品渥食品股份有限公司
鉴证报告
2024年度
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关于品渥食品股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2025]第ZA11003号
品渥食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的品渥食品股份有限公司（以下简称“品渥食品”） 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
品渥食品董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
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三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映品渥食品2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，品渥食品2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，如实反映了品渥食品2024年度募集资金存放与使用情况。
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五、报告使用限制
本报告仅供品渥食品为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国·上海 二○二五年四月十七日
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品渥食品股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1938号《关于同意品渥食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司获批首次公开发行股票的注册申请。公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，每股发行价格为人民币26.66元，募集资金总额为人民币666,500,000.00元，扣除券商保荐及承销费用人民币52,320,000.00元（不含税金额），公司实际收到募集资金人民币614,180,000.00元，此款项已于2020年9月15日汇入公司开立的募集资金专项账户中，扣除其他发行费用16,786,575.45元（不含税金额）后，募集资金净额为人民币597,393,424.55元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年9月15日出具信会师报字[2020]第ZA15560号验资报告。
(二) 募集资金使用情况
截至2024年12月31日止，本公司累计使用募集资金57,146.31万元，其中各项目使用情况及金额如下：
| 序号 | 项目名称 | 募集资金计划投资金额（万元） | 2024年度使用金额（万元） | 累计使用金额 （万元） |
| 1 | 渠道建设及品牌推广项目 | 26,874.08 | 27,036.95 | |
| 2 | 翻建生产及辅助用房项目 | 13,000.00 | 11,612.58 | |
| 3 | 整体信息化建设项目 | 722.30 | 972.90 | |
| 4 | 补充流动资金 | 3,264.49 | 3,264.49 | |
| 5 | 德亚乳品渠道建设及品 牌推广项目 | 5,000.00 | 1,003.76 | 1,993.50 |
| 承诺投资项目小计 | 48,860.87 | 1,003.76 | 44,880.42 |
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| 序号 | 项目名称 | 募集资金计划投资金额（万元） | 2024年度使用金额（万元） | 累计使用金额 （万元） |
| 6 | 超募资金 | 10,878.47 | 1,878.47 | 10,878.47 |
| 7 | 节余募集资金永久性补充流动资金 | 1,387.42 | ||
| 合计 | 59,739.34 | 2,882.23 | 57,146.31 | |
(三) 募集资金年末余额
截至2024年12月31日止，募集资金使用及结余情况如下：
| 项目 | 金额（元） |
| 一、募集资金净额 | 597,393,424.55 |
| 减：募投项目投入使用金额 | 109,492,637.95 |
| 减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 | 339,311,609.62 |
| 减：超募资金永久补充流动资金 | 108,784,724.55 |
| 减：项目结束结余资金转入流动资金（注） | 21,889,292.95 |
| 其中：节余募集资金 | 13,874,182.46 |
| 结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额 | 8,015,110.49 |
| 加：累计募集资金利息收入和理财收益扣除银行手续费支出后的净额 | 13,002,170.54 |
| 合计 | 30,917,330.02 |
注：公司于招商银行股份有限公司上海川北支行开立的募集资金专户系用于补充流动资金项目，募集资金到账后，公司将32,644,900.00元按照募集资金投资计划用于补充流动资金。鉴于该募集资金专户不再使用，公司将结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额50,650.67元转入流动资金，公司已于2022年11月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。公司于花旗银行（中国）有限公司上海分行开立的募集资金专户系用于渠道建设及品牌推广项目。公司募集资金计划投资金额为268,740,800.00元，实际累计使用金额为270,369,537.01元。鉴于该募集资金专户已不再使用，公司将结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额7,334.74元转入流动资金，公司已于2022年12月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。公司于2022年4月18日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募投项目“翻建生产及辅助用房项目”结项，
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并将于中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行开立的募集资金专户及上海品渥物联网科技有限公司开立的中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行的募集资金专户节余募集资金13,874,182.46元及结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额850,841.90元永久性补充流动资金，公司已于2022年10月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。公司于2023年4月18日召开了第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议，于2023年5月11日召开了2022年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将“整体信息化建设项目”募集资金用于“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”。鉴于“整体信息化建设项目”募集资金专户已不再使用，公司将结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额987,694.47元转入流动资金，公司已于2023年11月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。公司于2024年4月17日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，公司拟使用超募资金2,472.98万元（含银行利息，实际金额以资金转出当日计算的剩余金额为准）永久补充流动资金。公司于2024年8月将超募资金18,784,724.55元及现金管理收益扣除手续费后的净额6,118,588.71元转入流动资金，于2024年12月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金使用和管理
为规范公司募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者的利益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《品渥食品股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、变更、管理和监督进行了规定，对募集资金实行专户管理。公司在公开发行时，在中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行、招商银行股份有限公司上海川北支行、宁波银行股份有限公司上海普陀支行、花旗银行（中国）有限公司上海分行共四家银行分别开立了募集资金专项账户以存放募集资金，并与以上银行及保荐机构中信建投证券股份有限公司分别签署《募集资金三方监管协议》。公司全资子公司品渥（上海）食品科技有限公司（原名上海品渥物联网科技有限公司）于2020年11月在中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行开立了募集资金专项账户以存放募集资金，公司及子公司品渥（上海）食品科技有限公司与中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行及中信建投证券股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》。
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公司于2023年6月7日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于新增募集资金专户的议案》，同意为“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”设立募集资金专项账户。公司与宁波银行股份有限公司上海普陀支行及保荐机构中信建投证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》。上述《募集资金三方监管协议》明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。
(二) 募集资金专户存放情况
截至2024年12月31日止，募集资金专项账户的开立及存储情况如下：
| 募集资金专户开户行 | 账户名称 | 银行账号 | 状态 | 金额（元） |
| 中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行 | 品渥食品股份有限公司 | 31050169400000002099 | 注销 | |
| 招商银行股份有限公司上海虹口支行(曾用名:招商银行股份有限公司上海川北支行) | 品渥食品股份有限公司 | 121918890310402 | 注销 | |
| 招商银行股份有限公司上海虹口支行(曾用名:招商银行股份有限公司上海川北支行) | 品渥食品股份有限公司 | 121918890310601 | 注销 | |
| 宁波银行股份有限公司上海普陀支行 | 品渥食品股份有限公司 | 70100122000185070 | 注销 | |
| 花旗银行（中国）有限公司上海分行 | 品渥食品股份有限公司 | 1778833227 | 注销 | |
| 中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行 | 上海品渥物联网科技有限公司 | 31050169400000000365-0002 | 注销 | |
| 宁波银行股份有限公司上海普陀支行 | 品渥食品股份有限公司 | 70100122000327977 | 存续 | 30,917,330.02 |
| 合计 | 30,917,330.02 | |||
三、 本年度募集资金的实际使用情况
本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
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(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020年9月29日，经公司第二届董事会第二次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已付发行费用自筹资金的议案》，公司以339,311,609.62元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金339,311,609.62元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了信会师报字[2020]第ZA15693号《关于品渥食品股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2024年8月16日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在确保不影响公司正常运营和募集资金投资项目建设的情况下，使用合计不超过人民币 3,000.00 万元（含本数）闲置募集资金和不超过人民币 30,000.00 万元（含本数）闲置自有资金进行现金管理。在上述额度内，资金可以滚动使用，期限自2023 年 8 月 22 日召开的公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的现金管理额度授权期限届满之日（即 2024 年 8 月 23 日）起 12 个月内有效。截至2024年12月31日止，公司无已购买未到期的募集资金现金管理产品。
(六) 节余募集资金使用情况
公司于2022年4月18日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募投项目“翻建生产及辅助用房项目”结项，
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并将于中国建设银行股份有限公司上海金山卫支行开立的募集资金专户的节余募集资金13,874,182.46元及结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额850,841.90元永久性补充流动资金，公司已于2022年10月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。
(七) 超募资金使用情况
公司于 2020 年 9 月 29 日召开的第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中3,000.00万元永久性补充公司流动资金。公司于 2022 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中3,000.00万元永久性补充公司流动资金。公司于 2023 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中3,000.00万元永久性补充公司流动资金。公司于 2024 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中2,472.98万元（含银行利息，实际金额以资金转出当日计算的剩余金额为准）永久补充流动资金。公司于2024年8月将超募资金18,784,724.55元及现金管理收益扣除手续费后的净额6,118,588.71元转入流动资金，于2024年12月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金用途及去向详见附表。
(九) 募集资金使用的其他情况
公司于2024年12月20日召开第三届董事会第七次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、实施方式、投资用途及投资规模不发生变更的情况下，将“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”的预计达到可使用状态的日期调整至2026年12月31日。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司于2023年4月18日召开了第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七
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次会议，于2023年5月11日召开了2022年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将“整体信息化建设项目”剩余募集资金中的5,000万元用于“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”。变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2《变更募集资金投资项目情况表》。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
根据中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对品渥食品股份有限公司、王牧、朱国辉采取出具警示函措施的决定》（沪证监决[2024]334 号），本公司募集资金存在以下问题：
1、募集资金与自有资金混同进行现金管理、12 个月内使用超募资金永久补充流动资金的累计金额超过超募资金总额的 30%；
2、超董事会审议额度使用募集资金进行现金管理、募集资金现金管理公告存在遗漏。针对上述问题，公司已及时开展相关整改工作。除以上事项外，公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在其他违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于2025年4月17日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
品渥食品股份有限公司董事会
二O二五年四月十七日
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：品渥食品股份有限公司 2024年度 单位： 人民币万元
| 募集资金总额 | 66,650.00 | 募集资金净额 | 59,739.34 | 本年度投入募集资金总额 | 2,882.23 | ||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 57,146.31 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 5,000.00 | ||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 8.37% | ||||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入 金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 渠道建设及品牌推广项目 | 否 | 26,874.08 | 26,874.08 | 27,036.95 | 100.61 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 翻建生产及辅助用房项目 | 否 | 13,000.00 | 13,000.00 | 11,612.58 | 89.33 | 2022年3月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 整体信息化建设项目 | 是 | 5,722.30 | 722.30 | 972.90 | 134.69 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 是 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 3,264.49 | 3,264.49 | 3,264.49 | 100.00 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 德亚乳品渠道建设及品牌推广项目 | 是 | 5,000.00 | 1,003.76 | 1,993.50 | 39.87 | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | 48,860.87 | 48,860.87 | 1,003.76 | 44,880.42 | |||||||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 超募资金永久补充流动资金 | 否 | 10,878.47 | 10,878.47 | 1,878.47 | 10,878.47 | 100.00 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 节余募集资金永久性补充流动资金 | 1,387.42 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | |||||
| 合计 | 59,739.34 | 59,739.34 | 2,882.23 | 57,146.31 | ||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 公司的募集资金投资项目“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”是公司基于中长期战略规划、行业发展趋势确定的，经过了谨慎论证和可行性分析，项目设置具有合理性。自项目实施以来，公司积极推进项目实施工作。在项目实际推进过程中，受国内外经济形势变化、中国乳制品行业整体需求变化、上游奶源过剩、行业竞争加剧等外部因素及公司业务发展、经营规划调整等内部需求影响，公司放缓了募集资金使用进度，公司结合自身发展战略及经营计划，充分考虑项目建设周期与资金使用安排，经审慎考量，决定将该募集资金投资项目达到预定可使用状态的日期调整至2026年12月31日。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 募投项目“整体信息化建设项目”的原计划已不再适应现在市场及公司的整体情况，致使该募投项目的资金使用进度较缓，因此，为了公司长远和稳定发展，也为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，公司于 2023 年 4 月 18 日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议并于 2023 年 5 月 11 日召开 2022 年年度股东大会，同意将“整体信息化建设项目”募集资金 5,000 万元变更募集资金用途，用于“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 公司本次募集资金净额为人民币59,739.34万元，募集资金投资项目拟投入募集资金金额为48,860.87万元，扣除募集资金投资项目资金需求后，公司超募资金为人民币10,878.47万元。公司于 2020年9月29日召开的第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中3,000.00万元永久性补充公司流动资金。 公司于2022年4月18日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中3,000.00万元永久性补充公司流动资金。 公司于 2023 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中3,000.00万元永久性补充公司流动资金。 | |||||||||
| 公司于 2024 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中2,472.98万元（含银行利息，实际金额以资金转出当日计算的剩余金额为准）永久补充流动资金。公司于2024年8月将超募资金18,784,724.55元及现金管理收益扣除手续费后的净额6,118,588.71元转入流动资金，于2024年12月办理完毕上述募集资金专户的销户手续。 综上，公司超募资金已经全部使用完毕。 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 2020年9月29日，经公司第二届董事会第二次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已付发行费用自筹资金的议案》，公司以33,931.16万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金33,931.16万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了信会师报字[2020]第ZA15693号《关于品渥食品股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | “翻建生产及辅助用房项目”从建设到完工建设周期较长，在项目实施过程中，公司本着合理、有效、谨慎的原则，严格按照募集资金管理的相关规定，不断加强对项目费用的监督和管控，合理控制费用，有效降低成本。同时，上述募集资金专项账户资金在存放过程中除产生的利息收入外，公司合理规划资金，将闲置募集资金购买安全性高、流动性强的银行理财产品及结构性存款产品取得理财收益。公司于2022年4月18日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募投项目“翻建生产及辅助用房项目”结项，并将节余募集资金13,874,182.46元及结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额850,841.90元永久性补充流动资金。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 2024年8月16日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在确保不影响公司正常运营和募集资金投资项目建设的情况下，使用合计不超过人民币 3,000.00 万元（含本数）闲置募集资金和不超 |
| 过人民币 30,000.00 万元（含本数）闲置自有资金进行现金管理。在上述额度内，资金可以滚动使用，期限自2023 年 8 月 22 日召开的公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的现金管理额度授权期限届满之日（即 2024 年 8 月 23 日）起 12 个月内有效。 截至2024年12月31日止，公司无已购买未到期的募集资金现金管理产品。其他尚未使用的募集资金在专户存储，按照募集资金投资计划使用。 | |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 根据中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对品渥食品股份有限公司、王牧、朱国辉采取出具警示函措施的决定》（沪证监决[2024]334 号），本公司募集资金存在以下问题： 1、募集资金与自有资金混同进行现金管理、12 个月内使用超募资金永久补充流动资金的累计金额超过超募资金总额的 30%； 2、超董事会审议额度使用募集资金进行现金管理、募集资金现金管理公告存在遗漏。 针对上述问题，公司已及时开展相关整改工作。 除以上事项外，公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在其他违规情形。 |
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：品渥食品股份有限公司 2024年度 单位： 人民币万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 德亚乳品渠道建设及品牌推广项目 | 整体信息化建设项目 | 5,000 | 1,003.76 | 1,993.50 | 39.87 | 2026年12月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 合计 | 5,000 | 1,003.76 | 1,993.50 | ||||||
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 募投项目“整体信息化建设项目”的原计划已不再适应现在市场及公司的整体情况，致使该募投项目的资金使用进度较缓，因此，为了公司长远和稳定发展，也为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，公司于 2023 年 4 月 18 日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议并于 2023 年 5 月 11 日召开 2022 年年度股东大会，同意将“整体信息化建设项目”募集资金 5,000 万元变更募集资金用途，用于“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”。公司已于2023年4月19日进行了公告，具体内容详见《关于变更部分募集资金用途的公告》（2023-014）。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 公司的募集资金投资项目“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”是公司基于中长期战略规划、行业发展趋势确定的，经过了谨慎论证和可行性分析，项目设置具有合理性。自项目实施以来，公司积极推进项目实施工作。在项目实际推进过程中，受国内外经济形势变化、中国乳制品行业整体需求变化、上游奶源过剩、行业竞争加剧等外部因素及公司业务发展、经营规划调整等内部需求影响，公司 | ||||||||
| 放缓了募集资金使用进度，公司结合自身发展战略及经营计划，充分考虑项目建设周期与资金使用安排，经审慎考量，决定将该募集资金投资项目达到预定可使用状态的日期调整至 2026 年 12 月 31 日。公司已于2024年12月20日进行了公告，具体内容详见《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（2024-050）。 | |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |