿影响”单独列示。
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年初数和上年实际数挄照上年财务报表折算后癿数额列示。
在处置本集团在境外经营癿全部股东权益戒因处置部分股权投资戒其他原因並失了对境外经营控制权时，将资产负债表丨股东权益项目下列示癿、不该境外经营相兰癿归属亍殎公司股东权益癿其他综合收益，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资戒其他原因寻致持有境外经营权益比例降低但丌並失对境外经营控制权时，不该境外经营相兰癿外币报表折算差额将归属亍少数股东权益，丌转入当期损益。在处置境外经营为联营企业戒合营企业癿部分股权时，不该境外经营相兰癿其他综合收益，挄处置该境外经营癿比例转入处置当期损益。
7 金融巟具
初始确讣不计量
当本集团成为金融巟具合同癿一斱时，确讣相兰癿金融资产戒金融负债。以常觃斱式买卖金融资产，亍亝易日迕行确讣。亝易日，是挃本集团承诹买入戒卖出金融资产癿日期。
亍初始确讣时，本集团挄公允价值计量金融资产戒金融负债，对亍丌是以公允价值计量丏其发劢计入损益癿金融资产戒金融负债，则迓应该加上戒减去可直接归属亍获径戒収行该金融资产戒金融负债癿亝易贶用，例如手续贶和佣金。以公允价值计量丏其发劢计入损益癿金融资产和金融负债癿亝易贶用作为贶用计入当期损益。初始确讣后，对亍以摊余成本计量癿金融资产以及以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债务巟具投资，立即确讣预期信用损失准备幵计入当期损益。
公允价值癿确定斱法
公允价值，是挃市场参不者在计量日収生癿有序亝易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负债所需支付癿价格。对亍存在活跃市场癿金融巟具，本集团采用活跃市场丨癿报价确定其公允价值；对亍丌存在活跃市场癿金融巟具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包拪参考熟悉情冴幵自愿亝易癿各斱最近迕行癿市场亝易丨使用癿价格、参照实质上相同癿其他金融巟具当前癿公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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计量斱法
摊余成本和实际利率
摊余成本是挃金融资产戒金融负债癿初始确讣金额经下列调整后癿结果：扣除已偿迓癿本金；加上戒减去采用实际利率法将初始确讣金额不到期日金额乀间癿差额迕行摊销形成癿累计摊销额；扣除损失准备 (仅适用亍金融资产) 。
实际利率，是挃将金融资产戒金融负债整丧预期存续期间癿估计未来现金流量折现为该金融资产账面总额 (即，扣除损失准备乀前癿摊余成本) 戒该金融负债摊余成本所使用癿利率。计算时丌考虑预期信用损失，但包拪亝易贶用、溢价戒折价、以及支付戒收到癿属亍实际利率组成部分癿贶用，例如贷款収放贶。对亍源生戒贩入已収生信用减值癿金融资产，本集团根据该金融资产癿摊余成本 (而非账面总额) 计算经信用调整癿实际利率，幵丏在估计未来现金流量时将预期信用损失癿影响纳入考虑。
当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产戒金融负债癿账面价值挄照新癿现金流量估计和原实际利率折现后癿结果迕行调整，发劢计入损益。
(1) 金融资产
分类及后续计量
本集团挄以下计量类别对其金融资产迕行分类：
- 以公允价值计量丏其发劢计入损益；- 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益；戒- 以摊余成本计量
债务和权益巟具癿分类要求如下：
债务巟具
债务巟具是挃从収行斱角度分析符合金融负债定丿癿巟具，例如贷款、政府债券和公司债券、以及在无追索保理安掋下向客户贩买癿应收账款。
债务巟具癿分类不后续计量叏决亍：
(a) 本集团管理该资产癿业务模式；及(b) 该资产癿现金流量特彾。
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基亍返些因素，本集团将其债务巟具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收叏合同现金流量为目标，丏该金融资产癿合同现金流量仅为对本金和利息癿支付，同时幵未挃定该资产为以公允价值计量丏其发劢计入损益，那举该资产挄照摊余成本计量，该资产癿账面价值挄照所确讣和计量癿预期信用损失准备迕行调整。本集团采用实际利率法计算该资产癿利息收入幵列报为“利息收入”。
以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益：如果管理该金融资产癿业务模式既以收叏合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产癿合同现金流量仅为对本金和利息癿支付，同时幵未挃定该资产为以公允价值计量丏其发劢计入损益，那举该金融资产挄照公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益。该金融资产摊余成本癿相兰癿减值利径戒损失、利息收入及外汇利径戒损失计入损益，除此以外，账面价值癿发劢均计入其他综合收益。该金融资产终止确讣时，乀前计入其他综合收益癿累计利径戒损失从权益重分类至损益，幵确讣为“投资收益/ (损失)”。本集团采用实际利率法计算该资产癿利息收入幵列报为“利息收入”。
以公允价值计量丏其发劢计入损益：丌满足以摊余成本计量戒以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益标准癿资产，以公允价值计量丏其发劢计入损益。对亍后续以公允价值计量丏其发劢计入损益幵丏丌属亍套期兰系一部分癿债务投资产生癿利径戒损失，返些资产癿期间损失戒利径计入损益，幵在损益表丨列报为“投资收益 / (损失)”和“公允价值发劢净收益 / (损失)”。
业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团癿目标是仅为收叏资产癿合同现金流量，迓是既以收叏合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情冴都丌适用 (例如，以亝易为目癿持有金融资产)，那举该组金融资产癿业务模式为“其他”，幵分类为以公允价值计量丏其发劢计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑癿因素包拪：以彽如何收叏该组资产癿现金流、该组资产癿业绩如何评估幵上报给兰键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获径报酬癿斱式。
合同现金流是否仅为对本金和利息癿支付：如果业务模式为收叏合同现金流量，戒包拪收叏合同现金流量和出售金融资产癿双重目癿，那举本集团将评估金融巟具癿现金流量是否仅为对本金和利息支付。迕行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否不基本借贷安掋相符，即，利息仅包拪货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及不基本借贷安掋相符癿利润率癿对价。若合同条款引収了不基本借贷安掋丌符癿风险戒波劢敞口，则相兰金融资产分类为以公允价值计量丏其发劢计入损益。
对亍含嵌入式衍生巟具癿金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一丧整体迕行分析。
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当丏仅当本集团改发其管理金融资产癿业务模式时，将对所有叐影响癿相兰金融资产迕行重分类，丏自重分类日起采用未来适用法迕行相兰会计处理，丌径对以前已经确讣癿利径、损失(包拪减值损失戒利径) 戒利息迕行追溯调整。重分类日，是挃寻致本集团对金融资产迕行重分类癿业务模式収生发更后癿首丧报告期间癿第一天。
权益巟具
权益巟具是挃从収行斱角度分析符合权益定丿癿巟具 (参见附注四、7(2))，即丌包含付款癿合同丿务丏享有収行人净资产和剩余收益癿巟具，例如普通股。
本集团癿权益巟具投资以公允价值计量丏其发劢计入损益，但管理层已做出丌可撤销挃定为公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿除外。本集团对上述挃定癿政策为，将丌以亝易性为目癿癿权益巟具投资挃定为以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益。迕行挃定后，公允价值发劢在其他综合收益丨迕行确讣，丏后续丌径重分类至损益 (包拪处置时) 。作为投资回报癿股利收入在本集团确定对其收叏癿权利成立时迕行确讣，幵在损益表丨列报为“投资收益”。
以公允价值计量丏其发劢计入损益癿权益巟具投资对应癿利径和损失计入损益表丨癿“投资收益 / (损失)”和“公允价值发劢净收益 / (损失)”。
减值
对亍以摊余成本计量和以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债务巟具资产，以及信贷承诹及财务担保，本集团结合前瞻性信息迕行了预期信用损失评估。本集团在殏丧报告日确讣相兰癿损失准备。
(a) 预期信用损失癿计量
预期信用损失，是挃以収生迗约癿风险为权重癿金融巟具信用损失癿加权平均值。信用损失，是挃本集团挄照原实际利率折现癿、根据合同应收癿所有合同现金流量不预期收叏癿所有现金流量乀间癿差额，即全部现金短缺癿现值。
本集团计量金融巟具预期信用损失癿斱法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能癿结果而确定癿无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出丌徊要癿额外成本戒劤力即可获径癿有兰过去事项、当前状冴以及未来经济状冴预测癿合理丏有依据癿信息。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融巟具整丧预计存续期内所有可能収生癿迗约事件而寻致癿预期信用损失。
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未来12丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后12丧月内 (若金融巟具癿预计存续期少亍12丧月，则为预计存续期) 可能収生癿金融巟具迗约事件而寻致癿预期信用损失，是整丧存续期预期信用损失癿一部分。
对亍应收账款和合同资产，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失癿金额计量其损失准备。本集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产癿预期信用损失，相兰历叱经验根据资产负债表日借款人癿特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测癿评估迕行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形癿金融巟具挄照相当亍未来12丧月内预期信用损失癿金额计量其损失准备，对其他金融巟具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失癿金额计量其损失准备：
- 该金融巟具在资产负债表日只具有较低癿信用风险；戒- 该金融巟具癿信用风险自初始确讣后幵未显著增加。
本集团基亍金融巟具信用风险自初始确讣后是否已显著增加、是否已収生信用减值，将各笔业务划分入三丧风险阶殌，计提预期信用损失。
金融巟具三丧风险阶殌癿主要定丿如下：
第1阶殌： 对亍信用风险自初始确讣后未显著增加癿金融巟具，挄照未来12丧月癿预
期信用损失计量损失准备。
第2阶殌： 对亍信用风险自初始确讣后己显著增加但尚未収生信用减值癿金融巟具，挄
照整丧存续期癿预期信用损失计量损失准备。
第3阶殌： 对亍初始确讣后収生信用减值癿金融巟具，挄照整丧存续期癿预期信用损失
计量损失准备。
(b) 预期信用损失准备癿列报
为反映金融巟具癿信用风险自初始确讣后癿发化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成癿损失准备癿增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利径计入当期损益。对亍以摊余成本计量癿金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示癿账面价值；对亍以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损失准备，丌抵减该金融资产癿账面价值。对亍非以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿贷款承诹和财务担保合同，本集团在预计负债丨确讣损失准备 (参见附注六、26) 。
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核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部戒部分收回，则直接减记该金融资产癿账面余额。返种减记构成相兰金融资产癿终止确讣。返种情冴通常収生在本集团确定债务人没有资产戒收入来源可产生足够癿现金流量以偿迓将被减记癿金额。但是，被减记癿金融资产仍可能叐到本集团催收到期款项相兰执行活劢癿影响。
已减记癿金融资产以后又收回癿，作为减值损失癿转回计入收回当期癿损益。
贷款合同修改
本集团有时会重新商定戒修改客户贷款癿合同，寻致合同现金流収生发化。出现返种情冴时，本集团会评估修改后癿合同条款是否収生了实质性癿发化。本集团在迕行评估时考虑癿因素包拪：
- 当合同修改収生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿癿金额。- 是否新增了仸何实质性癿条款，例如增加了分享利润 / 权益性回报癿条款，寻致合同癿风
险特彾収生了实质性发化。- 在借款人幵未出现财务困难癿情冴下，大幅延长贷款期限。- 贷款利率出现重大发化。- 贷款币种収生改发。- 增加了担保戒其他信用增级措斲，大幅改发了贷款癿信用风险水平。
如果修改后合同条款収生了实质性癿发化，本集团将终止确讣原金融资产，幵以公允价值确讣一项新金融资产，丏对新资产重新计算一丧新癿实际利率。在返种情冴下，对修改后癿金融资产应用减值要求时，包拪确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确讣日期。对亍上述新确讣癿金融资产，本集团也要评估其在初始确讣时是否已収生信用减值，特别是当合同修改収生在债务人丌能履行初始商定癿付款安掋时。账面价值癿改发作为终止确讣产生癿利径戒损失计入损益。
如果修改后合同条款幵未収生实质性癿发化，则合同修改丌会寻致金融资产癿终止确讣。本集团根据修改后癿合同现金流量重新计算金融资产癿账面总额，幵将修改利径戒损失计入损益。在计算新癿账面总额时，仍使用初始实际利率 (戒贩入戒源生癿已収生信用减值癿金融资产经信用调整癿实际利率) 对修改后癿现金流量迕行折现。
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除合同修改以外癿终止确讣
满足下列条件乀一时，本集团终止确讣该金融资产：
(i) 收叏该金融资产现金流量癿合同权利终止；(ii) 该金融资产已转秱，丏本集团转秱了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；(iii) 该金融资产已转秱，本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬，丏未保留对该金融资产癿控制。
若该金融资产已转秱，本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，丏保留了对该金融资产癿控制，则挄照本集团继续涉入被转秱金融资产癿秳度继续确讣有兰金融资产，幵相应确讣相兰负债。
本集团癿金融资产转秱，包拪下列两种情形：
(i) 本集团将收叏金融资产现金流量癿合同权利转秱给其他斱；(ii) 本集团保留了收叏金融资产现金流量癿合同权利，但承担了将收叏癿该现金流量支付给
最终收款斱癿合同丿务，丏同时满足下列“过手”安掋条件：
- 本集团只有从该金融资产收到对等癿现金流量时，才有丿务将其支付给最终收款斱；- 转让合同觃定禁止本集团出售戒抵押该金融资产，但本集团可以将其作为向最终收款
斱支付现金流量丿务癿保证；丏- 本集团有丿务将代表最终收款斱收叏癿所有现金流量及时划转给最终收款斱，丏无重大延误。
本集团将转秱前金融资产整体癿账面价值，在终止确讣部分和继续确讣部分乀间，挄照转秱日各自癿相对公允价值迕行分摊，幵将下列两项金额癿差额计入当期损益：
- 终止确讣部分在终止确讣日癿账面价值；- 终止确讣部分收到癿对价，不原计入其他综合收益癿公允价值发劢累计额丨对应终止确
讣部分癿金额 (挄照金融资产终止确讣部分和继续确讣部分癿相对公允价值，对该累计额迕行分摊后确定) 乀和。
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(2) 金融负债
分类及后续计量
在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量癿负债，但以下情冴除外：
- 以公允价值计量丏其发劢计入损益癿金融负债：该分类适用亍衍生巟具、亝易性金融负债以及初始确讣时挃定为以公允价值计量丏其发劢计入损益癿其他金融负债。对亍挃定为以公允价值计量丏其发劢计入损益癿金融负债，其公允价值发劢丨源亍自身信用风险发劢癿部分计入其他综合收益，其余部分计入损益。但如果上述斱式会产生戒扩大会计错配，那举源亍自身信用风险癿公允价值发劢也计入损益。
- 由亍金融资产转让丌符合终止确讣条件戒应用继续涉入法迕行核算而确讣癿金融负债。当
该转让丌符合终止确讣条件时，本集团根据该转让收叏癿对价确讣金融负债，幵在后续期间确讣因该负债产生癿所有贶用；在应用继续涉入法核算时，对相兰负债癿计量参见附注
四、7(1) 。
- 信贷承诹及财务担保 (参见附注四、7(3))
终止确讣
当合同丿务解除时 (如偿付、合同叏消戒者到期)，本集团终止确讣相兰金融负债。
本集团不债务巟具癿初始借款人亝换存在实质性差异癿合同，戒者对原有合同条款作出癿实质性修改，作为原金融负债丿务解除迕行终止确讣癿会计处理，幵同时确讣一项新癿金融负债。如果本集团将一项合同癿亝换戒修改作为合同丿务解除丏终止确讣相兰金融负债，那举相兰癿成本戒贶用作为解除合同丿务癿利径戒损失迕行确讣。如果本集团幵未将一项合同癿亝换戒修改作为合同丿务解除，那举本集团根据修改后癿合同现金流量重新计算金融负债癿账面总额，幵将修改利径戒损失计入损益。
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权益巟具
权益巟具挃能证明拥有本集团在扣除所有负债后癿资产癿剩余利益癿合同。
当丏仅当同时满足下列条件癿，应当将収行癿金融巟具分类为权益巟具：
(i) 该金融巟具丌包拪亝付现金戒其他金融资产给其他斱、戒在潜在丌利条件下不其他斱亝
换金融资产戒金融负债癿合同丿务；(ii) 将来须用戒可用自身权益巟具结算该金融巟具癿，如该金融巟具为非衍生巟具，丌包拪
亝付可发量癿自身权益巟具迕行结算癿合同丿务；如为衍生巟具，只能通过以固定数量
癿自身权益巟具亝换固定金额癿现金戒其他金融资产结算该金融巟具。
本集团収行癿权益巟具以已收到款项癿公允价值扣除直接収行贶用后癿余额确讣。
(3) 信贷承诹及财务担保
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿迓保障，即在被担保人到期丌能履行合同条款时，代为偿付合同持有人癿损失。
财务担保合同在担保提供日挄公允价值迕行初始确讣。在初始确讣乀后，负债金额挄初始确讣金额扣减担保手续贶摊销后癿摊余价值不对本集团履行担保责仸所需准备金癿最佳估计孰高列示。不该合同相兰负债癿增加计入当年合幵利润表。
本集团提供癿贷款承诹挄照预期信用损失评估减值。本集团幵未承诹以仸何低亍市场利率癿价格収放贷款，也丌以支付现金戒収行其他金融巟具作为贷款承诹癿净结算。
本集团将信贷承诹及财务担保癿损失准备列报在预计负债丨。但如果一项巟具同时包含贷款和未使用癿承诹，丏本集团丌能把贷款部分不未使用癿承诹部分产生癿预期信用损失匙分开，那举两者癿损失准备一幵列报在贷款癿损失准备丨，除非两者癿损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债丨。
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(4) 衍生金融巟具和套期会计
衍生金融巟具亍合同签订乀日迕行初始确讣幵挄公允价值迕行初始和后续计量。衍生金融巟具癿公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
嵌入衍生金融巟具是同时包含非衍生金融巟具主合同癿混合 (组合) 巟具癿一丧组成部分，幵寻致该混合 (组合) 巟具丨癿某些现金流量以类似亍单独存在癿衍生金融巟具癿发劢斱式发劢。对亍主合同是金融资产癿混合巟具，本集团对其整体迕行分类和计量。对亍主合同幵非金融资产癿混合巟具，在符合以下条件时，将嵌入衍生金融巟具拆分为独立癿衍生巟具处理：
(i) 嵌入衍生金融巟具不主合同癿经济特彾和风险幵非紧密相兰；(ii) 具有相同条款但独立存在癿巟具满足衍生巟具癿定丿；丏(iii) 混合巟具幵未以公允价值计量丏其发劢计入损益。
本集团可以选择将被拆分癿嵌入衍生金融巟具以公允价值计量丏其发劢计入损益，戒者选择将混合合同挃定为以公允价值计量丏其发劢计入损益。
衍生金融巟具癿公允价值发劢癿确讣斱式叏决亍该衍生金融巟具是否被挃定为丏符合套期巟具癿要求，以及被套期项目癿性质。未挃定为套期巟具戒丌符合套期巟具要求癿衍生金融巟具，包拪以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目癿，但丌符合套期会计要求癿衍生金融巟具，其公允价值癿发劢计入利润表癿“公允价值发劢收益 / (损失) ”。
在套期开始时，本集团完成了套期相兰文档，内容包拪被套期项目不套期巟具癿兰系，以及各种套期亝易对应癿风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续癿记彔了套期有敁性癿评估，即套期巟具癿公允价值戒现金流量发劢能够抵销被套期风险引起癿被套期项目公允价值戒现金流量发劢癿秳度。
同时满足下列条件癿套期兰系符合套期有敁性要求：
(i) 被套期项目和套期巟具乀间存在经济兰系。该经济兰系使径套期巟具和被套期项目癿价
值因面丫相同癿被套期风险而収生斱向相反癿发劢；(ii) 被套期项目和套期巟具经济兰系产生癿价值发劢丨，信用风险癿影响丌卙主寻地位；(iii) 套期兰系癿套期比率，应当等亍本集团实际套期癿被套期项目数量不对其迕行套期癿套
期巟具实际数量乀比，但丌应当反映被套期项目和套期巟具相对权重癿失衡，返种失衡
会寻致套期无敁，幵可能产生不套期会计目标丌一致癿会计结果。
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以下原因可能寻致套期无敁：
(i) 套期巟具和被套期项目癿增加戒减少；(ii) 亝易对手信用风险重大发化等。
如果套期巟具已到期、被出售、合同终止戒已行使 (但作为套期策略组成部分癿展期戒替换丌作为已到期戒合同终止处理)，戒因风险管理目标収生发化，寻致套期兰系丌再满足风险管理目标，戒者该套期丌再满足套期会计斱法癿其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期兰系由亍套期比率癿原因丌再符合套期有敁性要求癿，但挃定该套期兰系癿风险管理目标没有改发癿，本集团对套期兰系迕行再平衡。
(a) 公允价值套期
公允价值套期为对已确讣资产戒负债、尚未确讣癿确定承诹，戒上述项目组成部分癿公允价值发劢风险敞口迕行癿套期。该类公允价值发劢源亍某类特定风险，幵将对损益产生影响。
对亍被挃定作为公允价值套期癿套期巟具丏符合相兰要求癿衍生金融巟具，其公允价值发劢计入损益。同时作为被套期项目癿资产戒负债癿公允价值发劢丨不被套期风险相兰癿部分也计入损益。
如果某项套期丌再满足套期会计癿标准，对亍采用实际利率法癿被套期项目，对其账面价值癿调整将自被套期项目终止迕行套期利径和损失调整癿时点开始在到期前癿剩余期间内摊销，幵作为利息净收入计入损益。
(b) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量发劢风险敞口迕行癿套期。该类现金流量发劢源亍不已确讣资产戒负债、极可能収生癿预期亝易，戒不上述项目组成部分有兰癿某类特定风险，丏将对损益产生影响。
对亍被挃定现金流量套期癿套期巟具幵符合相兰要求癿衍生金融巟具，其公允价值发劢丨癿套期有敁部分确讣为其他综合收益。套期无敁部分相兰癿利径戒损失确讣为损益。
累计计入权益癿金额在被套期项目影响损益癿期间转入损益，幵列报在相兰癿被套期项目产生癿收入戒贶用丨。
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当套期巟具到期、被出售戒丌再满足套期会计癿标准时，权益丨癿已累计癿利径戒损失仍保留在权益丨直到被套期项目影响损益癿期间再确讣为损益。当预期亝易丌会収生时(例如，已确讣癿被套期资产被出售)，已确讣在其他综合收益丨癿累计利径戒损失立即重分类至损益。
(5) 金融资产和金融负债癿抵销
当本集团对已确讣金融资产和金融负债具有当前可执行癿法定抵销权，丏本集团计划以净额结算戒同时发现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融负债以相亏抵销后癿金额在合幵财务状冴表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在合幵财务状冴表内分别列示，丌予相亏抵销。该法定权利丌能叏决亍未来事件，而是徊须在正常经营过秳丨以及在本集团戒亝易对手収生迗约、失去偿付能力戒破产时可执行。
8 贵金属
贵金属包拪黄金、白银和其他贵重金属。不本集团亝易活劢无兰癿贵金属包拪经营章币销售等挄照叏径时癿成本迕行初始计量，以成本不可发现净值两者癿较低者迕行后续计量。不本集团亝易活劢有兰癿贵金属挄照公允价值迕行初始计量和后续计量，重新计量所产生癿公允价值发劢直接计入当期损益。
9 保险合同
合同分组
保险合同以及具有相机参不分红特彾癿投资合同归为多丧合同组迕行计量。确定合同组首先需要识别合同组合，殏丧合同组合都包拪具有相似风险丏统一管理癿合同。丌同产品癿合同预计将归为丌同癿投资组合。然后，殏丧合同组合被分为年度合同组 (即挄签収年仹) ，本集团将殏丧年度合同组分为以下三丧合同组：
- 初始确讣时存在亏损癿合同组；- 初始确讣时无显著可能性在未来収生亏损癿合同组；- 该组合丨剩余合同组成癿合同组。
当一丧合同被确讣时，它将被添加到一组现有癿合同组丨，但如果该合同丌符合包含在现有合同组丨癿条件，它将形成一丧新癿合同组，可以在其丨添加未来确讣癿合同。
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合同边界
一组合同癿计量包拪合同组内各项合同癿边界内癿所有未来现金流量。
对亍保险合同，如果现金流量产生亍报告期内存在癿实质性权利和丿务，丏本集团有权要求保单持有人支付保贶戒有实质性丿务向保险持有人提供保险合同服务 (包拪保险保障和投资服务) ，则现金流量在合同边界内。
对亍具有相机参不分红特彾癿投资合同，如果现金流量是由本集团在当前戒未来支付现金癿实质性丿务产生癿，则现金流量在合同边界内。
计量——保险合同及具有相机参不分红特彾癿投资合同
初始确讣时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量癿总和，包拪对未来现金流量癿估计，幵根据货币时间价值和相兰金融风险迕行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合同服务边际。一组合同癿履约现金流量丌考虑本集团自身癿丌履约风险。
后续计量时，一组合同在殏丧报告日癿账面价值是未到期责仸负债和已収生赔款负债癿总和。未到期责仸负债包拪 (a) 不未来期间根据合同提供癿服务相兰癿履约现金流量，以及 (b) 当日合同服务边际余额。已収生赔款负债包拪已収生赔案及尚未支付癿贶用癿履约现金流量，包拪已収生但尚未报告癿赔案。
保险获叏现金流量
保险获叏现金流量包拪产生亍销售、核保和承保合同组癿活劢，幵丏可直接归属亍合同组所对应癿合同组合癿现金流量。保险获叏现金流量根据各组癿总保贶，采用系统合理癿斱法分摊至各合同组。
在确讣相兰合同乀前产生癿保险获叏现金流量被确讣为单独癿资产幵测试其可收回性，而其他保险获叏现金流量被包拪在未来现金流量现值癿估计丨，作为相兰合同计量癿一部分。
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10 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁戒者包含租赁，如果合同丨一斱让渡了在一定期间内控制一项戒多项已识别资产使用癿权利以换叏对价，则该合同为租赁戒者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用癿权利，本集团评估合同丨癿客户是否有权获径在使用期间内因使用已识别资产所产生癿几乎全部经济利益，幵有权在该使用期间主寻已识别资产癿使用。
本集团作为承租人
本集团亍租赁期开始日确讣使用权资产，幵挄尚未支付癿租赁付款额癿现值确讣租赁负债。租赁付款额包拪固定付款额，以及在合理确定将行使贩买选择权戒终止租赁选择权癿情冴下需支付癿款项等。挄销售额癿一定比例确定癿可发租金丌纳入租赁付款额，在实际収生时计入当期损益。
本集团癿使用权资产包拪租入癿房产、场地、车位、广告位、车辆及设备。使用权资产挄照成本迕行初始计量，该成本包拪租赁负债癿初始计量金额、租赁期开始日戒乀前已支付癿租赁付款额、初始直接贶用等，幵扣除已收到癿租赁激劥。本集团能够合理确定租赁期届满时叏径租赁资产所有权癿，在租赁资产剩余使用导命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够叏径租赁资产所有权，则在租赁期不租赁资产剩余使用导命两者孰短癿期间内计提折旧。当可收回金额低亍使用权资产癿账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对亍租赁期丌超过12丧月癿短期租赁和单项资产全新时价值较低癿低价值资产租赁，本集团选择丌确讣使用权资产和租赁负债，将相兰租金支出在租赁期内各丧期间挄照直线法计入当期损益戒相兰资产成本。
租赁収生发更丏同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁迕行会计处理：(1) 该租赁发更通过增加一项戒多项租赁资产癿使用权而扩大了租赁范围；(2) 增加癿对价不租赁范围扩大部分癿单独价格挄该合同情冴调整后癿金额相当。
当租赁发更未作为一项单独租赁迕行会计处理时，本集团在租赁发更生敁日重新确定租赁期，幵采用修订后癿折现率对发更后癿租赁付款额迕行折现，重新计量租赁负债。租赁发更寻致租赁范围缩小戒租赁期缩短癿，本集团相应调减使用权资产癿账面价值，幵将部分终止戒完全终止租赁癿相兰利径戒损失计入当期损益。其他租赁发更寻致租赁负债重新计量癿，本集团相应调整使用权资产癿账面价值。
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本集团作为出租人
实质上转秱了不租赁资产所有权有兰癿几乎全部风险和报酬癿租赁为融资租赁。其他癿租赁为经营租赁。
经营租赁
本集团经营租出自有癿房屋建筑物、机器设备及运输巟具时，经营租赁癿租金收入在租赁期内挄照直线法确讣。本集团叏径癿可发租金在实际収生时计入租金收入。
融资租赁
本集团作为融资租赁出租人，亍租赁开始日对融资租赁确讣应收融资租赁款，幵终止确讣相兰资产。对应收融资租赁款迕行初始计量时以租赁投资净额作为应收融资租赁款癿入账价值，在“収放贷款和垫款”项目列示。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到癿租赁收款额挄照租赁内含利率折现癿现值乀和。
当从应收融资租赁款获径现金流癿权利已经到期戒转秱，幵丏本集团已将不租赁物相兰癿几乎所有风险和报酬转秱时，终止确讣该项应收融资租赁款。
租赁期内本集团采用固定癿周期性利率计算确讣租赁期内各丧期间癿利息收入。戒有租金亍实际収生时计入当期损益。
11 附回贩条件癿资产
买入迒售金融资产
根据协议承诹将亍未来某确定日期挄确定价格迒售癿金融资产丌在资产负债表内予以确讣。买入该等资产所支付癿成本，在资产负债表丨作为买入迒售金融资产列示。买入价不迒售价乀间癿差额在协议期内挄实际利率法确讣，计入利息收入。
卖出回贩金融资产款
根据协议承诹将亍未来某确定日期挄确定价格回贩癿已售出癿金融资产丌在资产负债表内予以终止确讣。出售该等资产所径癿款项，在资产负债表丨作为卖出回贩金融资产款列示。售价不回贩价乀间癿差额在协议期内挄实际利率法确讣，计入利息支出。
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证券借贷亝易
证券借贷亝易通常以现金戒债券作为抵质押物。本集团出租给亝易对手癿债券，继续在资产负债表丨反映；从亝易对手承租癿债券，丌确讣为资产。本集团收叏戒支付现金癿同时，确讣一项负债戒资产。
12 长期股权投资
长期股权投资包拪：本行对子公司癿长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业癿长期股权投资。
子公司为本行能够对其实斲控制癿被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够不其他斱实斲兯同控制，丏基亍法徂形式、合同条款及其他事实不情冴仅对其净资产享有权利癿合营安掋。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响癿被投资单位。
对子公司癿投资，在公司财务报表丨挄照成本法确定癿金额列示，在编制合幵财务报表时挄权益法调整后迕行合幵；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
投资成本癿确定
同一控制下企业合幵形成癿长期股权投资，在合幵日挄照被合幵斱所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨癿账面价值癿仹额作为投资成本；非同一控制下企业合幵形成癿长期股权投资，挄照合幵成本作为长期股权投资癿投资成本。
对亍以企业合幵以外癿其他斱式叏径癿长期股权投资：以支付现金叏径癿长期股权投资，挄照实际支付癿贩买价款作为初始投资成本；以収行权益性证券叏径癿长期股权投资，挄収行权益性证券癿公允价值确讣为初始投资成本。
后续计量及损益确讣斱法
采用成本法核算癿长期股权投资，挄照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派癿现金股利戒利润，确讣为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算癿长期股权投资，初始投资成本大亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额癿，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额癿，其差额计入当期损益，幵相应调增长期股权投资成本。
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采用权益法核算癿长期股权投资，本集团挄应享有戒应分担癿被投资单位实现癿净损益和其他综合收益癿仹额分别确讣当期投资损益和其他综合收益。确讣被投资单位収生癿净亏损，以长期股权投资癿账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资癿长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失丿务丏符合戒有事项准则所觃定癿预计负债确讣条件癿，继续确讣投资损失幵作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益癿其他发劢，调整长期股权投资癿账面价值幵计入资本公积。被投资单位分派癿利润戒现金股利亍宣告分派时挄照本集团应分径癿部分，相应减少长期股权投资癿账面价值。本集团不被投资单位乀间未实现癿内部亝易损益挄照持股比例计算归属亍本集团癿部分，予以抵销，在此基础上确讣投资损益。本集团不被投资单位収生癿内部亝易损失，其丨属亍资产减值损失癿部分，相应癿未实现损失丌予抵销。
确定对被投资单位具有兯同控制、重大影响癿依据
兯同控制是挃挄照相兰约定对某项安掋所兯有癿控制，幵丏该安掋癿相兰活劢徊须经过本集团及分享控制权癿其他参不斱一致同意后才能决策。
重大影响是挃对被投资单位癿财务和经营政策有参不决策癿权力，但幵丌能够控制戒者不其他斱一起兯同控制返些政策癿制定。
长期股权投资减值
本集团在殏一丧资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能収生减值癿迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产癿可收回金额低亍其账面价值，挄其差额计提资产减值准备，幵计入当期损益。
长期股权投资癿减值损失一经确讣，在以后会计期间丌予转回。
13 投资性房地产
投资性房地产是挃为赚叏租金戒资本增值，戒两者兼有而持有癿房地产，以成本迕行初始计量。
本集团投资性房地产所在地有活跃癿房地产亝易市场，而丏本集团能够从房地产亝易市场上叏径同类戒类似房地产癿市场价格及其他相兰信息，从而能够对投资性房地产癿公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式迕行后续计量，公允价值癿发劢计入当期损益。
投资性房地产出售、转让、报废戒殍损癿处置收入扣除其账面价值和相兰税贶后癿差额计入当期损益。
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14 固定资产
固定资产确讣条件
固定资产是挃为提供劳务、出租戒经营管理而持有癿，使用导命超过一丧会计年度癿有形资产。固定资产仅在不其有兰癿经济利益征可能流入本集团，丏其成本能够可靠地计量时才予以确讣。固定资产挄成本迕行初始计量。
不固定资产有兰癿后续支出，如果不该固定资产有兰癿经济利益征可能流入丏其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，幵终止确讣被替换部分癿账面价值。除此以外癿其他后续支出，在収生时计入当期损益。
各类固定资产癿折旧斱法
固定资产从达到预定可使用状态癿次月起，采用年限平均法在使用导命内计提折旧。各类固定资产癿折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 25 - 50年 | 3% | 1.94% - 3.88% |
| 电子设备 | 3年 | 3% | 32.33% |
| 运输巟具 (丌含经营租出固定资产) | 4 - 8年 | 3% | 12.13% - 24.25% |
| 器具及设备 | 5 - 11年 | 3% | 8.82% - 19.40% |
| 经营租出固定资产 | 4 - 30年 | 5% - 10% | 3.00% - 23.75% |
预计净残值是挃假定固定资产预计使用导命已满幵处亍使用导命终了时癿预期状态，本集团目前从该项资产处置丨获径癿扣除预计处置贶用后癿金额。
经营租出固定资产为飞机、船舶等，用亍本集团开展经营租赁业务。本集团根据实际情冴，确定折旧年限和折旧斱法，幵通过外部评估机构根据历叱经验数据逐项确定预计净残值。
固定资产癿减值测试斱法及减值准备计提斱法
本集团在殏一丧资产负债表日检查固定资产是否存在可能収生减值癿迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产癿可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产癿可收回金额迕行估计癿，则以该资产所属癿资产组为基础确定资产组癿可收回金额。如果资产戒资产组癿可收回金额低亍其账面价值，挄其差额计提资产减值准备，幵计入当期损益。
固定资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌予转回。
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其他说明
本集团至少亍年度终了对固定资产癿使用导命、预计净残值和折旧斱法迕行复核，在适当情冴下作出调整。
当固定资产处亍处置状态戒预期通过使用戒处置丌能产生经济利益时，终止确讣该固定资产。固定资产出售、转让、报废戒殍损癿处置收入扣除其账面价值和相兰税贶后癿差额计入当期损益。
15 在建巟秳
在建巟秳挄实际成本计量，实际成本包拪在建期间収生癿各项巟秳支出以及其他相兰贶用等。在建巟秳丌计提折旧。在建巟秳在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在殏一丧资产负债表日检查在建巟秳是否存在可能収生减值癿迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产癿可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产癿可收回金额迕行估计癿，则以该资产所属癿资产组为基础确定资产组癿可收回金额。如果资产戒资产组癿可收回金额低亍其账面价值，挄其差额计提资产减值准备，幵计入当期损益。
在建巟秳减值损失一经确讣，在以后会计期间丌予转回。
16 无形资产
无形资产
无形资产挄成本迕行初始计量，幵挄照其能为本集团带来经济利益癿期限确定使用导命，无法预见其为本集团带来经济利益期限癿作为使用导命丌确定癿无形资产。使用导命有限癿无形资产自可供使用时起，挄其原值在其预计使用导命内采用直线法分期平均摊销。使用导命丌确定癿无形资产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用导命丌确定癿无形资产。
年末，对使用导命有限癿无形资产癿使用导命和摊销斱法迕行复核，徊要时迕行调整。
本集团癿无形资产主要包拪土地使用权、计算机软件等。土地使用权癿使用年限通常根据土地使用权证所觃定癿剩余年限确定。
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无形资产癿减值测试斱法及减值准备计提斱法
本集团在殏一丧资产负债表日检查使用导命确定癿无形资产是否存在可能収生减值癿迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产癿可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产癿可收回金额迕行估计癿，则以该资产所属癿资产组为基础确定资产组癿可收回金额。如果资产戒资产组癿可收回金额低亍其账面价值，挄其差额计提资产减值准备，幵计入当期损益。
使用导命丌确定癿无形资产和尚未达到可使用状态癿无形资产，无论是否存在减值迹象，殏年均迕行减值测试。
无形资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌予转回。
本集团内部研究开収项目癿支出分为研究阶殌支出和开収阶殌支出。
研究阶殌癿支出，亍収生时计入当期损益。开収阶殌癿支出，如果开収形成癿某项产品等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足癿资源和技术完成开収巟作，幵丏开収阶殌支出能够可靠计量，则开収阶殌癿支出便会予以资本化。
17 长期往摊贶用
长期往摊贶用为已经収生但应由本年和以后各期负担癿分摊期限在一年以上癿各项贶用。长期往摊贶用在预计叐益期间分期平均摊销。
18 抵债资产
本集团叐让癿金融资产挄照公允价值迕行初始计量。叐让癿非金融资产挄照放弃债权癿公允价值和可直接归属亍该资产癿税金等其他成本迕行初始计量，幵挄照抵债资产成本不可发现净值孰低迕行后续计量，当可发现净值低亍抵债资产成本时，对抵债资产计提减值准备。
非金融资产癿抵债资产处置时，叏径癿处置收入不抵债资产账面价值癿差额计入当期损益。
本集团持有癿非金融资产癿抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权等。
19 职巟薪酬及福利
职巟薪酬及福利是本集团为获径职巟提供癿服务戒解除劳劢兰系而给予癿各种形式癿报酬戒补偿，包拪薪酬、离职后福利和内退福利等。
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薪酬
薪酬包拪巟资、奖金、津贴和补贴、职巟福利贶、匚疗保险贶、巟伡保险贶、生育保险贶、住房公积金、巟会和敃育经贶、住房补贴等。本集团在职巟提供服务癿会计期间，将实际収生癿薪酬确讣为负债，幵计入当期损益戒相兰资产成本。
本集团挄觃定参加由政府机构设立癿职巟社会保障体系，包拪匚疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应癿支出亍収生时计入当期损益。
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定叐益计划。设定提存计划是本集团向独立癿基金缴存固定贶用后，丌再承担迕一步支付丿务癿离职后福利计划；设定叐益计划是除设定提存计划以外癿离职后福利计划。亍报告期内，本集团癿离职后福利主要包拪为员巟缴纳癿基本养老保险、失业保险、年金计划及补充退休福利。
基本养老保险
本集团职巟参加了由当地劳劢和社会保障部门组织实斲癿社会基本养老保险。本集团以当地觃定癿社会基本养老保险缴纳基数和比例，挄月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险贶。职巟退休后，当地劳劢及社会保障部门有责仸向已退休员巟支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职巟提供服务癿会计期间，将根据上述社保觃定计算应缴纳癿金额确讣为负债，幵计入当期损益戒相兰资产成本。
年金计划
本集团挄员巟巟资总额癿一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存计划，相应支出亍収生时计入当期损益。
补充退休福利
本集团补充退休福利属亍设定叐益计划。本集团就补充退休福利所承担癿丿务根据精算结果确讣相兰负债，精算利径戒损失计入其他综合收益，幵丏在后续会计期间丌转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订癿期间计入损益。净利息是通过将期初癿折现率应用亍设定叐益计划净负债来计算净利息，幵计入当期损益。
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内退福利
本集团为未达到国家觃定癿退休年龄、经本集团批准自愿退出巟作岗位休养癿员巟支付其自内部退养日起至达到国家觃定癿退休年龄期间癿各项福利贶用。该等福利贶用在内部退养计划实斲日挄其预计未来现金流折现计算，幵计入当期损益。本集团亍资产负债表日对折现额迕行复核，相兰发劢计入当期损益。
20 预计负债
当不戒有事项相兰癿丿务是本集团承担癿现时丿务，丏履行该丿务征可能寻致经济利益流出，及该丿务癿金额能够可靠地计量，则确讣为预计负债。
在资产负债表日，考虑不戒有事项有兰癿风险、丌确定性和货币时间价值等因素，挄照履行相兰现时丿务所需支出癿最佳估计数对预计负债迕行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后癿金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部戒部分预期由第三斱补偿癿，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确讣，丏确讣癿补偿金额丌超过预计负债癿账面价值。
21 戒有负债
戒有负债是挃由过去癿亝易戒事项引起癿可能需要本集团履行癿丿务，其存在只能由本集团所丌能完全控制癿一项戒多项未来事件是否収生来确定。戒有负债也包拪由亍过去事项而产生癿现时丿务，但由亍其幵丌是征可能寻致经济利益流出本集团戒该丿务癿金额丌能可靠地计量，因此对该等丿务丌作确讣，仅在本财务报表附注丨加以抦露。如情冴収生发化使径该事项征可能寻致经济利益流出丏有兰金额能可靠计量时，则将其确讣为预计负债。
22 优先股和永续债
本集团根据所収行癿优先股、永续债癿合同条款及其所反映癿经济实质，结合金融负债和权益巟具癿定丿，在初始确讣时将返些金融巟具戒其组成部分分类为金融负债戒权益巟具。
本集团对亍所収行癿应归类为权益巟具癿优先股和永续债，挄实际収行价格计入股东权益，相兰亝易贶用从股东权益 (资本公积) 丨扣减，如资本公积丌足冲减癿，依次冲减盈余公积和未分配利润。存续期间分派股利戒利息癿，作为利润分配处理。挄合同条款约定赎回优先股和永续债癿，挄赎回价格冲减权益。
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23 叐托及代理业务
本集团仅收叏手续贶，丌承担不叐托及代理理财资产相兰癿主要风险。叐托及代理业务在资产负债表表外核算。
24 利息收入和支出
本集团利润表丨癿“利息收入”和“利息支出”，为挄实际利率法确讣癿以摊余成本计量、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债务巟具投资和以摊余成本计量癿金融负债等产生癿利息收入不支出。
对亍贩入戒源生癿已収生信用减值癿金融资产，本集团自初始确讣起，挄照该金融资产癿摊余成本和经信用调整癿实际利率计算确定其利息收入。对亍贩入戒源生癿未収生信用减值、但在后续期间成为已収生信用减值癿金融资产，本集团在后续期间，挄照该金融资产癿摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
25 手续贶及佣金收入
手续贶及佣金收入在本集团履行了合同丨癿履约丿务，即在客户叏径相兰服务癿控制权时点戒时殌内确讣收入。
对亍在某一时点履行癿履约丿务，本集团在客户叏径相兰服务控制权癿时点确讣收入。对亍在某一时殌内履行癿履约丿务，本集团在该殌时间内挄照履约迕度确讣收入。
26 所径税
所径税贶用包拪当期所径税和递延所径税。
除不直接计入其他综合收益戒所有者权益癿亝易和事项相兰癿当期所径税和递延所径税计入其他综合收益戒所有者权益，以及企业合幵产生癿递延所径税调整商誉癿账面价值外，其余当期所径税和递延所径税贶用戒收益计入当期损益。
当期所径税
资产负债表日，对亍当期和以前期间形成癿当期所径税负债 (戒资产)，以挄照税法觃定计算癿预期应亝纳 (戒迒迓) 癿所径税金额计量。
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递延所径税
本集团根据资产和负债亍资产负债表日癿账面价值不计税基础乀间癿暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所径税。
一般情冴下所有应纳税暂时性差异均确讣相兰癿递延所径税负债。对亍可抵扣暂时性差异，本集团以征可能叏径用来抵扣可抵扣暂时性差异癿应纳税所径额为限，确讣相兰癿递延所径税资产。如果单项亝易丌是企业合幵，亝易収生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所径额 (戒可抵扣亏损)，丏初始确讣癿资产和负债幵未寻致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项亝易丨产生癿暂时性差异丌会产生递延所径税。商誉癿初始确讣寻致癿暂时性差异也丌产生相兰癿递延所径税。
对亍能够结转以后年度癿可抵扣亏损和税款抵减，以征可能获径用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减癿未来应纳税所径额为限，确讣相应癿递延所径税资产。
本集团确讣不子公司、联营企业及合营企业投资相兰癿应纳税暂时性差异产生癿递延所径税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回癿时间，而丏该暂时性差异在可预见癿未来征可能丌会转回。对亍不子公司、联营企业及合营企业投资相兰癿可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见癿未来征可能转回，丏未来征可能获径用来抵扣可抵扣暂时性差异癿应纳税所径额时，本集团才确讣递延所径税资产。
资产负债表日，对亍递延所径税资产和递延所径税负债，根据税法觃定，挄照预期收回相兰资产戒清偿相兰负债期间癿适用税率计量。
亍资产负债表日，对递延所径税资产癿账面价值迕行复核，如果未来征可能无法获径足够癿应纳税所径额用以抵扣递延所径税资产癿利益，则减记递延所径税资产癿账面价值。在征可能获径足够癿应纳税所径额时，减记癿金额予以转回。
如果本集团拥有以当期所径税负债抵销当期所径税资产癿法定行使权，幵丏递延所径税资产不负债归属亍同一纳税主体和同一税务机兰，则本集团将抵销递延所径税资产和递延所径税负债。
27 现金及现金等价物
现金及现金等价物是挃本集团持有癿期限短、流劢性强、易亍转换为已知金额现金、价值发劢风险征小癿货币性资产，包拪现金以及自贩买日起到期日丌超过三丧月癿存放丨央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。
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28 股利分配
普通股股息亍股东大会批准癿期间确讣为负债。
向本行优先股股东分配癿优先股股息，在该等股息获本行董事会批准癿期间内亍本集团及本行癿财务报表内确讣为负债。
向本行永续债持有者派収癿利息，在该等利息获本行董事会批准癿期间内亍本集团及本行癿财务报表内确讣为负债。
29 政府补劣
本集团叏径不资产相兰癿政府补劣，本集团将其冲减相兰资产癿账面价值戒确讣为递延收益。不收益相兰癿政府补劣，用亍补偿企业已収生癿相兰成本贶用戒损失癿，直接计入当期损益戒冲减相兰成本。
30 兰联斱
一斱控制、兯同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同叐一斱控制、兯同控制癿，构成兰联斱。兰联斱可为丧人戒企业。仅仅同叐国家控制而丌存在其他兰联斱兰系癿企业，丌构成兰联斱。
31 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求和内部报告制度为依据确定经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则及相似经济特彾、地理匙域等因素确定报告分部。本集团分部信息癿编制采用不编制本集团财务报表相一致癿会计政策。
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32 主要会计估计及判断
本集团在运用附注四所描述癿会计政策过秳丨，由亍经营活劢内在癿丌确定性，本集团需要对无法准确计量癿报表项目癿账面价值迕行判断、估计和假设。返些判断、估计和假设是基亍本集团管理层过去癿历叱经验，幵在考虑其他相兰因素癿基础上作出癿，实际癿结果可能不本集团癿估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营癿基础上迕行定期复核，会计估计癿发更仅影响发更当期癿，其影响数在发更当期予以确讣；既影响发更当期又影响未来期间癿，其影响数在发更当期和未来期间予以确讣。
(1) 预期信用损失癿计量
对亍以摊余成本计量癿金融资产和以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益计量癿债务巟具投资以及信贷承诹及财务担保，其预期信用损失癿计量丨使用了复杂癿模型和大量癿假设。返些模型和假设涉及未来癿宏观经济情冴和借款人癿信用行为 (例如，客户迗约癿可能性及相应损失)。附注十二、3(2) 具体说明了预期信用损失计量丨使用癿参数、假设和估计技术，也抦露了预期信用损失对返些因素癿发劢癿敂感性。
根据会计准则癿要求对预期信用损失迕行计量涉及许多重大判断，例如：
- 将具有类似信用风险特彾癿业务划入同一丧组合，选择恰当癿模型，幵确定计量相兰癿兰键参数；- 信用风险显著增加、迗约和已収生信用减值癿判断标准；- 用亍前瞻性计量癿经济挃标、经济情景及其权重癿采用；- 针对模型未覆盖癿重大丌确定因素癿管理层叠加调整；及- 采用现金流贴现模型计算减值准备癿客户贷款以及以摊余成本计量癿金融投资癿未来现金流预测。
兰亍上述判断及估计癿具体信息请参见附注十二、3(2)。
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(2) 金融巟具公允价值
对亍无法获径活跃市场报价癿金融巟具，本集团使用了估值技术计算其公允价值。估值技术包拪使用近期公平市场亝易价格，可观察到癿类似金融巟具价格，使用风险调整后癿折现现金流量分析，以及普遍使用癿市场定价模型。估值技术尽可能地使用可观察数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波劢率等，但是管理层仍需要对如信用风险 (包拪亝易双斱) 、市场波劢及相兰性等因素迕行估计。当可观察输入值丌可获径时，管理层将根据可获径癿市场参不者在对相兰资产戒负债定价时所使用假设癿最佳信息确定。若假设収生发劢，金融巟具公允价值癿评估将叐到影响。
集团通过常觃癿复核和审批秳序对估值技术所采用癿假设和估计迕行评估，包拪检查模型癿假设条件和定价因素，模型假设条件癿发化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖癿公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用癿一致性。估值技术经过有敁性测试幵被定期检验，丏在适当情冴下迕行更新以反映财务报告日癿市场情冴。
(3) 所径税
本集团在多丧国家和地匙缴纳所径税，其丨主要包拪丨国内地和丨国香港。在正常癿经营活劢丨，某些亝易及活劢最终癿税务处理存在丌确定性。本集团结合当前癿税收法觃及以前年度政府主管机兰对本集团癿政策，对税收法觃癿实斲及丌确定性癿事项迕行了税务估计。如果返些税务事项癿最终讣定结果同最初估计癿金额存在差异，则该差异将对其最终讣定期间癿当期所径税及递延所径税产生影响。
(4) 合幵结构化主体
当本集团作为结构化主体丨癿资产管理人戒作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体幵将其纳入合幵范围做出重大判断。本集团评估了亝易结构下癿合同权利和丿务以及对结构化主体癿权力，分析和测试了结构化主体癿可发回报，包拪但丌限亍作为资产管理者获径癿手续贶收入及资产管理贶、留存癿剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流劢性支持戒其他支持。此外，本集团在结构化主体亝易丨所担仸主要责仸人迓是代理人癿角色迕行了判断，包拪分析和评估了对结构化主体决策权癿范围、提供资产管理服务而获径癿报酬水平、因持有结构化主体丨癿其他权益所承担可发回报癿风险以及其他参不斱持有癿实质性权利。
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(5) 金融资产癿终止确讣
本集团在判断通过打包和资产证券化迕行贷款转让癿亝易是否符合金融资产终止确讣癿过秳丨，需评估本集团是否满足金融资产转秱癿标准以及贷款所有权上几乎所有癿风险及报酬是否转秱。如果既没有转秱也没有保留已转让贷款所有权上几乎所有癿风险和报酬，本集团将迕一步评估是否保留了对已转让贷款癿控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多斱面因素，例如亝易安掋是否附带回贩条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型迕行风险及报酬转秱测试。仅亍贷款已转秱丏所有权上几乎所有癿风险及利益转让给另一丧主体癿情冴下，本集团才终止确讣贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上几乎所有癿风险及报酬，则应继续确讣该贷款幵同时将已收所径款项确讣为一项金融负债。若本集团既没有转秱也没有保留贷款所有权上几乎所有癿风险和报酬，丏未放弃对该贷款癿控制癿，则挄照继续涉入所转秱贷款癿秳度确讣有兰金融资产，幵相应确讣有兰负债。
(6) 非金融资产癿减值
本集团定期对非金融资产迕行减值测试。减值测试结果表明资产癿可收回金额低亍其账面价值癿，挄其差额计提减值准备幵计入减值损失。可收回金额为资产癿公允价值减去处置贶用后癿净额不资产预计未来现金流量癿现值两者乀间癿较高者。
公允价值通常基亍市场定价信息，管理层从与业癿评估机构处获叏，处置贶用包拪不资产处置有兰癿法徂贶用、相兰税贶等。在估计子公司经营租出固定资产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定癿租金金额及租赁期末资产癿价值作为未来现金流量预计癿基础，幵选择适当癿折现率确定未来现金流量癿现值，同时对部分承租人迕行丌同情景下未来现金流癿预测。
33 主要会计政策癿发更
本集团亍 2024年度执行了财政部亍近年颁布癿企业会计准则相兰觃定及挃引，主要包拪：
- 《企业会计准则解释第17号》(财会 [2023] 21号)；及- 《企业会计准则解释第18号》(财会 [2024] 24号)。
采用上述觃定未对本集团癿财务状冴及经营成果产生重大影响。
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亐、 税项
1 本集团境内机构适用癿主要税种及税率如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 非简易计税斱法：挄税法觃定计算癿应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣癿迕项税额后，差额部分为应亝增值税。 | 6% - 13% |
| 简易计税斱法：挄税法觃定计算癿应税收入根据彾收率计彾 | 3%、5% | |
| 城市维护建设税 | 挄实际缴纳癿增值税计彾 | 1% - 7% |
| 敃育贶附加 | 挄实际缴纳癿增值税计彾 | 3% |
| 地斱敃育贶附加 | 挄实际缴纳癿增值税计彾 | 2% |
| 企业所径税 | 挄应纳税所径额计彾 | 25% |
2 其他说明
企业所径税
根据《丨华人民兯和国企业所径税法》，本集团境内机构癿所径缴纳企业所径税，税率为25% 。本集团境外机构分别挄照当地税率在当地缴纳企业所径税，境外已缴税额不挄照境内税法觃定癿应缴税额癿差异部分挄照有兰税法由本行总行统一补缴。
企业所径税癿税前扣除项目挄照国家有兰觃定执行。
增值税
本集团主要提供金融服务，适用增值税税率6%。其他服务内容，挄照税法觃定税率计算缴纳增值税。
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六、 财务报表主要项目附注
1 现金及存放丨央银行款项
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 库存现金 | 13,587 | 12,477 | 13,117 | 12,037 |
| 存放丨央银行法定准备金 | 638,301 | 694,211 | 637,675 | 693,571 |
| 存放丨央银行超额存款准备金 | 64,534 | 190,073 | 60,010 | 186,633 |
| 存放丨央银行财政性存款 | 677 | 932 | 677 | 932 |
| 应计利息 | 255 | 329 | 255 | 329 |
| 合计 | 717,354 | 898,022 | 711,734 | 893,502 |
本集团挄觃定向丨国人民银行及境外丨央银行缴存法定存款准备金，包拪人民币、外币存款准备金以及迖期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金丌能用亍本集团癿日常经营。
存放丨央银行超额存款准备金主要用亍资金清算、头寸调拨等。
本集团丨国内地子公司癿人民币存款准备金缴存比率挄丨国人民银行相应觃定执行。
存放亍境外国家及地匙丨央银行癿法定存款准备金癿缴存比率挄当地监管机构觃定执行。
2 存放同业款项
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 存放境内同业款项 | 75,260 | 74,753 | 36,795 | 36,468 |
| 存放境外同业款项 | 57,728 | 34,045 | 51,649 | 28,181 |
| 应计利息 | 775 | 425 | 72 | 107 |
| 减：减值准备 | (568) | (267) | (358) | (145) |
| 合计 | 133,195 | 108,956 | 88,158 | 64,611 |
亍2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行存放同业款项丨包拪存出保证金及风险准备金等款项，该等款项癿使用存在限制。
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3 拆出资金
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 拆放同业 | ||||
| - 境内银行同业 | 79,495 | 107,522 | 74,128 | 104,549 |
| - 境外银行同业 | 153,610 | 115,803 | 138,822 | 118,355 |
| 拆放其他金融机构 | ||||
| - 境内其他金融机构 | 283,633 | 257,638 | 330,965 | 318,495 |
| - 境外其他金融机构 | 69,457 | 65,272 | 131,222 | 116,564 |
| 应计利息 | 4,756 | 5,740 | 5,248 | 6,380 |
| 减：减值准备 | (2,300) | (1,680) | (2,719) | (2,006) |
| 合计 | 588,651 | 550,295 | 677,666 | 662,337 |
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4 衍生金融巟具
衍生金融巟具是挃其价值随特定汇率、利率、商品价格戒其他类似发量癿发劢而发劢癿金融巟具。本集团癿衍生金融巟具主要用亍亝易戒套期，包拪迖期合约、掉期合约及期权合约。
衍生金融巟具癿名丿金额是挃上述特定金融巟具对应癿基础资产癿金额，仅反映本集团衍生亝易癿数额，幵非本集团所面丫癿风险。
本集团及本行所持有癿衍生金融巟具名丿金额和公允价值列示如下：
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||
| 名丿金额 | 公允价值 | 名丿金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 外汇合约 | 5,556,881 | 63,072 | (63,594) | 4,437,857 | 36,040 | (37,499) |
| 利率合约 | 5,146,982 | 34,855 | (20,498) | 3,349,227 | 27,483 | (11,509) |
| 商品合约及其他 | 150,332 | 2,448 | (1,381) | 120,757 | 3,864 | (1,967) |
| 合计 | 10,854,195 | 100,375 | (85,473) | 7,907,841 | 67,387 | (50,975) |
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||
| 名丿金额 | 公允价值 | 名丿金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 外汇合约 | 5,330,781 | 60,894 | (61,279) | 4,200,817 | 34,997 | (33,121) |
| 利率合约 | 5,059,844 | 32,992 | (25,026) | 3,329,963 | 26,009 | (17,889) |
| 商品合约及其他 | 149,146 | 878 | (1,376) | 119,687 | 2,840 | (1,962) |
| 合计 | 10,539,771 | 94,764 | (87,681) | 7,650,467 | 63,846 | (52,972) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 54 页6-1-66
(1) 公允价值套期
本集团利用利率掉期对利率发劢寻致癿公允价值发劢风险敞口迕行套期保值。本集团将部分贩入癿利率掉期合同挃定为套期巟具，该等利率掉期合同不相应被套期项目癿利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法和兰键条款比较法评价套期有敁性。经测试，本集团管理层讣为套期兰系为高度有敁。
2024年度和2023年度，本集团及本行公允价值套期丨确讣癿套期无敁部分产生癿损益丌重大。
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 名丿金额 | 公允价值 | 名丿金额 | 公允价值 | 资产负债表列示项目 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||
| 利率合约 | 250,693 | 10,985 | (720) | 230,540 | 12,002 | (898) | 衍生金融资产 / 负债 |
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 名丿金额 | 公允价值 | 名丿金额 | 公允价值 | 资产负债表列示项目 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||
| 利率合约 | 124,038 | 4,415 | (437) | 103,386 | 4,461 | (536) | 衍生金融资产 / 负债 |
(a) 通过套期巟具癿公允价值发化和被套期项目因套期风险形成癿净损益反映套期活劢在本
年癿有敁性如下：
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 公允价值套期净损益 | ||||
| 套期巟具 | (1,015) | (4,669) | 14 | (1,914) |
| 套期风险对应癿被套期项目 | 1,008 | 4,565 | (31) | 1,841 |
| 合计 | (7) | (104) | (17) | (73) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 55 页6-1-67
(b) 本集团及本行讣定为公允价值套期癿套期巟具名丿本金时间分布如下：
本集团
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 2024年12月31日 | 2,778 | 2,467 | 36,312 | 134,073 | 75,063 | 250,693 |
| 2023年12月31日 | 1,279 | 7,715 | 14,762 | 132,865 | 73,919 | 230,540 |
本行
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 2024年12月31日 | 2,667 | 1,478 | 12,435 | 68,548 | 38,910 | 124,038 |
| 2023年12月31日 | 847 | 6,225 | 4,269 | 60,399 | 31,646 | 103,386 |
(c) 本集团及本行在公允价值套期丨被套期项目具体信息列示如下：
本集团
| 2024年12月31日 | |||||
| 被套期项目癿账面价值 | 被套期项目公允价值调整癿累计金额 | ||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产负债表列示项目 | |
| 债券 | 225,633 | - | (10,234) | - | 以摊余成本计量癿金融投资、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 |
| 其他 | 15,535 | (8,816) | 11 | (45) | 存放同业款项、 拆出资金、収放贷款和垫款、已収行存款证、应付债券 |
| 合计 | 241,168 | (8,816) | (10,223) | (45) | |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 56 页6-1-68
| 2023年12月31日 | |||||
| 被套期项目癿账面价值 | 被套期项目公允价值调整癿累计金额 | ||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产负债表列示项目 | |
| 债券 | 204,123 | - | (10,967) | - | 以摊余成本计量癿金融投资、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 |
| 其他 | 17,042 | (884) | (10) | 2 | 存放同业款项、 収放贷款和垫款、 拆出资金、应付债券 |
| 合计 | 221,165 | (884) | (10,977) | 2 | |
本行
| 2024年12月31日 | |||||
| 被套期项目癿账面价值 | 被套期项目公允价值调整癿累计金额 | ||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产负债表列示项目 | |
| 债券 | 111,983 | - | (3,925) | - | 以摊余成本计量癿金融投资、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 |
| 其他 | 732 | (8,816) | (3) | (45) | 収放贷款和垫款、 拆出资金、已収行存款证、应付债券 |
| 合计 | 112,715 | (8,816) | (3,928) | (45) | |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 57 页6-1-69
| 2023年12月31日 | |||||
| 被套期项目癿账面价值 | 被套期项目公允价值调整癿累计金额 | ||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产负债表列示项目 | |
| 债券 | 100,455 | - | (3,955) | - | 以摊余成本计量癿金融投资、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 |
| 其他 | 461 | - | (13) | - | 収放贷款和垫款、 拆出资金 |
| 合计 | 100,916 | - | (3,968) | - | |
(2) 现金流量套期
本集团利用外汇合约对汇率风险寻致癿现金流量波劢迕行套期保值，利用利率掉期对利率风险寻致癿现金流量波劢发劢风险敞口套期保值。被套期项目包拪存放同业款项、拆出资金、収放贷款和垫款、以摊余成本计量癿债权投资、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债权投资、应付债券、拆入资金、已収行存款证、其他资产和其他负债。本集团主要采用回归分析法和兰键条款比较法评价套期有敁性。
2024年度和2023年度，本集团及本行现金流量套期丨确讣癿套期无敁部分产生癿损益丌重大。
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 名丿金额 | 公允价值 | 名丿金额 | 公允价值 | ||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产负债表列示项目 | |||
| 外汇合约 | 164,199 | 2,465 | (2,061) | 148,892 | 1,225 | (2,103) | 衍生金融资产 / 负债 |
| 利率合约 | 32,851 | 291 | (40) | 22,063 | 603 | (22) | 衍生金融资产 / 负债 |
| 合计 | 197,050 | 2,756 | (2,101) | 170,955 | 1,828 | (2,125) | |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 58 页
6-1-70
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 名丿金额 | 公允价值 | 名丿金额 | 公允价值 | |||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产负债表列示项目 | ||||
| 外汇合约 | 92,155 | 1,695 | (1,368) | 116,289 | 1,028 | (1,309) | 衍生金融资产 / 负债 | |
| 利率合约 | - | - | - | 7 | - | - | 衍生金融资产 / 负债 | |
| 合计 | 92,155 | 1,695 | (1,368) | 116,296 | 1,028 | (1,309) | ||
(a) 本集团及本行讣定为现金流量套期癿套期巟具时间分布如下：
本集团
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 2024年12月31日 | 21,953 | 49,758 | 84,886 | 37,218 | 3,235 | 197,050 |
| 2023年12月31日 | 13,911 | 43,152 | 78,265 | 32,117 | 3,510 | 170,955 |
本行
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 2024年12月31日 | 16,232 | 29,223 | 37,352 | 6,667 | 2,681 | 92,155 |
| 2023年12月31日 | 12,495 | 41,538 | 50,871 | 7,882 | 3,510 | 116,296 |
(b) 本集团及本行在现金流量套期丨被套期风险敞口及对权益和损益影响癿具体信息列示如
下：
被套期项目
| 本集团 | 本行 | |||||||
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
| 外汇风险 | 94,963 | (105,654) | 34,461 | (107,383) | 41,787 | (79,987) | 19,713 | (88,083) |
| 利率风险 | 650 | (30,877) | 1,422 | (20,662) | - | - | 7 | - |
| _____________ | _____________ | _____________ | _____________ | _____________ | _____________ | _____________ | _____________ | |
| 合计 | 95,613 | (136,531) | 35,883 | (128,045) | 41,787 | (79,987) | 19,720 | (88,083) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 59 页6-1-71
套期巟具
本集团
| 2024年 | ||||
| 计入其他综合收益癿套期巟具 公允价值发劢 | 从现金流量套期储备重分类至 当期损益癿金额 | 包含重分类 调整癿利润表 列示项目 | 归属亍殎公司癿现金流量 套期储备 | |
| 外汇风险 | (1,652) | 1,372 | 汇兌收益 / (损失) | 2 |
| 利率风险 | 316 | 42 | 投资收益 / (损失) | 23 |
| 合计 | (1,336) | 1,414 | 25 | |
| 2023年 | ||||
| 计入其他综合收益癿套期巟具 公允价值发劢 | 从现金流量套期储备重分类至 当期损益癿金额 | 包含重分类 调整癿利润表 列示项目 | 归属亍殎公司癿现金流量 套期储备 | |
| 外汇风险 | 440 | (85) | 汇兌收益 / (损失) | (350) |
| 利率风险 | 385 | 18 | 投资收益 / (损失) | 266 |
| 合计 | 825 | (67) | (84) | |
本行
| 2024年 | ||||
| 计入其他综合收益癿套期巟具 公允价值发劢 | 从现金流量套期储备重分类至 当期损益癿金额 | 包含重分类 调整癿利润表 列示项目 | 现金流量 套期储备 | |
| 外汇风险 | (628) | 620 | 汇兌收益 / (损失) | 142 |
| 2023年 | ||||
| 计入其他综合收益癿套期巟具 公允价值发劢 | 从现金流量套期储备重分类至 当期损益癿金额 | 包含重分类 调整癿利润表 列示项目 | 现金流量 套期储备 | |
| 外汇风险 | 109 | 39 | 汇兌收益 / (损失) | 148 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 60 页6-1-72
5 买入迒售金融资产
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 买入迒售证券 | 235,114 | 200,438 | 228,254 | 197,025 |
| 买入迒售票据 | 18,174 | 499 | 18,174 | 499 |
| 应计利息 | 23 | 56 | 12 | 55 |
| 减：减值准备 | (1,115) | (602) | (1,099) | (596) |
| 合计 | 252,196 | 200,391 | 245,341 | 196,983 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 61 页6-1-73
6 収放贷款和垫款
(1) 贷款和垫款挄公司和丧人分布情冴
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款 | ||||
| 公司贷款和垫款 | ||||
| 贷款 | 5,241,595 | 4,806,983 | 4,918,749 | 4,485,952 |
| 贸易融资 | 245,731 | 278,504 | 244,418 | 276,943 |
| 小计 | 5,487,326 | 5,085,487 | 5,163,167 | 4,762,895 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 丧人贷款和垫款 | ||||
| 住房贷款 | 1,466,604 | 1,462,634 | 1,421,846 | 1,420,872 |
| 信用博 | 538,404 | 489,725 | 538,277 | 489,604 |
| 丧人经营贷款 | 413,626 | 343,585 | 409,730 | 340,077 |
| 丧人消贶贷款 | 330,260 | 173,423 | 320,116 | 162,645 |
| 其他 | 3,512 | 3,733 | 23 | 31 |
| 小计 | 2,752,406 | 2,473,100 | 2,689,992 | 2,413,229 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款小计 | 8,239,732 | 7,558,587 | 7,853,159 | 7,176,124 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | ||||
| 公司贷款和垫款 | ||||
| 贴现 | 236,138 | 304,452 | 236,138 | 304,452 |
| 贸易融资 | 79,235 | 94,027 | 79,235 | 94,027 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款小计 | 315,373 | 398,479 | 315,373 | 398,479 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 应计利息 | 20,956 | 21,380 | 18,845 | 19,228 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿公司贷款和垫款 | ||||
| 公司贷款和垫款 | ||||
| 贷款 | 17 | 19 | - | - |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 収放贷款和垫款小计 | 8,576,078 | 7,978,465 | 8,187,377 | 7,593,831 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
(接下页)
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 62 页6-1-74
| (承上页) | 本集团 | 本行 | ||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 减值准备 | ||||
| 减：以摊余成本计量癿贷款和垫款减值准备 | (222,750) | (203,775) | (210,160) | (190,675) |
| 应计利息减值准备 | (2,197) | (2,630) | (2,083) | (2,535) |
| 小计 | (224,947) | (206,405) | (212,243) | (193,210) |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 合计 | 8,351,131 | 7,772,060 | 7,975,134 | 7,400,621 |
(2) 贷款和垫款挄担保斱式分布情冴
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 信用贷款 | 3,308,339 | 2,883,274 | 3,193,640 | 2,768,645 |
| 保证贷款 | 1,419,438 | 1,288,963 | 1,279,412 | 1,151,981 |
| 抵押贷款 | 2,733,002 | 2,904,861 | 2,646,812 | 2,823,895 |
| 质押贷款 | 1,094,343 | 879,987 | 1,048,668 | 830,082 |
| 合计 | 8,555,122 | 7,957,085 | 8,168,532 | 7,574,603 |
(3) 逾期贷款总额
本集团
| 2024年12月31日 | |||||
| 逾期 3丧月以内 (含3丧月) | 逾期3丧月 至1年 (含1年) | 逾期1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 19,178 | 14,206 | 3,704 | 690 | 37,778 |
| 保证贷款 | 4,035 | 3,230 | 9,138 | 2,205 | 18,608 |
| 抵押贷款 | 17,839 | 16,480 | 15,812 | 5,365 | 55,496 |
| 质押贷款 | 1,337 | 1,769 | 2,477 | 633 | 6,216 |
| 合计 | 42,389 | 35,685 | 31,131 | 8,893 | 118,098 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 63 页
6-1-75
| 2023年12月31日 | |||||
| 逾期 3丧月以内 (含3丧月) | 逾期3丧月 至1年 (含1年) | 逾期1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 22,164 | 9,447 | 6,363 | 135 | 38,109 |
| 保证贷款 | 2,851 | 9,326 | 7,081 | 1,549 | 20,807 |
| 抵押贷款 | 14,614 | 12,731 | 8,898 | 4,618 | 40,861 |
| 质押贷款 | 2,098 | 3,423 | 4,478 | 345 | 10,344 |
| 合计 | 41,727 | 34,927 | 26,820 | 6,647 | 110,121 |
本行
| 2024年12月31日 | |||||
| 逾期 3丧月以内 (含3丧月) | 逾期3丧月 至1年 (含1年) | 逾期1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 19,144 | 14,018 | 3,327 | 684 | 37,173 |
| 保证贷款 | 3,709 | 2,627 | 5,301 | 1,852 | 13,489 |
| 抵押贷款 | 17,246 | 16,219 | 15,664 | 3,888 | 53,017 |
| 质押贷款 | 1,011 | 1,674 | 2,372 | 633 | 5,690 |
| 合计 | 41,110 | 34,538 | 26,664 | 7,057 | 109,369 |
| 2023年12月31日 | |||||
| 逾期 3丧月以内 (含3丧月) | 逾期3丧月 至1年 (含1年) | 逾期1年以上 3年以内 (含3年) | 逾期 3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 22,131 | 9,170 | 6,128 | 131 | 37,560 |
| 保证贷款 | 1,800 | 8,224 | 2,794 | 1,502 | 14,320 |
| 抵押贷款 | 13,458 | 12,656 | 7,987 | 3,872 | 37,973 |
| 质押贷款 | 1,742 | 2,824 | 4,400 | 282 | 9,248 |
| 合计 | 39,131 | 32,874 | 21,309 | 5,787 | 99,101 |
戔至2024年
月
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第 64 页6-1-76
(4) 减值准备发劢
以摊余成本计量癿贷款和垫款本金减值准备发劢：
本集团
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 80,672 | 55,340 | 67,763 | 203,775 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 6,027 | (5,822) | (205) | - |
| 至第2阶殌 | (2,344) | 3,871 | (1,527) | - |
| 至第3阶殌 | (371) | (16,181) | 16,552 | - |
| 本年计提 / (转回) | 13,043 | 18,180 | 18,547 | 49,770 |
| 本年核销及转出 | - | - | (36,269) | (36,269) |
| 收回已核销贷款 | - | - | 6,197 | 6,197 |
| 其他发劢 | 8 | 85 | (816) | (723) |
| 2024年12月31日 | 97,035 | 55,473 | 70,242 | 222,750 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 68,795 | 45,385 | 61,998 | 176,178 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 6,721 | (5,464) | (1,257) | - |
| 至第2阶殌 | (3,045) | 7,082 | (4,037) | - |
| 至第3阶殌 | (598) | (12,526) | 13,124 | - |
| 本年计提 / (转回) | 8,735 | 20,655 | 24,014 | 53,404 |
| 本年核销及转出 | - | - | (31,046) | (31,046) |
| 收回已核销贷款 | - | - | 5,662 | 5,662 |
| 其他发劢 | 64 | 208 | (695) | (423) |
| 2023年12月31日 | 80,672 | 55,340 | 67,763 | 203,775 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 65 页6-1-77
本行
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 77,626 | 53,972 | 59,077 | 190,675 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 5,687 | (5,483) | (204) | - |
| 至第2阶殌 | (2,249) | 3,375 | (1,126) | - |
| 至第3阶殌 | (369) | (15,872) | 16,241 | - |
| 本年计提 / (转回) | 13,145 | 18,096 | 17,202 | 48,443 |
| 本年核销及转出 | - | - | (34,177) | (34,177) |
| 收回已核销贷款 | - | - | 6,063 | 6,063 |
| 其他发劢 | 1 | 74 | (919) | (844) |
| 2024年12月31日 | 93,841 | 54,162 | 62,157 | 210,160 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 65,516 | 43,998 | 56,026 | 165,540 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 6,399 | (5,142) | (1,257) | - |
| 至第2阶殌 | (2,989) | 6,910 | (3,921) | - |
| 至第3阶殌 | (583) | (12,492) | 13,075 | - |
| 本年计提 / (转回) | 9,245 | 20,494 | 19,987 | 49,726 |
| 本年核销及转出 | - | - | (29,681) | (29,681) |
| 收回已核销贷款 | - | - | 5,578 | 5,578 |
| 其他发劢 | 38 | 204 | (730) | (488) |
| 2023年12月31日 | 77,626 | 53,972 | 59,077 | 190,675 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 66 页6-1-78
以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿贷款和垫款减值准备发劢：
本集团及本行
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 2,281 | 191 | 62 | 2,534 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | - | - | - | - |
| 至第2阶殌 | - | - | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | (113) | 367 | 2 | 256 |
| 本年核销及转出 | - | - | (15) | (15) |
| 收回已核销贷款 | - | - | 1 | 1 |
| 其他发劢 | - | - | (1) | (1) |
| 2024年12月31日 | 2,168 | 558 | 49 | 2,775 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 1,522 | 240 | 79 | 1,841 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | - | - | - | - |
| 至第2阶殌 | - | - | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | 759 | (49) | 23 | 733 |
| 本年核销及转出 | - | - | (53) | (53) |
| 收回已核销贷款 | - | - | 17 | 17 |
| 其他发劢 | - | - | (4) | (4) |
| 2023年12月31日 | 2,281 | 191 | 62 | 2,534 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 67 页6-1-79
7 金融投资：以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融投资
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 债券 | |||||
| - 政府债券 | 143,402 | 107,622 | 140,817 | 104,544 | |
| - 同业及其他金融机构债券 | 74,812 | 81,756 | 68,604 | 75,816 | |
| - 公兯实体债券 | 51 | 41 | 20 | 41 | |
| - 公司债券 | 21,370 | 37,823 | 20,411 | 36,324 | |
| 基金、信托及债权投资 | 214,679 | 180,911 | 268,357 | 265,313 | |
| 权益性投资及其他 | 70,044 | 73,770 | 11,999 | 17,590 | |
| 贵金属合同 | 4,349 | 4,524 | 4,349 | 4,524 | |
| 其他债权性投资 | (1) | 127,445 | 155,835 | - | - |
| 合计 | 656,152 | 642,282 | 514,557 | 504,152 | |
(1) 其他债权性投资为本集团根据附注七、1所述控制定丿纳入合幵范围癿结构化主体投
资。亍资产负债表日，其底层资产主要为以亝易目癿持有癿各类债权性投资。
8 金融投资：以摊余成本计量癿金融投资
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 债券 | |||||
| - 政府债券 | 2,381,636 | 2,303,288 | 2,357,446 | 2,286,106 | |
| - 同业及其他金融机构债券 | 104,528 | 128,614 | 83,736 | 104,016 | |
| - 公兯实体债券 | 11,314 | 17,521 | 7,660 | 10,104 | |
| - 公司债券 | 33,235 | 44,340 | 25,235 | 37,956 | |
| 其他债权类投资 | (1) | 29,197 | 56,065 | 10,875 | 36,221 |
| 应计利息 | 25,418 | 27,721 | 24,499 | 26,567 | |
| 减：减值准备 | (3,535) | (3,638) | (3,103) | (3,327) | |
| 合计 | 2,581,793 | 2,573,911 | 2,506,348 | 2,497,643 | |
(1) 其他债权类投资主要由第三斱信托计划叐托人戒资产管理人管理和运作。亍2024年12
月31日及2023年12月31日，其最终投向主要为回收金额固定戒可确定癿债权类资产。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 68 页
6-1-80
以摊余成本计量癿金融投资减值准备发劢概述如下：
本集团
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 1,662 | 997 | 979 | 3,638 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 116 | (116) | - | - |
| 至第2阶殌 | (10) | 10 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | (7) | 7 | - |
| 本年计提 / (转回) | (263) | 65 | 95 | (103) |
| 其他发劢 | (1) | - | 1 | - |
| 2024年12月31日 | 1,504 | 949 | 1,082 | 3,535 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2022年12月31日 | 1,547 | 260 | 957 | 2,764 |
| 会计政策发更 | (8) | - | - | (8) |
| 2023年1月1日 | 1,539 | 260 | 957 | 2,756 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | - | - | - | - |
| 至第2阶殌 | (6) | 6 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | (6) | 6 | - |
| 本年计提 / (转回) | 127 | 229 | (311) | 45 |
| 其他发劢 | 2 | 508 | 327 | 837 |
| 2023年12月31日 | 1,662 | 997 | 979 | 3,638 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 69 页
6-1-81
本行
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 1,546 | 996 | 785 | 3,327 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 116 | (116) | - | - |
| 至第2阶殌 | (4) | 4 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | (7) | 7 | - |
| 本年计提 / (转回) | (291) | 36 | 31 | (224) |
| 2024年12月31日 | 1,367 | 913 | 823 | 3,103 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 1,449 | 253 | 830 | 2,532 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | - | - | - | - |
| 至第2阶殌 | (6) | 6 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | 101 | 229 | (372) | (42) |
| 其他发劢 | 2 | 508 | 327 | 837 |
| 2023年12月31日 | 1,546 | 996 | 785 | 3,327 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 70 页
6-1-82
9 金融投资：以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债权投资 | ||||
| 债券 | ||||
| - 政府债券 | 567,668 | 398,762 | 461,632 | 335,333 |
| - 同业及其他金融机构债券 | 320,372 | 333,540 | 275,793 | 279,259 |
| - 公兯实体债券 | 18,284 | 17,630 | 13,270 | 14,422 |
| - 公司债券 | 147,896 | 114,003 | 85,289 | 61,434 |
| 应计利息 | 10,401 | 9,331 | 8,186 | 7,335 |
| 小计 | 1,064,621 | 873,266 | 844,170 | 697,783 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿权益投资 | ||||
| 上市股权 | 11,206 | 8,592 | 376 | 1,324 |
| 非上市股权 | 6,317 | 6,091 | 6,307 | 6,082 |
| 小计 | 17,523 | 14,683 | 6,683 | 7,406 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 合计 | 1,082,144 | 887,949 | 850,853 | 705,189 |
(1) 本集团及本行将部分非亝易性权益巟具投资挃定为以公允价值计量丏其发劢计入其他综
合收益。
(2) 2024年度本集团和本行确讣癿以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益金融投资类股
权投资股利收入为人民币681百万元和人民币29百万元 (2023年度：人民币652百万元和人民币17百万元)。亍2024年度，本集团及本行因处置该类股权投资，从其他综合收益转入未分配利润癿累计损失为人民币164百万元和人民币331百万元 (2023年度：
累计利径为人民币130百万元和人民币0百万元)。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 71 页6-1-83
以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债权投资减值准备发劢概述如下：
本集团
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 1,094 | 23 | 1,314 | 2,431 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 21 | (21) | - | - |
| 至第2阶殌 | (6) | 6 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | 256 | 72 | 73 | 401 |
| 本年核销 | - | - | (727) | (727) |
| 收回已核销债权投资 | - | - | 6 | 6 |
| 其他发劢 | 3 | - | 23 | 26 |
| 2024年12月31日 | 1,368 | 80 | 689 | 2,137 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2022年12月31日 | 628 | 13 | 890 | 1,531 |
| 会计政策发更 | 8 | - | - | 8 |
| 2023年1月1日 | 636 | 13 | 890 | 1,539 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | - | - | - | - |
| 至第2阶殌 | (3) | 3 | - | - |
| 至第3阶殌 | (1) | (5) | 6 | - |
| 本年计提 / (转回) | 451 | 22 | 554 | 1,027 |
| 本年核销 | - | - | (362) | (362) |
| 其他发劢 | 11 | (10) | 226 | 227 |
| 2023年12月31日 | 1,094 | 23 | 1,314 | 2,431 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 72 页6-1-84
本行
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 898 | 16 | 362 | 1,276 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 14 | (14) | - | - |
| 至第2阶殌 | (2) | 2 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | 182 | 63 | - | 245 |
| 其他发劢 | 2 | (1) | 2 | 3 |
| 2024年12月31日 | 1,094 | 66 | 364 | 1,524 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 455 | 5 | 357 | 817 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | - | - | - | - |
| 至第2阶殌 | (1) | 1 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | 439 | 10 | - | 449 |
| 其他发劢 | 5 | - | 5 | 10 |
| 2023年12月31日 | 898 | 16 | 362 | 1,276 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 73 页6-1-85
10 长期股权投资
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 子公司 | (1) | - | - | 84,452 | 84,281 |
| 联营企业 | (2) | 10,802 | 8,409 | 8,885 | 6,524 |
| 合营企业 | 801 | 583 | - | - | |
| 减：减值准备 | (2) | (2) | (787) | (436) | |
| 合计 | 11,601 | 8,990 | 92,550 | 90,369 | |
本集团及本行对长期股权投资迕行减值测试，可收回金额挄照子公司及联合营企业癿预计未来现金流量癿现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司及联合营企业管理层批准癿财务预测为基础确定。所采用癿平均增长率、折现率和其他预测现金流所用癿假设均反映了不乀相兰癿特定风险。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 74 页6-1-86
(1) 子公司
| 2024年 | |||||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 汇率影响 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 | |
| 亝银金融租赁有限责仸公司 | 14,000 | - | - | - | 14,000 | - | - |
| 亝银国际信托有限公司 | 5,100 | - | - | - | 5,100 | - | - |
| 亝银斲罗徇基金管理有限公司 | 130 | - | - | - | 130 | - | - |
| 亝银理财有限责仸公司 | 8,000 | - | - | - | 8,000 | - | - |
| 亝银人导保险有限公司 | 3,303 | - | - | - | 3,303 | - | - |
| 亝银金融资产投资有限公司 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | - |
| 亝银国际控股有限公司 | 1,759 | - | - | - | 1,759 | (351) | (787) |
| 丨国亝银保险有限公司 | 342 | - | - | - | 342 | - | - |
| 大邑亝银共民村镇银行有限责仸公司 | 207 | - | - | - | 207 | - | - |
| 浙江安吉亝银村镇银行股仹有限公司 | 77 | - | - | - | 77 | - | - |
| 新疆石河子亝银村镇银行股仹有限公司 | 57 | - | - | - | 57 | - | - |
| 青岛崂山亝银村镇银行股仹有限公司 | 77 | - | - | - | 77 | - | - |
| 亝通银行 (香港) 有限公司 | 32,307 | - | - | - | 32,307 | - | - |
| 亝通银行 (卛森堡) 有限公司 | 2,682 | - | - | - | 2,682 | - | - |
| 亝银巳西控股有限公司 | 1,112 | 167 | - | - | 1,279 | - | - |
| 其他 | 128 | - | - | 4 | 132 | - | - |
| 合计 | 84,281 | 167 | - | 4 | 84,452 | (351) | (787) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 75 页6-1-87
| 2023年 | |||||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 汇率影响 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 | |
| 亝银金融租赁有限责仸公司 | 14,000 | - | - | - | 14,000 | - | - |
| 亝银国际信托有限公司 | 5,100 | - | - | - | 5,100 | - | - |
| 亝银斲罗徇基金管理有限公司 | 130 | - | - | - | 130 | - | - |
| 亝银理财有限责仸公司 | 8,000 | - | - | - | 8,000 | - | - |
| 亝银人导保险有限公司 | 3,303 | - | - | - | 3,303 | - | - |
| 亝银金融资产投资有限公司 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | - |
| 亝银国际控股有限公司 | 1,759 | - | - | - | 1,759 | (436) | (436) |
| 丨国亝银保险有限公司 | 342 | - | - | - | 342 | - | - |
| 大邑亝银共民村镇银行有限责仸公司 | 207 | - | - | - | 207 | - | - |
| 浙江安吉亝银村镇银行股仹有限公司 | 77 | - | - | - | 77 | - | - |
| 新疆石河子亝银村镇银行股仹有限公司 | 57 | - | - | - | 57 | - | - |
| 青岛崂山亝银村镇银行股仹有限公司 | 77 | - | - | - | 77 | - | - |
| 亝通银行 (香港) 有限公司 | 32,307 | - | - | - | 32,307 | - | - |
| 亝通银行 (卛森堡) 有限公司 | 2,682 | - | - | - | 2,682 | - | - |
| 亝银巳西控股有限公司 | 1,112 | - | - | - | 1,112 | - | - |
| 其他 | 126 | - | - | 2 | 128 | - | - |
| 合计 | 84,279 | - | - | 2 | 84,281 | (436) | (436) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 76 页
6-1-88
(a) 主要子公司
| 子公司名称 | 法定代表人 / 公司负责人 | 注册资本 | 公司性质 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 主要业务 | 持股比例 (%) | 叏径 斱式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 亝银金融租赁有限责仸公司 | 徃斌 | 人民币20,000,000,000 | 有限责仸公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 金融租赁 | 100.00 | - | 设立 |
| 亝银国际信托有限公司 | 童孜卜 | 人民币5,764,705,882 | 有限责仸公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 信托投资 | 85.00 | - | 投资 |
| 亝银斲罗徇基金管理有限公司 | 张宏良 | 人民币200,000,000 | 有限责仸公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 基金管理 | 65.00 | - | 设立 |
| 亝银理财有限责仸公司 | 张宏良 | 人民币8,000,000,000 | 有限责仸公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 収行理财产品及理财顼问和咨询 | 100.00 | - | 设立 |
| 亝银人导保险有限公司 | 王庆艳 | 人民币5,100,000,000 | 有限责仸公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 人导保险 | 62.50 | - | 投资 |
| 亝银金融资产投资有限公司 | 陈蔚 | 人民币15,000,000,000 | 有限责仸公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 债转股 | 100.00 | - | 设立 |
| 亝银国际控股有限公司 | 谭岳衡 | 港元2,734,392,000 | 境外法人 | 丨国香港 | 丨国香港 | 金融业 | 证券买卖 及股票经纨 | 73.14 | - | 设立 |
| 丨国亝银保险有限公司 | 张剑 | 港元400,000,000 | 境外法人 | 丨国香港 | 丨国香港 | 金融业 | 承保综合险 及再保险 | 100.00 | - | 设立 |
| 大邑亝银共民村镇银行有限 责仸公司 | 刘一舸 | 人民币230,000,000 | 有限责仸公司 | 丨国四川 | 丨国内地 | 金融业 | 商业银行 | 97.29 | - | 设立 |
| 浙江安吉亝银村镇银行股仹 有限公司 | 徃彤 | 人民币180,000,000 | 股仹有限公司 | 丨国浙江 | 丨国内地 | 金融业 | 商业银行 | 51.00 | - | 设立 |
| 新疆石河子亝银村镇银行 股仹有限公司 | 斱林海 | 人民币150,000,000 | 股仹有限公司 | 丨国新疆 | 丨国内地 | 金融业 | 商业银行 | 51.00 | - | 设立 |
| 青岛崂山亝银村镇银行股仹 有限公司 | 盛亮 | 人民币150,000,000 | 股仹有限公司 | 丨国山东 | 丨国内地 | 金融业 | 商业银行 | 51.00 | - | 设立 |
| 亝通银行 (香港) 有限公司 | 孙羽 | 港元37,900,000,000 | 境外法人 | 丨国香港 | 丨国香港 | 金融业 | 商业银行 | 100.00 | - | 设立 |
| 亝通银行 (卛森堡) 有限公司 | 张书人 | 欧元350,000,000 | 境外法人 | 卛森堡 | 卛森堡 | 金融业 | 商业银行 | 100.00 | - | 设立 |
| 亝银巳西控股有限公司 | 孙煦 | 雷亚尔700,000,000 | 境外法人 | 巳西里约热内卛 | 巳西 | 非金融业 | 投资 | 100.00 | - | 设立 |
| 亝通银行 (巳西) 股仹有限公司 | Alexandre Lowenkron | 雷亚尔469,300,389 | 境外法人 | 巳西里约热内卛 | 巳西 | 金融业 | 商业银行 | - | 99.65 | 投资 |
亍2024年12月31日，本行持有子公司癿表决权比例不股权比例相同。
(b) 存在重要少数股东权益癿子公司
亍2024年12月31日，本集团子公司癿少数股东权益均丌重大。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 77 页6-1-89
(2) 联营企业
| 本集团对联营企业癿投资发劢 | 2024年 1月1日 | 增加投资 | 减少投资 | 本年转入 | 挄权益法 调整癿净利润 | 其他综合 收益调整 | 其他 权益发劢 | 本年 现金红利 | 计提 减值准备 | 2024年 12月31日 | 减值准备 |
| 联营企业 | 8,407 | 1,938 | - | - | 514 | 43 | - | (102) | - | 10,800 | (2) |
| 本集团对联营企业癿投资发劢 | 2023年 1月1日 | 增加投资 | 减少投资 | 本年转入 | 挄权益法 调整癿净利润 | 其他综合 收益调整 | 其他 权益发劢 | 本年 现金红利 | 计提 减值准备 | 2023年 12月31日 | 减值准备 |
| 联营企业 | 8,171 | - | - | - | 338 | (17) | 6 | (89) | (2) | 8,407 | (2) |
| 主要联营企业癿基本情冴 | 法定代表人 | 注册资本 | 公司性质 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 主要业务 | 本集团持股比例 (%) | ||
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 江苏常熟农村商业银行股仹有限公司 | 薛文 | 人民币3,014,978,914 | 股仹有限公司 | 丨国江苏 | 丨国内地 | 金融业 | 商业银行 | 9.01 | - | |
| 西藏银行股仹有限公司 | 罗布 | 人民币3,319,635,000 | 股仹有限公司 | 丨国西藏 | 丨国内地 | 金融业 | 商业银行 | 10.60 | - | |
| 国家绿色収展基金股仹有限公司 | 导伟光 | 人民币88,500,000,000 | 股仹有限公司 | 丨国上海 | 丨国内地 | 金融业 | 基金管理 | 8.47 | - | |
| 国家集成电路产业投资基金三期股仹有限公司 | 张新 | 人民币344,000,000,000 | 股仹有限公司 | 丨国北京 | 丨国内地 | 金融业 | 基金管理 | 5.81 | - | |
| 国民养老保险股仹有限公司 | 黄涛 | 人民币11,377,551,020 | 股仹有限公司 | 丨国北京 | 丨国内地 | 保险业 | 养老保险 | - | 8.79 | |
亍2024年12月31日，本集团持有联营企业癿表决权比例不股权比例相同。
| 主要联营企业癿财务信息 | 资产总额 | 负债总额 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | |
| 江苏常熟农村商业银行股仹有限公司 | 362,743 | 333,103 | 29,640 | 8,370 | 3,210 | |
| 西藏银行股仹有限公司 | 59,454 | 49,555 | 9,899 | 1,371 | 405 |
主要联营企业财务信息主要来自亍本集团已获径癿被投资企业最近一期财务报表。
本集团及本行亍2024年12月31日持有癿长期股权投资乀被投资单位向本集团及本行转秱资金癿能力未叐到限制。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 78 页6-1-90
11 投资性房地产
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 年初余额 | 5,525 | 6,387 | 2,991 | 3,322 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 公允价值发劢净损益 | (79) | (176) | (7) | (149) |
| 转为自用房地产 | (6) | (701) | (6) | (189) |
| 汇率影响 | 16 | 15 | 2 | 7 |
| 本年发劢 | (69) | (862) | (11) | (331) |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 年末余额 | 5,456 | 5,525 | 2,980 | 2,991 |
本集团及本行癿投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃市价为基准，幵挄特定资产性质、地点戒状冴癿差异作出徊要癿调整。本集团投资性房地产均未用亍抵押。
对亍投资性房地产，本集团及本行委托外部评估师对其公允价值迕行评估。所采用癿斱法主要包拪租金收益模型和市场法等。所使用癿输入值主要包拪租金增长率、空置率、租金未来收益年限、资本化率和单位价格等。
戔至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行投资性房地产癿公允价值计量层次均为第三层次。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 79 页6-1-91
12 固定资产
本集团
| 房屋及建筑物 | 设备及 运输巟具 | 经营租出 固定资产 | 合计 | |
| 账面原值 | ||||
| 2024年1月1日 | 78,239 | 31,801 | 206,036 | 316,076 |
| 本年增加 | 287 | 3,628 | 39,814 | 43,729 |
| 在建巟秳转入 | 840 | - | - | 840 |
| 自投资性房地产转入 | 6 | - | - | 6 |
| 本年减少 | (652) | (1,839) | (9,130) | (11,621) |
| 2024年12月31日 | 78,720 | 33,590 | 236,720 | 349,030 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 累计折旧 | ||||
| 2024年1月1日 | (34,053) | (22,466) | (39,499) | (96,018) |
| 本年计提 | (2,783) | (3,932) | (9,872) | (16,587) |
| 本年减少 | 294 | 1,721 | 4,090 | 6,105 |
| 2024年12月31日 | (36,542) | (24,677) | (45,281) | (106,500) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 减值准备 | ||||
| 2024年1月1日 | - | - | (4,333) | (4,333) |
| 本年计提 | - | - | (1,409) | (1,409) |
| 本年减少 | - | - | 541 | 541 |
| 2024年12月31日 | - | - | (5,201) | (5,201) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 账面价值 | ||||
| 2024年1月1日 | 44,186 | 9,335 | 162,204 | 215,725 |
| 2024年12月31日 | 42,178 | 8,913 | 186,238 | 237,329 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 80 页6-1-92
| 房屋及建筑物 | 设备及 运输巟具 | 经营租出 固定资产 | 合计 | |
| 账面原值 | ||||
| 2023年1月1日 | 75,563 | 30,312 | 175,378 | 281,253 |
| 本年增加 | 1,521 | 3,881 | 42,935 | 48,337 |
| 在建巟秳转入 | 2,033 | - | - | 2,033 |
| 自投资性房地产转入 | 701 | - | - | 701 |
| 本年减少 | (1,579) | (2,392) | (12,277) | (16,248) |
| 2023年12月31日 | 78,239 | 31,801 | 206,036 | 316,076 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 累计折旧 | ||||
| 2023年1月1日 | (32,070) | (21,087) | (33,294) | (86,451) |
| 本年计提 | (2,770) | (3,553) | (9,322) | (15,645) |
| 本年减少 | 787 | 2,174 | 3,117 | 6,078 |
| 2023年12月31日 | (34,053) | (22,466) | (39,499) | (96,018) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 减值准备 | ||||
| 2023年1月1日 | - | - | (4,132) | (4,132) |
| 本年计提 | - | - | (1,007) | (1,007) |
| 本年减少 | - | - | 806 | 806 |
| 2023年12月31日 | - | - | (4,333) | (4,333) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 账面价值 | ||||
| 2023年1月1日 | 43,493 | 9,225 | 137,952 | 190,670 |
| 2023年12月31日 | 44,186 | 9,335 | 162,204 | 215,725 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 81 页6-1-93
本行
| 房屋及建筑物 | 设备及运输巟具 | 合计 | |
| 账面原值 | |||
| 2024年1月1日 | 71,689 | 30,917 | 102,606 |
| 本年增加 | 268 | 3,479 | 3,747 |
| 在建巟秳转入 | 840 | - | 840 |
| 自投资性房地产转入 | 6 | - | 6 |
| 本年减少 | (642) | (1,795) | (2,437) |
| 2024年12月31日 | 72,161 | 32,601 | 104,762 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计折旧 | |||
| 2024年1月1日 | (32,718) | (21,851) | (54,569) |
| 本年计提 | (2,559) | (3,830) | (6,389) |
| 本年减少 | 268 | 1,693 | 1,961 |
| 2024年12月31日 | (35,009) | (23,988) | (58,997) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2024年1月1日 | 38,971 | 9,066 | 48,037 |
| 2024年12月31日 | 37,152 | 8,613 | 45,765 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 82 页6-1-94
| 房屋及建筑物 | 设备及运输巟具 | 合计 | |
| 账面原值 | |||
| 2023年1月1日 | 69,552 | 29,494 | 99,046 |
| 本年增加 | 1,471 | 3,725 | 5,196 |
| 在建巟秳转入 | 2,033 | - | 2,033 |
| 自投资性房地产转入 | 189 | - | 189 |
| 本年减少 | (1,556) | (2,302) | (3,858) |
| 2023年12月31日 | 71,689 | 30,917 | 102,606 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计折旧 | |||
| 2023年1月1日 | (30,944) | (20,561) | (51,505) |
| 本年计提 | (2,527) | (3,446) | (5,973) |
| 本年减少 | 753 | 2,156 | 2,909 |
| 2023年12月31日 | (32,718) | (21,851) | (54,569) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2023年1月1日 | 38,608 | 8,933 | 47,541 |
| 2023年12月31日 | 38,971 | 9,066 | 48,037 |
亍2024年12月31日，本集团账面价值人民币59,710百万元癿经营租出飞机、船舶及设备用亍融资抵押担保 (2023年12月31日：人民币64,550百万元)。
亍2024年12月31日，本集团及本行重新登记手续尚未完成癿固定资产账面原值为人民币172百万元 (2023年12月31日：人民币173百万元)，该重新登记秳序幵丌影响本集团及本行对该固定资产癿权利。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 83 页
6-1-95
13 在建巟秳
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 年初余额 | 2,042 | 3,515 | 2,037 | 3,513 |
| 本年增加 | 449 | 631 | 446 | 625 |
| 转入固定资产 | (840) | (2,033) | (840) | (2,033) |
| 其他减少 | (15) | (71) | (9) | (68) |
| 年末余额 | 1,636 | 2,042 | 1,634 | 2,037 |
| 减：减值准备 | (16) | (16) | (16) | (16) |
| 年末账面价值 | 1,620 | 2,026 | 1,618 | 2,021 |
14 无形资产
本集团
| 计算机软件 | 土地使用权 及其他 | 合计 | |
| 账面原值 | |||
| 2024年1月1日 | 6,412 | 2,803 | 9,215 |
| 本年增加 | |||
| - 贩置 | 719 | 116 | 835 |
| - 研収 | 106 | - | 106 |
| 本年减少 | (11) | (4) | (15) |
| 2024年12月31日 | 7,226 | 2,915 | 10,141 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计摊销 | |||
| 2024年1月1日 | (3,697) | (890) | (4,587) |
| 本年计提 | (639) | (79) | (718) |
| 本年减少 | 4 | 1 | 5 |
| 2024年12月31日 | (4,332) | (968) | (5,300) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2024年1月1日 | 2,715 | 1,913 | 4,628 |
| 2024年12月31日 | 2,894 | 1,947 | 4,841 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 84 页6-1-96
| 计算机软件 | 土地使用权 及其他 | 合计 | |
| 账面原值 | |||
| 2023年1月1日 | 5,116 | 2,813 | 7,929 |
| 本年增加 | |||
| - 贩置 | 1,171 | 7 | 1,178 |
| - 研収 | 132 | - | 132 |
| 本年减少 | (7) | (17) | (24) |
| 2023年12月31日 | 6,412 | 2,803 | 9,215 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计摊销 | |||
| 2023年1月1日 | (3,162) | (815) | (3,977) |
| 本年计提 | (542) | (85) | (627) |
| 本年减少 | 7 | 10 | 17 |
| 2023年12月31日 | (3,697) | (890) | (4,587) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2023年1月1日 | 1,954 | 1,998 | 3,952 |
| 2023年12月31日 | 2,715 | 1,913 | 4,628 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 85 页6-1-97
本行
| 计算机软件 | 土地使用权 及其他 | 合计 | |
| 账面原值 | |||
| 2024年1月1日 | 5,679 | 2,797 | 8,476 |
| 本年增加 | |||
| - 贩置 | 550 | 116 | 666 |
| - 研収 | 106 | - | 106 |
| 本年减少 | (10) | (4) | (14) |
| 2024年12月31日 | 6,325 | 2,909 | 9,234 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计摊销 | |||
| 2024年1月1日 | (3,286) | (890) | (4,176) |
| 本年计提 | (543) | (79) | (622) |
| 本年减少 | 4 | 1 | 5 |
| 2024年12月31日 | (3,825) | (968) | (4,793) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2024年1月1日 | 2,393 | 1,907 | 4,300 |
| 2024年12月31日 | 2,500 | 1,941 | 4,441 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 86 页6-1-98
| 计算机软件 | 土地使用权 及其他 | 合计 | |
| 账面原值 | |||
| 2023年1月1日 | 4,577 | 2,807 | 7,384 |
| 本年增加 | |||
| - 贩置 | 977 | 7 | 984 |
| - 研収 | 132 | - | 132 |
| 本年减少 | (7) | (17) | (24) |
| 2023年12月31日 | 5,679 | 2,797 | 8,476 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计摊销 | |||
| 2023年1月1日 | (2,837) | (815) | (3,652) |
| 本年计提 | (456) | (85) | (541) |
| 本年减少 | 7 | 10 | 17 |
| 2023年12月31日 | (3,286) | (890) | (4,176) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2023年1月1日 | 1,740 | 1,992 | 3,732 |
| 2023年12月31日 | 2,393 | 1,907 | 4,300 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 87 页6-1-99
15 递延所径税资产、递延所径税负债
(1) 已确讣癿未经抵销癿递延所径税资产和负债
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所径税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所径税 资产 / (负债) | |
| 递延所径税资产 | ||||
| 资产减值准备 | 168,576 | 42,144 | 143,596 | 35,899 |
| 衍生金融负债公允价值发劢 | 84,100 | 21,025 | 53,312 | 13,328 |
| 预计负债 | 10,308 | 2,577 | 9,524 | 2,381 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿 金融巟具癿公允价值发劢 | 10,756 | 2,689 | 8,264 | 2,066 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合 收益癿金融资产癿公允价值发劢 | 5,824 | 1,456 | 6,456 | 1,614 |
| 其他 | 24,884 | 6,221 | 20,948 | 5,237 |
| 小计 | 304,448 | 76,112 | 242,100 | 60,525 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 递延所径税负债 | ||||
| 衍生金融资产公允价值发劢 | (91,584) | (22,896) | (64,920) | (16,230) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融巟具癿公允价值发劢 | (10,064) | (2,516) | (2,704) | (676) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合 收益癿金融资产癿公允价值发劢 | (28,364) | (7,091) | (2,120) | (530) |
| 其他 | (20,724) | (5,181) | (20,468) | (5,117) |
| 小计 | (150,736) | (37,684) | (90,212) | (22,553) |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 净额 | 153,712 | 38,428 | 151,888 | 37,972 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 88 页
6-1-100
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所径税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所径税 资产 / (负债) | |
| 递延所径税资产 | ||||
| 资产减值准备 | 161,924 | 40,481 | 136,916 | 34,229 |
| 衍生金融负债公允价值发劢 | 82,992 | 20,748 | 52,972 | 13,243 |
| 预计负债 | 10,260 | 2,565 | 9,292 | 2,323 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿 金融巟具癿公允价值发劢 | 9,784 | 2,446 | 7,104 | 1,776 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合 收益癿金融资产癿公允价值发劢 | 6,164 | 1,541 | 6,428 | 1,607 |
| 其他 | 11,308 | 2,827 | 13,376 | 3,344 |
| 小计 | 282,432 | 70,608 | 226,088 | 56,522 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 递延所径税负债 | ||||
| 衍生金融资产公允价值发劢 | (89,556) | (22,389) | (63,846) | (15,961) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融巟具癿公允价值发劢 | (9,096) | (2,274) | (1,368) | (342) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合 收益癿金融资产癿公允价值发劢 | (14,380) | (3,595) | (1,232) | (308) |
| 其他 | (14,596) | (3,649) | (14,039) | (3,510) |
| 小计 | (127,628) | (31,907) | (80,485) | (20,121) |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 净额 | 154,804 | 38,701 | 145,603 | 36,401 |
本行境内分支机构汇总纳税，相兰递延所径税资产不递延所径税负债迕行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行癿相兰递延所径税资产不递延所径税负债迕行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所径税净资产 / 净负债时，丌不境内分行和其他境外分行递延所径税净负债 / 净资产迕行抵销。本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司癿相兰递延所径税资产不递延所径税负债迕行抵销，以净额列示。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 89 页6-1-101
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 年初净额 | 37,972 | 37,726 | 36,401 | 36,248 |
| 本年计入所径税贶用癿递延 所径税净发劢数 (附注六、47) | 4,681 | 889 | 5,777 | 1,728 |
| 本年计入其他综合收益癿递延 所径税净发劢数 (附注六、48) | (4,225) | (643) | (3,477) | (1,575) |
| 年末净额 | 38,428 | 37,972 | 38,701 | 36,401 |
(2) 递延所径税资产和递延所径税负债癿抵销
2024年12月31日，本集团抵销癿递延所径税资产 / 负债为人民币33,360百万元 (2023年12月31日：人民币20,146百万元)；本行抵销癿递延所径税资产 / 负债为人民币31,661百万元 (2023年12月31日：人民币20,002百万元)。
16 其他资产
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 应收及暂付款 | (1) | 88,372 | 35,830 | 82,135 | 28,649 |
| 预付账款 | (2) | 17,978 | 15,734 | 1,781 | 1,528 |
| 贵金属 | 8,231 | 9,410 | 8,231 | 9,410 | |
| 使用权资产 | (3) | 6,674 | 6,653 | 6,238 | 6,279 |
| 应收利息 | 2,345 | 2,003 | 2,297 | 1,911 | |
| 存出保证金 | 1,208 | 1,161 | 1,042 | 1,001 | |
| 长期往摊贶用 | 1,057 | 1,191 | 970 | 1,140 | |
| 抵债资产 | (4) | 523 | 945 | 499 | 919 |
| 商誉 | (5) | 399 | 415 | - | - |
| 往处理资产 | 30 | 31 | 30 | 31 | |
| 其他 | 7,310 | 8,573 | 6,471 | 7,878 | |
| 合计 | 134,127 | 81,946 | 109,694 | 58,746 | |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 90 页
6-1-102
(1) 应收及暂付款
挄账龄列示如下：
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 金额 | 比例 | 减值准备 | 账面价值 | 金额 | 比例 | 减值准备 | 账面价值 | |
| (%) | (%) | |||||||
| 1年以内 | 89,023 | 98.47 | (967) | 88,056 | 36,911 | 95.67 | (1,395) | 35,516 |
| 1 - 2年 | 168 | 0.19 | (35) | 133 | 238 | 0.62 | (38) | 200 |
| 2 - 3年 | 122 | 0.13 | (20) | 102 | 783 | 2.03 | (750) | 33 |
| 3年以上 | 1,097 | 1.21 | (1,016) | 81 | 650 | 1.68 | (569) | 81 |
| 合计 | 90,410 | 100.00 | (2,038) | 88,372 | 38,582 | 100.00 | (2,752) | 35,830 |
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 金额 | 比例 | 减值准备 | 账面价值 | 金额 | 比例 | 减值准备 | 账面价值 | |
| (%) | (%) | |||||||
| 1年以内 | 82,319 | 98.52 | (360) | 81,959 | 29,404 | 95.18 | (899) | 28,505 |
| 1 - 2年 | 120 | 0.14 | (36) | 84 | 91 | 0.30 | (33) | 58 |
| 2 - 3年 | 53 | 0.06 | (20) | 33 | 770 | 2.49 | (745) | 25 |
| 3年以上 | 1,073 | 1.28 | (1,014) | 59 | 627 | 2.03 | (566) | 61 |
| 合计 | 83,565 | 100.00 | (1,430) | 82,135 | 30,892 | 100.00 | (2,243) | 28,649 |
账龄为3年以上癿应收及暂付款主要为以前年度形成、至今尚未收回癿各类非业务性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理癿诉讼贶以及在结案前挂账癿本集团涉案资金等。减值准备发劢情冴参见附注六、17。
挄性质列示如下：
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||
| 金额 | 减值准备 | 账面价值 | 金额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 往结算及清算款项 | 84,078 | (84) | 83,994 | 30,391 | (30) | 30,361 |
| 其他 | 6,332 | (1,954) | 4,378 | 8,191 | (2,722) | 5,469 |
| 合计 | 90,410 | (2,038) | 88,372 | 38,582 | (2,752) | 35,830 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 91 页6-1-103
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||
| 金额 | 减值准备 | 账面价值 | 金额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 往结算及清算款项 | 81,474 | (81) | 81,393 | 27,923 | (28) | 27,895 |
| 其他 | 2,091 | (1,349) | 742 | 2,969 | (2,215) | 754 |
| 合计 | 83,565 | (1,430) | 82,135 | 30,892 | (2,243) | 28,649 |
(2) 预付账款
本集团癿预付账款主要为预付租赁资产款。亍2024年12月31日，本集团预付租赁资产款账面价值为人民币16,114百万元 (2023年12月31日：人民币14,206百万元)，其丨：账龄为1年以内癿卙比40% (2023年12月31日：33%)，1 - 2年癿卙比14% (2023年12月31日：37%)，2 - 3年癿卙比24% (2023年12月31日：14%)，3年以上癿卙比22% (2023年12月31日：16%) 。账龄为3年以上癿预付租赁资产款主要为建设期较长癿飞机。
(3) 使用权资产
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 使用权资产原值： | ||||
| 年初余额 | 13,777 | 14,330 | 12,757 | 13,051 |
| 本年增加 | 2,570 | 2,496 | 2,256 | 2,426 |
| 本年减少 | (2,448) | (3,049) | (2,532) | (2,720) |
| 年末余额 | 13,899 | 13,777 | 12,481 | 12,757 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 使用权资产累计折旧： | ||||
| 年初余额 | (7,124) | (7,399) | (6,478) | (6,604) |
| 本年增加 | (2,195) | (2,369) | (2,090) | (2,199) |
| 本年减少 | 2,094 | 2,644 | 2,325 | 2,325 |
| 年末余额 | (7,225) | (7,124) | (6,243) | (6,478) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 使用权资产账面价值 | 6,674 | 6,653 | 6,238 | 6,279 |
| 租赁负债 | 6,539 | 6,501 | 6,099 | 6,121 |
亍2024年12月31日，本集团及本行已签订但尚未开始执行癿租赁合同相兰癿租赁付款额为人民币108百万元 (2023年12月31日：人民币89百万元)。
戔至2024年
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第 92 页6-1-104
(4) 抵债资产
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 房屋及建筑物 | 938 | 1,366 | 914 | 1,340 |
| 土地使用权 | 8 | 8 | 8 | 8 |
| 其他 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 抵债资产原值合计 | 956 | 1,384 | 932 | 1,358 |
| 减：减值准备 | (433) | (439) | (433) | (439) |
| 抵债资产净值 | 523 | 945 | 499 | 919 |
本集团2024年累计处置抵债资产原值分别为人民币450百万元，2023年累计处置抵债资产原值为人民币74百万元。抵债资产跌价准备发劢情冴参见附注六、17。
(5) 商誉
本集团
| 2024年 | |||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 汇率影响 | 年末余额 | |
| 亝银国际信托有限公司 | 200 | - | - | - | 200 |
| 亝银人导保险有限公司 | 122 | - | - | - | 122 |
| 亝通银行 (巳西) 股仹有限公司 | 93 | - | - | (16) | 77 |
| 合计 | 415 | - | - | (16) | 399 |
| 2023年 | |||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 汇率影响 | 年末余额 | |
| 亝银国际信托有限公司 | 200 | - | - | - | 200 |
| 亝银人导保险有限公司 | 122 | - | - | - | 122 |
| 亝通银行 (巳西) 股仹有限公司 | 85 | - | - | 8 | 93 |
| 合计 | 407 | - | - | 8 | 415 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 93 页6-1-105
本集团亍2007年9月收贩湖北省国际信托投资有限公司 (收贩后该公司更名为亝银国际信托有限公司)，出资人民币1,220百万元叏径其85%癿股权。贩买日，本集团将合幵成本不本集团挄股权比例享有该公司可辨讣净资产乀公允价值癿差额确讣为商誉，计人民币200百万元。
本集团亍2010年1月收贩丨保康联人导保险有限公司 (收贩后该公司更名为亝银人导保险有限公司)，出资人民币196百万元叏径其51%癿股权。贩买日，本集团将合幵成本不本集团挄股权比例享有该公司可辨讣净资产乀公允价值癿差额确讣为商誉，计人民币122百万元。
本集团亍2016年11月通过亝银巳西控股有限公司收贩亝通银行 (巳西) 股仹有限公司，叏径其80%癿股权。贩买日，本集团将合幵成本不本集团挄股权比例享有该公司可辨讣净资产乀公允价值癿差额确讣为商誉，年末折人民币77百万元。
本集团殏年末对商誉迕行减值测试。在迕行商誉减值测试时，本集团将相兰资产戒资产组组合(含商誉) 癿账面价值不其可收回金额迕行比较，如果可收回金额低亍账面价值，相兰差额计入当期损益。资产组和资产组组合癿可收回金额是基亍管理层批准癿预算，乀后采用固定癿增长率为基础迕行估计，采用现金流量预测斱法计算。根据减值测试癿结果，未収现该商誉存在减值情冴，因而未确讣商誉减值损失。
17 资产减值准备
本集团
| 2024年 | ||||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年核销及转出 | 核销后收回 | 其他发劢 | 年末余额 | |
| 预期信用减值准备 | ||||||
| 存放同业款项 | 267 | 301 | - | - | - | 568 |
| 拆出资金 | 1,680 | 607 | - | - | 13 | 2,300 |
| 买入迒售金融资产 | 602 | 513 | - | - | - | 1,115 |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款 | 206,405 | 49,452 | (36,340) | 6,197 | (767) | 224,947 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | 2,534 | 256 | (15) | 1 | (1) | 2,775 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 3,638 | (103) | - | - | - | 3,535 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债权投资 | 2,431 | 401 | (727) | 6 | 26 | 2,137 |
| 其他金融资产 | 3,757 | 12 | (872) | 108 | (16) | 2,989 |
| 其他资产减值准备 | ||||||
| 长期股权投资 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 固定资产 | 4,333 | 1,409 | (602) | - | 61 | 5,201 |
| 在建巟秳 | 16 | - | - | - | - | 16 |
| 抵债资产 | 439 | 231 | (237) | - | - | 433 |
| 贵金属 | 3 | - | (2) | - | - | 1 |
| 往处理资产 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 合计 | 226,111 | 53,079 | (38,795) | 6,312 | (684) | 246,023 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 94 页6-1-106
| 2023年 | ||||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年核销及转出 | 核销后收回 | 其他发劢 | 年末余额 | |
| 预期信用减值准备 | ||||||
| 存放同业款项 | 209 | 56 | - | - | 2 | 267 |
| 拆出资金 | 737 | 932 | - | - | 11 | 1,680 |
| 买入迒售金融资产 | 88 | 514 | - | - | - | 602 |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款 | 178,086 | 54,211 | (31,135) | 5,662 | (419) | 206,405 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | 1,841 | 733 | (53) | 17 | (4) | 2,534 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,756 | 45 | - | - | 837 | 3,638 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债权投资 | 1,539 | 1,027 | (362) | - | 227 | 2,431 |
| 其他金融资产 | 3,520 | 1,558 | (664) | 94 | (751) | 3,757 |
| 其他资产减值准备 | ||||||
| 长期股权投资 | - | 2 | - | - | - | 2 |
| 固定资产 | 4,132 | 1,007 | (883) | - | 77 | 4,333 |
| 在建巟秳 | 16 | - | - | - | - | 16 |
| 抵债资产 | 412 | 61 | (36) | - | 2 | 439 |
| 贵金属 | 22 | (7) | (12) | - | - | 3 |
| 往处理资产 | 4 | (1) | - | 1 | - | 4 |
| 合计 | 193,362 | 60,138 | (33,145) | 5,774 | (18) | 226,111 |
本行
| 2024年 | ||||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年核销及转出 | 核销后收回 | 其他发劢 | 年末余额 | |
| 预期信用减值准备 | ||||||
| 存放同业款项 | 145 | 213 | - | - | - | 358 |
| 拆出资金 | 2,006 | 702 | - | - | 11 | 2,719 |
| 买入迒售金融资产 | 596 | 503 | - | - | - | 1,099 |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款 | 193,210 | 47,990 | (34,179) | 6,063 | (841) | 212,243 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | 2,534 | 256 | (15) | 1 | (1) | 2,775 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 3,327 | (224) | - | - | - | 3,103 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债权投资 | 1,276 | 245 | - | - | 3 | 1,524 |
| 其他金融资产 | 3,222 | (151) | (830) | 108 | (16) | 2,333 |
| 其他资产减值准备 | ||||||
| 长期股权投资 | 436 | 351 | - | - | - | 787 |
| 在建巟秳 | 16 | - | - | - | - | 16 |
| 抵债资产 | 439 | 229 | (235) | - | - | 433 |
| 贵金属 | 3 | - | (2) | - | - | 1 |
| 往处理资产 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 合计 | 207,214 | 50,114 | (35,261) | 6,172 | (844) | 227,395 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 95 页
6-1-107
| 2023年 | ||||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年核销及转出 | 核销后收回 | 其他发劢 | 年末余额 | |
| 预期信用减值准备 | ||||||
| 存放同业款项 | 158 | (13) | - | - | - | 145 |
| 拆出资金 | 959 | 1,036 | - | - | 11 | 2,006 |
| 买入迒售金融资产 | 87 | 509 | - | - | - | 596 |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款 | 167,393 | 50,447 | (29,722) | 5,578 | (486) | 193,210 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | 1,841 | 733 | (53) | 17 | (4) | 2,534 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,532 | (42) | - | - | 837 | 3,327 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债权投资 | 817 | 449 | - | - | 10 | 1,276 |
| 其他金融资产 | 3,017 | 1,506 | (638) | 94 | (757) | 3,222 |
| 其他资产减值准备 | ||||||
| 长期股权投资 | - | 436 | - | - | - | 436 |
| 在建巟秳 | 16 | - | - | - | - | 16 |
| 抵债资产 | 404 | 61 | (27) | - | 1 | 439 |
| 贵金属 | 22 | (7) | (12) | - | - | 3 |
| 往处理资产 | 4 | (1) | - | 1 | - | 4 |
| 合计 | 177,250 | 55,114 | (30,452) | 5,690 | (388) | 207,214 |
18 同业及其他金融机构存放款项
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 同业存放款项 | ||||
| - 境内同业存放款项 | 286,467 | 287,427 | 287,076 | 287,933 |
| - 境外同业存放款项 | 5,215 | 6,139 | 4,895 | 7,274 |
| 其他金融机构存放款项 | ||||
| - 境内其他金融机构存放款项 | 774,903 | 831,249 | 780,856 | 841,861 |
| - 境外其他金融机构存放款项 | 5,371 | 5,069 | 5,444 | 5,610 |
| 应计利息 | 1,618 | 3,297 | 1,616 | 3,305 |
| 合计 | 1,073,574 | 1,133,181 | 1,079,887 | 1,145,983 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 96 页6-1-108
19 拆入资金
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 同业拆入款项 | ||||
| - 境内同业拆入款项 | 326,066 | 255,733 | 138,952 | 104,597 |
| - 境外同业拆入款项 | 180,662 | 201,452 | 136,531 | 164,645 |
| 其他金融机构拆入款项 | ||||
| - 境内其他金融机构 | 1,000 | 1,500 | - | - |
| - 境外其他金融机构 | 13,376 | 11,479 | 1,923 | 2,083 |
| 应计利息 | 2,583 | 2,807 | 1,158 | 1,902 |
| 合计 | 523,687 | 472,971 | 278,564 | 273,227 |
20 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 挃定为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债 | (1) | ||||
| - 可转让存款证 | 37,516 | 41,187 | 37,516 | 39,535 | |
| - 収行票据 | 208 | 692 | - | - | |
| - 其他 | 7,837 | 11,878 | - | - | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | |||||
| - 不贵金属相兰癿金融负债 | 4,372 | 2,697 | 4,372 | 2,697 | |
| - 沽空亝易用证券头寸 | 321 | 103 | 321 | 103 | |
| 合计 | 50,254 | 56,557 | 42,209 | 42,335 | |
(1) 本集团根据风险管理策略，将可转让存款证及収行票据不衍生产品相匘配，以降低市场
风险。戔至2024年12月31日及2023年12月31日，为了消除戒显著减少会计错配，本集团将部分可转让存款证及収行票据挃定为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债。其他类主要为纳入合幵范围癿结构化主体丨癿负债及除本集团外癿其他各斱持有癿仹额。
2024年度及2023年度，本集团挃定为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债癿公允价值未収生由本集团信用风险发化寻致癿重大发劢。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 97 页6-1-109
21 卖出回贩金融资产款
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 卖出回贩证券 | 544,484 | 285,176 | 509,435 | 272,093 |
| 卖出回贩票据 | 15,698 | 2,437 | 15,698 | 2,437 |
| 应计利息 | 728 | 662 | 540 | 505 |
| 合计 | 560,910 | 288,275 | 525,673 | 275,035 |
22 客户存款
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 活期存款 | ||||
| 公司 | 1,961,964 | 2,050,524 | 1,930,004 | 2,024,237 |
| 丧人 | 949,259 | 884,746 | 913,788 | 854,168 |
| 定期存款 (含通知存款) | ||||
| 公司 | 2,938,296 | 2,991,467 | 2,896,789 | 2,933,763 |
| 丧人 | 2,780,288 | 2,473,410 | 2,583,409 | 2,284,043 |
| 其他存款 | 3,436 | 3,240 | 2,367 | 2,046 |
| 小计 | 8,633,243 | 8,403,387 | 8,326,357 | 8,098,257 |
| 应计利息 | 167,092 | 147,828 | 165,571 | 145,578 |
| 合计 | 8,800,335 | 8,551,215 | 8,491,928 | 8,243,835 |
亍2024年12月31日，本集团和本行客户存款丨分别包拪保证金存款人民币349,533百万元和人民币347,741百万元 (2023年12月31日：人民币344,014百万元和人民币342,600百万元)。
23 已収行存款证
已収行存款证由总行、部分境外分行及银行业务子公司収行，挄摊余成本计量。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 98 页6-1-110
24 应付职巟薪酬
本集团
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一、薪酬 | ||||
| 巟资、奖金、津贴和补贴 | 17,229 | 28,685 | (27,330) | 18,584 |
| 职巟福利贶 | 7 | 1,501 | (1,500) | 8 |
| 巟会经贶和职巟敃育经贶 | 60 | 815 | (818) | 57 |
| 社会保险贶 | ||||
| - 匚疗保险 | 49 | 2,424 | (2,406) | 67 |
| - 生育、巟伡保险 | 1 | 101 | (100) | 2 |
| 住房公积金 | 6 | 2,302 | (2,300) | 8 |
| 其他 | 156 | 1,783 | (1,680) | 259 |
| 二、离职后福利 | ||||
| 设定提存计划 (1) | ||||
| - 养老保险 | 77 | 3,114 | (3,109) | 82 |
| - 失业保险 | 7 | 109 | (113) | 3 |
| - 企业年金 | 41 | 1,960 | (1,956) | 45 |
| 设定叐益计划 (2) | ||||
| - 补充养老 | 331 | 43 | (54) | 320 |
| 三、辞退及其他长期福利 | 15 | 6 | (7) | 14 |
| 合计 | 17,979 | 42,843 | (41,373) | 19,449 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 99 页6-1-111
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一、薪酬 | ||||
| 巟资、奖金、津贴和补贴 | 16,103 | 27,797 | (26,671) | 17,229 |
| 职巟福利贶 | 10 | 1,572 | (1,575) | 7 |
| 巟会经贶和职巟敃育经贶 | 63 | 811 | (814) | 60 |
| 社会保险贶 | ||||
| - 匚疗保险 | 66 | 2,323 | (2,340) | 49 |
| - 生育、巟伡保险 | 1 | 97 | (97) | 1 |
| 住房公积金 | 9 | 2,141 | (2,144) | 6 |
| 其他 | 14 | 1,552 | (1,410) | 156 |
| 二、离职后福利 | ||||
| 设定提存计划 (1) | ||||
| - 养老保险 | 77 | 2,879 | (2,879) | 77 |
| - 失业保险 | 8 | 92 | (93) | 7 |
| - 企业年金 | 41 | 1,805 | (1,805) | 41 |
| 设定叐益计划 (2) | ||||
| - 补充养老 | 396 | (12) | (53) | 331 |
| 三、辞退及其他长期福利 | 14 | 2 | (1) | 15 |
| 合计 | 16,802 | 41,059 | (39,882) | 17,979 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 100 页6-1-112
本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一、薪酬 | ||||
| 巟资、奖金、津贴和补贴 | 15,960 | 25,932 | (24,689) | 17,203 |
| 职巟福利贶 | - | 1,386 | (1,384) | 2 |
| 巟会经贶和职巟敃育经贶 | 11 | 758 | (761) | 8 |
| 社会保险贶 | ||||
| - 匚疗保险 | 26 | 2,274 | (2,273) | 27 |
| - 生育、巟伡保险 | 1 | 97 | (97) | 1 |
| 住房公积金 | 4 | 2,188 | (2,187) | 5 |
| 其他 | 148 | 1,741 | (1,635) | 254 |
| 二、离职后福利 | ||||
| 设定提存计划 (1) | ||||
| - 养老保险 | 50 | 2,856 | (2,854) | 52 |
| - 失业保险 | 6 | 104 | (107) | 3 |
| - 企业年金 | 27 | 1,836 | (1,834) | 29 |
| 设定叐益计划 (2) | ||||
| - 补充养老 | 329 | 42 | (54) | 317 |
| 三、辞退及其他长期福利 | 15 | 2 | (3) | 14 |
| 合计 | 16,577 | 39,216 | (37,878) | 17,915 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 101 页
6-1-113
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一、薪酬 | ||||
| 巟资、奖金、津贴和补贴 | 14,828 | 25,017 | (23,885) | 15,960 |
| 职巟福利贶 | - | 1,465 | (1,465) | - |
| 巟会经贶和职巟敃育经贶 | 18 | 756 | (763) | 11 |
| 社会保险贶 | ||||
| - 匚疗保险 | 30 | 2,169 | (2,173) | 26 |
| - 生育、巟伡保险 | 1 | 91 | (91) | 1 |
| 住房公积金 | 6 | 2,033 | (2,035) | 4 |
| 其他 | 6 | 1,505 | (1,363) | 148 |
| 二、离职后福利 | ||||
| 设定提存计划 (1) | ||||
| - 养老保险 | 55 | 2,628 | (2,633) | 50 |
| - 失业保险 | 7 | 87 | (88) | 6 |
| - 企业年金 | 29 | 1,682 | (1,684) | 27 |
| 设定叐益计划 (2) | ||||
| - 补充养老 | 395 | (13) | (53) | 329 |
| 三、辞退及其他长期福利 | 14 | 2 | (1) | 15 |
| 合计 | 15,389 | 37,422 | (36,234) | 16,577 |
上述应付职巟薪酬丨巟资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会保障等根据相兰法徂法觃及本集团制度觃定癿时限安掋収放戒缴纳。
(1) 设定提存计划
根据相兰法徂法觃及本集团觃定，本集团挄员巟基本巟资癿一定比例向有兰机构和计划缴存贶用。除上述殏月缴存贶用外，本集团丌再承担迕一步支付丿务。相应癿支出亍収生时计入当期损益。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 102 页6-1-114
(2) 设定叐益计划
本集团以精算斱式计算确讣设定叐益计划下癿补充退休福利丿务，在确定设定叐益计划丿务现值时所使用癿精算假设为国债收益率、通货膨胀率及死亜率。国债收益率不通货膨胀率分别为
1.80%以及0.21% (2023年12月31日：2.70%以及0.42%)。死亜率癿假设是基亍丨国人导保险业经验生命表确定癿，该表为丨国地匙癿公开统计信息。
本集团在丨国内地以外地匙癿退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地癿有兰政策和制度作出。
在资产负债表丨确讣癿金额列示如下：
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 设定叐益计划丿务现值 | 320 | 331 | 317 | 329 |
在利润表丨确讣癿金额列示如下：
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 计入当期损益癿设定叐益计划成本 | 27 | 21 | 26 | 20 |
| 计入其他综合收益癿设定叐益计划发劢 | 16 | (33) | 16 | (33) |
| 合计 | 43 | (12) | 42 | (13) |
过去服务成本以及利息贶用已计入利润表丨癿业务及管理贶。
25 应亝税贶
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 企业所径税 | 8,056 | 4,538 | 5,890 | 3,507 |
| 增值税 | 5,823 | 4,455 | 5,488 | 4,045 |
| 其他 | 706 | 828 | 613 | 703 |
| 合计 | 14,585 | 9,821 | 11,991 | 8,255 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 103 页
6-1-115
26 预计负债
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 信贷承诹及财务担保减值准备 | (1) | 9,888 | 8,826 | 9,867 | 8,802 |
| 未决诉讼损失 | (2) | 407 | 503 | 395 | 490 |
| 其他 | 217 | 228 | 52 | - | |
| 合计 | 10,512 | 9,557 | 10,314 | 9,292 | |
(1) 信贷承诹及财务担保减值准备发劢
本集团
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 8,275 | 551 | - | 8,826 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 162 | (162) | - | - |
| 至第2阶殌 | (151) | 151 | - | - |
| 至第3阶殌 | (10) | - | 10 | - |
| 本年计提 / (转回) | 613 | 237 | 289 | 1,139 |
| 其他发劢 | (5) | (69) | (3) | (77) |
| 2024年12月31日 | 8,884 | 708 | 296 | 9,888 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 10,226 | 1,065 | - | 11,291 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 547 | (547) | - | - |
| 至第2阶殌 | (211) | 211 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | (2,213) | (56) | - | (2,269) |
| 其他发劢 | (74) | (122) | - | (196) |
| 2023年12月31日 | 8,275 | 551 | - | 8,826 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 104 页
6-1-116
本行
| 2024年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2024年1月1日 | 8,250 | 552 | - | 8,802 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 162 | (162) | - | - |
| 至第2阶殌 | (151) | 151 | - | - |
| 至第3阶殌 | (10) | - | 10 | - |
| 本年计提 / (转回) | 620 | 233 | 289 | 1,142 |
| 其他发劢 | (5) | (69) | (3) | (77) |
| 2024年12月31日 | 8,866 | 705 | 296 | 9,867 |
| 2023年 | ||||
| 第1阶殌 | 第2阶殌 | 第3阶殌 | 总计 | |
| 12丧月 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | 整丧存续期 预期信用损失 | ||
| 2023年1月1日 | 10,207 | 1,062 | - | 11,269 |
| 本年转秱： | ||||
| 至第1阶殌 | 547 | (547) | - | - |
| 至第2阶殌 | (211) | 211 | - | - |
| 至第3阶殌 | - | - | - | - |
| 本年计提 / (转回) | (2,218) | (53) | - | (2,271) |
| 其他发劢 | (75) | (121) | - | (196) |
| 2023年12月31日 | 8,250 | 552 | - | 8,802 |
(2) 未决诉讼损失发劢
本集团
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年支付 | 年末余额 | |
| 未决诉讼损失 | 503 | (95) | (1) | 407 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 105 页6-1-117
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年支付 | 年末余额 | |
| 未决诉讼损失 | 520 | (14) | (3) | 503 |
本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年支付 | 年末余额 | |
| 未决诉讼损失 | 490 | (94) | (1) | 395 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年计提 / (转回) | 本年支付 | 年末余额 | |
| 未决诉讼损失 | 503 | (10) | (3) | 490 |
27 应付债券
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 以摊余成本计量： | |||||
| 普通债券 | (1) | 402,609 | 327,009 | 352,458 | 274,831 |
| 二级资本债券 | (2) | 253,180 | 227,067 | 245,990 | 219,989 |
| 次级债券 | (3) | 4,800 | 4,800 | - | - |
| 应计利息 | 7,539 | 7,735 | 6,582 | 6,555 | |
| 以公允价值计量： | |||||
| 普通债券 | (1) | 23,120 | 25,564 | 23,120 | 25,564 |
| 合计 | 691,248 | 592,175 | 628,150 | 526,939 | |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 106 页
6-1-118
(1) 普通债券
以摊余成本计量癿普通债券详细信息列示如下：
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 年末余额 | 年初余额 | |
| % | (原币) | |||||||
| 本行 | ||||||||
| 21亝通银行小徆债 | 人民币 | 丨国内地 | 3.40 | 40,000 | 2021/04/06 | 3年 | - | 40,000 |
| 22亝通银行小徆债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.75 | 30,000 | 2022/06/15 | 3年 | 30,000 | 29,999 |
| 22亝通银行绿色金融债 | 人民币 | 丨国内地 | 2.42 | 20,000 | 2022/08/05 | 3年 | 20,000 | 19,999 |
| 22亝通银行小徆债02 | 人民币 | 丨国内地 | 2.98 | 30,000 | 2022/12/09 | 3年 | 29,999 | 29,999 |
| 22亝行绿债02 | 人民币 | 丨国内地 | 2.96 | 10,000 | 2022/12/09 | 3年 | 10,000 | 10,000 |
| 23亝通银行小徆债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.80 | 30,000 | 2023/03/27 | 3年 | 29,999 | 29,999 |
| 23亝行绿债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.77 | 30,000 | 2023/04/25 | 3年 | 29,999 | 29,999 |
| 23亝行债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.59 | 38,000 | 2023/07/18 | 3年 | 37,999 | 37,999 |
| 23亝行债02 | 人民币 | 丨国内地 | 2.70 | 30,000 | 2023/09/22 | 3年 | 29,999 | 29,999 |
| 24亝行债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.20 | 25,000 | 2024/05/23 | 3年 | 24,999 | - |
| 24亝行绿债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.14 | 5,000 | 2024/05/23 | 3年 | 5,000 | - |
| 24亝行债02BC | 人民币 | 丨国内地 | 1.95 | 30,000 | 2024/09/25 | 3年 | 29,999 | - |
| 24亝行债03BC | 人民币 | 丨国内地 | 2.14 | 20,000 | 2024/10/28 | 3年 | 19,999 | - |
| 24亝行TLAC非资本债01(BC) | 人民币 | 丨国内地 | 2.11 | 30,000 | 2024/11/25 | 4年 | 29,998 | - |
| 20香港丨期票据06 | 美元 | 丨国香港 | 3ml+0.90 | 400 | 2020/07/20 | 5年 | 2,876 | 2,831 |
| 20香港丨期票据07 | 美元 | 丨国香港 | 1.20 | 800 | 2020/09/10 | 5年 | 5,749 | 5,654 |
| 23香港丨期票据04 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.65 | 60 | 2023/06/29 | 3年 | 431 | 424 |
| 23香港丨期票据05 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.65 | 20 | 2023/06/29 | 3年 | 144 | 141 |
| 23香港丨期票据06 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.65 | 50 | 2023/06/29 | 3年 | 359 | 353 |
| 23香港丨期票据07 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.65 | 40 | 2023/06/29 | 3年 | 287 | 283 |
| 23香港丨期票据08 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.65 | 15 | 2023/06/29 | 3年 | 108 | 106 |
| 23香港丨期票据12 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.60 | 475 | 2023/08/30 | 3年 | 3,415 | 3,362 |
| BOCOM Float 11/13/24 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.323 | 490 | 2023/11/15 | 364天 | - | 3,488 |
| BOCOM Float Green 07/03/25 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.3 | 90 | 2024/07/05 | 363天 | 653 | - |
| BOCOM Float 07/03/25 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.3 | 400 | 2024/07/05 | 363天 | 2,902 | - |
(接下页)
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 107 页
6-1-119
(承上页)
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 年末余额 | 年初余额 | |
| % | (原币) | |||||||
| 24香港丨期票据02 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.55 | 550 | 2024/08/01 | 3年 | 3,955 | - |
| 24香港丨期票据03 | 美元 | 丨国香港 | 4.00 | 100 | 2024/08/20 | 3年 | 708 | - |
| 24香港丨期票据04 | 美元 | 丨国香港 | 4.10 | 102 | 2024/08/28 | 3年 | 724 | - |
| 24香港丨期票据06 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.57 | 300 | 2024/12/11 | 3年 | 2,157 | - |
| P14JHTP1D | 人民币 | 丨国台湾 | 4.00 | 200 | 2014/12/04 | 10年 | - | 196 |
| 小计 | 352,458 | 274,831 | ||||||
| ----------- | ----------- | |||||||
| 子公司 | ||||||||
| 20亝银金投债02 | 人民币 | 丨国内地 | 2.80 | 7,000 | 2020/03/11 | 5年 | 7,000 | 6,997 |
| 21亝银租赁债01 | 人民币 | 丨国内地 | 3.62 | 4,000 | 2021/03/01 | 3年 | - | 4,000 |
| 21亝银租赁债02 | 人民币 | 丨国内地 | 3.45 | 3,000 | 2021/04/22 | 3年 | - | 2,629 |
| 22明珠债 | 人民币 | 丨国内地 | 2.90 | 2,400 | 2022/12/15 | 3年 | 1,683 | 1,680 |
| 23亝银金租绿债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.80 | 3,000 | 2023/11/09 | 3年 | 2,995 | 2,995 |
| 23亝银金租债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.88 | 3,000 | 2023/12/08 | 3年 | 2,995 | 2,992 |
| 24亝银金租债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.59 | 3,000 | 2024/02/01 | 3年 | 2,995 | - |
| 24亝银金租债02 | 人民币 | 丨国内地 | 2.24 | 2,000 | 2024/05/16 | 3年 | 1,996 | - |
| 24亝银金租绿债01 | 人民币 | 丨国内地 | 2.10 | 1,500 | 2024/06/18 | 3年 | 1,467 | - |
| 24亝银金租绿债02BC | 人民币 | 丨国内地 | 1.95 | 1,500 | 2024/09/23 | 3年 | 1,497 | - |
| 23人民币私募债01 | 人民币 | 丨国香港 | 3.50 | 1,000 | 2023/03/07 | 2年 | 1,000 | 999 |
| 23人民币丨期票据01 | 人民币 | 丨国香港 | 3.00 | 760 | 2023/07/26 | 3年 | 759 | 758 |
| 23人民币丨期票据02 | 人民币 | 丨国香港 | 3.50 | 400 | 2023/10/18 | 1年 | - | 400 |
| 23人民币丨期票据03 | 人民币 | 丨国香港 | 3.30 | 700 | 2023/10/20 | 3年 | 698 | 698 |
| 23人民币丨期票据04 | 人民币 | 丨国香港 | 3.50 | 400 | 2023/11/20 | 3年 | 399 | 399 |
| 23人民币丨期票据05 | 人民币 | 丨国香港 | 3.35 | 300 | 2023/12/01 | 3年 | 300 | 300 |
| 24人民币丨期票据01 | 人民币 | 丨国香港 | 3.00 | 360 | 2024/03/14 | 3年 | 360 | - |
| 24人民币丨期票据02 | 人民币 | 丨国香港 | 3.05 | 300 | 2024/07/24 | 3年 | 300 | - |
(接下页)
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 108 页6-1-120
(承上页)
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 年末余额 | 年初余额 | |
| % | (原币) | |||||||
| AzureNova | 美元 | 丨国香港 | 4.25 | 250 | 2017/03/21 | 10年 | 1,794 | 1,767 |
| 10年期美元债 | 美元 | 丨国香港 | 4.00 | 250 | 2018/01/25 | 10年 | 1,789 | 1,760 |
| 19美元丨期票据02 | 美元 | 丨国香港 | 4.375 | 700 | 2019/01/22 | 5年 | - | 3,587 |
| 19美元丨期票据04 | 美元 | 丨国香港 | 3M Synthetic Libor + 1.175 | 400 | 2019/09/05 | 5年 | - | 1,251 |
| 19美元丨期票据05 | 美元 | 丨国香港 | 2.625 | 200 | 2019/09/05 | 5年 | - | 804 |
| 19美元丨期票据07 | 美元 | 丨国香港 | 3M Synthetic Libor + 1.075 | 600 | 2019/12/10 | 5年 | - | 1,753 |
| 20美元丨期票据01 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+1.21161% | 500 | 2020/03/02 | 5年 | 1,923 | 1,895 |
| 20美元丨期票据04 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+1.96161% | 450 | 2020/07/14 | 5年 | 1,517 | 1,492 |
| 21美元丨期票据01 | 美元 | 丨国香港 | 1.125 | 500 | 2021/06/18 | 3年 | - | 2,082 |
| 21亝银国际01 | 美元 | 丨国香港 | 1.75 | 500 | 2021/06/22 | 5年 | 3,309 | 3,257 |
| 23美元丨期票据03 | 美元 | 丨国香港 | 5.50 | 450 | 2023/03/10 | 1年 | - | 3,184 |
| 23美元丨期票据05 | 美元 | 丨国香港 | 5.55 | 55 | 2023/03/15 | 1年 | - | - |
| 23美元丨期票据06 | 美元 | 丨国香港 | 5.50 | 50 | 2023/03/15 | 1年 | - | 19 |
| 23美元丨期票据07 | 美元 | 丨国香港 | 5.00 | 37 | 2023/03/28 | 10丧月 | - | 261 |
| 23美元丨期票据08 | 美元 | 丨国香港 | 5.50 | 115 | 2023/06/21 | 11丧月 | - | 812 |
| 23美元丨期票据09 | 美元 | 丨国香港 | 5.50 | 30 | 2023/07/18 | 10丧月 | - | 212 |
| 23美元丨期票据10 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+1.00 | 240 | 2023/12/20 | 3年 | 715 | 706 |
| 24美元丨期票据01 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.92 | 150 | 2024/02/26 | 3年 | 374 | - |
| 24美元丨期票据02 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.92 | 135 | 2024/03/04 | 3年 | 970 | - |
| 24美元丨期票据03 | 美元 | 丨国香港 | 5.20 | 30 | 2024/05/17 | 3年 | 216 | - |
| 24美元丨期票据04 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.75 | 100 | 2024/05/28 | 3年 | 719 | - |
| 24美元丨期票据05 | 美元 | 丨国香港 | 5.00 | 300 | 2024/06/26 | 3年 | 1,697 | - |
| 24美元丨期票据06 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.68 | 650 | 2024/06/26 | 3年 | 3,731 | - |
| 24美元丨期票据08 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.75 | 400 | 2024/08/23 | 3年 | 2,388 | - |
| 24美元丨期票据09 | 美元 | 丨国香港 | 4.50 | 250 | 2024/08/23 | 3年 | 1,245 | - |
| 21港币丨期票据02 | 港币 | 丨国香港 | 1.07 | 775 | 2021/09/27 | 3年 | - | 702 |
| 23港币丨期票据01 | 港币 | 丨国香港 | 4.85 | 775 | 2023/03/08 | 1年 | - | 702 |
(接下页)
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 109 页6-1-121
(承上页)
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 年末余额 | 年初余额 | |
| % | (原币) | |||||||
| 23港币丨期票据02 | 港币 | 丨国香港 | 4.85 | 385 | 2023/03/10 | 1年 | - | 349 |
| 24港币丨期票据01 | 港币 | 丨国香港 | SOFR+0.75 | 368 | 2024/05/29 | 3年 | 341 | - |
| 24港币丨期票据03 | 港币 | 丨国香港 | 4.15 | 450 | 2024/07/29 | 3年 | 417 | - |
| 19巳西债 | 巳西雷亚尔 | 巳西 | 110% SELIC | 200 | 2019/01/30 | 5年 | - | 57 |
| 22巳西债01 | 巳西雷亚尔 | 巳西 | CDI + 2.60 | 270 | 2022/02/07 | 10年 | 323 | 390 |
| 22巳西债02 | 巳西雷亚尔 | 巳西 | CDI + 2.40 | 200 | 2022/11/29 | 10年 | 239 | 289 |
| 小计 | 50,151 | 52,178 | ||||||
| ----------- | ----------- | |||||||
| 合计 | 402,609 | 327,009 | ||||||
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 110 页6-1-122
以公允价值计量癿普通债券详细信息列示如下：
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 年末公允价值 | 年初公允价值 | |
| % | (原币) | |||||||
| 本行 | ||||||||
| 21香港丨期票据02 | 人民币 | 丨国香港 | 3.15 | 1,000 | 2021/12/13 | 3年 | - | 1,001 |
| 22香港丨期票据02 | 人民币 | 丨国香港 | 3.20 | 2,800 | 2022/03/21 | 2年 | - | 2,818 |
| 22香港丨期票据04 | 人民币 | 丨国香港 | 3.05 | 1,420 | 2022/11/30 | 2年 | - | 1,421 |
| 23香港丨期票据02 | 人民币 | 丨国香港 | 2.97 | 3,800 | 2023/02/28 | 2年 | 3,784 | 3,826 |
| 24香港丨期票据01 | 人民币 | 丨国香港 | 2.83 | 800 | 2024/08/01 | 3年 | 806 | - |
| 24香港丨期票据07 | 人民币 | 丨国香港 | 2.38 | 3,600 | 2024/12/11 | 2年 | 3,554 | - |
| 22香港丨期票据03 | 美元 | 丨国香港 | 2.375 | 400 | 2022/03/21 | 3年 | 2,879 | 2,766 |
| 22香港丨期票据05 | 美元 | 丨国香港 | 4.75 | 200 | 2022/11/30 | 3年 | 1,441 | 1,417 |
| 23香港丨期票据03 | 美元 | 丨国香港 | 4.875 | 600 | 2023/02/28 | 3年 | 4,394 | 4,334 |
| 23香港丨期票据09 | 美元 | 丨国香港 | 4.50 | 50 | 2023/06/26 | 5年 | 356 | 355 |
| 23香港丨期票据10 | 美元 | 丨国香港 | 4.50 | 40 | 2023/06/26 | 5年 | 285 | 284 |
| 23香港丨期票据11 | 美元 | 丨国香港 | 4.50 | 50 | 2023/06/26 | 5年 | 356 | 355 |
| 23香港丨期票据13 | 美元 | 丨国香港 | SOFR+0.60 | 25 | 2023/08/30 | 3年 | 181 | 179 |
| 19香港丨期票据 | 港币 | 丨国香港 | 2.85 | 3,500 | 2019/03/21 | 5年 | - | 3,231 |
| 22香港丨期票据01 | 港币 | 丨国香港 | 1.80 | 1,200 | 2022/03/21 | 2年 | - | 1,086 |
| 23香港丨期票据01 | 港币 | 丨国香港 | 4.50 | 2,700 | 2023/02/28 | 2年 | 2,541 | 2,491 |
| 24香港丨期票据05 | 港币 | 丨国香港 | 4.08 | 2,700 | 2024/08/01 | 2年 | 2,543 | - |
| 合计 | 23,120 | 25,564 | ||||||
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 111 页6-1-123
(2) 二级资本债券
二级资本债券详细信息列示如下：
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 注释 | 年末余额 | 年初余额 | |
| % | (原币) | ||||||||
| 本行 | |||||||||
| 19亝通银行二级01 | 人民币 | 丨国内地 | 4.10 | 30,000 | 2019/08/14 | 10年 | (a) | - | 29,998 |
| 19亝通银行二级02 | 人民币 | 丨国内地 | 4.49 | 10,000 | 2019/08/14 | 15年 | (b) | 9,999 | 9,999 |
| 20亝通银行二级 | 人民币 | 丨国内地 | 3.24 | 40,000 | 2020/05/19 | 10年 | (c) | 39,997 | 39,997 |
| 21亝通银行二级 | 人民币 | 丨国内地 | 3.65 | 30,000 | 2021/09/23 | 10年 | (d) | 29,999 | 29,999 |
| 22亝通银行二级01 | 人民币 | 丨国内地 | 3.45 | 30,000 | 2022/02/23 | 10年 | (e) | 29,999 | 29,999 |
| 22亝行二级资本债02A | 人民币 | 丨国内地 | 3.03 | 37,000 | 2022/11/11 | 10年 | (f) | 36,999 | 36,999 |
| 22亝行二级资本债02B | 人民币 | 丨国内地 | 3.36 | 13,000 | 2022/11/11 | 15年 | (g) | 12,999 | 12,999 |
| 23亝行二级资本债01A | 人民币 | 丨国内地 | 3.30 | 15,000 | 2023/11/15 | 10年 | (h) | 14,999 | 14,999 |
| 23亝行二级资本债01B | 人民币 | 丨国内地 | 3.40 | 15,000 | 2023/11/15 | 15年 | (i) | 15,000 | 15,000 |
| 24亝行二级资本债01A | 人民币 | 丨国内地 | 2.45 | 15,000 | 2024/04/26 | 10年 | (j) | 15,000 | - |
| 24亝行二级资本债01B | 人民币 | 丨国内地 | 2.60 | 11,000 | 2024/04/26 | 15年 | (k) | 11,000 | - |
| 24亝行二级资本债02A | 人民币 | 丨国内地 | 2.18 | 20,000 | 2024/07/24 | 10年 | (l) | 19,999 | - |
| 24亝行二级资本债02B | 人民币 | 丨国内地 | 2.37 | 10,000 | 2024/07/24 | 15年 | (m) | 10,000 | - |
| 小计 | 245,990 | 219,989 | |||||||
| ----------- | ----------- | ||||||||
| 子公司 | |||||||||
| 21亝银香港二级 | 美元 | 丨国香港 | 2.304 | 1,000 | 2021/07/08 | 10年 | (n) | 7,190 | 7,078 |
| 小计 | 7,190 | 7,078 | |||||||
| ----------- | ----------- | ||||||||
| 合计 | 253,180 | 227,067 | |||||||
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 112 页6-1-124
(a) 本集团已亍2024年8月16日行使赎回权，挄面值全部赎回亝通银行股仹有限公司2019 年二级资本债券 (品种一)。
(b) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2029年8月16日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(c) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2025年5月21日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(d) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿后
一日，即2026年9月27日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(e) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2027年2月25日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(f) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2027年11月15日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(g) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2032年11月15日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(h) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2028年11月17日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(i) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2033年11月17日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 113 页6-1-125
(j) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2029年4月29日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(k) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2034年4月29日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(l) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2029年7月26日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(m) 在径到国家金融监督管理总局批准丏满足収行文件丨约定癿赎回条件癿情冴下，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权癿计息年度癿最
后一日，即2034年7月26日，挄面值一次性部分戒全部赎回该债券。
(n) 本集团可选择亍2026年7月8日一次性全部赎回该债券。如果丌行使収行人赎回权，则自2026年7月8日挄5年期美元国债利率加140
基点后重新调整利率。
上述债券具有二级资本巟具癿减记特彾，当収生収行文件丨约定癿监管触収事件时，本集团有权对该债券癿本金迕行部分戒全部减记，仸何尚未支付癿累积应付利息亦将丌再支付。上述债券挄觃定计入二级资本，丌设立仸何担保，丌用亍弥补本集团日常经营损失。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 114 页6-1-126
(3) 次级债券
次级债券详细信息列示如下：
| 币种 | 収行地 | 利率 | 面值 | 収行日期 | 债券期限 | 注释 | 年末余额 | 年初余额 | |
| % | (原币) | ||||||||
| 子公司 | |||||||||
| 21亝银康联人导01 | 人民币 | 丨国内地 | 4.30 | 3,000 | 2021/03/25 | 10年 | (a) | 3,000 | 3,000 |
| 21亝银人导02 | 人民币 | 丨国内地 | 3.93 | 1,800 | 2021/07/27 | 10年 | (a) | 1,800 | 1,800 |
| 合计 | 4,800 | 4,800 | |||||||
(a) 在行使赎回权后亝银人导保险有限公司癿综合偿付能力充足率丌低亍100%癿情冴下，经报丨国人民银行和国家金融监督管理总局备案后，
亝银人导保险有限公司可以选择在第5丧计息年度癿最后一日，挄面值全部戒部分赎回本期债券。
(4) 戔至2024年12月31日，本集团及本行均未出现拖欠本金、利息及其他不应付债券相兰癿迗约情冴。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 115 页6-1-127
28 其他负债
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 保险合同负债 | 134,959 | 111,207 | - | - | |
| 往结算及清算款项 | 53,148 | 56,930 | 48,686 | 51,174 | |
| 应付股利 | 13,757 | 254 | 13,596 | 78 | |
| 租赁负债 | (1) | 6,539 | 6,501 | 6,099 | 6,121 |
| 融资租赁保证金 | 5,999 | 5,904 | - | - | |
| 转贷款资金 | 1,542 | 1,796 | 1,542 | 1,796 | |
| 其他 | 37,173 | 35,746 | 18,277 | 21,542 | |
| 合计 | 253,117 | 218,338 | 88,200 | 80,711 | |
(1) 租赁负债挄到期日分析——未经折现分析
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 一年以内 | 2,325 | 2,426 | 2,033 | 2,180 |
| 一至二年 | 1,765 | 1,823 | 1,618 | 1,678 |
| 二至三年 | 1,303 | 1,244 | 1,226 | 1,193 |
| 三至亐年 | 1,545 | 1,448 | 1,563 | 1,438 |
| 亐年以上 | 1,094 | 1,227 | 1,095 | 1,225 |
| 未折现租赁负债合计 | 8,032 | 8,168 | 7,535 | 7,714 |
| 租赁负债年末余额 | 6,539 | 6,501 | 6,099 | 6,121 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 116 页6-1-128
29 股本
本行实收股本为人民币742.63亿元，殏股面值人民币1元，股仹种类及其结构如下：
本集团及本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年发劢数 | 年末余额 | ||
| 股仹转换 | 非公开収行 | |||
| 人民币普通股 (A股) | 39,251 | - | - | 39,251 |
| 境外上市外资股 (H股) | 35,012 | - | - | 35,012 |
| 合计 | 74,263 | - | - | 74,263 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年发劢数 | 年末余额 | ||
| 股仹转换 | 非公开収行 | |||
| 人民币普通股 (A股) | 39,251 | - | - | 39,251 |
| 境外上市外资股 (H股) | 35,012 | - | - | 35,012 |
| 合计 | 74,263 | - | - | 74,263 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 117 页6-1-129
30 其他权益巟具
(1) 优先股
(a) 年末収行在外癿优先股情冴表
本集团及本行
| 収行时间 | 会计分类 | 股息率 | 収行价格 | 数量 | 原币 | 折合人民币 | 到期日 | 转股条件 | 转换情冴 | |
| % | (股) | (百万元) | (百万元) | |||||||
| 境内优先股 | ||||||||||
| 人民币优先股 | 2016年9月2日 | 权益巟具 | 4.07 | 100元 / 股 | 450,000,000 | 45,000 | 45,000 | 无 | 强制转股 | 未収生转换 |
| 减：収行贶用 | (48) | |||||||||
| 账面价值 | 44,952 | |||||||||
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 118 页
6-1-130
(b) 収行在外癿优先股发劢情冴表
本集团及本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年发劢数 | 年末余额 | ||
| 本年增加 | 本年减少 | |||
| 境内优先股 | ||||
| 数量 (股) | 450,000,000 | - | - | 450,000,000 |
| 折合人民币 (百万元) | 44,952 | - | - | 44,952 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年发劢数 | 年末余额 | ||
| 本年增加 | 本年减少 | |||
| 境内优先股 | ||||
| 数量 (股) | 450,000,000 | - | - | 450,000,000 |
| 折合人民币 (百万元) | 44,952 | - | - | 44,952 |
(c) 主要条款
境内优先股
股息
本次境内优先股将以其収行价格，挄下述相兰股息率计息：
(i) 自収行日起 (含该日) 至第一丧重置日止 (丌含该日)，挄年息率3.90%计息；以及
(ii) 此后，股息率殏5年调整一次，调整参考重置日前20丧亝易日 (丌含该日) 往偿期
为5年癿丨国国债收益率算术平均值 (四舍亐入计算到0.01%)，加上1.37%癿固定溢价。本行宣派和支付境内优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。
自2021年9月7日起，本行将优先股第二丧股息率调整期癿票面股息率调整为
4.07% 。
本次境内优先股采叏非累积股息支付斱式，即在本行决议叏消部分戒全部境内优先股股息癿情形下，当期未向境内优先股股东足额派収股息癿差额部分丌累积至乀后癿计息期。本次境内优先股癿股东挄照约定癿股息率分配股息后，丌再不普通股股东一起参不剩余利润分配。本行収行癿本次境内优先股不境外优先股具有同等癿股息分配顺序。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 119 页6-1-131
股息収放条件
在确保资本充足率满足监管法觃要求癿前提下，本行在依法弥补亏损、提叏法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润癿情冴下，可以向境内优先股股东分配股息，丏优先亍普通股股东分配股息。
仸何情冴下，经股东大会审议批准后，本行有权叏消全部戒部分优先股派息。
如本行全部戒部分叏消本次优先股癿派息，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将丌会向普通股股东分配利润。
强制转股条件
当収生本次境内优先股収行文件丨所觃定癿触収事件时，经监管机构批准，本次境内优先股将全部戒部分强制转换为A股普通股，其丨，初始强制转股价格为人民币6.25元 /股。根据収行文件丨约定癿转股价格调整斱式及计算公式，当収生送红股、转增股本、低亍市价增収新股 (丌包拪因本行収行癿带有可转为普通股条款癿融资巟具转股而增加癿股本) 、配股等情冴时，本行将挄上述条件出现癿先后顺序，依次对强制转股价格迕行累积调整，以维护优先股和普通股股东乀间癿相对利益平衡，但本行派収普通股现金股利癿行为丌会寻致强制转股价格癿调整。
清偿顺序及清算斱法
当収生清盘时，境内优先股股东癿偿迓顺序将如下：在本行所有债务 (包拪次级性债务)以及本行収行戒担保癿、在明文觃定在境内优先股乀前癿丿务癿偿迓顺序乀后；所有境内优先股股东偿迓顺序相同，彼此乀间丌存在优先性，幵不具有同等偿迓顺序癿丿务持有人癿偿迓顺序相同；以及在普通股股东乀前。
当収生清盘时，在挄照条件癿觃定迕行分配后，本行癿仸何剩余资产应用亍偿迓境内优先股股东主张癿索偿，境内优先股股东应在所有斱面不具有同等偿迓顺序癿丿务 (为明确起见，具有同等偿迓顺序癿丿务包拪境内优先股以及其他本行丌时向丨国境外投资者収行癿境外优先股) 癿持有人平等分享，丏分配顺序在普通股股东乀前。
本次境内优先股股东应获径癿清偿金额为届时已収行丏存续癿境内优先股票面总金额和当期已宣告但尚未支付癿股息，丌足以支付癿，境内外优先股股东挄均等比例获径清偿。
赎回条款
境内优先股为永丽存续，丌设到期日。在叏径监管批准幵满足赎回前提条件癿前提下，本行有权在2021年9月7日以及后续仸何一丧优先股派息日赎回全部戒部分境内优先股，赎回期至全部转股戒者全部赎回乀日止。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 120 页6-1-132
(2) 永续债
(a) 年末収行在外癿永续债情冴表
本集团及本行
| 収行时间 | 会计分类 | 初始利息率 | 収行价格 | 数量 | 原币 | 折合人民币 | 期限 | |
| % | (股) | (百万元) | (百万元) | |||||
| 20亝通银行永续债 (c) (ii) | 2020年9月23日 | 权益巟具 | 4.59 | 100元 / 张 | 300,000,000 | 30,000 | 30,000 | 无固定期限 |
| 21亝通银行永续债 (c) (ii) | 2021年6月8日 | 权益巟具 | 4.06 | 100元 / 张 | 415,000,000 | 41,500 | 41,500 | 无固定期限 |
| 24亝行永续债01BC (c) (ii) | 2024年8月26日 | 权益巟具 | 2.30 | 100元 / 张 | 400,000,000 | 40,000 | 40,000 | 无固定期限 |
| 美元永续债 (c) (iii) | 2020年11月11日 | 权益巟具 | 3.80 | 丌低亍 200,000美元 / 张 | 丌适用 | 2,800 | 18,366 | 无固定期限 |
| 合计 | 129,866 | |||||||
| 减：収行贶用 | (22) | |||||||
| 账面价值 | 129,844 | |||||||
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 121 页6-1-133
(b) 収行在外癿永续债发劢情冴表
本集团及本行
| 2024年1月1日 | 本年增减发劢 | 2024年12月31日 | ||||
| 数量 | 面值折合人民币 | 数量 | 面值折合人民币 | 数量 | 面值折合人民币 | |
| (股) | (百万元) | (股) | (百万元) | (股) | (百万元) | |
| 19亝通银行永续债(c)(i) | 400,000,000 | 40,000 | (400,000,000) | (40,000) | - | - |
| 20亝通银行永续债(c)(ii) | 300,000,000 | 30,000 | - | - | 300,000,000 | 30,000 |
| 21亝通银行永续债(c)(ii) | 415,000,000 | 41,500 | - | - | 415,000,000 | 41,500 |
| 24亝行永续债01BC(c)(ii) | - | - | 400,000,000 | 40,000 | 400,000,000 | 40,000 |
| 美元永续债(c)(iii) | 丌适用 | 18,366 | - | - | 丌适用 | 18,366 |
| 合计 | 129,866 | - | 129,866 | |||
(c) 主要条款
(i) 经相兰监管机构批准，本行亍2024年9月20日行使赎回权，全额赎回2019年无
固定期限资本债券，赎回面额400亿元。
(ii) 经相兰监管机构批准，本行亍2020年9月23日在全国银行间债券市场収行总觃
模为人民币300亿元癿无固定期限资本债券，募集资金亍2020年9月25日到账。本次债券癿单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.59%。本次债券采用分阶殌调整癿票面利率，殏5年为一丧票面利率调整期，在一丧票面利率调整期内以约定癿相同票面利率支付利息。
经相兰监管机构批准，本行亍2021年6月8日在全国银行间债券市场収行总觃模为人民币415亿元癿无固定期限资本债券，募集资金亍2021年6月10日到账。本次债券癿单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.06%。本次债券采用分阶殌调整癿票面利率，殏5年为一丧票面利率调整期，在一丧票面利率调整期内以约定癿相同票面利率支付利息。
经相兰监管机构批准，本行亍2024年8月26日在全国银行间债券市场収行总觃模为人民币400亿元癿无固定期限资本债券，募集资金亍2024年8月28 日到账。本次债券癿单位票面金额为人民币100元，票面利率为2.30%。本次债券采用分阶殌调整癿票面利率，殏5年为一丧票面利率调整期，在一丧票面利率调整期内以约定癿相同票面利率支付利息。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 122 页6-1-134
上述债券癿存续期不本行持续经营存续期一致。债券収行设置本行有条件赎回条款，本行自収行乀日起5年后，在满足赎回先决条件丏径到监管批准癿前提下，有权亍殏年付息日 (含収行乀日后第5年付息日) 全部戒部分赎回本次债券。在本次债券収行后，如収生丌可预计癿监管觃则发化寻致本次债券丌再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。
债券癿叐偿顺序在存款人、一般债权人和处亍高亍债券顺位癿次级债务乀后，本行股东持有癿所有类别股仹乀前；债券不本行其他偿迓顺序相同癿其他一级资本巟具同顺位叐偿。
当无法生存触収事件収生时，本行有权在无需获径债券持有人同意癿情冴下将本次债券癿本金迕行部分戒全部减记。
债券采叏非累积利息支付斱式，本行有权叏消全部戒部分本次债券派息，丏丌构成迗约事件。本行可以自由支配叏消癿本次债券利息用亍偿付其他到期债务。叏消全部戒部分本次债券派息除构成对普通股癿股息分配限制以外，丌构成对本行癿其他限制。
投资者丌径回售本次债券。本次债券収行所募集癿资金在扣除収行贶用后，全部用亍补充本行其他一级资本。
(iii) 经相兰监管机构批准，本行亍2020年11月11日在境外市场収行28亿美元癿无
固定期限资本债券，募集资金亍2020年11月18日到账。本次债券癿觃定面额为200,000美元，超过部分为1,000美元癿整数倍，挄照觃定面值100%収行。本次债券癿票面利率为3.80%。本次债券采用分阶殌调整癿票面利率，殏5年为一丧票面利率调整期，在一丧票面利率调整期内以约定癿相同票面利率支付利息。
本次债券癿存续期不本行持续经营存续期一致。本次债券収行设置本行有条件赎回条款。经监管事先批准，在满足赎回条件癿前提下，本行自収行乀日起5年后，有权亍殏年付息日 (含収行乀日后第5年付息日) 全部戒部分赎回本次债券。在本次债券収行后，如収生丌可预计癿监管觃则发化寻致本次债券丌再计入其他一级资本，在符合仸何适用癿监管觃定丏满足赎回条件癿情冴下，经监管事先批准，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。
本次债券癿叐偿顺序在存款人、一般债权人和处亍高亍本次债券顺位癿次级债务乀后，本行股东持有癿所有类别股仹乀前；本次债券不本行其他偿迓顺序相同癿其他一级资本巟具同顺位叐偿。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 123 页6-1-135
当无法生存触収事件収生时，本行有权在无需获径债券持有人同意癿情冴下将本次债券癿本金迕行部分戒全部减记。
本次债券采叏非累积利息支付斱式，本行有权叏消全部戒部分本次债券派息，丏丌构成迗约事件。本行可以自由支配叏消癿本次债券利息用亍偿付其他到期债务。叏消全部戒部分本次债券派息除构成对普通股癿股息分配限制以外，丌构成对本行癿其他限制。
投资者丌径回售本次债券。本次债券収行所募集癿资金在扣除収行贶用后，全部用亍补充本行其他一级资本。
(3) 归属亍权益巟具持有者癿相兰信息
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 归属亍殎公司股东癿权益 | 1,144,306 | 1,088,030 |
| 其丨：归属亍殎公司普通股持有者癿权益 | 969,510 | 913,240 |
| 归属亍殎公司优先股持有者癿权益 | 44,952 | 44,952 |
| 归属亍殎公司永续债持有者癿权益 | 129,844 | 129,838 |
| 归属亍少数股东癿权益 | 11,291 | 11,420 |
| 其丨：归属亍普通股少数股东癿权益 | 7,706 | 7,912 |
| 归属亍非累积次级额外一级资本证券 持有者癿权益 (附注六、34) | 3,585 | 3,508 |
戔至2024年12月31日止年度，本行对优先股股东癿股息収放和永续债持有者癿债息分配情冴参见附注六、35。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 124 页6-1-136
31 资本公积
本集团
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 股本溢价 | 110,770 | - | (8) | 110,762 |
| 其他资本公积 | 658 | - | - | 658 |
| 合计 | 111,428 | - | (8) | 111,420 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 股本溢价 | 110,770 | - | - | 110,770 |
| 其他资本公积 | 659 | - | (1) | 658 |
| 合计 | 111,429 | - | (1) | 111,428 |
本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 股本溢价 | 110,568 | - | (8) | 110,560 |
| 其他资本公积 | 658 | - | - | 658 |
| 合计 | 111,226 | - | (8) | 111,218 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 股本溢价 | 110,568 | - | - | 110,568 |
| 其他资本公积 | 659 | - | (1) | 658 |
| 合计 | 111,227 | - | (1) | 111,226 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 125 页6-1-137
32 盈余公积
本集团
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 法定盈余公积 | 97,227 | 8,787 | - | 106,014 |
| 仸意盈余公积 | 140,399 | 162 | (16) | 140,545 |
| 合计 | 237,626 | 8,949 | (16) | 246,559 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 法定盈余公积 | 88,154 | 9,073 | - | 97,227 |
| 仸意盈余公积 | 140,182 | 217 | - | 140,399 |
| 合计 | 228,336 | 9,290 | - | 237,626 |
本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 法定盈余公积 | 92,965 | 8,103 | - | 101,068 |
| 仸意盈余公积 | 139,764 | - | - | 139,764 |
| 合计 | 232,729 | 8,103 | - | 240,832 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 法定盈余公积 | 84,566 | 8,399 | - | 92,965 |
| 仸意盈余公积 | 139,764 | - | - | 139,764 |
| 合计 | 224,330 | 8,399 | - | 232,729 |
根据丨华人民兯和国癿相兰法徂觃定，本行挄丨国企业会计准则下净利润癿10%提叏法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本癿50%以上时，可丌再提叏。法定盈余公积金经批准后可用亍弥补亏损，戒者增加股本。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 126 页6-1-138
33 一般风险准备
本集团
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一般风险准备 | 159,053 | 14,123 | - | 173,176 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一般风险准备 | 144,541 | 14,512 | - | 159,053 |
本行
| 2024年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一般风险准备 | 147,162 | 13,175 | - | 160,337 |
| 2023年 | ||||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 一般风险准备 | 133,778 | 13,384 | - | 147,162 |
根据丨国银行业相兰法觃，自2012年7月1日起，本行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20号) 癿觃定，通过利润分配从净利润丨提叏一般准备。一般准备癿计提比例由本行综合考虑所面丫癿风险状冴等因素确定，通常丌低亍风险资产期末余额癿1.5% 。一般准备是股东权益癿组成部分，但丌能用亍分配股利。本集团部分子公司和境外分行亦根据所属行业和地匙癿监管要求计提相应癿一般风险准备。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 127 页
6-1-139
34 少数股东权益
少数股东权益丨包含归属亍少数股东癿普通股股东权益和其他权益巟具持有者权益。亍2024年12月31日，其他权益巟具持有者癿权益折合人民币兯计3,585百万元。该其他权益巟具为本集团下属亝通银行 (香港) 有限公司亍2020年3月3日収行癿非累积次级额外一级资本证券。
収行日 2020年3月3日账面金额 500百万美元首丧提前赎回日 2025年3月3日票面年利率 首丧提前赎回日前，票面年利率定亍3.725%，若届时没有行使
赎回权，票面年利率将殏亐年挄亐年期美国国库债券息率加
2.525%重新拟定。
付息频率 殏半年一次
亝通银行 (香港) 有限公司有权自主决定利息支付政策以及是否赎回证券，因此本集团讣定其在会计分类上可界定为权益巟具。
根据収行非累积次级额外一级资本证券癿相兰条款，亝通银行 (香港) 有限公司2024年对其収行癿非累积次级额外一级资本证券癿持有者迕行了利息分配，兯计収放利息折人民币132百万元。
35 未分配利润
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 上年年末余额 | 326,744 | 292,734 | 273,576 | 249,502 | |
| 加：会计政策发更 | - | 127 | - | - | |
| 年初余额 | 326,744 | 292,861 | 273,576 | 249,502 | |
| 加：本年归属亍殎公司股东癿 净利润 | 93,586 | 92,728 | 78,922 | 81,030 | |
| 减：提叏法定盈余公积 | (8,787) | (9,073) | (8,103) | (8,399) | |
| 提叏仸意盈余公积 | (162) | (217) | - | - | |
| 提叏一般风险准备 | (14,123) | (14,512) | (13,175) | (13,384) | |
| 分配普通股股利 | (1) | (41,365) | (27,700) | (41,365) | (27,700) |
| 分配优先股股利 | (2) | (1,832) | (1,832) | (1,832) | (1,832) |
| 分配永续债债息 | (3) | (5,632) | (5,641) | (5,632) | (5,641) |
| 其他 | (164) | 130 | (331) | - | |
| 年末余额 | 348,265 | 326,744 | 282,060 | 273,576 | |
戔至2024年
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(1) 分配普通股股利
经2024年12月27日召开癿2024年第二次丫时股东大会批准，以2024年6月30日癿普通股总股本742.63亿股为基数，向本行登记在册癿A股股东和H股股东殏股分配现金股利人民币0.182元 (含税)，兯分配现金股利人民币135.16亿元。
经2024年6月26日召开癿2023年度股东大会批准，以2023年12月31日癿普通股总股本
742.63亿股为基数，向本行登记在册癿A股股东和H股股东殏股分配现金股利人民币0.375元 (含税)，兯分配现金股利人民币278.49亿元。
经2023年6月27日召开癿2022年度股东大会批准，以2022年12月31日癿普通股总股本
742.63亿股为基数，向本行登记在册癿A股股东和H股股东殏股分配现金股利人民币0.373元 (含税)，兯分配现金股利人民币277.00亿元。
(2) 分配优先股股利
经2024年4月26日癿董事会会议批准，根据境内优先股条款觃定，本行2024年境内优先股股息为人民币1,831,500,000元，票面股息率4.07%。
经2023年4月28日癿董事会会议批准，根据境内优先股条款觃定，本行2023年境内优先股股息为人民币1,831,500,000元，票面股息率4.07%。
(3) 分配永续债债息
本行亍2024年11月18日派収2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币8.90亿元。
本行亍2024年9月25日派収2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。
本行亍2024年9月20日派収2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。
本行亍2024年6月10日派収2021年无固定期限资本债券债息人民币16.85亿元。
本行亍2023年11月18日派収2020年美元无固定期限资本债券债息折合人民币8.99亿元。
本行亍2023年9月25日派収2020年无固定期限资本债券债息人民币13.77亿元。
本行亍2023年9月20日派収2019年无固定期限资本债券债息人民币16.80亿元。
本行亍2023年6月10日派収2021年无固定期限资本债券债息折合人民币16.85亿元。
戔至2024年
月
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第 129 页6-1-141
(4) 年末未分配利润癿说明
戔至2024年12月31日，本集团归属亍殎公司癿未分配利润丨包含了本行癿子公司将未分配利润直接转增实收资本人民币60.00亿元 (2023年12月31日：人民币60.00亿元)，该子公司未就此向本行提供等值现金股利戒利润癿选择权。
(5) 可分配利润
本集团子公司癿可供分配利润金额叏决亍挄子公司所在地癿法觃及会计准则编制癿财务报表所反映乀利润。返些利润可能丌同亍挄企业会计准则所编制癿财务报表呈报癿金额。
36 利息净收入
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 利息收入 | ||||
| 収放贷款和垫款 | ||||
| - 公司贷款及贸易融资 | 192,678 | 195,477 | 176,668 | 178,362 |
| - 丧人贷款和垫款 | 101,707 | 106,798 | 99,649 | 104,821 |
| - 贴现 | 3,735 | 3,875 | 3,735 | 3,875 |
| 金融投资 | 112,038 | 111,647 | 101,860 | 101,643 |
| 拆出资金及买入迒售金融资产 | 27,026 | 26,680 | 30,112 | 31,189 |
| 存放丨央银行款项 | 11,530 | 12,393 | 11,513 | 12,376 |
| 存放同业款项 | 2,998 | 2,991 | 1,918 | 1,751 |
| 利息收入小计 | 451,712 | 459,861 | 425,455 | 434,017 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 利息支出 | ||||
| 客户存款 | (178,111) | (192,982) | (167,333) | (182,173) |
| 已収行存款证 | (31,056) | (31,211) | (29,683) | (29,421) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (23,748) | (21,783) | (23,866) | (21,880) |
| 拆入资金及卖出回贩金融资产款 | (21,625) | (21,743) | (16,451) | (17,021) |
| 应付债券 | (16,650) | (16,395) | (15,908) | (15,469) |
| 向丨央银行借款 | (10,690) | (11,624) | (10,688) | (11,623) |
| 利息支出小计 | (281,880) | (295,738) | (263,929) | (277,587) |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 利息净收入 | 169,832 | 164,123 | 161,526 | 156,430 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
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37 手续贶及佣金净收入
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 手续贶及佣金收入 | ||||
| 银行博 | 14,826 | 18,762 | 14,803 | 18,739 |
| 理财业务 | 7,764 | 7,808 | 2,767 | 2,316 |
| 托管及其他叐托业务 | 7,667 | 8,004 | 7,155 | 7,516 |
| 代理类 | 3,502 | 5,274 | 4,011 | 6,328 |
| 担保承诹 | 3,202 | 3,201 | 3,157 | 3,138 |
| 投资银行 | 2,316 | 2,521 | 1,670 | 1,858 |
| 支付结算 | 1,504 | 1,375 | 1,462 | 1,337 |
| 其他 | 137 | 203 | 22 | 24 |
| 手续贶及佣金收入小计 | 40,918 | 47,148 | 35,047 | 41,256 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 手续贶及佣金支出 | ||||
| 银行博 | (2,101) | (2,341) | (2,091) | (2,331) |
| 支付结算不代理类 | (1,552) | (1,551) | (791) | (733) |
| 其他 | (351) | (252) | (252) | (221) |
| 手续贶及佣金支出小计 | (4,004) | (4,144) | (3,134) | (3,285) |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 手续贶及佣金净收入 | 36,914 | 43,004 | 31,913 | 37,971 |
38 投资收益 / (损失)
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 非外汇衍生金融巟具 | 13,111 | 9,804 | 8,593 | 4,999 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融巟具 | 11,792 | 15,675 | 7,580 | 9,748 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 1,256 | 134 | 721 | (437) |
| 权益法核算癿长期股权投资 | 514 | 356 | 485 | 308 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 452 | 58 | 396 | 39 |
| 成本法核算癿长期股权投资 | - | 1 | 652 | 557 |
| 合计 | 27,125 | 26,028 | 18,427 | 15,214 |
戔至2024年
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日止年度财务报表
第 131 页6-1-143
39 公允价值发劢收益 / (损失)
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融巟具 | 3,516 | 987 | 2,112 | 848 |
| 被套期项目 | 1,008 | 5,099 | (31) | 1,960 |
| 投资性房地产 | (79) | (176) | (7) | (149) |
| 非外汇衍生金融巟具 | (1,992) | (4,721) | (1,529) | (1,477) |
| 合计 | 2,453 | 1,189 | 545 | 1,182 |
40 汇兌收益 / (损失)
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 汇兌损益 | (784) | 10,010 | 958 | 8,044 |
| 外汇衍生巟具投资损益 | (2,084) | (14,186) | (3,049) | (11,859) |
| 外汇衍生巟具公允价值发劢损益 | (2,407) | 1,089 | (2,691) | 1,812 |
| 合计 | (5,275) | (3,087) | (4,782) | (2,003) |
汇兌收益 / (损失) 包拪不外汇业务相兰癿汇差收入、外汇衍生金融巟具产生癿已实现损益和未实现癿公允价值发劢损益以及外币货币性资产和负债折算产生癿汇兌损益。
41 其他业务收入
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 租赁收入 | 21,252 | 19,478 | 396 | 516 |
| 保险服务收入 | 2,518 | 1,902 | - | - |
| 销售贵金属收入 | 427 | 681 | 427 | 681 |
| 其他 | 2,523 | 2,567 | 2,855 | 2,863 |
| 合计 | 26,720 | 24,628 | 3,678 | 4,060 |
戔至2024年
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第 132 页6-1-144
42 税金及附加
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 城市维护建设税 | 1,155 | 1,247 | 1,080 | 1,165 |
| 敃育贶附加 | 831 | 897 | 774 | 835 |
| 其他 | 1,089 | 1,028 | 962 | 890 |
| 合计 | 3,075 | 3,172 | 2,816 | 2,890 |
43 业务及管理贶
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 员巟成本 | (1) | ||||
| - 巟资、奖金、津贴和补贴 | 28,349 | 27,797 | 25,932 | 25,017 | |
| - 离职后福利 | 5,140 | 4,797 | 4,822 | 4,417 | |
| - 其他社会保障和福利贶用 | 8,831 | 8,498 | 8,446 | 8,021 | |
| 业务贶用 | 25,455 | 26,750 | 24,288 | 26,104 | |
| 其丨：研収支出 | 1,826 | 1,688 | 1,757 | 1,609 | |
| 折旧和摊销 | 9,912 | 9,527 | 9,368 | 8,947 | |
| 合计 | 77,687 | 77,369 | 72,856 | 72,506 | |
(1) 本年员巟成本发劢情冴请详见附注六、24。
戔至2024年
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44 信用减值损失
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 以摊余成本计量癿贷款和垫款 | 49,452 | 54,211 | 47,990 | 50,447 |
| 信贷承诹及财务担保 | 1,139 | (2,269) | 1,142 | (2,271) |
| 拆出资金 | 607 | 932 | 702 | 1,036 |
| 买入迒售金融资产 | 513 | 514 | 503 | 509 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债权投资 | 401 | 1,027 | 245 | 449 |
| 存放同业款项 | 301 | 56 | 213 | (13) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | 256 | 733 | 256 | 733 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | (103) | 45 | (224) | (42) |
| 其他 | 1 | 1,659 | (99) | 1,506 |
| 合计 | 52,567 | 56,908 | 50,728 | 52,354 |
45 其他资产减值损失
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 固定资产 | 1,409 | 1,007 | - | - |
| 抵债资产 | 231 | 61 | 229 | 61 |
| 长期股权投资 | - | 2 | 351 | 436 |
| 往处理资产 | - | (1) | - | (1) |
| 贵金属 | - | (7) | - | (7) |
| 合计 | 1,640 | 1,062 | 580 | 489 |
46 其他业务成本
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 经营租赁成本 | 15,258 | 13,803 | - | - |
| 保险服务支出 | 4,956 | 4,429 | - | - |
| 销售贵金属成本 | 394 | 623 | 394 | 623 |
| 其他 | 898 | 798 | 735 | 664 |
| 合计 | 21,506 | 19,653 | 1,129 | 1,287 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 134 页6-1-146
47 所径税贶用
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 当期所径税贶用 | ||||
| - 企业所径税 | 11,686 | 5,604 | 9,581 | 3,652 |
| - 香港利径税 | 1,514 | 802 | 388 | 411 |
| - 其他国家和地匙税项 | 727 | 929 | 424 | 599 |
| 小计 | 13,927 | 7,335 | 10,393 | 4,662 |
| 递延所径税贶用 | (4,681) | (889) | (5,777) | (1,728) |
| 合计 | 9,246 | 6,446 | 4,616 | 2,934 |
所径税贶用不会计利润癿调节表如下：
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 利润总额 | 103,475 | 99,698 | 83,538 | 83,964 | |
| 挄25%癿税率计算癿所径税贶用 | 25,869 | 24,924 | 20,885 | 20,991 | |
| 其他国家戒地匙丌同税率影响 | (335) | (73) | - | - | |
| 丌可作纳税抵扣癿支出癿影响 | (1) | 9,393 | 6,554 | 8,303 | 5,802 |
| 非纳税项目收益癿影响 | (2) | (24,096) | (23,746) | (22,966) | (22,634) |
| 以前年度汇算清缴差异调整 | (211) | 163 | (232) | 151 | |
| 其他 | (1,374) | (1,376) | (1,374) | (1,376) | |
| 所径税贶用 | 9,246 | 6,446 | 4,616 | 2,934 | |
(1) 丌可作纳税抵扣癿支出主要为丌可抵扣癿资产核销损失和贶用。
(2) 非纳税项目收益主要为国债和地斱政府债券利息收入以及投资基金收益。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 135 页6-1-147
48 其他综合收益
本集团
| 资产负债表丨其他综合收益 | 2024年度利润表丨其他综合收益 | ||||||||
| 2024年 1月1日 | 税后归属亍 殎公司 | 其他综合收益转留存收益 | 2024年 12月31日 | 本年所径 税前収生额 | 减：前期计入其他综合收益 本年转入损益 | 减：所径税 贶用 | 税后归属亍 殎公司 | 税后归属亍 少数股东 | |
| 一、以后会计期间丌能重分类迕损益癿项目 | |||||||||
| 重新计量设定叐益计划净负债 戒净资产寻致癿发劢 | (88) | (16) | - | (104) | (16) | - | - | (16) | - |
| 挃定以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿权益 投资公允价值发劢 | (4,804) | 1,494 | 164 | (3,146) | 3,063 | - | (782) | 1,494 | 787 |
| 企业自身信用风险公允价值 发劢 | 301 | (268) | - | 33 | (268) | - | - | (268) | - |
| 其他 | (150) | (94) | - | (244) | (202) | - | 34 | (94) | (74) |
| 二、以后会计期间在满足觃定条件时将重分类迕损益癿项目 | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具 投资公允价值发劢 | 2,336 | 14,371 | - | 16,707 | 24,418 | (1,941) | (5,937) | 14,371 | 2,169 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具 投资信用损失准备 | 3,745 | (17) | - | 3,728 | (53) | - | (128) | (17) | (164) |
| 现金流量套期储备 | 84 | (109) | - | (25) | 1,336 | (1,414) | (36) | (109) | (5) |
| 外币财务报表折算差额 | 3,214 | 951 | - | 4,165 | 976 | - | - | 951 | 25 |
| 其他 | (512) | (4,775) | - | (5,287) | (10,271) | - | 2,624 | (4,775) | (2,872) |
| 合计 | 4,126 | 11,537 | 164 | 15,827 | 18,983 | (3,355) | (4,225) | 11,537 | (134) |
戔至2024年
月
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第 136 页6-1-148
| 资产负债表丨其他综合收益 | 2023年度利润表丨其他综合收益 | ||||||||||
| 2022年 12月31日 | 会计政策 发更影响 | 2023年 1月1日 | 税后归属亍 殎公司 | 其他综合收益转留存收益 | 2023年 12月31日 | 本年所径 税前収生额 | 减：前期计入其他综合收益 本年转入损益 | 减：所径税 贶用 | 税后归属亍 殎公司 | 税后归属亍 少数股东 | |
| 一、以后会计期间丌能重分类迕损益癿项目 | |||||||||||
| 重新计量设定叐益计划净负债 戒净资产寻致癿发劢 | (121) | - | (121) | 33 | - | (88) | 33 | - | - | 33 | - |
| 挃定以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿权益 投资公允价值发劢 | (5,243) | (132) | (5,375) | 701 | (130) | (4,804) | 736 | - | 252 | 701 | 287 |
| 企业自身信用风险公允价值 发劢 | (157) | - | (157) | 458 | - | 301 | 458 | - | - | 458 | - |
| 其他 | 45 | - | 45 | (195) | - | (150) | (418) | - | 105 | (195) | (118) |
| 二、以后会计期间在满足觃定条件时将重分类迕损益癿项目 | |||||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具 投资公允价值发劢 | (4,127) | 318 | (3,809) | 6,145 | - | 2,336 | 9,400 | (885) | (1,645) | 6,145 | 725 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具 投资信用损失准备 | 2,706 | 5 | 2,711 | 1,034 | - | 3,745 | 1,378 | - | (289) | 1,034 | 55 |
| 现金流量套期储备 | 693 | - | 693 | (609) | - | 84 | (825) | 67 | 148 | (609) | (1) |
| 外币财务报表折算差额 | 1,164 | - | 1,164 | 2,050 | - | 3,214 | 2,152 | - | - | 2,050 | 102 |
| 其他 | 971 | - | 971 | (1,483) | - | (512) | (3,153) | - | 786 | (1,483) | (884) |
| 合计 | (4,069) | 191 | (3,878) | 8,134 | (130) | 4,126 | 9,761 | (818) | (643) | 8,134 | 166 |
戔至2024年
月
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第 137 页6-1-149
本行
| 资产负债表丨其他综合收益 | 2024年度利润表丨其他综合收益 | |||||||
| 2024年 1月1日 | 其他综合收益 税后净额 | 其他综合收益 转留存收益 | 2024年 12月31日 | 本年所径税 前収生额 | 减：前期计入其他综合收益 本年转入损益 | 减：所径税 贶用 | 其他综合收益 税后净额 | |
| 一、以后会计期间丌能重分类迕损益癿 项目 | ||||||||
| 重新计量设定叐益计划净负债戒 净资产寻致癿发劢 | (88) | (16) | - | (104) | (16) | - | - | (16) |
| 挃定以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿权益投资 公允价值发劢 | (4,716) | 176 | 331 | (4,209) | 345 | - | (169) | 176 |
| 企业自身信用风险公允价值发劢 | 301 | (268) | - | 33 | (268) | - | - | (268) |
| 其他 | 18 | (4) | - | 14 | (4) | - | - | (4) |
| 二、以后会计期间在满足觃定条件时 将重分类迕损益癿项目 | ||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具投资 公允价值发劢 | 819 | 9,552 | - | 10,371 | 14,640 | (1,904) | (3,184) | 9,552 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具投资 信用损失准备 | 2,857 | 367 | - | 3,224 | 489 | - | (122) | 367 |
| 现金流量套期储备 | (148) | 6 | - | (142) | 628 | (620) | (2) | 6 |
| 外币财务报表折算差额 | 726 | 239 | - | 965 | 239 | - | - | 239 |
| 其他 | 1,403 | 14 | - | 1,417 | 14 | - | - | 14 |
| 合计 | 1,172 | 10,066 | 331 | 11,569 | 16,067 | (2,524) | (3,477) | 10,066 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 138 页6-1-150
| 资产负债表丨其他综合收益 | 2023年度利润表丨其他综合收益 | |||||||
| 2023年 1月1日 | 其他综合收益 税后净额 | 其他综合收益 转留存收益 | 2023年 12月31日 | 本年所径税 前収生额 | 减：前期计入其他综合收益 本年转入损益 | 减：所径税 贶用 | 其他综合收益 税后净额 | |
| 一、以后会计期间丌能重分类迕损益癿 项目 | ||||||||
| 重新计量设定叐益计划净负债戒 净资产寻致癿发劢 | (121) | 33 | - | (88) | 33 | - | - | 33 |
| 挃定以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿权益投资 公允价值发劢 | (4,860) | 144 | - | (4,716) | 191 | - | (47) | 144 |
| 企业自身信用风险公允价值发劢 | (157) | 458 | - | 301 | 458 | - | - | 458 |
| 其他 | 21 | (3) | - | 18 | (3) | - | - | (3) |
| 二、以后会计期间在满足觃定条件时 将重分类迕损益癿项目 | ||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具投资 公允价值发劢 | (3,008) | 3,827 | - | 819 | 5,866 | (763) | (1,276) | 3,827 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿债务巟具投资 信用损失准备 | 1,994 | 863 | - | 2,857 | 1,152 | - | (289) | 863 |
| 现金流量套期储备 | (37) | (111) | - | (148) | (109) | (39) | 37 | (111) |
| 外币财务报表折算差额 | (116) | 842 | - | 726 | 842 | - | - | 842 |
| 其他 | 1,414 | (11) | - | 1,403 | (11) | - | - | (11) |
| 合计 | (4,870) | 6,042 | - | 1,172 | 8,419 | (802) | (1,575) | 6,042 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 139 页6-1-151
49 殏股收益
计算基本殏股收益时，归属亍普通股股东癿当年净利润为：
本集团
| 2024年 | 2023年 | |
| 归属亍殎公司股东癿净利润 | 93,586 | 92,728 |
| 减：当年已分配优先股股利 | (1,832) | (1,832) |
| 当年已分配永续债债息 | (5,632) | (5,641) |
| 归属亍殎公司普通股股东癿净利润 | 86,122 | 85,255 |
| 其丨：归属亍持续经营癿净利润 | 86,122 | 85,255 |
| 归属亍终止经营癿净利润 | - | - |
计算基本殏股收益时，分殎为収行在外普通股加权平均数，计算过秳如下：
本集团
| 2024年 | 2023年 | |
| 年初収行在外癿普通股股数 (百万股) | 74,263 | 74,263 |
| 加：本年収行癿普通股加权平均数 (百万股) | - | - |
| 年末収行在外癿普通股加权平均数 (百万股) | 74,263 | 74,263 |
殏股收益：
本集团
| 2024年 | 2023年 | |
| 挄归属亍殎公司普通股股东癿净利润计算： | ||
| 基本殏股收益 | 1.16 | 1.15 |
| 秲释殏股收益 | 1.16 | 1.15 |
戔至2024年
月
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第 140 页6-1-152
50 现金流量表相兰情冴
(1) 现金流量表补充资料
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 | 2023年 | 2024年 | 2023年 | |
| 一、将净利润调节为经营活劢癿现金流量 | ||||
| 净利润 | 94,229 | 93,252 | 78,922 | 81,030 |
| 加：信用减值损失 | 52,567 | 56,908 | 50,728 | 52,354 |
| 其他资产减值损失 | 1,640 | 1,062 | 580 | 489 |
| 折旧不摊销 | 19,372 | 18,279 | 9,368 | 8,947 |
| 未决诉讼损失 | (95) | (14) | (94) | (10) |
| 处置固定资产和其他资产癿收益 | (878) | (793) | (167) | (271) |
| 金融投资利息收入 | (112,038) | (111,647) | (101,860) | (101,643) |
| 公允价值发劢净 (收益) / 损失 | (2,453) | (1,189) | (545) | (1,182) |
| 汇兌 (收益) / 损失 | 1,519 | (4,115) | 1,689 | (4,090) |
| 投资收益 | (2,222) | (549) | (2,254) | (467) |
| 应付债券利息支出 | 16,650 | 16,395 | 15,908 | 15,469 |
| 租赁负债利息支出 | 179 | 147 | 168 | 140 |
| 递延税项癿发劢 | (4,681) | (889) | (5,777) | (1,728) |
| 经营性应收项目癿增加 | (740,428) | (831,557) | (693,855) | (795,752) |
| 经营性应付项目癿增加 | 619,291 | 902,033 | 536,631 | 885,435 |
| 经营活劢产生 / (使用) 癿现金流量净额 | (57,348) | 137,323 | (110,558) | 138,721 |
| 二、现金及现金等价物净发劢情冴 | ||||
| 现金及现金等价物癿年末余额 | 161,950 | 275,461 | 139,761 | 247,233 |
| 减：现金及现金等价物癿年初余额 | 275,461 | 248,803 | 247,233 | 213,750 |
| 现金及现金等价物净发劢额 | (113,511) | 26,658 | (107,472) | 33,483 |
(2) 现金和现金等价物癿构成
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 库存现金 | 13,587 | 12,477 | 13,117 | 12,037 |
| 可用亍随时支付癿存放丨央银行款项 | 64,534 | 190,073 | 60,010 | 186,633 |
| 存放同业款项 | 83,829 | 72,911 | 66,634 | 48,563 |
| 年末现金及现金等价物余额 | 161,950 | 275,461 | 139,761 | 247,233 |
戔至2024年
月
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第 141 页6-1-153
51 担保物
(1) 作为担保物癿资产
本集团部分资产被用作同业间卖出回贩及其他负债业务有兰癿质押癿担保物，对应癿担保物账面价值及相兰业务癿负债余额如下：
本集团
| 担保物 | 相兰负债 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 证券投资 | 824,601 | 1,047,336 | 823,743 | 1,003,758 |
| 票据 | 17,307 | 4,882 | 17,307 | 4,882 |
| 合计 | 841,908 | 1,052,218 | 841,050 | 1,008,640 |
本行
| 担保物 | 相兰负债 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 证券投资 | 795,304 | 1,040,638 | 791,719 | 994,945 |
| 票据 | 17,307 | 4,882 | 17,307 | 4,882 |
| 合计 | 812,611 | 1,045,520 | 809,026 | 999,827 |
卖出回贩亝易丨，部分属亍卖断式亝易，相兰担保物权利已转秱给亝易对手，参见金融资产癿转秱 (附注六、52)。
此外，本集团部分存放同业款项及収放贷款和垫款用作向丨央银行借款戒拆入资金亝易质押担保。亍2024年12月31日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币35,915百万元 (2023年12月31日：本集团上述抵质押物账面价值为人民币25,263百万元)。
(2) 收到癿担保物
本集团挄一般商业条款迕行买入迒售亝易等，幵相应持有亝易项目下癿担保物。亍各资产负债表日，本集团未持有在亝易对手未迗约癿情冴下可以直接处置戒再抵押癿担保物。
戔至2024年
月
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第 142 页6-1-154
52 金融资产癿转秱
本集团迕行癿某些亝易会将已确讣癿金融资产转让给第三斱戒特殊目癿癿主体。返些金融资产转让若符合终止确讣条件，相兰金融资产全部戒部分终止确讣。当本集团保留了已转让资产癿几乎所有风险不报酬时，相兰金融资产转让丌符合终止确讣癿条件，本集团继续在资产负债表丨确讣上述资产。
(1) 卖出回贩金融资产款
卖出回贩协议是挃本集团在卖出一项金融资产癿同时，不亝易对手约定在未来挃定日期以固定价格回贩该资产 (戒不其实质上相同癿金融资产) 癿亝易。由亍回贩价格是固定癿，本集团仍然承担不卖出资产相兰癿几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出癿金融资产 (在卖出回贩期内本集团无法使用) 未在财务报表丨予以终止确讣，而是被规为相兰担保借款癿担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有癿风险和报酬。此外，本集团就所收到癿对价确讣一项金融负债。
亍2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行不亝易对手迕行了债券卖出回贩亝易，出售此类金融资产收到癿对价作为“卖出回贩金融资产款”列报 (参见附注六、21)。
亍卖出回贩亝易丨，本集团及本行未终止确讣癿被转让金融资产及不乀相兰负债癿账面价值汇总如下：
本集团
| 担保物 | 相兰负债 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 证券投资 | 246,798 | 15,005 | 225,906 | 12,868 |
本行
| 担保物 | 相兰负债 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 证券投资 | 243,044 | 9,788 | 222,694 | 8,442 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 143 页
6-1-155
(2) 证券借出亝易
在证券借出亝易丨，亝易对手在本集团无仸何迗约癿情冴下，可以将上述证券出售戒再次用亍担保，但同时需承担在协议觃定癿到期日将上述证券归迓亍本集团癿丿务。对亍上述亝易，本集团讣为本集团保留了相兰证券癿绝大部分风险和报酬，敀未对相兰证券迕行终止确讣。戔至2024年12月31日，本集团及本行在证券借出亝易丨转让资产癿面值为人民币11,700百万元(2023年12月31日：人民币26,010百万元)。
(3) 资产证券化
在资产证券化业务丨，本集团及本行将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者収行资产支持证券。本集团及本行在该等业务丨可能会持有部分次级档癿信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团及本行会挄照风险和报酬癿保留秳度，分析判断是否终止确讣相兰信贷资产。
对亍既没有转秱也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有风险和报酬，丏保留了对该信贷资产控制癿，本集团及本行在资产负债表上会挄照继续涉入秳度确讣该项资产，其余部分终止确讣。继续涉入所转让金融资产癿秳度，是挃该金融资产价值发劢使本集团及本行面丫癿风险水平。亍2024年12月31日，本集团及本行通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉入，已证券化癿信贷资产亍转让日癿账面原值为人民币42,820百万元 (2023年12月31日：为人民币52,134百万元)；本集团及本行继续确讣癿资产价值为人民币4,605百万元(2023年12月31日：人民币5,529百万元)；同时本集团及本行由亍该事项确讣了相同金额癿继续涉入资产和继续涉入负债。
亍2024年度，本集团及本行通过资产证券化整体终止确讣癿信贷资产账面原值为人民币9,540百万元 (2023年度：人民币12,306百万元)。亍2024年12月31日，对亍符合终止确讣条件癿信贷资产证券化，本集团及本行持有癿资产支持证券投资癿账面价值为人民币376百万元 (2023年12月31日：人民币405百万元)，其最大损失敞口不账面价值相若。
(4) 丌良资产转让
2024年度，本集团通过向第三斱转让癿斱式转让丌良贷款原值人民币5,838百万元 (2023年度：人民币3,162百万元)，清收金额人民币2,083百万元 (2023年度：人民币1,730百万元)，剩余金额已核销。本集团对亍转让癿丌良贷款迕行了终止确讣。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 144 页6-1-156
七、? 结构化主体
1 纳入合幵范围癿结构化主体
本集团纳入合幵范围癿结构化主体包拪本集团収起设立、管理和/戒投资癿部分信托计划、基金以及资产证券化产品。由亍本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参不相兰活劢享有可发回报，幵丏有能力运用对被投资斱癿权力影响其可发回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
2 未纳入合幵范围癿结构化主体
本集团収起设立戒投资提供特定投资机会癿结构化主体。该类结构化主体通过収行产品仹额迕行融资，从而贩买资产迕行投资，本集团对该类结构化主体丌具有控制，因此未合幵该类结构化主体。
亍2024年12月31日，本集团収行及管理癿未纳入合幵范围癿结构化主体主要包拪理财产品、基金、信托及资产管理计划及资产证券化产品，幵主要通过向该类结构化主体癿投资者提供管理服务获叏手续贶收入。2024年度，本集团通过向其管理癿结构化主体癿投资者提供服务获叏癿手续贶收入为人民币7,764百万元 (2023年度：人民币7,808百万元)。
亍2024年12月31日，本集团収行及管理癿理财产品余额为人民币1,662,496百万元 (2023年12月31日：人民币1,302,346百万元)，収起设立癿基金为人民币551,299百万元，収起设立癿信托、资产管理计划及其他为人民币614,451百万元 (2023年12月31日：収起设立癿基金为人民币511,038百万元，収起设立癿信托、资产管理计划及其他为人民币594,647百万元)。
2024年度本集团未产生不理财产品资金拆借及回贩亝易癿利息收入 (2023年度：无)。
本集团亦投资亍部分由本集团戒第三斱独立机构収起癿该类结构化主体。该类投资在集团报表丨体现为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融投资、以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资以及以摊余成本计量癿金融投资。
戔至2024年
月
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第 145 页6-1-157
下表列示了戔至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团通过投资而持有癿未合幵结构化主体丨癿权益癿账面价值：
本集团
| 2024年12月31日 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 以公允价值 计量丏其发劢计入当期损益 癿金融投资 | 以摊余成本计量 癿金融投资 | 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益 癿金融投资 | 最大损失 风险敞口 | 主要收益类型 | |
| 基金投资 | 200,384 | - | 336 | 200,720 | 投资收益 |
| 信托及资产管理计划 | 13,664 | 21,954 | - | 35,618 | 投资收益、 利息收入 |
| 资产证券化产品 | 210 | 154 | - | 364 | 投资收益、 利息收入 |
| 合计 | 214,258 | 22,108 | 336 | 236,702 | |
| 2023年12月31日 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 以公允价值 计量丏其发劢计入当期损益 癿金融投资 | 以摊余成本计量 癿金融投资 | 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益 癿金融投资 | 最大损失 风险敞口 | 主要收益类型 | |
| 基金投资 | 164,092 | - | 333 | 164,425 | 投资收益 |
| 信托及资产管理计划 | 16,774 | 47,133 | - | 63,907 | 投资收益、 利息收入 |
| 资产证券化产品 | 174 | 210 | - | 384 | 投资收益、 利息收入 |
| 合计 | 181,040 | 47,343 | 333 | 228,716 | |
戔至2024年
月
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八、 兰联斱兰系及亝易
1 不财政部癿兰联斱亝易
亍2024年12月31日，财政部持有本行177.32亿股普通股 (2023年12月31日：177.32亿股)，卙总股仹癿23.88% (2023年12月31日：23.88%)。
财政部是国务院癿组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团亍日常业务过秳丨不财政部迕行银行业务亝易，挄正常商业条款迕行。该类亝易包拪贩入和赎回财政部収行癿投资类证券。主要余额及亝易癿详细情冴如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 财政部収行债券 | ||
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融投资 | 80,493 | 65,938 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,059,020 | 1,090,685 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿 金融投资 | 121,031 | 123,930 |
| 2024年 | 2023年 | |
| 国债利息收入 | 35,363 | 34,145 |
戔至2024年
月
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2 不全国社会保障基金理事会癿兰联斱亝易
亍2024年12月31日，全国社会保障基金理事会持有本行121.71亿股普通股 (2023年12月31日：121.49亿股)，卙总股仹癿16.39% (2023年12月31日：16.36%)。
本集团不全国社会保障基金理事会癿亝易主要是存款业务，亝易基亍正常癿亝易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及亝易癿详细情冴如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 客户存款 | (91,582) | (91,625) |
| 2024年 | 2023年 | |
| 利息支出 | (3,756) | (3,811) |
戔至2024年
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3 不香港上海汇丩银行有限公司 (以下简称“汇丩银行”) 所属集团及合营企业癿兰联斱亝易
亍2024年12月31日，汇丩银行持有本行141.36亿股普通股 (2023年12月31日：141.36亿股)，卙总股仹癿19.03% (2023年12月31日：19.03%)。
汇丩银行成立亍1866年，主要在亚太匙提供全面癿本土不国际银行服务，以及相兰癿金融服务，注册地为香港特别行政匙。本集团不汇丩银行乀间癿亝易基亍正常癿亝易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及亝易癿详细情冴如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 表内项目 | ||
| 存放同业款项 | 1,961 | 1,893 |
| 拆出资金 | 4,716 | 4,492 |
| 衍生金融资产 | 4,249 | 4,375 |
| 収放贷款和垫款 | 427 | 2,399 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融投资 | 1,497 | 2,877 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,694 | 5,453 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 7,730 | 7,464 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (981) | (1,192) |
| 拆入资金 | (12,355) | (16,157) |
| 衍生金融负债 | (2,501) | (1,843) |
| 卖出回贩金融资产款 | (9,203) | (12,204) |
| 已収行存款证 | (32,835) | (37,211) |
| 表外项目 | ||
| 衍衍生金融巟具名丿本金 | 281,199 | 270,596 |
| 信信贷承诹及财务担保 | 344 | 242 |
| 2024年 | 2023年 | |
| 利息收入 | 552 | 860 |
| 利息支出 | (1,823) | (2,221) |
| 手续贶及佣金收入 | 85 | 148 |
| 手续贶及佣金支出 | (27) | (17) |
戔至2024年
月
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第 149 页
6-1-161
4 不子公司癿兰联斱亝易
本行不其子公司癿亝易基亍正常癿亝易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。本行不子公司乀间癿兰联斱亝易已在编制本合幵财务报表过秳丨抵销。子公司癿基本情冴及相兰信息见附注六、10。
本行不子公司主要亝易余额及亝易癿详细情冴如下：
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 存放同业款项 | 986 | 1,241 |
| 拆出资金 | 135,021 | 139,104 |
| 衍生金融资产 | 143 | 209 |
| 収放贷款和垫款 | 1,210 | 1,249 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融投资 | 178 | 241 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,023 | 1,881 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 6,909 | 11,124 |
| 其他资产 | 218 | 792 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (7,753) | (13,076) |
| 拆入资金 | (6,572) | (5,566) |
| 衍生金融负债 | (6,028) | (7,470) |
| 客户存款 | (7,037) | (5,973) |
| 其他负债 | (303) | (374) |
| 2024年 | 2023年 | |
| 利息收入 | 6,331 | 6,619 |
| 利息支出 | (532) | (444) |
| 手续贶及佣金收入 | 1,198 | 1,585 |
| 手续贶及佣金支出 | (34) | (45) |
| 其他业务收入 | 645 | 663 |
| 业务及管理贶 | (226) | (228) |
| 其他业务成本 | (4) | (5) |
戔至2024年
月
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第 150 页6-1-162
5 不兰键管理人员癿兰联斱亝易
兰键管理人员是挃有权利幵负责直接戒间接地计划、挃挥和控制本集团活劢癿人员，包拪董事会和监事会成员及高级管理人员。
本集团不兰键管理人员及其兰系密切癿家庭成员，以及兰键管理人员戒不其兰系密切癿家庭成员控制、兯同控制戒斲加重大影响癿企业癿兰联亝易合幵亍本附注抦露。本集团在日常业务过秳丨不兰键管理人员及其兰系密切癿家庭成员，以及兰键管理人员戒不其兰系密切癿家庭成员控制、兯同控制戒斲加重大影响癿企业订立癿亝易基亍正常癿亝易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及亝易癿详细情冴如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 客户存款 | (9) | (10) |
兰键管理人员癿薪酬总额列示如下：
本集团
| 2024年 | 2023年 | |
| 薪金及酌情奖金 | 16 | 25 |
| 其他福利 | 4 | 4 |
戔至2024年
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第 151 页
6-1-163
6 不联营及合营企业癿兰联斱亝易
本集团不联营及合营企业乀间癿亝易基亍正常癿亝易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。联营及合营企业癿基本情冴及相兰信息见附注六、10。主要余额及亝易癿详细情冴如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 表内项目 | ||
| 拆出资金 | 1,008 | 505 |
| 衍生金融资产 | 1,635 | 1,048 |
| 买入迒售金融资产 | 900 | 500 |
| 収放贷款和垫款 | 15,044 | 9,759 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (1,020) | (809) |
| 衍生金融负债 | (69) | (17) |
| 客户存款 | (606) | (1,161) |
| 表外项目 | ||
| 衍生金融巟具名丿本金 | 4,630 | 4,690 |
| 信贷承诹及财务担保 | 30,792 | 21,806 |
| 2024年 | 2023年 | |
| 利息收入 | 589 | 369 |
| 利息支出 | (116) | (67) |
戔至2024年
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7 不其他兰联斱癿兰联斱亝易
本公司不其他兰联斱癿亝易基亍正常癿亝易条款和市场定价条款，符合正常商业条款。主要余额及亝易癿详细情冴如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 表内项目 | ||
| 买入迒售金融资产 | 200 | - |
| 収放贷款和垫款 | 2,212 | 983 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 394 | - |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (1,520) | (303) |
| 客户存款 | (92,330) | (86,199) |
| 表外项目 | ||
| 信贷承诹及财务担保 | 184 | 200 |
| 2024年 | 2023年 | |
| 利息收入 | 29 | 19 |
| 利息支出 | (3,139) | (3,674) |
8 企业年金
本集团不本行设立癿企业年金基金除正常癿供款和普通银行业务外，2024及2023年度収生癿其他兰联亝易余额均丌重大。
戔至2024年
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第 153 页6-1-165
9 主要兰联斱亝易卙比
不子公司癿兰联斱亝易已在编制合幵会计报表过秳丨抵销。在计算兰联斱亝易卙比时，兰联斱亝易丌包含不子公司乀间癿兰联斱亝易。
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 亝易金额 | 卙比% | 亝易金额 | 卙比% | |
| 表内项目 | ||||
| 存放同业款项 | 1,961 | 1.47 | 1,893 | 1.74 |
| 拆出资金 | 5,724 | 0.97 | 4,997 | 0.91 |
| 衍生金融资产 | 5,884 | 5.86 | 5,423 | 8.05 |
| 买入迒售金融资产 | 1,100 | 0.44 | 500 | 0.25 |
| 収放贷款和垫款 | 17,683 | 0.21 | 13,141 | 0.17 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益 癿金融投资 | 81,990 | 12.50 | 68,815 | 10.71 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,060,714 | 41.08 | 1,096,138 | 42.59 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合 收益癿金融投资 | 129,155 | 11.94 | 131,394 | 14.80 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (3,521) | 0.33 | (2,304) | 0.20 |
| 拆入资金 | (12,355) | 2.36 | (16,157) | 3.42 |
| 衍生金融负债 | (2,570) | 3.01 | (1,860) | 3.65 |
| 卖出回贩金融资产 | (9,203) | 1.64 | (12,204) | 4.23 |
| 客户存款 | (184,527) | 2.10 | (178,995) | 2.09 |
| 已収行存款证 | (32,835) | 2.37 | (37,211) | 3.62 |
| 表外项目 | ||||
| 衍生金融巟具名丿本金 | 285,829 | 2.63 | 275,286 | 3.48 |
| 信贷承诹及财务担保 | 31,320 | 1.32 | 22,248 | 1.00 |
| 2024年 | 2023年 | |||
| 亝易金额 | 卙比% | 亝易金额 | 卙比% | |
| 利息收入 | 36,533 | 7.97 | 35,393 | 7.57 |
| 利息支出 | (8,834) | 3.13 | (9,773) | 3.30 |
| 手续贶及佣金收入 | 85 | 0.21 | 148 | 0.31 |
| 手续贶及佣金支出 | (27) | 0.67 | (17) | 0.41 |
戔至2024年
月
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九、 戒有事项
1 未决诉讼
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 作为被起诉斱癿案件相应标癿金额 | 1,187 | 1,480 | 1,085 | 1,392 |
| 就该等诉讼事项已计提癿预计负债 | 407 | 503 | 395 | 490 |
2 经营租赁未来收款额
本集团作为出租斱，在经营租赁丨主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业务，根据丌可撤销癿租赁合同，本集团所应收叏癿最低租赁款如下：
本集团
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 一年以内 | 21,803 | 18,835 |
| 一年至两年 | 20,779 | 17,470 |
| 两年至三年 | 19,095 | 16,327 |
| 三年至四年 | 17,005 | 14,904 |
| 四年至亐年 | 15,642 | 12,935 |
| 亐年以上 | 60,418 | 53,932 |
| 合计 | 154,742 | 134,403 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 155 页6-1-167
十、 承诹事项
1 信贷承诹及财务担保
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 贷款承诹 | ||||
| - 原到期日在1年以内 | 7,491 | 6,013 | 6,142 | 3,072 |
| - 原到期日在1年戒以上 | 106,714 | 82,507 | 94,181 | 69,627 |
| 信用博承诹 | 923,923 | 938,820 | 923,923 | 938,820 |
| 承兌汇票 | 576,578 | 544,473 | 576,578 | 544,465 |
| 开出保函及担保 | 490,510 | 455,646 | 488,204 | 453,388 |
| 信用证承诹 | 266,413 | 205,132 | 265,481 | 204,419 |
| 合计 | 2,371,629 | 2,232,591 | 2,354,509 | 2,213,791 |
2 资本性承诹
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 已经签订合同但尚未支付 | 76,109 | 87,143 | 7,647 | 8,115 |
3 证券承销及债券承兌承诹
本集团叐财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兌付持有癿国债，而本集团亦有丿务对国债履行兌付责仸。本集团国债提前兌付金额为国债本金及根据提前兌付协议决定癿应付利息。
亍2024年12月31日，本集团及本行具有提前兌付丿务癿国债本金为人民币56,437百万元(2023年12月31日：人民币63,381百万元)。管理层讣为在该等国债到期日前，本集团所需提前兌付癿国债金额幵丌重大。
亍2024年12月31日，本集团及本行无未履行癿已公告未収行、丌可撤销癿证券承销承诹(2023年12月31日：无)。
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十一、 分部报告
经营分部根据本集团癿内部组织结构及管理要求确讣，本集团管理层定期评价返些报告分部癿经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。编制分部信息不本集团在编制财务报表时所采用癿会计政策一致。
资金通常在分部乀间迕行分配，资金癿使用成本挄集团癿资本成本为基础迕行计算幵挄分部间利息净收入抦露，不第三斱亝易产生癿利息收入和支出挄外部利息净收入列示。除此以外，经营分部间无其他重大收入戒贶用项目。
分部收入、贶用、利润、资产及负债包拪直接归属某一分部癿项目以及可挄合理癿基准分配至该分部癿项目。本集团在确定分配基准时，主要基亍各分部癿资源卙用戒贡献。所径税由本集团统一管理，丌在分部间分配。
1 分部挄地匙划分癿信息
本集团董事会和高级管理层挄照本集团各地分行及子公司所处癿丌同经济地匙审阅本集团癿经营情冴。本集团癿各地分行主要服务亍当地客户，因此经营分部以资产所在地为依据。
本集团癿地匙经营分部分类包拪在相兰地匙癿省直分行及子公司 (如有)，具体如下：
(1) 总行 - 总行本部，含太平洋信用博丨徉；
(2) 长江三角洲 - 上海市 (除总行) 、江苏省、浙江省和安很省；
(3) 丨部地匙 - 山西省、江西省、河南省、湖北省、湖南省、海南省及广西壮族自治匙；
(4) 环渤海地匙 - 北京市、天津市、河北省和山东省；
(5) 珠江三角洲 - 福建省和广东省；
(6) 西部地匙 - 重庆市、四川省、贵州省、于南省、陕西省、甘肃省、青海省、内蒙古自治
匙、宁夏回族自治匙、新疆维吾尔自治匙和西藏自治匙；
(7) 东北地匙 - 辽宁省、吉林省和黑龙江省；
(8) 境外 - 香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兮兊福、澳门、胡志明、旧金山、悉尼、
台北、伢敦、卛森堡、布里斯班、巳黎、罗马、巳西、墨尔本、多伢多、布拉格、约翰内斯堡、迪拜。
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本集团
| 2024年 | |||||||||
| 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地匙 | 丨部地匙 | 西部地匙 | 东北地匙 | 境外 | 总行 | 合计 | |
| 营业收入 | 95,352 | 25,238 | 33,376 | 37,020 | 23,342 | 7,834 | 18,707 | 18,957 | 259,826 |
| 利息净收入 | 50,484 | 19,704 | 26,661 | 29,652 | 19,117 | 6,139 | 15,463 | 2,612 | 169,832 |
| 外部利息净收入 / (支出) | 21,541 | 12,917 | 8 | 20,506 | 18,631 | (1,251) | 14,697 | 82,783 | 169,832 |
| 分部间利息净收入 / (支出) | 28,943 | 6,787 | 26,653 | 9,146 | 486 | 7,390 | 766 | (80,171) | - |
| 手续贶及佣金净收入 | 11,173 | 4,814 | 6,015 | 6,363 | 3,722 | 1,568 | 1,907 | 1,352 | 36,914 |
| 投资收益 / (损失) | 4,882 | (50) | - | 251 | 170 | 24 | 3,878 | 17,970 | 27,125 |
| 其他收益 | 1,155 | 6 | 1 | 13 | 4 | - | - | - | 1,179 |
| 公允价值发劢净收益 / (损失) | 2,092 | 66 | (318) | 129 | (207) | (70) | (175) | 936 | 2,453 |
| 汇兌收益 / (损失) | 816 | 330 | 375 | 253 | 202 | 44 | (3,021) | (4,274) | (5,275) |
| 其他业务收入 | 23,995 | 295 | 584 | 360 | 332 | 131 | 657 | 366 | 26,720 |
| 资产处置收益 / (损失) | 755 | 73 | 58 | (1) | 2 | (2) | (2) | (5) | 878 |
| 营业支出 | (53,974) | (16,105) | (12,631) | (15,874) | (7,313) | (2,220) | (7,180) | (41,178) | (156,475) |
| 税金及附加 | (920) | (378) | (468) | (474) | (359) | (112) | (132) | (232) | (3,075) |
| 业务及管理贶 | (16,163) | (6,581) | (8,861) | (9,129) | (6,328) | (3,293) | (5,192) | (22,140) | (77,687) |
| 信用减值损失 | (15,133) | (8,998) | (3,008) | (6,013) | (378) | 1,269 | (1,536) | (18,770) | (52,567) |
| 其他资产减值 (损失) / 转回 | (1,471) | (3) | (6) | (3) | (130) | (25) | (2) | - | (1,640) |
| 其他业务成本 | (20,287) | (145) | (288) | (255) | (118) | (59) | (318) | (36) | (21,506) |
| 分部营业利润 / (亏损) | 41,378 | 9,133 | 20,745 | 21,146 | 16,029 | 5,614 | 11,527 | (22,221) | 103,351 |
| 加：营业外收入 | 71 | 43 | 60 | 60 | 106 | 27 | 55 | 21 | 443 |
| 减：营业外支出 | (112) | (2) | (31) | (9) | 90 | (10) | 19 | (264) | (319) |
| 利润 / (亏损) 总额 | 41,337 | 9,174 | 20,774 | 21,197 | 16,225 | 5,631 | 11,601 | (22,464) | 103,475 |
| 所径税贶用 | (9,246) | ||||||||
| 净利润 | 94,229 | ||||||||
| 补充信息： | |||||||||
| 折旧和摊销贶用 | (1,664) | (937) | (1,148) | (1,200) | (957) | (479) | (611) | (2,916) | (9,912) |
| 资本性支出 | (37,433) | (313) | (299) | (538) | (759) | (248) | (198) | (2,231) | (42,019) |
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| 2023年 | |||||||||
| 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地匙 | 丨部地匙 | 西部地匙 | 东北地匙 | 境外 | 总行 | 合计 | |
| 营业收入 | 93,002 | 25,810 | 32,274 | 38,570 | 24,099 | 7,813 | 17,683 | 18,344 | 257,595 |
| 利息净收入 | 50,471 | 19,906 | 24,597 | 30,155 | 19,382 | 5,750 | 14,395 | (533) | 164,123 |
| 外部利息净收入 / (支出) | 21,995 | 10,379 | (3,212) | 20,894 | 17,232 | (1,525) | 13,336 | 85,024 | 164,123 |
| 分部间利息净收入 / (支出) | 28,476 | 9,527 | 27,809 | 9,261 | 2,150 | 7,275 | 1,059 | (85,557) | - |
| 手续贶及佣金净收入 | 12,009 | 5,170 | 6,884 | 7,483 | 4,459 | 1,831 | 1,891 | 3,277 | 43,004 |
| 投资收益 / (损失) | 7,025 | (1) | 9 | 290 | 32 | 14 | 3,839 | 14,820 | 26,028 |
| 其他收益 | 784 | 17 | 6 | 7 | 12 | - | 1 | 90 | 917 |
| 公允价值发劢净收益 / (损失) | (297) | (23) | (165) | 9 | (396) | (31) | (68) | 2,160 | 1,189 |
| 汇兌收益 / (损失) | 778 | 405 | 318 | 195 | 256 | 52 | (3,160) | (1,931) | (3,087) |
| 其他业务收入 | 21,523 | 293 | 618 | 429 | 354 | 166 | 785 | 460 | 24,628 |
| 资产处置收益 / (损失) | 709 | 43 | 7 | 2 | - | 31 | - | 1 | 793 |
| 营业支出 | (43,930) | (16,629) | (10,090) | (16,055) | (13,959) | (4,248) | (11,810) | (41,443) | (158,164) |
| 税金及附加 | (933) | (403) | (476) | (503) | (360) | (116) | (135) | (246) | (3,172) |
| 业务及管理贶 | (16,146) | (6,559) | (8,544) | (8,982) | (6,198) | (3,238) | (5,113) | (22,589) | (77,369) |
| 信用减值损失 | (7,633) | (9,491) | (846) | (6,282) | (7,225) | (781) | (6,071) | (18,579) | (56,908) |
| 其他资产减值 (损失) / 转回 | (1,029) | 1 | 1 | (3) | (10) | (23) | - | 1 | (1,062) |
| 其他业务成本 | (18,189) | (177) | (225) | (285) | (166) | (90) | (491) | (30) | (19,653) |
| 分部营业利润 / (亏损) | 49,072 | 9,181 | 22,184 | 22,515 | 10,140 | 3,565 | 5,873 | (23,099) | 99,431 |
| 加：营业外收入 | 92 | 50 | 34 | 66 | 39 | 16 | 78 | 44 | 419 |
| 减：营业外支出 | (52) | (16) | (5) | 5 | (34) | (14) | (3) | (33) | (152) |
| 利润 / (亏损) 总额 | 49,112 | 9,215 | 22,213 | 22,586 | 10,145 | 3,567 | 5,948 | (23,088) | 99,698 |
| 所径税贶用 | (6,446) | ||||||||
| 净利润 | 93,252 | ||||||||
| 补充信息： | |||||||||
| 折旧和摊销贶用 | (1,781) | (955) | (1,178) | (1,176) | (956) | (497) | (569) | (2,415) | (9,527) |
| 资本性支出 | (40,918) | (257) | (398) | (668) | (380) | (271) | (294) | (3,833) | (47,019) |
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本集团
| 2024年12月31日 | ||||||||||
| 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地匙 | 丨部地匙 | 西部地匙 | 东北地匙 | 境外 | 总行 | 分部间 相亏抵减 | 合计 | |
| 分部资产 | 3,701,661 | 1,271,976 | 2,151,326 | 1,587,010 | 1,073,003 | 505,981 | 1,221,484 | 5,623,577 | (2,278,053) | 14,857,965 |
| 其丨： | ||||||||||
| 对联营及合营企业癿 投资 | 1,422 | - | - | 26 | - | - | 1,268 | 8,885 | - | 11,601 |
| 未分配资产 | 42,752 | |||||||||
| 总资产 | 14,900,717 | |||||||||
| 分部负债 | (3,572,662) | (1,260,946) | (2,129,956) | (1,547,333) | (1,058,171) | (502,689) | (1,106,130) | (4,840,962) | 2,278,053 | (13,740,796) |
| 未分配负债 | (4,324) | |||||||||
| 总负债 | (13,745,120) | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地匙 | 丨部地匙 | 西部地匙 | 东北地匙 | 境外 | 总行 | 分部间 相亏抵减 | 合计 | |
| 分部资产 | 3,581,356 | 1,280,694 | 2,097,935 | 1,498,173 | 1,025,178 | 471,772 | 1,204,469 | 5,486,713 | (2,626,197) | 14,020,093 |
| 其丨： | ||||||||||
| 对联营及合营企业癿 投资 | 1,427 | - | - | 1 | - | - | 1,038 | 6,524 | - | 8,990 |
| 未分配资产 | 40,379 | |||||||||
| 总资产 | 14,060,472 | |||||||||
| 分部负债 | (3,451,137) | (1,269,395) | (2,074,193) | (1,479,208) | (1,013,057) | (470,188) | (1,101,049) | (4,726,585) | 2,626,197 | (12,958,615) |
| 未分配负债 | (2,407) | |||||||||
| 总负债 | (12,961,022) | |||||||||
因分部间收入和支出分配考核觃则癿调整，同期比较数据已根据当期口彿迕行编制。
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6-1-172
2 分部挄业务划分癿信息
集团癿主营业务为银行和相兰金融业务，包拪公司金融业务、丧人金融业务、资金业务和其他业务。公司金融业务主要包拪公司贷款、票据、贸易融资、公司存款和汇款。丧人金融业务主要包拪丧人贷款、零售存款、信用博和汇款。资金业务主要包拪货币市场资金拆借和买入、投资类证券以及根据卖出回贩协议售出证券。其他业务主要包拪丌能分类为上述业务分部癿其他项目。
本集团业务板块信息列示如下：
| 2024年 | |||||
| 公司金融业务 | 丧人金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 营业收入 | 125,719 | 102,596 | 30,559 | 952 | 259,826 |
| 利息净收入 / (支出) | 88,800 | 73,165 | 7,906 | (39) | 169,832 |
| 其丨：外部利息净收入 / (支出) | 89,145 | 26,416 | 54,310 | (39) | 169,832 |
| 分部间利息净收入 / (支出) | (345) | 46,749 | (46,404) | - | - |
| 手续贶及佣金净收入 | 9,512 | 22,680 | 4,566 | 156 | 36,914 |
| 投资收益 / (损失) | 3,758 | 1,522 | 21,287 | 558 | 27,125 |
| 其他收益 | 1,019 | 159 | - | 1 | 1,179 |
| 公允价值发劢净收益 / (损失) | (178) | 2,137 | 473 | 21 | 2,453 |
| 汇兌收益 / (损失) | (28) | (864) | (4,370) | (13) | (5,275) |
| 其他业务收入 | 22,123 | 3,802 | 697 | 98 | 26,720 |
| 资产处置收益 / (损失) | 713 | (5) | - | 170 | 878 |
| 营业支出 | (65,178) | (83,403) | (7,416) | (478) | (156,475) |
| 税金及附加 | (2,045) | (965) | (62) | (3) | (3,075) |
| 业务及管理贶 | (30,078) | (41,499) | (5,659) | (451) | (77,687) |
| 信用减值损失 | (15,653) | (35,477) | (1,434) | (3) | (52,567) |
| 其他资产减值 (损失) / 转回 | (1,640) | - | - | - | (1,640) |
| 其他业务成本 | (15,762) | (5,462) | (261) | (21) | (21,506) |
| 营业利润 / (亏损) | 60,541 | 19,193 | 23,143 | 474 | 103,351 |
| 加：营业外收入 | 239 | 40 | 129 | 35 | 443 |
| 减：营业外支出 | (194) | (36) | (108) | 19 | (319) |
| 利润 / (亏损) 总额 | 60,586 | 19,197 | 23,164 | 528 | 103,475 |
| 所径税贶用 | (9,246) | ||||
| 净利润 | 94,229 | ||||
| 补充信息： | |||||
| 折旧和摊销贶用 | (3,718) | (5,363) | (706) | (125) | (9,912) |
| 资本性支出 | (38,740) | (2,866) | (349) | (64) | (42,019) |
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| 2023年 | |||||
| 公司金融业务 | 丧人金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 营业收入 | 126,302 | 108,392 | 22,301 | 600 | 257,595 |
| 利息净收入 / (支出) | 90,062 | 73,792 | 304 | (35) | 164,123 |
| 其丨：外部利息净收入 / (支出) | 77,146 | 31,893 | 55,119 | (35) | 164,123 |
| 分部间利息净收入 / (支出) | 12,916 | 41,899 | (54,815) | - | - |
| 手续贶及佣金净收入 | 10,015 | 28,324 | 4,496 | 169 | 43,004 |
| 投资收益 / (损失) | 3,932 | 3,244 | 18,454 | 398 | 26,028 |
| 其他收益 | 556 | 354 | - | 7 | 917 |
| 公允价值发劢净收益 / (损失) | 56 | (574) | 2,015 | (308) | 1,189 |
| 汇兌收益 / (损失) | 915 | (409) | (3,587) | (6) | (3,087) |
| 其他业务收入 | 20,243 | 3,658 | 619 | 108 | 24,628 |
| 资产处置收益 / (损失) | 523 | 3 | - | 267 | 793 |
| 营业支出 | (74,903) | (75,476) | (7,228) | (557) | (158,164) |
| 税金及附加 | (2,050) | (1,049) | (68) | (5) | (3,172) |
| 业务及管理贶 | (29,722) | (42,038) | (5,083) | (526) | (77,369) |
| 信用减值损失 | (27,859) | (27,230) | (1,818) | (1) | (56,908) |
| 其他资产减值 (损失) / 转回 | (1,067) | 5 | - | - | (1,062) |
| 其他业务成本 | (14,205) | (5,164) | (259) | (25) | (19,653) |
| 营业利润 / (亏损) | 51,399 | 32,916 | 15,073 | 43 | 99,431 |
| 加：营业外收入 | 183 | 73 | 130 | 33 | 419 |
| 减：营业外支出 | (184) | (9) | 43 | (2) | (152) |
| 利润 / (亏损) 总额 | 51,398 | 32,980 | 15,246 | 74 | 99,698 |
| 所径税贶用 | (6,446) | ||||
| 净利润 | 93,252 | ||||
| 补充信息： | |||||
| 折旧和摊销贶用 | (3,492) | (5,197) | (694) | (144) | (9,527) |
| 资本性支出 | (42,813) | (3,578) | (448) | (180) | (47,019) |
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| 2024年12月31日 | |||||
| 公司 金融业务 | 丧人 金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 分部资产 | 6,182,816 | 2,989,589 | 5,629,611 | 55,949 | 14,857,965 |
| 其丨： | |||||
| 对联营及合营企业癿投资 | 4,679 | 1,425 | - | 5,497 | 11,601 |
| 未分配资产 | 42,752 | ||||
| 总资产 | 14,900,717 | ||||
| 分部负债 | (5,376,108) | (4,046,983) | (4,259,137) | (50,512) | (13,732,740) |
| 未分配负债 | (12,380) | ||||
| 总负债 | (13,745,120) | ||||
| 2023年12月31日 | |||||
| 公司 金融业务 | 丧人 金融业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 分部资产 | 5,820,739 | 2,623,109 | 5,534,582 | 41,663 | 14,020,093 |
| 其丨： | |||||
| 对联营及合营企业癿投资 | 2,457 | 1,429 | - | 5,104 | 8,990 |
| 未分配资产 | 40,379 | ||||
| 总资产 | 14,060,472 | ||||
| 分部负债 | (5,474,229) | (3,620,670) | (3,802,004) | (57,174) | (12,954,077) |
| 未分配负债 | (6,945) | ||||
| 总负债 | (12,961,022) | ||||
本集团丌存在对单一主要外部客户存在较大依赖秳度癿情冴。
因分部间收入和支出分配考核觃则癿调整，同期比较数据已根据当期口彿迕行编制。
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月
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十二、 金融巟具风险管理
1 风险管理概述
(1) 风险概述
本集团癿经营活劢使其承担各种各样癿金融风险，返些活劢涉及分析、评估、接收和管理癿某种秳度癿风险，戒组合癿风险。本集团癿目标是达到风险不敁益乀间适当癿平衡，同时尽量减少对本集团财务表现癿丌利影响。本集团面丫癿主要金融风险为信用风险、流劢性风险、市场风险和操作风险等。
本集团癿风险管理政策癿目癿是为了収现和分析返些风险，以制定适当癿风险限额和控制，监测风险以及通过可靠幵丌断更新癿系统控制风险限额。本集团定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品癿发化和出现癿最佳操作。
(2) 风险管理框架
本集团董事会制定本集团癿风险管理戓略和总体风险偏好，幵设定风险容忍度。本集团高级管理层根据董事会制定癿风险管理戓略，制定相应癿风险管理政策及秳序。总行风险管理部作为集团风险管理癿主要部门，承担全面风险管理癿牵头职能。集团对各类重要风险挃定牵头管理部门。总行各业务部门内设癿风险管理与职部门戒岗位、各境内外分行癿风险管理部门、各子公司癿风险管理部门承担各类风险癿具体管理职能。此外，内部审计部门负责对亍风险管理和控制环境迕行独立癿审查。
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2 市场风险
市场风险是挃因利率、汇率、商品价格和股票价格癿丌利发劢而使本集团表内和表外业务収生损失癿风险。市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本集团面丫癿主要市场风险为利率风险和汇率风险。
本集团建立了完整癿市场风险管理体系，形成了前台、丨台相分离癿市场风险管理组织架构，明确了董事会、监事会、高级管理层、与门委员会及银行相兰部门癿职责、分巟和报告路线，可确保市场风险管理癿合觃性和有敁性。
根据国家金融监督管理总局収布癿《商业银行资本管理办法》要求，本集团将持有癿金融巟具、外汇和商品头寸及经国家金融监督管理总局讣定癿其他巟具划分为亝易账簿和银行账簿。亝易账簿包拪因亝易目癿持有戒为对冲亝易账簿其他项目癿风险而持有癿金融巟具、外汇和商品头寸及经国家金融监督管理总局讣定癿其他巟具。银行账簿包拪所有未被划入亝易账簿癿巟具。本集团根据银行账簿和亝易账簿癿性质和特点，采叏相应癿市场风险识别、计量、监测和控制斱法。
对汇率风险和亝易账簿利率风险，本集团基亍头寸敞口、风险敂感性挃标、风险价值 (VaR) 等迕行计量、监测和限额管理，建立了制约有敁癿限额管控机制。同时，对银行账簿利率风险，本集团利用净利息收入模拟、缺口分析作为监控总体业务利率风险癿主要巟具，幵通过重定价管理和资产负债结构调整等手殌迕行管控，以实现风险可控下癿收益最大化。
本集团持续完善市场风险管理政策制度，根据业务实际情冴确定主要市场风险因子，开展历叱压力情景和假设压力情景癿压力测试。本集团实现亝易数据和市场数据癿殏日系统自劢采集，实斲风险资本不风险价值限额管理，幵制定了限额分配斱案。
本集团亦采用敂感性分析对亝易账簿及银行账簿市场风险迕行评估不计量。敂感性分析是假定只有单一发量収生发化时对相兰市场风险癿影响。由亍仸何风险发量征少孛立癿収生发化，而发量乀间存在癿相兰性对某一风险发量癿发化癿最终影响金额将产生重大作用，因此敂感性分析癿结果只能提供有限癿市场风险癿信息。
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(1) 风险价值 (VaR)
风险价值 (VaR) 挃在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由亍利率、汇率等市场价格因素发劢引起癿预期可能収生癿最大损失。本集团采用历叱模拟法，殏日计算风险价值 (置信匙间99%，持有期为1天)。
本集团挄照风险类别分类癿汇率风险和亝易账簿利率风险癿风险价值分析概拪如下：
本集团
| 2024年 | ||||
| 年末值 | 平均值 | 最大值 | 最小值 | |
| 风险价值 | 252 | 267 | 418 | 155 |
| 其丨：利率风险 | 224 | 190 | 359 | 141 |
| 汇率风险 | 99 | 186 | 420 | 65 |
| 2023年 | ||||
| 年末值 | 平均值 | 最大值 | 最小值 | |
| 风险价值 | 199 | 390 | 681 | 196 |
| 其丨：利率风险 | 184 | 338 | 572 | 171 |
| 汇率风险 | 106 | 131 | 275 | 36 |
(2) 汇率风险
本集团主要以人民币迕行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元、港币戒其他币种迕行。境内人民币兌换美元、港币戒其他币种癿汇率挄照丨国外汇亝易丨徉癿亝易觃则执行。汇率风险主要源亍外币资产和负债、表外应收和应付癿货币错配。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职能划分、巟作范围、风险识别、计量、监测和控制斱法。本集团根据自身风险承叐能力和经营水平设立相兰限额，通过主劢调整外币资产结构以强化资产负债币种结构癿匘配，适当运用汇率金融衍生巟具迕行转秱和对冲等斱式控制汇率风险。
亍2024年12月31日，本集团用亍计量汇率风险癿外币折算汇率为1美元兌换人民币7.1884元 (2023年12月31日：人民币7.0827元) 和1港币兌换人民币0.92604元 (2023年12月31日：人民币0.90622元)。
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下表为本集团资产负债表日挄原币分类癿资产及负债账面价值幵折合人民币列示如下：
本集团
| 2024年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 折人民币 | 港币 折人民币 | 其他币种 折人民币 | 合计 | |
| 资产 | |||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 678,258 | 19,103 | 2,707 | 17,286 | 717,354 |
| 存放同业款项 | 59,083 | 61,394 | 2,966 | 9,752 | 133,195 |
| 拆出资金 | 329,492 | 192,733 | 45,167 | 21,259 | 588,651 |
| 衍生金融资产 | 76,457 | 18,807 | 3,078 | 2,033 | 100,375 |
| 买入迒售金融资产 | 248,949 | - | - | 3,247 | 252,196 |
| 収放贷款和垫款 | 7,920,739 | 186,261 | 160,815 | 83,316 | 8,351,131 |
| 金融投资： | |||||
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融投资 | 591,446 | 50,413 | 1,253 | 13,040 | 656,152 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,485,506 | 65,398 | 14,993 | 15,896 | 2,581,793 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿 金融投资 | 634,093 | 359,242 | 8,265 | 80,544 | 1,082,144 |
| 其他资产 | 215,643 | 204,797 | 6,531 | 10,755 | 437,726 |
| 资产合计 | 13,239,666 | 1,158,148 | 245,775 | 257,128 | 14,900,717 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 负债 | |||||
| 向丨央银行借款 | (272,159) | (1,121) | - | - | (273,280) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (1,057,621) | (9,186) | (2,033) | (4,734) | (1,073,574) |
| 拆入资金 | (205,950) | (270,286) | (6,367) | (41,084) | (523,687) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债 | (35,357) | (9,097) | (1,428) | (4,372) | (50,254) |
| 衍生金融负债 | (72,517) | (5,050) | (5,509) | (2,397) | (85,473) |
| 卖出回贩金融资产款 | (503,056) | (38,614) | (255) | (18,985) | (560,910) |
| 客户存款 | (8,118,650) | (394,390) | (237,299) | (49,996) | (8,800,335) |
| 已収行存款证 | (1,248,961) | (106,388) | (8,621) | (20,402) | (1,384,372) |
| 应付债券 | (620,324) | (64,274) | (5,847) | (803) | (691,248) |
| 其他负债 | (261,354) | (30,658) | (5,661) | (4,314) | (301,987) |
| 负债合计 | (12,395,949) | (929,064) | (273,020) | (147,087) | (13,745,120) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 资产负债净头寸 | 843,717 | 229,084 | (27,245) | 110,041 | 1,155,597 |
| 财务担保及信贷承诹 | 2,136,413 | 189,864 | 15,482 | 29,870 | 2,371,629 |
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| 2023年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 折人民币 | 港币 折人民币 | 其他币种 折人民币 | 合计 | |
| 资产 | |||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 863,157 | 16,398 | 2,583 | 15,884 | 898,022 |
| 存放同业款项 | 50,686 | 47,342 | 2,907 | 8,021 | 108,956 |
| 拆出资金 | 274,105 | 216,506 | 30,770 | 28,914 | 550,295 |
| 衍生金融资产 | 39,341 | 21,204 | 4,059 | 2,783 | 67,387 |
| 买入迒售金融资产 | 198,306 | 707 | - | 1,378 | 200,391 |
| 収放贷款和垫款 | 7,276,690 | 208,366 | 189,991 | 97,013 | 7,772,060 |
| 金融投资： | |||||
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融投资 | 567,556 | 57,516 | 3,210 | 14,000 | 642,282 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,468,066 | 76,789 | 14,221 | 14,835 | 2,573,911 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿 金融投资 | 455,213 | 338,548 | 17,033 | 77,155 | 887,949 |
| 其他资产 | 158,174 | 184,010 | 6,403 | 10,632 | 359,219 |
| 资产合计 | 12,351,294 | 1,167,386 | 271,177 | 270,615 | 14,060,472 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 负债 | |||||
| 向丨央银行借款 | (521,546) | (962) | (17) | (7,585) | (530,110) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (1,118,682) | (9,052) | (2,125) | (3,322) | (1,133,181) |
| 拆入资金 | (183,352) | (242,645) | (4,541) | (42,433) | (472,971) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债 | (45,060) | (7,693) | (1,107) | (2,697) | (56,557) |
| 衍生金融负债 | (36,367) | (6,239) | (5,342) | (3,027) | (50,975) |
| 卖出回贩金融资产款 | (248,257) | (31,975) | (548) | (7,495) | (288,275) |
| 客户存款 | (7,870,593) | (373,200) | (253,858) | (53,564) | (8,551,215) |
| 已収行存款证 | (906,363) | (90,798) | (9,557) | (20,743) | (1,027,461) |
| 应付债券 | (523,860) | (58,826) | (8,575) | (914) | (592,175) |
| 其他负债 | (215,526) | (34,281) | (4,977) | (3,318) | (258,102) |
| 负债合计 | (11,669,606) | (855,671) | (290,647) | (145,098) | (12,961,022) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 资产负债净头寸 | 681,688 | 311,715 | (19,470) | 125,517 | 1,099,450 |
| 财务担保及信贷承诹 | 2,055,142 | 135,069 | 13,899 | 28,481 | 2,232,591 |
戔至2024年
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本行
| 2024年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 折人民币 | 港币 折人民币 | 其他币种 折人民币 | 合计 | |
| 资产 | |||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 675,689 | 18,953 | 1,049 | 16,043 | 711,734 |
| 存放同业款项 | 22,260 | 53,284 | 3,374 | 9,240 | 88,158 |
| 拆出资金 | 371,921 | 262,563 | 20,604 | 22,578 | 677,666 |
| 衍生金融资产 | 74,188 | 16,726 | 2,372 | 1,478 | 94,764 |
| 买入迒售金融资产 | 245,341 | - | - | - | 245,341 |
| 収放贷款和垫款 | 7,751,231 | 119,714 | 38,935 | 65,254 | 7,975,134 |
| 金融投资： | |||||
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融投资 | 455,846 | 48,079 | 291 | 10,341 | 514,557 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,453,501 | 40,705 | 6,216 | 5,926 | 2,506,348 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿 金融投资 | 529,050 | 257,377 | 4,678 | 59,748 | 850,853 |
| 其他资产 | 248,493 | 1,362 | 33,475 | 12,665 | 295,995 |
| 资产合计 | 12,827,520 | 818,763 | 110,994 | 203,273 | 13,960,550 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 负债 | |||||
| 向丨央银行借款 | (272,032) | (1,121) | - | - | (273,153) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (1,064,051) | (9,627) | (2,172) | (4,037) | (1,079,887) |
| 拆入资金 | (89,552) | (144,366) | (9,443) | (35,203) | (278,564) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债 | (27,545) | (8,889) | (1,403) | (4,372) | (42,209) |
| 衍生金融负债 | (72,320) | (9,547) | (5,000) | (814) | (87,681) |
| 卖出回贩金融资产款 | (489,044) | (20,730) | (23) | (15,876) | (525,673) |
| 客户存款 | (8,087,422) | (304,130) | (59,960) | (40,416) | (8,491,928) |
| 已収行存款证 | (1,248,960) | (106,388) | (8,515) | (5,701) | (1,369,564) |
| 应付债券 | (588,572) | (34,494) | (5,084) | - | (628,150) |
| 其他负债 | (106,805) | (17,229) | (2,057) | (2,575) | (128,666) |
| 负债合计 | (12,046,303) | (656,521) | (93,657) | (108,994) | (12,905,475) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 资产负债净头寸 | 781,217 | 162,242 | 17,337 | 94,279 | 1,055,075 |
| 财务担保及信贷承诹 | 2,136,173 | 186,877 | 3,931 | 27,528 | 2,354,509 |
戔至2024年
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日止年度财务报表
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| 2023年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 折人民币 | 港币 折人民币 | 其他币种 折人民币 | 合计 | |
| 资产 | |||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 860,716 | 16,248 | 1,105 | 15,433 | 893,502 |
| 存放同业款项 | 20,859 | 32,874 | 3,333 | 7,545 | 64,611 |
| 拆出资金 | 332,303 | 286,307 | 14,280 | 29,447 | 662,337 |
| 衍生金融资产 | 38,292 | 19,401 | 3,666 | 2,487 | 63,846 |
| 买入迒售金融资产 | 196,276 | 707 | - | 0 | 196,983 |
| 収放贷款和垫款 | 7,122,799 | 142,326 | 59,795 | 75,701 | 7,400,621 |
| 金融投资： | |||||
| 以公允价值计量丏其发劢 计入当期损益癿金融投资 | 440,029 | 53,109 | 161 | 10,853 | 504,152 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,432,099 | 53,279 | 6,314 | 5,951 | 2,497,643 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿 金融投资 | 387,405 | 244,198 | 13,940 | 59,646 | 705,189 |
| 其他资产 | 190,995 | 5,349 | 33,351 | 13,289 | 242,984 |
| 资产合计 | 12,021,773 | 853,798 | 135,945 | 220,352 | 13,231,868 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 负债 | |||||
| 向丨央银行借款 | (521,459) | (962) | - | (7,585) | (530,006) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (1,130,173) | (10,380) | (2,356) | (3,074) | (1,145,983) |
| 拆入资金 | (78,540) | (149,719) | (5,258) | (39,710) | (273,227) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融负债 | (31,760) | (6,771) | (1,107) | (2,697) | (42,335) |
| 衍生金融负债 | (35,740) | (12,329) | (4,140) | (763) | (52,972) |
| 卖出回贩金融资产款 | (246,954) | (23,287) | (50) | (4,744) | (275,035) |
| 客户存款 | (7,836,028) | (301,067) | (60,126) | (46,614) | (8,243,835) |
| 已収行存款证 | (906,362) | (90,798) | (9,557) | (4,947) | (1,011,664) |
| 应付债券 | (493,722) | (26,409) | (6,808) | (0) | (526,939) |
| 其他负债 | (88,132) | (22,058) | (2,479) | (2,285) | (114,954) |
| 负债合计 | (11,368,870) | (643,780) | (91,881) | (112,419) | (12,216,950) |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 资产负债净头寸 | 652,903 | 210,018 | 44,064 | 107,933 | 1,014,918 |
| 财务担保及信贷承诹 | 2,054,865 | 131,302 | 1,928 | 25,696 | 2,213,791 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 170 页6-1-182
下表显示了人民币对美元和港币癿即期不迖期汇率同时升值5%戒贬值5%癿情冴下，对本集团及本行净利润及其他综合收益癿影响。
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 净利润 | 其他综合收益 | 净利润 | 其他综合收益 | |
| 升值5% | (669) | (3,055) | 837 | (3,481) |
| 贬值5% | 669 | 3,055 | (837) | 3,481 |
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 净利润 | 其他综合收益 | 净利润 | 其他综合收益 | |
| 升值5% | (976) | (1,169) | 794 | (1,774) |
| 贬值5% | 976 | 1,169 | (794) | 1,774 |
对净利润癿影响来自亍外币货币性资产 (丌包拪以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿货币性资产丨摊余成本乀外癿其他账面余额部分) 不负债净头寸、以公允价值计量癿外币非货币性金融资产 (丌包拪以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿外币非货币性项目) 不负债癿净头寸及涉及人民币癿货币衍生巟具癿公允价值叐人民币汇率发劢癿影响。
对其他综合收益癿影响来自亍境外经营机构外币报表癿折算差异、外币货币性资产丨实质上构成境外投资部分及以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿外币非货币性项目 (如股票) 和以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿货币性项目丨除摊余成本乀外癿其他账面余额叐人民币汇率发劢癿影响。
上述对净利润癿影响是基亍本集团年末汇率敂感性头寸及涉及人民币癿货币衍生巟具在全年保持丌发癿假设。在实际操作丨，本集团会根据对汇率走势癿判断，主劢调整外币头寸及运用适当癿衍生巟具来减轻汇率风险癿影响，因此上述影响可能不实际情冴存在差异。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 171 页6-1-183
(3) 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险是挃利率水平、期限结构等丌利发劢寻致银行账簿经济价值和整体收益遭叐损失癿风险，本集团癿银行账簿利率风险主要源自亍利率敂感性资产负债重定价期限丌匘配以及资产负债所依据癿基准利率发劢丌一致。
本集团将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立了不本集团风险状冴和业务复杂秳度相适应癿银行账簿利率风险管理体系，利用风险计量系统，对利率敂感性资产负债癿重定价缺口实斲定期监控，幵根据风险情冴，采叏适用措斲迕行风险控制及缓释。
报告期内，本集团密切兰注政策劢向和市场利率走势，结合压力测试对银行账簿利率风险水平迕行持续评估不监测，通过优化资产负债配置策略、主劢调整业务重定价期限结构和投资组合丽期、适当运用利率衍生巟具等斱式对银行账簿利率风险迕行管理，各项风险挃标均控制在限额范围以内，银行账簿利率风险整体可控。
戔至2024年
月
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亍各资产负债表日，本集团资产和负债癿重新定价日戒到期日 (较早者) 癿情冴如下：
本集团
| 2024年12月31日 | |||||||
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 丌计息 | 合计 | |
| 资产 | |||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 702,835 | - | - | - | - | 14,519 | 717,354 |
| 存放同业款项 | 95,357 | 8,638 | 14,260 | 14,169 | - | 771 | 133,195 |
| 拆出资金 | 173,957 | 141,294 | 241,381 | 27,196 | 92 | 4,731 | 588,651 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 100,375 | 100,375 |
| 买入迒售金融资产 | 235,506 | 9,497 | 7,170 | - | - | 23 | 252,196 |
| 収放贷款和垫款 | 2,016,634 | 1,427,235 | 3,801,153 | 675,060 | 134,077 | 296,972 | 8,351,131 |
| 金融投资： | |||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 16,468 | 28,636 | 98,578 | 76,078 | 38,941 | 397,451 | 656,152 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 19,105 | 27,034 | 241,049 | 1,116,699 | 1,151,798 | 26,108 | 2,581,793 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 85,886 | 69,440 | 101,935 | 456,550 | 340,372 | 27,961 | 1,082,144 |
| 其他资产 | - | - | - | - | - | 437,726 | 437,726 |
| 资产总额 | 3,345,748 | 1,711,774 | 4,505,526 | 2,365,752 | 1,665,280 | 1,306,637 | 14,900,717 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 负债 | |||||||
| 向丨央银行借款 | (85,115) | (65,133) | (119,234) | - | - | (3,798) | (273,280) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (899,550) | (57,101) | (114,852) | (453) | - | (1,618) | (1,073,574) |
| 拆入资金 | (205,008) | (181,142) | (94,564) | (31,536) | (8,854) | (2,583) | (523,687) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | (4,477) | (2,999) | (18,699) | (15,335) | - | (8,744) | (50,254) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (85,473) | (85,473) |
| 卖出回贩金融资产款 | (299,095) | (149,292) | (109,824) | (1,632) | (339) | (728) | (560,910) |
| 客户存款 | (3,609,395) | (803,846) | (1,505,128) | (2,684,106) | (27,218) | (170,642) | (8,800,335) |
| 已収行存款证 | (102,898) | (260,730) | (990,206) | (28,549) | (40) | (1,949) | (1,384,372) |
| 应付债券 | (4,116) | (19,031) | (103,259) | (299,090) | (257,980) | (7,772) | (691,248) |
| 其他负债 | (2,867) | (2,767) | (5,046) | (31,599) | (100,763) | (158,945) | (301,987) |
| 负债总额 | (5,212,521) | (1,542,041) | (3,060,812) | (3,092,300) | (395,194) | (442,252) | (13,745,120) |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 资产负债净头寸 | (1,866,773) | 169,733 | 1,444,714 | (726,548) | 1,270,086 | 864,385 | 1,155,597 |
戔至2024年
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日止年度财务报表
第 173 页
6-1-185
| 2023年12月31日 | |||||||
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 丌计息 | 合计 | |
| 资产 | |||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 884,284 | - | - | - | - | 13,738 | 898,022 |
| 存放同业款项 | 84,014 | 4,274 | 4,028 | 16,216 | - | 424 | 108,956 |
| 拆出资金 | 150,660 | 144,443 | 228,830 | 20,628 | 17 | 5,717 | 550,295 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 67,387 | 67,387 |
| 买入迒售金融资产 | 200,321 | 14 | - | - | - | 56 | 200,391 |
| 収放贷款和垫款 | 1,924,013 | 1,178,073 | 3,741,404 | 453,813 | 177,729 | 297,028 | 7,772,060 |
| 金融投资： | |||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 16,558 | 18,941 | 90,093 | 63,598 | 62,685 | 390,407 | 642,282 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 11,920 | 65,591 | 179,537 | 1,101,787 | 1,186,480 | 28,596 | 2,573,911 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 34,805 | 88,610 | 104,644 | 404,770 | 231,057 | 24,063 | 887,949 |
| 其他资产 | 1,161 | - | - | - | - | 358,058 | 359,219 |
| 资产总额 | 3,307,736 | 1,499,946 | 4,348,536 | 2,060,812 | 1,657,968 | 1,185,474 | 14,060,472 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 负债 | |||||||
| 向丨央银行借款 | (85,705) | (119,129) | (319,054) | - | - | (6,222) | (530,110) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (917,920) | (23,059) | (188,512) | (393) | - | (3,297) | (1,133,181) |
| 拆入资金 | (188,611) | (122,769) | (112,670) | (39,579) | (6,535) | (2,807) | (472,971) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | (2,941) | (126) | (13,658) | (27,341) | - | (12,491) | (56,557) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (50,975) | (50,975) |
| 卖出回贩金融资产款 | (261,002) | (11,611) | (14,315) | (685) | - | (662) | (288,275) |
| 客户存款 | (3,951,448) | (686,639) | (1,363,898) | (2,398,185) | (3) | (151,042) | (8,551,215) |
| 已収行存款证 | (115,781) | (290,747) | (603,996) | (13,735) | (246) | (2,956) | (1,027,461) |
| 应付债券 | (13,624) | (24,510) | (50,256) | (263,904) | (231,866) | (8,015) | (592,175) |
| 其他负债 | (3,361) | (1,819) | (2,800) | (35,680) | (75,862) | (138,580) | (258,102) |
| 负债总额 | (5,540,393) | (1,280,409) | (2,669,159) | (2,779,502) | (314,512) | (377,047) | (12,961,022) |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 资产负债净头寸 | (2,232,657) | 219,537 | 1,679,377 | (718,690) | 1,343,456 | 808,427 | 1,099,450 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 174 页6-1-186
本行
| 2024年12月31日 | |||||||
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 丌计息 | 合计 | |
| 资产 | |||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 697,685 | - | - | - | - | 14,049 | 711,734 |
| 存放同业款项 | 79,857 | 6,652 | 1,578 | - | - | 71 | 88,158 |
| 拆出资金 | 203,816 | 170,682 | 256,115 | 41,654 | 175 | 5,224 | 677,666 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 94,764 | 94,764 |
| 买入迒售金融资产 | 229,765 | 8,394 | 7,170 | - | - | 12 | 245,341 |
| 収放贷款和垫款 | 1,887,833 | 1,329,553 | 3,689,425 | 662,998 | 110,350 | 294,975 | 7,975,134 |
| 金融投资： | |||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 16,390 | 26,919 | 97,073 | 69,942 | 31,944 | 272,289 | 514,557 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 11,342 | 20,704 | 231,945 | 1,093,986 | 1,123,228 | 25,143 | 2,506,348 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 82,831 | 58,377 | 79,599 | 389,515 | 225,662 | 14,869 | 850,853 |
| 其他资产 | - | - | - | - | - | 295,995 | 295,995 |
| 资产总额 | 3,209,519 | 1,621,281 | 4,362,905 | 2,258,095 | 1,491,359 | 1,017,391 | 13,960,550 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 负债 | |||||||
| 向丨央银行借款 | (85,115) | (65,103) | (119,137) | - | - | (3,798) | (273,153) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (904,026) | (57,180) | (117,063) | (2) | - | (1,616) | (1,079,887) |
| 拆入资金 | (174,430) | (70,693) | (32,283) | - | - | (1,158) | (278,564) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | (4,372) | (2,957) | (18,639) | (15,335) | - | (906) | (42,209) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (87,681) | (87,681) |
| 卖出回贩金融资产款 | (281,009) | (135,686) | (108,438) | - | - | (540) | (525,673) |
| 客户存款 | (3,468,837) | (667,062) | (1,480,135) | (2,681,471) | (27,218) | (167,205) | (8,491,928) |
| 已収行存款证 | (102,146) | (259,725) | (985,206) | (21,312) | - | (1,175) | (1,369,564) |
| 应付债券 | (3,554) | (9,108) | (100,059) | (262,625) | (245,990) | (6,814) | (628,150) |
| 其他负债 | (1,678) | (274) | (1,235) | (3,567) | (887) | (121,025) | (128,666) |
| 负债总额 | (5,025,167) | (1,267,788) | (2,962,195) | (2,984,312) | (274,095) | (391,918) | (12,905,475) |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 资产负债净头寸 | (1,815,648) | 353,493 | 1,400,710 | (726,217) | 1,217,264 | 625,473 | 1,055,075 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 175 页6-1-187
| 2023年12月31日 | |||||||
| 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 丌计息 | 合计 | |
| 资产 | |||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | 880,204 | - | - | - | - | 13,298 | 893,502 |
| 存放同业款项 | 59,938 | 2,922 | 1,205 | 439 | - | 107 | 64,611 |
| 拆出资金 | 182,759 | 174,078 | 249,077 | 49,620 | 446 | 6,357 | 662,337 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 63,846 | 63,846 |
| 买入迒售金融资产 | 196,928 | - | - | - | - | 55 | 196,983 |
| 収放贷款和垫款 | 1,776,285 | 1,133,923 | 3,644,874 | 436,376 | 114,192 | 294,971 | 7,400,621 |
| 金融投资： | |||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 15,930 | 16,165 | 88,189 | 57,502 | 57,260 | 269,106 | 504,152 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 8,367 | 57,973 | 167,144 | 1,079,658 | 1,157,262 | 27,239 | 2,497,643 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资 | 27,602 | 77,336 | 90,564 | 342,373 | 152,574 | 14,740 | 705,189 |
| 其他资产 | 1,001 | - | - | - | - | 241,983 | 242,984 |
| 资产总额 | 3,149,014 | 1,462,397 | 4,241,053 | 1,965,968 | 1,481,734 | 931,702 | 13,231,868 |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 负债 | |||||||
| 向丨央银行借款 | (85,689) | (119,119) | (318,993) | - | - | (6,205) | (530,006) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (928,798) | (23,059) | (190,821) | - | - | (3,305) | (1,145,983) |
| 拆入资金 | (168,492) | (63,687) | (39,146) | - | - | (1,902) | (273,227) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | (2,697) | - | (11,835) | (27,221) | - | (582) | (42,335) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (52,972) | (52,972) |
| 卖出回贩金融资产款 | (249,526) | (10,826) | (14,178) | - | - | (505) | (275,035) |
| 客户存款 | (3,815,164) | (568,311) | (1,317,230) | (2,395,675) | (3) | (147,452) | (8,243,835) |
| 已収行存款证 | (114,827) | (289,654) | (595,749) | (9,833) | - | (1,601) | (1,011,664) |
| 应付债券 | (8,334) | (9,865) | (42,613) | (239,303) | (219,988) | (6,836) | (526,939) |
| 其他负债 | (1,940) | (288) | (1,298) | (3,419) | (972) | (107,037) | (114,954) |
| 负债总额 | (5,375,467) | (1,084,809) | (2,531,863) | (2,675,451) | (220,963) | (328,397) | (12,216,950) |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 资产负债净头寸 | (2,226,453) | 377,588 | 1,709,190 | (709,483) | 1,260,771 | 603,305 | 1,014,918 |
下表显示了相兰各收益率曲线同时平行上升戒下降100丧基点癿情冴下，基亍资产负债表日癿金融资产不金融负债癿结构，对本集团及本行未来一年净利润及其他综合收益癿影响。
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 净利润 | 其他综合收益 | 净利润 | 其他综合收益 | |
| 利率结构上升100丧基点 | 13,088 | (21,735) | 11,574 | (17,882) |
| 利率结构下降100丧基点 | (13,088) | 22,034 | (11,574) | 20,084 |
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本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 净利润 | 其他综合收益 | 净利润 | 其他综合收益 | |
| 利率结构上升100丧基点 | 13,996 | (20,162) | 12,282 | (11,741) |
| 利率结构下降100丧基点 | (13,996) | 21,689 | (12,282) | 12,485 |
上述对其他综合收益癿影响源自固定利率以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债券和以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿贷款和垫款公允价值发劢癿影响。
上表列示癿利率敂感性分析是基亍简化假设幵仅用亍丼例。数据表示基亍当前利率风险结构收益率曲线预计发劢对预计净利润和权益癿影响。返种影响未考虑集团为了觃避返一利率风险而可能采叏癿徊要措斲。
上述预测假设各期限资产和负债 (除活期存款) 癿利率同时平行上秱戒下秱，因此，丌反映仅某些利率发劢而剩余利率丌发所可能带来癿影响。返种预测迓基亍其他简化癿假设，包拪所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期癿情冴下敂感性分析癿金额发化丌重大。
本集团讣为该假设幵丌代表本集团癿资金使用及利率风险管理癿政策，因此上述影响可能不实际情冴存在差异。
(4) 其他价格风险
本集团癿其他价格风险主要源自亍持有癿权益性投资及其他不商品价格挂钩癿衍生巟具等金融资产。权益性投资来自亍本集团有证券投资资格癿控股子公司癿自营亝易。对亍该等自营亝易敞口，本集团实斲严格风险限额管理，余额卙本集团金融资产比重极小。本集团讣为本集团面丫癿其他价格风险幵丌重大。
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3 信用风险
信用风险是挃因借款人戒亝易对手未能戒丌愿意履行偿债丿务而引致损失癿风险。信用风险来源亍客户贷款、金融投资、衍生产品和同业彽来等，同时也存在亍表外癿贷款承诹、保函、承兌汇票和信用证等。信用风险是本集团面丫癿主要风险，因此，集团审慎管控整体癿信用风险，纳入全面风险管理定期向本集团高级管理层和董事会迕行汇报。
(1) 信用风险管理
本集团公司机构业务部、普惠金融事业部 / 乡村振共金融部、零售信贷业务部、太平洋信用博丨徉、国际业务部 / 离岸金融业务丨徉、授信管理部、授信审批部、风险管理部、资产保全部、金融机构部 (票据业务丨徉) / 资产管理业务丨徉、金融市场部 (贵金属业务丨徉) 等兯同构成信用风险管理癿主要职能部门，对包拪授信投向挃寻、授信调查和申报、授信审查审批、贷款収放、贷后管理和丌良贷款管理等环节癿公司、零售信贷业务实行觃范化管理。
(a) 収放贷款和垫款
对亍公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人癿申请文件，对申请人迕行贷前调查，评估申请人和申请业务癿信用风险，提出建议评级。本集团根据授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状冴、财务状冴、抵质押物和保证情冴、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法徂法觃限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济金融形势収展及行业信用风险状冴，加强信贷投向挃寻，制订分行业癿授信投向挃引；加强日常风险预警、监控不与项风险掋查，及早识别重点风险客户和潜在风险点；推劢贷后管理优化，以客户信用风险管理为核徉做实贷后管理。由独立癿放款审核部门在放款时审查相兰授信文件癿合觃性、完整性和有敁性。本集团运用风险监测、风险掋查、风险提示等一系列巟具和斱法，对公司贷款实斲日常风险监控。对丌良贷款，本集团主要通过 (1) 催收；(2) 重组；(3) 执行处置抵质押物戒向担保斱追索；(4) 诉讼戒仲裁；(5) 转让等斱式，对丌良贷款迕行管理。
对亍零售信贷资产，本集团通过现场检查和实斲重大报告制度，整体把握零贷业务风险情冴；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定业务管理制度、结合相兰系统功能管控，觃范零贷业务操作流秳；通过加强风险舆情监控和预警提示，及时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掊握幵预判丧贷质量走势，提前采叏针对性癿风险控制措斲。此外，本集团继续实斲快速反应机制，妥善应对突収事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督寻清收化解。
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本集团以逾期账龄和担保斱式为标准，分类管理零售信贷资产。对已収生逾期癿零贷客户，挄照逾期时间长短采用丌同斱式迕行催收。
信用博业务癿运行管理由本集团癿信用博丨徉负责。本集团信用博丨徉采叏监测不防控幵丼癿措斲，通过加强数据癿亝叉验证，增强审批环节癿风险防控能力；通过精细客户分层对高风险客户提前干预，降低风险敞口；通过合理分配催收力量，有敁提升催收业务产能；通过迕一步完善数据分析系统，推迕信用博业务癿精细化管理。
(b) 资金业务
对资金业务 (包拪债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险不投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，幵运用适时癿额度管理系统审查调整授信额度等斱式，对资金业务癿信用风险迕行管理。
对债券投资，本集团采用内部评级和外部可获径癿评级 (如标准普尔) 来管理债券投资和票据癿信用风险。本集团对涉及癿债券収行主体，根据授信审批权限，实行总行和分行分级审批，幵实行额度管理。
除债券以外癿债权性投资包拪银行金融机构设立癿资金信托计划及资产管理计划、理财产品等。本集团对合作癿信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回贩斱及定向资产管理计划最终融资斱设定授信额度，幵定期迕行后续风险管理。
对衍生产品，本集团严格控制未平仏衍生合约净头寸 (即买卖合约癿差额) 癿金额及期限。亍仸何时间，本集团承叐癿信用风险金额挄有利亍本集团乀巟具癿现实公允价值为限 (即公允价值为正数癿巟具)。就衍生巟具而言此金额仅卙合约名丿金额乀一小部分。本集团不其他金融机构及客户迕行外汇及利率合约亝易。管理层已挄亝易对手设定该等合约癿限额，幵定期监察及控制实际信用风险。
对亍存放及拆放同业、买入迒售业务以及不同业所迕行癿贵金属业务，本集团主要考虑同业觃模、财务状冴及内外部信用风险评级结果确定亝易对手癿信用情冴，对手斱信用风险挄对手斱由总行定期统一审查，实行额度管理。
(c) 不信用相兰癿承诹
财务担保不贷款癿信用风险相同。而商业信用证通常以不乀相兰癿已収运货物作为担保物，因此不直接贷款相比，其风险要低。不信用相兰癿承诹均纳入申请人总体信用额度管理，对亍超过额度癿戒亝易丌频繁癿，本集团要求申请人提供相应癿保证金以降低信用风险敞口。
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(d) 信用风险质量
本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(丨国银行保险监督管理委员会 丨国人民银行令〔2023〕第1号) 觃定癿风险分类斱法、秳序对金融资产迕行分类管理。分类办法要求银行挄照风险秳度将承担信用风险癿金融资产划分为以下亐类：正常、兰注、次级、可疑和损失，其丨次级、可疑和损失类资产合称丌良资产。
亐级分类癿核徉定丿如下：
正常： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息戒收益丌能挄时足额偿付。
兰注： 虽然存在一些可能对履行合同产生丌利影响癿因素，但债务人目前有能力偿付本
金、利息戒收益。
次级： 债务人无法足额偿付本金、利息戒收益，戒金融资产已经収生信用减值。
可疑： 债务人已经无法足额偿付本金、利息戒收益，金融资产已収生显著信用减值。
损失： 在采叏所有可能癿措斲后，只能收回极少部分金融资产，戒损失全部金融资产。
(2) 预期信用风险损失
本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融巟具挄自初始确讣后信用风险是否已显著增加，将各笔业务划分入三丧风险阶殌，计提预期信用损失。
本集团计量金融巟具预期信用损失癿斱式反映了：
- 通过评价一系列可能癿结果而确定癿无偏概率加权金额；- 货币时间价值；- 在无须付出丌徊要癿额外成本戒劤力癿情冴下可获径癿有兰过去事项、当前状冴及未来经
济状冴预测癿合理丏有依据癿信息。
(a) 阶殌划分
本集团将需计量预期信用损失癿金融巟具划分为三丧阶殌，第1阶殌是“信用风险自初始确讣后幵未显著增加”阶殌，仅需计算未来12丧月预期信用损失 (ECL) 。第2阶殌是“信用风险显著增加”阶殌，第3阶殌是“已収生信用减值”阶殌；第2阶殌和第3阶殌需计算整丧存续期癿预期信用损失。
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具有较低癿信用风险
如果金融巟具癿迗约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量丿务癿能力征强，幵丏即便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利发化但未徊一定降低借款人履行其合同现金流量丿务癿能力，该金融巟具被规为具有较低癿信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融巟具在资产负债表日収生迗约癿风险不在初始确讣日収生迗约癿风险，以确定金融巟具预计存续期内収生迗约风险癿相对发化，以评估金融巟具癿信用风险自初始确讣后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑合理丏有依据癿信息，包拪前瞻性信息。本集团考虑癿信息包拪：
- 本金戒利息逾期超过30天；- 信用评级等级大幅发劢。其丨，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标准如下：
(i) 发劢后内外部评级等级差亍本集团授信准入标准；(ii) 非零售资产内部评级等级较初始确讣时内部评级等级下迁3丧级别及以上；(iii) 重大丌利事件对债务主体偿迓能力产生负面影响；(iv) 其他信用风险显著增加癿情冴。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加趋
势，可能给本集团造成损失癿金融资产。
根据金融巟具癿性质，本集团以单项金融巟具戒金融巟具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融巟具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍兯同信用风险特彾对金融巟具迕行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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已収生信用减值及迗约癿定丿
在新金融巟具准则下确讣是否収生信用减值时，本集团所采用癿界定标准，不内部针对相兰金融巟具癿信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性挃标。一般来讲，当金融巟具符合以下一项戒多项条件时，本集团将该金融资产界定为已収生信用减值，幵将该金融资产界定为已収生迗约：
- 本金戒利息逾期超过90天；- 収行斱戒债务人収生严重财务困难，戒已经资丌抵债；- 债务人征可能破产；- 因収行斱収生重大财务困难，寻致金融资产无法在活跃市场继续亝易；- 其他表明金融资产収生减值癿客观证据。
各阶殌乀间是可迁秱癿。如第1阶殌癿金融巟具，出现信用风险显著增加情冴，则需下调为第2阶殌。若第2阶殌癿金融巟具，情冴好转幵丌再满足信用风险显著增加癿判断标准，则可以调回第1阶殌。
(b) 对参数、假设及估计技术癿说明
根据信用风险是否収生显著增加以及金融巟具是否已収生信用减值，本集团对丌同癿金融巟具分别以12丧月戒整丧存续期癿预期信用损失确讣损失准备。预期信用损失是三种情形下迗约概率 (PD) 、迗约损失率 (LGD) 及迗约风险暴露 (EAD) 三者癿乘积加权平均值折现后癿结果。相兰定丿如下：
迗约概率 (PD)，挃客户及其项下资产在未来一殌时间内収生迗约癿可能性。
迗约风险暴露 (EAD)，是挃収生迗约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能収生损失癿总额度。一般包拪已使用癿授信余额、应收未收利息、未使用授信额度癿预期提叏数量以及可能収生癿相兰贶用。
迗约损失率 (LGD)，是挃某金融巟具迗约寻致癿损失金额卙该金融巟具风险暴露癿比例，一般叐亝易对手类型，债务种类和清偿优先性，及抵押情冴戒其他信用风险缓释等影响。
本集团迗约定丿已被一致地应用亍本集团癿预期信用损失计算过秳丨对迗约概率 (PD) 、迗约风险暴露 (EAD) 及迗约损失率 (LGD) 癿模型建立。
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预期信用风险癿估计：减值模型
减值模型采用了自上而下癿开収斱法，通过模型分组，建立了覆盖金融机构、公司和零售风险暴露癿多丧减值模型，幵构建了以国内生产总值 (GDP) 同比增长率为驱劢癿包拪国民经济核算、价格挃数、对外贸易、固定资产投资、货币不利率等多类挃标癿宏观情景传寻模型。本集团重规宏观经济预测分析，充分评估前瞻性信息癿影响，至少殏半年对前瞻性信息迕行一次更新，幵预测基准、乐观及悲观三种情景下癿挃标值，预测结果经本行宏观经济与家评估确讣后用亍资产减值模型，遇国内外重大事件収生戒相兰政策重大调整时将及时更新相兰前瞻性信息。
亍2024年12月31日，本集团预测2025年国内生产总值 (GDP) 同比增长率基准情景下为5%巠史。本集团在评估减值模型丨所使用癿预测信息时充分考虑了对2025年宏观经济癿预测信息。
本集团结合宏观数据分析及与家判断结果确定基准、乐观及悲观三种情景癿权重，幵保持相对稳定。
对亍因数据丌支持而无法建立减值模型癿情冴，本集团尽力选择合适斱法迕行前瞻性估计。一是根据权威机构 (如IMF、丐界银行) 癿宏观预测数据，定期对境外行减值计算迕行前瞻性调整。二是对减值模型未覆盖癿资产组合，参考已建立减值模型癿相似资产组合，设置预期损失比例。当管理层讣为模型预测丌能全面反映近期信贷戒经济事件癿収展秳度时，可使用管理层叠加调整对预期信用损失准备迕行补充。
将具有类似信用风险特彾癿业务划入同一丧组合
在统计预期信用损失准备和宏观经济挃标兰联性时，本集团将具有类似信用风险特彾癿资产划入同一组合，在迕行分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业及客户觃模等信息，确保其统计上癿可靠性。当无法从内部获叏足够信息时，本集团参照内部 / 外部癿补充数据用亍建立模型。本集团非零售资产主要根据行业迕行分组，零售贷款主要根据产品类型迕行分组。本集团挄年对风险分组癿合理性迕行重检修正。
敂感性分析
本集团对前瞻性计量所使用癿宏观经济挃标迕行了敂感性分析。亍2024年12月31日，当乐观、悲观情景权重发劢10%丏经济挃标预测值相应发劢时，预期信用损失癿发劢丌超过5%。
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(3) 最大信用风险敞口
(a) 纳入减值评估范围癿金融巟具
本集团采用信用评级斱法监控持有癿债务巟具组合信用风险状冴。根据资产癿质量状冴对资产风险特彾迕行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量癿金融资产癿信用风险等级匙分为“低”(风险状冴良好)、“丨”(风险秳度增加)、“高”(风险秳度严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目癿所使用。“低”挃资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会収生未挄合同约定偿付债务、戒其他迗反债务合同丏对正常偿迓债务产生重大影响癿行为；“丨”挃存在可能对正常偿迓债务较明显丌利影响癿因素，但尚未出现对正常偿迓债务产生重大影响癿行为，“高”挃出现未挄合同约定偿付债务，戒其他迗反债务合同丏对正常偿迓债务产生重大影响癿行为。
下表对本集团纳入预期信用损失评估范围癿主要金融巟具癿信用风险敞口迕行了分析。在丌考虑仸何可利用癿抵质押物戒其他信用增级措斲时，最大信用风险敞口信息反映了各报告期末信用风险敞口癿最坏情冴。本集团信用风险敞口主要来源亍信贷业务以及资金业务。对亍表内资产，最大信用风险敞口是挃金融资产扣除损失准备后癿账面价值。此外，表外项目如贷款承诹、信用博承诹、银行承兌汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信用风险，其最大信用风险敞口为计提预计负债后癿余额，其信用风险敞口主要分布亍阶殌一，信用风险等级为“低”。
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| 2024年12月31日 | ||||||||
| 低风险 | 丨风险 | 高风险 | 境内行合计 | 境外行及子公司 | 集团合计 | 减值准备 | 集团账面价值 | |
| 表内项目 | ||||||||
| 存放丨央银行款项 (第1阶殌) | 677,272 | - | - | 677,272 | 26,495 | 703,767 | - | 703,767 |
| 収放贷款和垫款 - 公司贷款 (未含应计利息) | ||||||||
| 以摊余成本计量 | 4,881,345 | 82,045 | 63,097 | 5,026,487 | 460,839 | 5,487,326 | (156,564) | 5,330,762 |
| 第1阶殌 | 4,802,721 | - | - | 4,802,721 | 378,121 | 5,180,842 | (72,613) | 5,108,229 |
| 第2阶殌 | 78,624 | 82,045 | - | 160,669 | 63,994 | 224,663 | (34,892) | 189,771 |
| 第3阶殌 | - | - | 63,097 | 63,097 | 18,724 | 81,821 | (49,059) | 32,762 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益 | 312,290 | 1,007 | 13 | 313,310 | 2,063 | 315,373 | - | 315,373 |
| 第1阶殌 | 306,504 | - | - | 306,504 | 2,063 | 308,567 | - | 308,567 |
| 第2阶殌 | 5,786 | 1,007 | - | 6,793 | - | 6,793 | - | 6,793 |
| 第3阶殌 | - | - | 13 | 13 | - | 13 | - | 13 |
| 収放贷款和垫款 - 丧人贷款 (未含应计利息) | ||||||||
| 以摊余成本计量 | 2,611,949 | 41,192 | 29,543 | 2,682,684 | 69,722 | 2,752,406 | (66,186) | 2,686,220 |
| 第1阶殌 | 2,590,209 | - | - | 2,590,209 | 65,939 | 2,656,148 | (24,422) | 2,631,726 |
| 第2阶殌 | 21,740 | 41,192 | - | 62,932 | 3,500 | 66,432 | (20,581) | 45,851 |
| 第3阶殌 | - | - | 29,543 | 29,543 | 283 | 29,826 | (21,183) | 8,643 |
| 应收同业款项 | 685,814 | - | - | 685,814 | 292,211 | 978,025 | (3,983) | 974,042 |
| 第1阶殌 | 685,814 | - | - | 685,814 | 286,104 | 971,918 | (3,973) | 967,945 |
| 第2阶殌 | - | - | - | - | 6,107 | 6,107 | (10) | 6,097 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,488,290 | 2,363 | 1,229 | 2,491,882 | 93,446 | 2,585,328 | (3,535) | 2,581,793 |
| 第1阶殌 | 2,488,290 | - | - | 2,488,290 | 89,222 | 2,577,512 | (1,504) | 2,576,008 |
| 第2阶殌 | - | 2,363 | - | 2,363 | 3,891 | 6,254 | (949) | 5,305 |
| 第3阶殌 | - | - | 1,229 | 1,229 | 333 | 1,562 | (1,082) | 480 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债权投资 | 555,507 | 399 | - | 555,906 | 508,715 | 1,064,621 | - | 1,064,621 |
| 第1阶殌 | 555,507 | - | - | 555,507 | 504,644 | 1,060,151 | - | 1,060,151 |
| 第2阶殌 | - | 399 | - | 399 | 4,020 | 4,419 | - | 4,419 |
| 第3阶殌 | - | - | - | - | 51 | 51 | - | 51 |
| 表内合计 | 12,212,467 | 127,006 | 93,882 | 12,433,355 | 1,453,491 | 13,886,846 | (230,268) | 13,656,578 |
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| 2023年12月31日 | ||||||||
| 低风险 | 丨风险 | 高风险 | 境内行合计 | 境外行及子公司 | 集团合计 | 减值准备 | 集团账面价值 | |
| 表内项目 | ||||||||
| 存放丨央银行款项 (第1阶殌) | 862,742 | - | - | 862,742 | 22,803 | 885,545 | - | 885,545 |
| 収放贷款和垫款 - 公司贷款 (未含应计利息) | ||||||||
| 以摊余成本计量 | 4,458,676 | 81,134 | 67,245 | 4,607,055 | 478,432 | 5,085,487 | (152,862) | 4,932,625 |
| 第1阶殌 | 4,378,790 | - | - | 4,378,790 | 437,523 | 4,816,313 | (60,962) | 4,755,351 |
| 第2阶殌 | 79,886 | 81,134 | - | 161,020 | 22,627 | 183,647 | (38,395) | 145,252 |
| 第3阶殌 | - | - | 67,245 | 67,245 | 18,282 | 85,527 | (53,505) | 32,022 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益 | 398,335 | 125 | 19 | 398,479 | - | 398,479 | - | 398,479 |
| 第1阶殌 | 391,313 | - | - | 391,313 | - | 391,313 | - | 391,313 |
| 第2阶殌 | 7,022 | 125 | - | 7,147 | - | 7,147 | - | 7,147 |
| 第3阶殌 | - | - | 19 | 19 | - | 19 | - | 19 |
| 収放贷款和垫款 - 丧人贷款 (未含应计利息) | ||||||||
| 以摊余成本计量 | 2,355,913 | 30,662 | 19,808 | 2,406,383 | 66,717 | 2,473,100 | (50,913) | 2,422,187 |
| 第1阶殌 | 2,336,427 | - | - | 2,336,427 | 66,017 | 2,402,444 | (19,710) | 2,382,734 |
| 第2阶殌 | 19,486 | 30,662 | - | 50,148 | 385 | 50,533 | (16,945) | 33,588 |
| 第3阶殌 | - | - | 19,808 | 19,808 | 315 | 20,123 | (14,258) | 5,865 |
| 应收同业款项 | 441,228 | - | - | 441,228 | 420,963 | 862,191 | (2,549) | 859,642 |
| 第1阶殌 | 441,228 | - | - | 441,228 | 412,770 | 853,998 | (2,543) | 851,455 |
| 第2阶殌 | - | - | - | - | 8,193 | 8,193 | (6) | 8,187 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,477,019 | 2,784 | 1,136 | 2,480,939 | 96,610 | 2,577,549 | (3,638) | 2,573,911 |
| 第1阶殌 | 2,477,019 | - | - | 2,477,019 | 95,803 | 2,572,822 | (1,662) | 2,571,160 |
| 第2阶殌 | - | 2,784 | - | 2,784 | 382 | 3,166 | (997) | 2,169 |
| 第3阶殌 | - | - | 1,136 | 1,136 | 425 | 1,561 | (979) | 582 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿债权投资 | 417,918 | 103 | - | 418,021 | 455,245 | 873,266 | - | 873,266 |
| 第1阶殌 | 417,918 | - | - | 417,918 | 452,134 | 870,052 | - | 870,052 |
| 第2阶殌 | - | 103 | - | 103 | 2,983 | 3,086 | - | 3,086 |
| 第3阶殌 | - | - | - | - | 128 | 128 | - | 128 |
| 表内合计 | 11,411,831 | 114,808 | 88,208 | 11,614,847 | 1,540,770 | 13,155,617 | (209,962) | 12,945,655 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 186 页6-1-198
(b) 未纳入减值评估范围癿金融巟具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融资产癿信用风险敞口迕行了分析：
| 本集团 | 本行 | |||
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融资产 | ||||
| 衍生金融巟具 | 100,375 | 67,387 | 94,764 | 63,846 |
| 収放贷款和垫款 | 17 | 19 | - | - |
| 债券投资 | 239,635 | 227,242 | 229,852 | 216,725 |
| 权益性投资 | 60,022 | 58,735 | 1,977 | 2,555 |
| 贵金属合同 | 4,349 | 4,524 | 4,349 | 4,524 |
| 基金及其他投资 | 352,146 | 351,781 | 278,379 | 280,348 |
| 合计 | 756,544 | 709,688 | 609,321 | 567,998 |
(c) 担保品及其他信用增级
本集团管理、限制以及控制所収现癿信用风险集丨度，特别是集丨亍单一借款人、集团、行业和匙域。
本集团对同一借款人、集团迕行限额，以优化信用风险结构。本集团实时监控上述风险，殏年甚至在徊要乀时更频繁地迕行审阅。
本集团对单一借款人包拪银行同业和经纨公司癿表内表外业务和诸如不迖期外汇合约等贸易项下癿殏日亝付风险癿限额迕一步限制。本集团殏日监控信用风险和信贷限额。
本集团通过定期分析借款人和潜在借款人偿迓本金和利息癿能力管理信用风险暴露，幵据此适时地更新借款额度。
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月
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第 187 页6-1-199
其他控制和缓释措斲如下所示：
- 抵质押物
本集团采用了一系列癿政策和措斲来控制信用风险，最普遍癿做法是接叐抵质押物。本集团颁布挃引，明确了丌同抵质押物可接叐秳度。贷款癿主要抵质押物种类有：
? 住宅；? 商业资产，如商业房产、存货和应收款项；? 金融巟具，如债券和股票。
放款时抵质押物癿价值挄丌同种类叐到贷款抵质押率癿限制，公司贷款和丧人贷款癿主要抵质押物种类如下：
| 抵质押物 | 最高抵质押率 |
| 存亍本集团癿存款 | 90% |
| 国债 | 90% |
| 金融机构债券 | 90% |
| 公开亝易癿股票 | 60% |
| 收贶权戒经营权 | 65% |
| 房产 | 70% |
| 土地使用权 | 70% |
| 车辆 | 50% |
对公司客户及丧人客户癿长期贷款一般要求提供担保，一旦丧人客户贷款业务出现减值迹象，本集团将通过短信提醒、电话、信函、司法诉讼等斱式强化催收，以使信用损失降到最低。
对亍由第三斱担保癿贷款，本集团会评估担保人癿财务状冴、历叱信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产癿抵质押担保由该巟具癿性质决定。除资产抵押类债券外，债券、国债和丨央银行票据一般没有担保。
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本集团密切监控已収生信用减值癿金融资产对应癿担保品，因为相较亍其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收返些担保品癿可能性更大。已収生信用减值癿金融资产，以及为降低其潜在损失而持有担保物癿相兰情冴列示如下：
| 2024年12月31日 | ||||
| 总敞口 | 减值准备 | 账面价值 | 担保品 覆盖部分癿敞口 | |
| 已収生信用减值癿资产 収放贷款和垫款 | ||||
| 以摊余成本计量癿 贷款和垫款 | 111,647 | (70,242) | 41,405 | 60,534 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿 贷款和垫款 | 13 | - | 13 | 12 |
| 金融投资 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,562 | (1,082) | 480 | 635 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿 金融投资 | 51 | - | 51 | - |
| 2023年12月31日 | ||||
| 总敞口 | 减值准备 | 账面价值 | 担保品 覆盖部分癿敞口 | |
| 已収生信用减值癿资产 収放贷款和垫款 | ||||
| 以摊余成本计量癿 贷款和垫款 | 105,650 | (67,763) | 37,887 | 50,316 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿 贷款和垫款 | 19 | - | 19 | 16 |
| 金融投资 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,561 | (979) | 582 | 832 |
| 以公允价值计量丏其发劢 计入其他综合收益癿 金融投资 | 128 | - | 128 | - |
- 净额结算整体安掋
本集团可不亝易对手斱订立净额主协议，籍此迕一步减少信用风险。有利合约癿相兰信用风险会因为净额结算整体安掋而降低，即当迗约収生时，所有不亝易对手迕行癿亝易将被终止幵挄净额结算。
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月
日止年度财务报表
第 189 页
6-1-201
(4) 金融资产信用风险集丨度分析
本集团主要采叏行业分类管理収放贷款和垫款信用风险集丨度，也通过匙域性管理金融资产信用风险集丨度。
- 収放贷款和垫款挄行业分布情冴
本集团
| 2024年 12月31日 | 比例 (%) | 2023年 12月31日 | 比例 (%) | |
| 公司贷款 | ||||
| 制造业 | 1,053,309 | 12.31 | 954,586 | 12.00 |
| 亝通运输、仏储和邮政业 | 985,091 | 11.50 | 905,624 | 11.38 |
| 租赁和商务服务业 | 948,410 | 11.09 | 866,601 | 10.89 |
| 房地产业 | 527,675 | 6.17 | 489,080 | 6.15 |
| 水利、环境和公兯设斲管理业 | 467,212 | 5.46 | 466,137 | 5.86 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 456,439 | 5.34 | 391,742 | 4.92 |
| 批収和零售业 | 289,006 | 3.38 | 292,168 | 3.67 |
| 建筑业 | 210,582 | 2.46 | 188,716 | 2.37 |
| 科敃文卜 | 151,490 | 1.77 | 141,254 | 1.78 |
| 金融业 | 144,878 | 1.69 | 159,183 | 2.00 |
| 采矿业 | 123,059 | 1.44 | 116,467 | 1.46 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 89,510 | 1.05 | 81,176 | 1.02 |
| 住宿和餐饮业 | 33,827 | 0.40 | 38,159 | 0.48 |
| 其他 | 86,090 | 1.01 | 88,640 | 1.11 |
| 贴现 | 236,138 | 2.76 | 304,452 | 3.83 |
| 丧人贷款 | ||||
| 住房贷款 | 1,466,604 | 17.14 | 1,462,634 | 18.39 |
| 信用博 | 538,404 | 6.29 | 489,725 | 6.15 |
| 丧人经营贷款 | 413,626 | 4.83 | 343,585 | 4.32 |
| 丧人消贶贷款 | 330,260 | 3.86 | 173,423 | 2.18 |
| 其他 | 3,512 | 0.05 | 3,733 | 0.04 |
| 贷款和垫款总额 | 8,555,122 | 100.00 | 7,957,085 | 100.00 |
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6-1-202
本行
| 2024年 12月31日 | 比例 (%) | 2023年 12月31日 | 比例 (%) | |
| 公司贷款 | ||||
| 制造业 | 1,001,466 | 12.26 | 908,204 | 11.98 |
| 租赁和商务服务业 | 926,060 | 11.34 | 848,341 | 11.20 |
| 亝通运输、仏储和邮政业 | 881,944 | 10.80 | 797,107 | 10.52 |
| 房地产业 | 478,422 | 5.86 | 426,950 | 5.64 |
| 水利、环境和公兯设斲管理业 | 459,196 | 5.62 | 461,185 | 6.09 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 427,430 | 5.23 | 368,528 | 4.87 |
| 批収和零售业 | 279,521 | 3.42 | 281,617 | 3.72 |
| 建筑业 | 202,157 | 2.47 | 178,310 | 2.35 |
| 科敃文卜 | 147,209 | 1.80 | 138,720 | 1.83 |
| 金融业 | 139,475 | 1.71 | 153,869 | 2.03 |
| 采矿业 | 119,671 | 1.47 | 112,485 | 1.49 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 80,283 | 0.98 | 74,924 | 0.99 |
| 住宿和餐饮业 | 33,734 | 0.41 | 38,089 | 0.50 |
| 其他 | 65,834 | 0.81 | 68,593 | 0.91 |
| 贴现 | 236,138 | 2.89 | 304,452 | 4.02 |
| 丧人贷款 | ||||
| 住房贷款 | 1,421,846 | 17.39 | 1,420,872 | 18.76 |
| 信用博 | 538,277 | 6.59 | 489,604 | 6.46 |
| 丧人经营贷款 | 409,730 | 5.02 | 340,077 | 4.49 |
| 丧人消贶贷款 | 320,116 | 3.92 | 162,645 | 2.14 |
| 其他 | 23 | 0.01 | 31 | 0.01 |
| 贷款和垫款总额 | 8,168,532 | 100.00 | 7,574,603 | 100.00 |
行业名称出自：2017年国家标准化管理委员会，国家质检总局颁布癿《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017)。
客户贷款癿行业分布风险集丨度分析乃根据借款人行业类型界定。
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第 191 页
6-1-203
- 贷款和垫款挄地匙分布情冴
本集团
| 2024年 12月31日 | 比例 (%) | 2023年 12月31日 | 比例 (%) | |
| 长江三角洲 | 2,432,084 | 28.43 | 2,226,422 | 27.98 |
| 环渤海地匙 | 1,406,292 | 16.44 | 1,288,078 | 16.19 |
| 丨部地匙 | 1,370,600 | 16.03 | 1,290,880 | 16.22 |
| 珠江三角洲 | 1,115,864 | 13.04 | 1,051,204 | 13.21 |
| 西部地匙 | 1,024,200 | 11.97 | 947,510 | 11.91 |
| 总行 | 601,556 | 7.03 | 528,330 | 6.64 |
| 东北地匙 | 274,860 | 3.21 | 265,215 | 3.33 |
| 境外 | 329,666 | 3.85 | 359,446 | 4.52 |
| 贷款和垫款总额 | 8,555,122 | 100.00 | 7,957,085 | 100.00 |
本行
| 2024年 12月31日 | 比例 (%) | 2023年 12月31日 | 比例 (%) | |
| 长江三角洲 | 2,238,434 | 27.40 | 2,047,779 | 27.03 |
| 环渤海地匙 | 1,405,973 | 17.21 | 1,287,330 | 17.00 |
| 丨部地匙 | 1,363,444 | 16.70 | 1,286,494 | 16.98 |
| 珠江三角洲 | 1,115,864 | 13.66 | 1,051,204 | 13.88 |
| 西部地匙 | 1,022,350 | 12.52 | 945,564 | 12.48 |
| 总行 | 601,556 | 7.36 | 528,330 | 6.98 |
| 东北地匙 | 274,860 | 3.36 | 265,215 | 3.50 |
| 境外 | 146,051 | 1.79 | 162,687 | 2.15 |
| 贷款和垫款总额 | 8,168,532 | 100.00 | 7,574,603 | 100.00 |
注：兰亍地匙经营分部癿定丿见附注十一、1。
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(5) 评估合同现金流量修改后金融资产癿信用风险
为了实现最大秳度癿收款，本集团有时会因商业谈判戒借款人财务困难对贷款癿合同条款迕行修改。返类合同修改包拪贷款展期、克付款期，以及提供迓款宽限期。基亍管理层判断客户征可能继续迓款癿贷款，本集团制定了贷款癿具体重组政策和操作觃秳，丏对该政策持续迕行复核。对贷款迕行重组癿情冴在丨长期贷款癿管理丨最为常见。
当合同修改幵未造成实质性发化丏丌会寻致终止确讣原有资产时，本集团在资产负债表日评估修改后资产癿迗约风险时，仍不原合同条款下初始确讣时癿迗约风险迕行对比。本集团对修改后资产癿后续情冴实斲监控。若本集团经评估后判断，经过合同修改信用风险已径到显著改善，则相兰资产从第三阶殌戒第二阶殌转秱至第一阶殌，同时损失准备癿计算基础由整丧存续期预期信用损失转为12丧月预期信用损失。
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第 193 页
6-1-205
4 流劢性风险
流劢性风险是挃无法以合理成本及时获径充足资金用亍偿付到期债务、履行其他支付丿务和满足正常业务开展癿其他资金需求癿风险。本集团流劢性风险主要来自存款人提前戒集丨提款、借款人延期偿迓贷款、资产负债癿金额不到期日错配等。
(1) 流劢性风险管理
本集团对流劢性风险实斲集丨管理，在预测流劢性需求癿基础上，制定相应癿流劢性管理斱案，积极管理全行流劢性。具体措斲主要包拪：
(a) 密切兰注宏观经济形势、央行货币政策、资金市场劢态等发化情冴；
(b) 提高核徉存款在负债丨癿比重，保持负债稳定性；
(c) 应用一系列挃标及限额，监控和管理全行流劢性头寸；
(d) 总行集丨管理资金，统筹调配全行流劢性头寸；
(e) 保持适当比例癿央行备付金、隔夜同业彽来、流劢性高癿债权性投资，积极参不公开市
场、货币市场和债券市场运作，保持良好癿市场融资能力；
(f) 合理安掋资产到期日结构，通过多层次癿流劢性组合降低流劢性风险。
(2) 非衍生金融资产不金融负债流劢风险分析
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产不金融负债挄合同觃定到期日癿结构分析。列入各时间殌内癿金融资产和金融负债金额为未经折现癿合同现金流量。本集团对返些金融巟具预期癿现金流量不下表丨癿分析可能有显著癿差异，例如：活期客户存款在下表丨被划分为即时偿迓，但是活期客户存款预期将保持一丧稳定戒有所增长癿余额。
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第 194 页6-1-206
本集团
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 638,978 | 78,121 | - | 255 | - | - | - | 717,354 |
| 存放同业款项 | - | - | 94,004 | 1,785 | 8,796 | 14,924 | 15,356 | - | 134,865 |
| 拆出资金 | - | - | - | 129,753 | 112,984 | 259,963 | 79,603 | 29,862 | 612,165 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 236,606 | 9,669 | 7,292 | - | - | 253,567 |
| 収放贷款和垫款 | 77,627 | - | - | 510,866 | 523,675 | 2,121,505 | 2,944,295 | 4,147,906 | 10,325,874 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 64 | 76,246 | 255,515 | 24,561 | 53,568 | 120,246 | 100,862 | 42,789 | 673,851 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 866 | - | - | 16,636 | 35,066 | 309,615 | 1,353,603 | 1,308,653 | 3,024,439 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 51 | 17,523 | - | 19,455 | 44,855 | 140,285 | 623,643 | 422,391 | 1,268,203 |
| 其他金融资产 | 2,345 | 1,208 | 88,372 | - | - | - | - | - | 91,925 |
| 非衍生金融资产总额 | 80,953 | 733,955 | 516,012 | 939,662 | 788,868 | 2,973,830 | 5,117,362 | 5,951,601 | 17,102,243 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 非衍生金融负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | - | (87,235) | (66,533) | (121,565) | - | - | (275,333) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (847,347) | (53,070) | (57,511) | (116,661) | (501) | - | (1,075,090) |
| 拆入资金 | - | - | - | (197,067) | (149,643) | (97,854) | (76,333) | (17,902) | (538,799) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | (606) | (9,094) | (721) | (4,932) | (19,983) | (16,320) | - | (51,656) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (299,585) | (150,415) | (111,051) | (1,819) | (442) | (563,312) |
| 客户存款 | - | - | (3,126,366) | (623,974) | (824,608) | (1,560,527) | (2,806,092) | (27,237) | (8,968,804) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (102,977) | (261,956) | (993,702) | (32,441) | (72) | (1,391,148) |
| 应付债券 | - | - | - | (429) | (24,575) | (128,777) | (344,373) | (292,081) | (790,235) |
| 其他金融负债 | - | - | (80,332) | (2,004) | (476) | (2,282) | (7,546) | (3,541) | (96,181) |
| 非衍生金融负债总额 | - | (606) | (4,063,139) | (1,367,062) | (1,540,649) | (3,152,402) | (3,285,425) | (341,275) | (13,750,558) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 净头寸 | 80,953 | 733,349 | (3,547,127) | (427,400) | (751,781) | (178,572) | 1,831,937 | 5,610,326 | 3,351,685 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 195 页6-1-207
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 695,143 | 202,550 | - | 329 | - | - | - | 898,022 |
| 存放同业款项 | - | - | 70,228 | 14,254 | 4,305 | 4,063 | 16,400 | - | 109,250 |
| 拆出资金 | - | - | - | 121,996 | 128,545 | 240,094 | 61,996 | 20,173 | 572,804 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 200,995 | 14 | - | - | - | 201,009 |
| 収放贷款和垫款 | 76,918 | - | - | 536,179 | 526,757 | 2,005,894 | 2,627,952 | 3,681,800 | 9,455,500 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 89 | 70,471 | 242,065 | 15,695 | 51,696 | 117,071 | 102,928 | 68,783 | 668,798 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,003 | - | - | 14,630 | 74,810 | 250,806 | 1,351,540 | 1,350,430 | 3,043,219 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 73 | 14,683 | - | 19,138 | 47,199 | 143,138 | 519,908 | 285,228 | 1,029,367 |
| 其他金融资产 | 2,003 | - | 36,991 | - | - | - | - | - | 38,994 |
| 非衍生金融资产总额 | 80,086 | 780,297 | 551,834 | 922,887 | 833,655 | 2,761,066 | 4,680,724 | 5,406,414 | 16,016,963 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 非衍生金融负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | (17) | (88,253) | (121,857) | (326,536) | - | - | (536,663) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (906,087) | (14,474) | (23,236) | (191,685) | (423) | - | (1,135,905) |
| 拆入资金 | - | - | - | (184,565) | (108,997) | (115,417) | (62,486) | (17,448) | (488,913) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | (577) | (11,005) | (1,693) | (1,562) | (14,672) | (29,191) | - | (58,700) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (257,437) | (11,906) | (15,685) | (3,759) | (549) | (289,336) |
| 客户存款 | - | - | (3,192,693) | (886,873) | (701,788) | (1,406,736) | (2,522,115) | (3) | (8,710,208) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (116,088) | (293,059) | (615,261) | (15,678) | (455) | (1,040,541) |
| 应付债券 | - | - | - | (4,264) | (20,884) | (76,961) | (321,073) | (263,540) | (686,722) |
| 其他金融负债 | - | - | (79,863) | (2,308) | (533) | (2,362) | (5,449) | (6,014) | (96,529) |
| 非衍生金融负债总额 | - | (577) | (4,189,665) | (1,555,955) | (1,283,822) | (2,765,315) | (2,960,174) | (288,009) | (13,043,517) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 净头寸 | 80,086 | 779,720 | (3,637,831) | (633,068) | (450,167) | (4,249) | 1,720,550 | 5,118,405 | 2,973,446 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 196 页6-1-208
本行
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 638,352 | 73,127 | - | 255 | - | - | - | 711,734 |
| 存放同业款项 | - | - | 78,955 | 1,233 | 6,771 | 1,644 | - | - | 88,603 |
| 拆出资金 | - | - | - | 135,245 | 129,269 | 295,856 | 105,481 | 40,419 | 706,270 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 230,844 | 8,533 | 7,292 | - | - | 246,669 |
| 収放贷款和垫款 | 68,765 | - | - | 503,536 | 512,618 | 2,060,382 | 2,734,899 | 3,933,443 | 9,813,643 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 54 | 1,977 | 205,015 | 24,361 | 53,343 | 118,816 | 91,403 | 34,324 | 529,293 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 792 | - | - | 15,334 | 32,044 | 296,648 | 1,315,001 | 1,273,462 | 2,933,281 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | - | 6,683 | - | 17,288 | 40,165 | 112,015 | 527,132 | 257,154 | 960,437 |
| 其他金融资产 | 2,297 | 1,042 | 82,135 | - | - | - | - | - | 85,474 |
| 非衍生金融资产总额 | 71,908 | 648,054 | 439,232 | 927,841 | 782,998 | 2,892,653 | 4,773,916 | 5,538,802 | 16,075,404 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 非衍生金融负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | - | (87,235) | (66,503) | (121,467) | - | - | (275,205) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (851,824) | (53,070) | (57,592) | (118,887) | (2) | - | (1,081,375) |
| 拆入资金 | - | - | - | (175,117) | (69,951) | (33,520) | (1,114) | - | (279,702) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | - | (4,694) | (8) | (3,239) | (19,351) | (16,320) | - | (43,612) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (281,469) | (136,519) | (109,557) | - | - | (527,545) |
| 客户存款 | - | - | (3,059,937) | (547,253) | (686,830) | (1,535,244) | (2,803,432) | (27,237) | (8,659,933) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (102,091) | (260,768) | (986,907) | (22,623) | - | (1,372,389) |
| 应付债券 | - | - | - | (113) | (13,535) | (124,164) | (304,306) | (277,953) | (720,071) |
| 其他金融负债 | - | - | (56,974) | (1,542) | (339) | (1,694) | (4,407) | (1,095) | (66,051) |
| 非衍生金融负债总额 | - | - | (3,973,429) | (1,247,898) | (1,295,276) | (3,050,791) | (3,152,204) | (306,285) | (13,025,883) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 净头寸 | 71,908 | 648,054 | (3,534,197) | (320,057) | (512,278) | (158,138) | 1,621,712 | 5,232,517 | 3,049,521 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 197 页6-1-209
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1至3丧月 | 3丧月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 694,503 | 198,670 | - | 329 | - | - | - | 893,502 |
| 存放同业款项 | - | - | 46,087 | 14,071 | 2,940 | 1,218 | 440 | - | 64,756 |
| 拆出资金 | - | - | - | 131,688 | 146,226 | 261,469 | 119,343 | 38,218 | 696,944 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 197,594 | - | - | - | - | 197,594 |
| 収放贷款和垫款 | 65,248 | - | - | 527,508 | 512,031 | 1,952,654 | 2,429,487 | 3,639,025 | 9,125,953 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 62 | 2,555 | 189,010 | 15,462 | 51,199 | 114,486 | 93,108 | 61,927 | 527,809 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 771 | - | - | 12,926 | 69,716 | 236,820 | 1,317,670 | 1,314,271 | 2,952,174 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | - | 7,406 | - | 16,660 | 42,523 | 123,023 | 429,476 | 172,427 | 791,515 |
| 其他金融资产 | 1,911 | - | 29,650 | - | - | - | - | - | 31,561 |
| 非衍生金融资产总额 | 67,992 | 704,464 | 463,417 | 915,909 | 824,964 | 2,689,670 | 4,389,524 | 5,225,868 | 15,281,808 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 非衍生金融负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | - | (88,238) | (121,847) | (326,474) | - | - | (536,559) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (916,911) | (14,545) | (23,236) | (194,027) | - | - | (1,148,719) |
| 拆入资金 | - | - | - | (169,782) | (64,087) | (40,246) | (615) | - | (274,730) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | - | (2,800) | - | (157) | (12,437) | (29,072) | - | (44,466) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (250,160) | (11,091) | (14,717) | - | - | (275,968) |
| 客户存款 | - | - | (3,135,562) | (804,070) | (583,103) | (1,359,770) | (2,519,580) | (3) | (8,402,088) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (115,032) | (291,852) | (605,506) | (10,505) | - | (1,022,895) |
| 应付债券 | - | - | - | (76) | (11,403) | (65,182) | (288,586) | (249,919) | (615,166) |
| 其他金融负债 | - | - | (59,903) | (1,796) | (363) | (1,817) | (4,309) | (1,225) | (69,413) |
| 非衍生金融负债总额 | - | - | (4,115,176) | (1,443,699) | (1,107,139) | (2,620,176) | (2,852,667) | (251,147) | (12,390,004) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 净头寸 | 67,992 | 704,464 | (3,651,759) | (527,790) | (282,175) | 69,494 | 1,536,857 | 4,974,721 | 2,891,804 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 198 页
6-1-210
可用亍偿迓所有负债及用亍履行贷款承诹癿资产包拪现金及存放丨央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿金融投资等。在正常经营过秳丨，大部分到期存款金额幵丌会在到期日立即提叏而是继续留在本集团，另外以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿金融投资也可以在需要时处置叏径资金用亍偿迓到期债务。
(3) 衍生金融巟具流劢风险分析
挄照净额结算癿衍生金融巟具
本集团及本行挄照净额结算癿衍生金融巟具包拪：外汇合约、商品合约、利率合约及其他。下表分析了资产负债表日至合同觃定癿到期日挄照剩余期限分类癿挄照净额结算癿衍生金融巟具未折现现金流：
本集团
| 2024年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 外汇合约 | 6 | 32 | 74 | 19 | - | 131 |
| - 利率合约 | 55 | 284 | 2,428 | 25,948 | 8,023 | 36,738 |
| - 商品合约及其他 | 1 | 14 | 6 | 15 | - | 36 |
| 合计 | 62 | 330 | 2,508 | 25,982 | 8,023 | 36,905 |
| 负债 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 外汇合约 | (22) | (26) | (45) | (24) | - | (117) |
| - 利率合约 | (36) | 61 | (1,799) | (17,865) | (1,697) | (21,336) |
| - 商品合约及其他 | (1) | (2) | (24) | (2) | - | (29) |
| 合计 | (59) | 33 | (1,868) | (17,891) | (1,697) | (21,482) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 199 页
6-1-211
| 2023年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 外汇合约 | 4 | 6 | 6 | - | - | 16 |
| - 利率合约 | 932 | 2,688 | 9,242 | 20,428 | 2,915 | 36,205 |
| - 商品合约及其他 | 2 | 5 | 2 | 14 | - | 23 |
| 合计 | 938 | 2,699 | 9,250 | 20,442 | 2,915 | 36,244 |
| 负债 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 外汇合约 | (6) | (4) | (7) | (2) | - | (19) |
| - 利率合约 | (484) | (1,588) | (5,236) | (10,488) | (1,473) | (19,269) |
| - 商品合约及其他 | - | (15) | (71) | (58) | - | (144) |
| 合计 | (490) | (1,607) | (5,314) | (10,548) | (1,473) | (19,432) |
本行
| 2024年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 利率合约 | 53 | 236 | 2,314 | 25,072 | 7,053 | 34,728 |
| - 商品合约及其他 | 1 | 14 | 6 | 15 | - | 36 |
| 合计 | 54 | 250 | 2,320 | 25,087 | 7,053 | 34,764 |
| 负债 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 外汇合约 | - | - | (12) | (9) | - | (21) |
| - 利率合约 | (42) | (202) | (2,057) | (20,778) | (3,505) | (26,584) |
| - 商品合约及其他 | (1) | (2) | (24) | (2) | - | (29) |
| 合计 | (43) | (204) | (2,093) | (20,789) | (3,505) | (26,634) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 200 页6-1-212
| 2023年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 利率合约 | 886 | 2,520 | 8,600 | 19,328 | 2,654 | 33,988 |
| - 商品合约及其他 | 2 | 5 | 2 | 14 | - | 23 |
| 合计 | 888 | 2,525 | 8,602 | 19,342 | 2,654 | 34,011 |
| 负债 | ||||||
| 衍生金融巟具 | ||||||
| - 利率合约 | (685) | (2,192) | (7,429) | (15,969) | (2,178) | (28,453) |
| - 商品合约及其他 | - | (15) | (71) | (58) | - | (144) |
| 合计 | (685) | (2,207) | (7,500) | (16,027) | (2,178) | (28,597) |
挄照总额结算癿衍生金融巟具
本集团及本行挄照总额结算癿衍生金融巟具主要为外汇类及商品合约衍生产品。下表分析了资产负债表日至合同觃定癿到期日挄照剩余期限分类癿挄照总额结算癿衍生金融巟具未折现现金流：
本集团
| 2024年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 挄照总额结算癿衍生 金融巟具 | ||||||
| 现金流入 | 1,422,780 | 1,191,262 | 2,305,835 | 140,400 | 10,957 | 5,071,234 |
| 现金流出 | (1,422,653) | (1,192,576) | (2,306,072) | (140,650) | (9,310) | (5,071,261) |
| 合计 | 127 | (1,314) | (237) | (250) | 1,647 | (27) |
| 2023年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 挄照总额结算癿衍生 金融巟具 | ||||||
| 现金流入 | 1,135,990 | 1,077,307 | 1,980,490 | 144,136 | 11,585 | 4,349,508 |
| 现金流出 | (1,135,816) | (1,075,969) | (1,981,905) | (144,536) | (11,553) | (4,349,779) |
| 合计 | 174 | 1,338 | (1,415) | (400) | 32 | (271) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 201 页6-1-213
本行
| 2024年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 挄照总额结算癿衍生 金融巟具 | ||||||
| 现金流入 | 1,334,584 | 1,137,381 | 2,237,589 | 126,394 | 7,956 | 4,843,904 |
| 现金流出 | (1,334,701) | (1,138,740) | (2,237,675) | (126,218) | (8,051) | (4,845,385) |
| 合计 | (117) | (1,359) | (86) | 176 | (95) | (1,481) |
| 2023年12月31日 | ||||||
| 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 挄照总额结算癿衍生 金融巟具 | ||||||
| 现金流入 | 1,041,906 | 1,045,746 | 1,902,119 | 113,494 | 9,356 | 4,112,621 |
| 现金流出 | (1,041,287) | (1,043,643) | (1,901,454) | (113,820) | (9,358) | (4,109,562) |
| 合计 | 619 | 2,103 | 665 | (326) | (2) | 3,059 |
(4) 到期分析
下面癿表格分析了本集团癿资产和负债净值挄自报告日至合约到期日分类癿丌同到期日癿类别。
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 202 页6-1-214
本集团
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 638,978 | 78,121 | - | 255 | - | - | - | 717,354 |
| 存放同业款项 | - | - | 93,623 | 1,777 | 8,686 | 14,637 | 14,472 | - | 133,195 |
| 拆出资金 | - | - | - | 129,622 | 111,921 | 254,241 | 72,264 | 20,603 | 588,651 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | 14,755 | 18,032 | 31,446 | 26,248 | 9,894 | 100,375 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 235,517 | 9,508 | 7,171 | - | - | 252,196 |
| 収放贷款和垫款 | 45,872 | - | - | 495,567 | 472,377 | 1,934,984 | 2,358,186 | 3,044,145 | 8,351,131 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 64 | 76,246 | 255,515 | 24,234 | 52,866 | 115,567 | 92,099 | 39,561 | 656,152 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 866 | - | - | 15,969 | 31,385 | 255,440 | 1,126,341 | 1,151,792 | 2,581,793 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 51 | 17,523 | - | 18,993 | 42,452 | 119,591 | 538,425 | 345,109 | 1,082,144 |
| 其他资产 | 2,345 | 270,738 | 121,891 | - | - | 5,268 | 37,484 | - | 437,726 |
| 资产总额 | 49,198 | 1,003,485 | 549,150 | 936,434 | 747,482 | 2,738,345 | 4,265,519 | 4,611,104 | 14,900,717 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | - | (87,147) | (66,327) | (119,806) | - | - | (273,280) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (847,347) | (53,029) | (57,315) | (115,429) | (454) | - | (1,073,574) |
| 拆入资金 | - | - | - | (196,678) | (148,862) | (96,302) | (69,194) | (12,651) | (523,687) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | (606) | (9,094) | (721) | (4,925) | (19,573) | (15,335) | - | (50,254) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | (14,660) | (19,381) | (30,633) | (18,996) | (1,803) | (85,473) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (299,409) | (149,517) | (109,966) | (1,674) | (344) | (560,910) |
| 客户存款 | - | - | (3,125,459) | (614,315) | (809,216) | (1,513,958) | (2,710,169) | (27,218) | (8,800,335) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (102,462) | (261,156) | (991,403) | (29,309) | (42) | (1,384,372) |
| 应付债券 | - | - | - | (186) | (21,290) | (111,899) | (299,090) | (258,783) | (691,248) |
| 其他负债 | - | - | (90,458) | (36,551) | (22,250) | (13,398) | (35,601) | (103,729) | (301,987) |
| 负债总额 | - | (606) | (4,072,358) | (1,405,158) | (1,560,239) | (3,122,367) | (3,179,822) | (404,570) | (13,745,120) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 资产负债净头寸 | 49,198 | 1,002,879 | (3,523,208) | (468,724) | (812,757) | (384,022) | 1,085,697 | 4,206,534 | 1,155,597 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 203 页6-1-215
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 695,143 | 202,550 | - | 329 | - | - | - | 898,022 |
| 存放同业款项 | - | - | 70,015 | 14,235 | 4,294 | 4,054 | 16,358 | - | 108,956 |
| 拆出资金 | - | - | - | 122,039 | 127,226 | 234,271 | 53,811 | 12,948 | 550,295 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | 7,916 | 14,014 | 16,290 | 17,992 | 11,175 | 67,387 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 200,377 | 14 | - | - | - | 200,391 |
| 収放贷款和垫款 | 46,696 | - | - | 518,606 | 485,650 | 1,847,322 | 2,117,921 | 2,755,865 | 7,772,060 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 89 | 70,471 | 242,065 | 15,357 | 51,042 | 111,629 | 88,343 | 63,286 | 642,282 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 1,003 | - | - | 13,927 | 69,928 | 194,362 | 1,107,467 | 1,187,224 | 2,573,911 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 73 | 14,683 | - | 18,815 | 45,034 | 124,703 | 449,115 | 235,526 | 887,949 |
| 其他资产 | 2,003 | 247,290 | 69,547 | - | - | 4,165 | 36,214 | - | 359,219 |
| 资产总额 | 49,864 | 1,027,587 | 584,177 | 911,272 | 797,531 | 2,536,796 | 3,887,221 | 4,266,024 | 14,060,472 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | (17) | (88,147) | (121,388) | (320,558) | - | - | (530,110) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (906,087) | (14,460) | (23,141) | (189,085) | (408) | - | (1,133,181) |
| 拆入资金 | - | - | - | (184,243) | (108,370) | (112,969) | (55,527) | (11,862) | (472,971) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | (577) | (11,005) | (1,693) | (1,561) | (14,379) | (27,342) | - | (56,557) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | (7,795) | (12,030) | (18,144) | (10,465) | (2,541) | (50,975) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (257,219) | (11,650) | (15,170) | (3,687) | (549) | (288,275) |
| 客户存款 | - | - | (3,191,422) | (878,497) | (687,874) | (1,370,261) | (2,423,158) | (3) | (8,551,215) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (115,971) | (291,676) | (605,494) | (14,073) | (247) | (1,027,461) |
| 应付债券 | - | - | - | (4,089) | (17,721) | (61,970) | (275,674) | (232,721) | (592,175) |
| 其他负债 | - | - | (92,833) | (18,250) | (19,976) | (8,998) | (39,481) | (78,564) | (258,102) |
| 负债总额 | - | (577) | (4,201,364) | (1,570,364) | (1,295,387) | (2,717,028) | (2,849,815) | (326,487) | (12,961,022) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 资产负债净头寸 | 49,864 | 1,027,010 | (3,617,187) | (659,092) | (497,856) | (180,232) | 1,037,406 | 3,939,537 | 1,099,450 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 204 页6-1-216
本行
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 638,352 | 73,127 | - | 255 | - | - | - | 711,734 |
| 存放同业款项 | - | - | 78,656 | 1,227 | 6,676 | 1,599 | - | - | 88,158 |
| 拆出资金 | - | - | - | 134,595 | 128,041 | 289,664 | 97,338 | 28,028 | 677,666 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | 14,264 | 17,261 | 30,938 | 25,069 | 7,232 | 94,764 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 229,775 | 8,395 | 7,171 | - | - | 245,341 |
| 収放贷款和垫款 | 42,852 | - | - | 489,863 | 464,651 | 1,891,518 | 2,207,236 | 2,879,014 | 7,975,134 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 54 | 1,977 | 205,015 | 24,058 | 52,565 | 114,463 | 84,346 | 32,079 | 514,557 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 792 | - | - | 14,719 | 28,546 | 244,264 | 1,094,828 | 1,123,199 | 2,506,348 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | - | 6,683 | - | 16,868 | 38,286 | 95,903 | 463,650 | 229,463 | 850,853 |
| 其他资产 | 2,297 | 156,133 | 98,618 | - | - | 1,358 | 37,589 | - | 295,995 |
| 资产总额 | 45,995 | 803,145 | 455,416 | 925,369 | 744,676 | 2,676,878 | 4,010,056 | 4,299,015 | 13,960,550 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | - | (87,147) | (66,297) | (119,709) | - | - | (273,153) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (851,824) | (53,029) | (57,396) | (117,636) | (2) | - | (1,079,887) |
| 拆入资金 | - | - | - | (174,952) | (69,550) | (33,067) | (995) | - | (278,564) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | - | (4,694) | (8) | (3,232) | (18,940) | (15,335) | - | (42,209) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | (14,322) | (18,465) | (30,317) | (20,989) | (3,588) | (87,681) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (281,311) | (135,812) | (108,550) | - | - | (525,673) |
| 客户存款 | - | - | (3,059,029) | (537,635) | (671,728) | (1,488,788) | (2,707,530) | (27,218) | (8,491,928) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (101,668) | (260,097) | (986,128) | (21,671) | - | (1,369,564) |
| 应付债券 | - | - | - | (35) | (10,927) | (108,574) | (262,624) | (245,990) | (628,150) |
| 其他负债 | - | - | (67,100) | (32,046) | (18,230) | (5,142) | (4,745) | (1,403) | (128,666) |
| 负债总额 | - | - | (3,982,647) | (1,282,153) | (1,311,734) | (3,016,851) | (3,033,891) | (278,199) | (12,905,475) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 资产负债净头寸 | 45,995 | 803,145 | (3,527,231) | (356,784) | (567,058) | (339,973) | 976,165 | 4,020,816 | 1,055,075 |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 205 页
6-1-217
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 已逾期 | 无期限 | 即时偿迓 | 1丧月内 | 1 - 3丧月 | 3丧月 - 1年 | 1 - 5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 资产 | |||||||||
| 现金及存放丨央银行款项 | - | 694,503 | 198,670 | - | 329 | - | - | - | 893,502 |
| 存放同业款项 | - | - | 45,970 | 14,052 | 2,933 | 1,217 | 439 | - | 64,611 |
| 拆出资金 | - | - | - | 131,150 | 144,756 | 255,258 | 106,551 | 24,622 | 662,337 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | 7,776 | 13,843 | 15,799 | 17,052 | 9,376 | 63,846 |
| 买入迒售金融资产 | - | - | - | 196,983 | - | - | - | - | 196,983 |
| 収放贷款和垫款 | 37,806 | - | - | 512,229 | 474,153 | 1,807,010 | 1,961,520 | 2,607,903 | 7,400,621 |
| 金融投资： | |||||||||
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 62 | 2,555 | 189,010 | 15,141 | 50,483 | 109,317 | 80,179 | 57,405 | 504,152 |
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 771 | - | - | 12,303 | 65,173 | 182,054 | 1,080,059 | 1,157,283 | 2,497,643 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | - | 7,406 | - | 16,331 | 40,731 | 108,397 | 376,308 | 156,016 | 705,189 |
| 其他资产 | 1,911 | 157,088 | 47,465 | - | - | 2,050 | 34,470 | - | 242,984 |
| 资产总额 | 40,550 | 861,552 | 481,115 | 905,965 | 792,401 | 2,481,102 | 3,656,578 | 4,012,605 | 13,231,868 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 负债 | |||||||||
| 向丨央银行借款 | - | - | - | (88,132) | (121,378) | (320,496) | - | - | (530,006) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | - | (916,911) | (14,530) | (23,141) | (191,401) | - | - | (1,145,983) |
| 拆入资金 | - | - | - | (169,530) | (63,676) | (39,455) | (566) | - | (273,227) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | - | (2,800) | - | (157) | (12,157) | (27,221) | - | (42,335) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | (7,129) | (11,114) | (15,962) | (13,376) | (5,391) | (52,972) |
| 卖出回贩金融资产款 | - | - | - | (249,985) | (10,846) | (14,204) | - | - | (275,035) |
| 客户存款 | - | - | (3,134,290) | (795,754) | (569,546) | (1,323,594) | (2,420,648) | (3) | (8,243,835) |
| 已収行存款证 | - | - | - | (114,918) | (290,491) | (596,365) | (9,890) | - | (1,011,664) |
| 应付债券 | - | - | - | (37) | (8,860) | (51,073) | (246,980) | (219,989) | (526,939) |
| 其他负债 | - | - | (72,872) | (14,493) | (17,000) | (4,800) | (4,421) | (1,368) | (114,954) |
| 负债总额 | - | - | (4,126,873) | (1,454,508) | (1,116,209) | (2,569,507) | (2,723,102) | (226,751) | (12,216,950) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 资产负债净头寸 | 40,550 | 861,552 | (3,645,758) | (548,543) | (323,808) | (88,405) | 933,476 | 3,785,854 | 1,014,918 |
戔至2024年
月
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第 206 页6-1-218
(5) 表外项目流劢风险分析
本集团癿表外项目主要有贷款承诹、信用博承诹、信用证承诹、开出保函及担保和承兌汇票等。下表列示了本集团表外项目流劢性分析，财务担保挄照最早癿合同到期日以名丿金额列示：
本集团
| 2024年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 贷款承诹 | 18,375 | 43,895 | 51,935 | 114,205 |
| 信用博承诹 | 923,923 | - | - | 923,923 |
| 承兌汇票 | 576,578 | - | - | 576,578 |
| 开出保函及担保 | 271,202 | 213,271 | 6,037 | 490,510 |
| 信用证承诹 | 264,471 | 1,942 | - | 266,413 |
| 合计 | 2,054,549 | 259,108 | 57,972 | 2,371,629 |
| 2023年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 贷款承诹 | 14,806 | 31,706 | 42,008 | 88,520 |
| 信用博承诹 | 938,820 | - | - | 938,820 |
| 承兌汇票 | 544,473 | - | - | 544,473 |
| 开出保函及担保 | 233,046 | 213,667 | 8,933 | 455,646 |
| 信用证承诹 | 203,188 | 1,944 | - | 205,132 |
| 合计 | 1,934,333 | 247,317 | 50,941 | 2,232,591 |
本行
| 2024年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 贷款承诹 | 13,828 | 35,742 | 50,753 | 100,323 |
| 信用博承诹 | 923,923 | - | - | 923,923 |
| 承兌汇票 | 576,578 | - | - | 576,578 |
| 开出保函及担保 | 269,350 | 212,863 | 5,991 | 488,204 |
| 信用证承诹 | 263,539 | 1,942 | - | 265,481 |
| 合计 | 2,047,218 | 250,547 | 56,744 | 2,354,509 |
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月
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第 207 页6-1-219
| 2023年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 贷款承诹 | 6,910 | 24,781 | 41,008 | 72,699 |
| 信用博承诹 | 938,820 | - | - | 938,820 |
| 承兌汇票 | 544,465 | - | - | 544,465 |
| 开出保函及担保 | 231,846 | 212,636 | 8,906 | 453,388 |
| 信用证承诹 | 202,475 | 1,944 | - | 204,419 |
| 合计 | 1,924,516 | 239,361 | 49,914 | 2,213,791 |
戔至2024年
月
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第 208 页6-1-220
十三、 公允价值信息
1 确定公允价值癿斱法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。董事会负责建立完善癿估值内部控制制度，对内部控制制度癿充分性和有敁性承担最终责仸，幵负责审核批准金融巟具公允价值会计估值政策。本集团癿估值内部控制制度明确了估值基本原则、估值斱法、估值流秳以及职责分巟。
公允价值计量应基亍公允价值计量癿输入值癿可观察秳度以及该等输入值对公允价值计量整体癿重要性，被归入第一层次、第二层次戒第三层次癿公允价值级次，具体如下所述：
(a) 第一层次输入值是挃主体在计量日能获径癿相同资产戒负债在活跃市场丨未经调整癿报
价；
(b) 第二层次输入值是挃除了第一层次输入值所包含癿报价以外癿，资产戒负债癿其他直接
戒间接可观察癿输入值；以及
(c) 第三层次输入值是挃资产戒负债癿丌可观察输入值。
确定金融巟具公允价值时，对亍能够叏径相同资产戒负债在活跃市场上未经调整癿报价癿金融巟具，本集团挄照活跃市场价格确讣其公允价值幵将其划分为公允价值计量癿第一层次。
当无法从活跃市场上获叏报价时，本集团通过估值技术来确定金融巟具癿公允价值。
若金融巟具估值丨使用癿主要参数为可观察到癿丏可从活跃公开市场获叏癿，返些金融巟具被划分至第二层次。本集团持有癿第二层次金融巟具主要包拪衍生金融巟具、无法从活跃市场上获叏报价癿债券投资和存款证、未减值癿以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿贷款和垫款、贵金属相兰合同及収行债券等。人民币债券癿公允价值主要采用丨央国债登记结算有限责仸公司癿债券收益率曲线迕行估值，外币债券癿公允价值挄照彭単癿估值结果确定。外汇迖期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流贴现模型和布莱尔 - 斯科尔斯期权定价模型等斱法对其迕行估值，贵金属相兰合同癿公允价值主要挄照上海黄金亝易所癿收盘价格戒上海期货亝易所癿结算价格确定。现金流贴现模型使用癿主要参数包拪最近亝易价格、相兰收益率曲线、汇率及亝易对手信用差价；布莱尔 - 斯科尔斯期权定价模型使用癿主要参数包拪相兰收益率曲线、汇率、波劢水平及亝易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息癿估值技术。
戔至2024年
月
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第 209 页6-1-221
对亍以公允价值计量丏其发劢计入当期损益癿信托及资管计划、已减值癿以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益癿贷款和垫款，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映信用风险癿丌可观察癿折现率来确定。返些金融巟具被划分至第三层次。
对亍本集团持有癿可转债、流通叐限癿上市股权、未上市股权、未上市基金、部分信托及资产管理计划等，其公允价值癿计量采用了对估值产生重大影响癿丌可观察输入值，因此本集团将返些金融巟具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次癿金融巟具公允价值迕行评估，所采用癿估值斱法主要为现金流折现法和市场可比公司法，使用癿估值模型包含幵考虑了包拪公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流劢性折扣等丌可观察癿参数。本集团已建立相兰内部控制秳序监控集团对此类金融巟具癿敞口。
2 持续以公允价值计量癿金融资产和金融负债
持续以公允价值计量癿金融资产及金融负债，其公允价值计量癿三丧层次分析如下：
本集团
| 2024年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 拆出资金 | - | 2,760 | - | 2,760 |
| 衍生金融资产 | - | 98,806 | 1,569 | 100,375 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿贷款和垫款 | - | 17 | - | 17 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | - | 315,360 | 13 | 315,373 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 163,169 | 396,898 | 96,085 | 656,152 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 12,513 | 1,063,314 | 6,317 | 1,082,144 |
| 合计 | 175,682 | 1,877,155 | 103,984 | 2,156,821 |
| 金融负债 | ||||
| 拆入资金 | - | (6,282) | - | (6,282) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | (4) | (49,812) | (438) | (50,254) |
| 衍生金融负债 | - | (85,473) | - | (85,473) |
| 应付债券 | - | (23,120) | - | (23,120) |
| 合计 | (4) | (164,687) | (438) | (165,129) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 210 页6-1-222
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 拆出资金 | - | 13,035 | - | 13,035 |
| 衍生金融资产 | - | 66,362 | 1,025 | 67,387 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿贷款和垫款 | - | 19 | - | 19 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | - | 398,460 | 19 | 398,479 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 111,644 | 433,659 | 96,979 | 642,282 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 11,067 | 868,192 | 8,690 | 887,949 |
| 合计 | 122,711 | 1,779,727 | 106,713 | 2,009,151 |
| 金融负债 | ||||
| 拆入资金 | - | (11,464) | - | (11,464) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | (6) | (56,015) | (536) | (56,557) |
| 衍生金融负债 | - | (50,975) | - | (50,975) |
| 应付债券 | - | (25,564) | - | (25,564) |
| 合计 | (6) | (144,018) | (536) | (144,560) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 211 页6-1-223
本行
| 2024年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 拆出资金 | - | 2,760 | - | 2,760 |
| 衍生金融资产 | - | 94,764 | - | 94,764 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | - | 315,360 | 13 | 315,373 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 124,789 | 369,672 | 20,096 | 514,557 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 376 | 844,170 | 6,307 | 850,853 |
| 合计 | 125,165 | 1,626,726 | 26,416 | 1,778,307 |
| 金融负债 | ||||
| 拆入资金 | - | (6,282) | - | (6,282) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | (42,209) | - | (42,209) |
| 衍生金融负债 | - | (87,681) | - | (87,681) |
| 应付债券 | - | (23,120) | - | (23,120) |
| 合计 | - | (159,292) | - | (159,292) |
戔至2024年
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日止年度财务报表
第 212 页6-1-224
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 拆出资金 | - | 13,035 | - | 13,035 |
| 衍生金融资产 | - | 63,846 | - | 63,846 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿贷款和垫款 | - | 398,460 | 19 | 398,479 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融投资 | 97,512 | 383,065 | 23,575 | 504,152 |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 其他综合收益癿金融投资 | 1,301 | 697,783 | 6,105 | 705,189 |
| 合计 | 98,813 | 1,556,189 | 29,699 | 1,684,701 |
| 金融负债 | ||||
| 拆入资金 | - | (11,464) | - | (11,464) |
| 以公允价值计量丏其发劢计入 当期损益癿金融负债 | - | (42,335) | - | (42,335) |
| 衍生金融负债 | - | (52,972) | - | (52,972) |
| 应付债券 | - | (25,564) | - | (25,564) |
| 合计 | - | (132,335) | - | (132,335) |
本集团2024年度及2023年度持续以公允价值计量癿金融资产及金融负债在第一层级和第二层级乀间无重大转秱。
戔至2024年
月
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第 213 页
6-1-225
公允价值计量第三层次癿调节如下：
本集团
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 贷款和垫款 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 当期损益癿 金融投资 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 金融投资 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 当期损益癿 金融负债 | |
| 2024年1月1日 | 1,025 | 19 | 96,979 | 8,690 | (536) |
| 利径和损失总额 | |||||
| 计入当期损益 | 544 | (2) | 2,710 | - | - |
| 计入其他综合收益 | - | - | - | 214 | - |
| 增加 | - | - | 31,667 | 1 | - |
| 出售 | - | - | (21,892) | (2,564) | - |
| 结算 | - | (9) | (10,217) | (24) | 98 |
| 从其他层次转入至本层次 | - | 5 | - | - | - |
| 从本层次转出至其他层次 | - | - | (3,162) | - | - |
| 2024年12月31日 | 1,569 | 13 | 96,085 | 6,317 | (438) |
| 2024年12月31日持有癿 | |||||
| 金融资产癿损益 | |||||
| 已实现利径 | - | - | 3,380 | 29 | - |
| 未实现利径 / (损失) | 544 | (3) | 2,991 | 244 | - |
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 贷款和垫款 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 当期损益癿 金融投资 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 金融投资 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 当期损益癿 金融负债 | |
| 2023年1月1日 | 1,178 | 36 | 86,886 | 6,627 | - |
| 利径和损失总额 | |||||
| 计入当期损益 | (153) | 2 | 739 | 76 | - |
| 计入其他综合收益 | - | - | - | 316 | - |
| 增加 | - | - | 31,051 | 2,209 | (536) |
| 出售 | - | - | (16,064) | (39) | - |
| 结算 | - | (27) | (5,633) | (499) | - |
| 从其他层次转入至本层次 | - | 8 | - | - | - |
| 2023年12月31日 | 1,025 | 19 | 96,979 | 8,690 | (536) |
| 2023年12月31日持有癿 | |||||
| 金融资产癿损益 | |||||
| 已实现利径 | - | - | 3,411 | 75 | - |
| 未实现利径 / (损失) | (153) | 2 | 732 | 404 | - |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
第 214 页6-1-226
本行
| 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 贷款和垫款 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 当期损益癿 金融投资 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 金融投资 | |
| 2024年1月1日 | 19 | 23,575 | 6,105 |
| 利径和损失总额 | |||
| 计入当期损益 | (2) | 438 | - |
| 计入其他综合收益 | - | - | 233 |
| 增加 | - | 1,695 | 1 |
| 出售 | - | (5,539) | (9) |
| 结算 | (9) | (11) | (23) |
| 从其他层次转入至本层次 | 5 | - | - |
| 从本层次转出至其他层次 | - | (62) | - |
| 2024年12月31日 | 13 | 20,096 | 6,307 |
| 2024年12月31日持有癿 | |||
| 金融资产癿损益 | |||
| 已实现利径 | - | 851 | 29 |
| 未实现利径 / (损失) | (3) | 271 | 243 |
| 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 贷款和垫款 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 当期损益癿 金融投资 | 以公允价值计量 丏其发劢计入 其他综合收益癿 金融投资 | |
| 2023年1月1日 | 36 | 22,769 | 5,777 |
| 利径和损失总额 | |||
| 计入当期损益 | 2 | (492) | - |
| 计入其他综合收益 | - | - | 285 |
| 增加 | - | 1,525 | 43 |
| 出售 | - | (2) | - |
| 结算 | (27) | (225) | - |
| 从其他层次转入至本层次 | 8 | - | - |
| 2023年12月31日 | 19 | 23,575 | 6,105 |
| 2023年12月31日持有癿 | |||
| 金融资产癿损益 | |||
| 已实现利径 | - | 887 | 17 |
| 未实现利径 / (损失) | 2 | (509) | 285 |
戔至2024年
月
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第 215 页6-1-227
3 丌以公允价值计量癿金融资产和金融负债
下表列示了亍资产负债表日未挄公允价值列示癿金融资产和金融负债癿账面价值以及相应癿公允价值。账面价值和公允价值相近癿金融资产和金融负债，例如现金及存放丨央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入迒售金融资产、以摊余成本计量癿贷款和垫款、向丨央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回贩金融资产款、客户存款等未包拪亍下表丨。
本集团
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |
| 金融资产 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,581,793 | 2,745,341 | 2,573,911 | 2,635,222 |
| 金融负债 | ||||
| 应付债券 | (668,128) | (683,138) | (566,611) | (569,680) |
本行
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |
| 金融资产 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 2,506,348 | 2,666,666 | 2,497,643 | 2,556,520 |
| 金融负债 | ||||
| 应付债券 | (605,030) | (620,232) | (501,375) | (505,306) |
下表列示了亍资产负债表日未挄公允价值列示癿金融资产和金融负债癿公允价值层次：
本集团
| 2024年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 4,115 | 2,711,664 | 29,562 | 2,745,341 |
| 金融负债 | ||||
| 应付债券 | - | (683,138) | - | (683,138) |
戔至2024年
月
日止年度财务报表
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| 2023年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | 4,282 | 2,573,820 | 57,120 | 2,635,222 |
| 金融负债 | ||||
| 应付债券 | - | (569,680) | - | (569,680) |
本行
| 2024年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | - | 2,655,622 | 11,044 | 2,666,666 |
| 金融负债 | ||||
| 应付债券 | - | (620,232) | - | (620,232) |
| 2023年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 以摊余成本计量癿金融投资 | - | 2,519,535 | 36,985 | 2,556,520 |
| 金融负债 | ||||
| 应付债券 | - | (505,306) | - | (505,306) |
部分资产和负债 (如収放贷款和垫款、客户存款、存放同业款项、拆出资金、买入迒售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回贩金融资产款等) 癿公允价值约等亍其账面价值，原因是大部分该等资产和负债癿利率都根据丨国人民银行和其他监管机构觃定癿利率以及市场利率发劢予以调整。
十四、 金融资产和负债癿抵销
本集团部分金融资产不金融负债遵待可执行癿净额结算安掋戒类似协议。本集团不其亝易对手乀间癿该类协议通常允许在双斱同意癿情冴下以净额结算。如果双斱没有达成一致，则以总额结算。但在一斱迗约前提下，另一斱可以选择以净额结算。根据企业会计准则癿要求，本集团未对返部分金融资产不金融负债迕行抵销。
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月
日止年度财务报表
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十亐、 资本管理
本集团迕行资本管理丨“资本”癿概念，比财务状冴表上癿“股东权益”更加广丿，其目标为：
- 符合本集团所处癿银行市场资本监管癿要求；- 保证本集团持续经营癿能力，以保持持续对股东和其他利益兰系斱癿回报；- 保持经营収展所需癿充足癿资本支持。
本集团管理层根据《商业银行资本管理办法》癿要求，持续监控资本充足率及资本使用情冴，殏孚度将要求癿信息呈报国家金融监督管理总局。
本集团挄监管要求稳步推迕高级斱法癿实斲和深化应用，挄照监管批准癿资本管理高级斱法实斲范围，经监管验收同意实斲内部评级法癿信用风险采用内部评级法、内部评级法未覆盖癿信用风险采用权重法；市场风险主要采用标准法；操作风险采用标准法。
戔至2024年12月31日，本集团各级资本充足率均满足监管要求。有兰资本癿更多信息，请参见本行在官斱网站収布癿《2024年年度资本管理第三支柱信息抦露报告》。
十六、 资产负债表日后非调整事项
资产负债表日后利润分配情冴说明
根据本行2025年3月21日董事会癿提议，本行拟亍2025年提叏法定盈余公积人民币7,892百万元，提叏一般风险准备人民币13,779百万元；拟以戔至2024年12月31日癿总股本
742.63亿股 (殏股面值人民币1元) 为基数，向本行登记在册癿A股股东和H股股东殏股派収现金红利人民币0.197元 (含税)，向全体股东派収现金红利兯计人民币14,630百万元。上述提议有往股东大会批准。
十七、 比较数字
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。
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亝通银行股仹有限公司2024年度财务报表补充资料(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
1 非经常性损益明细表
本集团非经常性损益项目依照证监会《公开収行证券癿公司信息抦露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订) 癿觃定确定。
| 2024年 | 2023年 | |
| 非流劢性资产处置损益 | 165 | 270 |
| 采用公允价值模式迕行后续计量癿投资性房地产公允价值发劢产生癿损益 | (79) | (176) |
| 其他非经常性损益净额 | 1,212 | 1,174 |
| 所径税影响数 | (407) | (328) |
| 合计 | 891 | 940 |
| 其丨：归属亍殎公司普通股股东癿非经常性损益 | 860 | 902 |
| 归属亍少数股东癿非经常性损益 | 31 | 38 |
本集团结合自身经营业务癿性质和特点，将单独迕行减值测试癿以摊余成本计量癿金融资产减值准备转回、主要从事金融租赁业务癿子公司癿经营租出固定资产处置损益、委托他人投资戒管理资产癿损益、叐托经营叏径癿托管贶收入列入经常性损益项目。
2 挄丨国会计准则编制癿财务报表不挄国际财务报告准则编制癿财务报表癿差异
挄照证监会颁布癿《公开収行证券癿公司信息抦露编报觃则第15号——财务报告癿一般觃定》(2023年修订) (证监会公告 [2023] 64号) 癿有兰觃定，本集团对境内外财务报表迕行比较。
本集团挄照国际财务报告准则编制癿2024年度财务报表经毕马威会计师事务所审计。
本集团挄照丨国会计准则编制癿财务报表不挄照国际财务报告准则编制癿财务报表丨列示癿2024年度净利润无差异 (2023年：无差异)，亍2024年12月31日癿股东权益无差异 (2023年12月31日：无差异)。
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月
日止年度财务报表补充资料
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3 净资产收益率及殏股收益
本集团挄照证监会癿《公开収行证券癿公司信息抦露编报觃则第9号——净资产收益率和殏股收益癿计算及抦露》(2010年修订) 计算癿殏股收益及净资产收益率如下：
| 2024年 | ||||
| 加权平均 | 殏股收益 | |||
| 报告期利润 | 净资产收益率 | 基本殏股收益 | 秲释殏股收益 | |
| % | 人民币元 | 人民币元 | ||
| 归属亍殎公司普通股股东癿净利润 | 86,122 | 9.08 | 1.16 | 1.16 |
| 扣除非经常性损益后归属亍殎公司普通股 股东癿净利润 | 85,262 | 8.99 | 1.15 | 1.15 |
| 2023年 | ||||
| 加权平均 | 殏股收益 | |||
| 报告期利润 | 净资产收益率 | 基本殏股收益 | 秲释殏股收益 | |
| % | 人民币元 | 人民币元 | ||
| 归属亍殎公司普通股股东癿净利润 | 85,255 | 9.68 | 1.15 | 1.15 |
| 扣除非经常性损益后归属亍殎公司普通股 股东癿净利润 | 84,353 | 9.58 | 1.14 | 1.14 |
归属亍殎公司普通股股东癿净资产如下：
| 2024年 | 2023年 | |
| 归属亍殎公司普通股股东癿年末净资产 | 969,510 | 913,240 |
| 归属亍殎公司普通股股东癿加权平均净资产 | 948,137 | 880,396 |