泰凌微电子（上海）股份有限公司
已审财务报表
2024年度
泰凌微电子（上海）股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 审计报告 | 1 | - | 7 | |
| 已审财务报表 | ||||
| 合并资产负债表 | 8 | - | 9 | |
| 合并利润表 | 10 | - | 11 | |
| 合并股东权益变动表 | 12 | - | 13 | |
| 合并现金流量表 | 14 | - | 15 | |
| 公司资产负债表 | 16 | - | 17 | |
| 公司利润表 | 18 | |||
| 公司股东权益变动表 | 19 | - | 20 | |
| 公司现金流量表 | 21 | - | 22 | |
| 财务报表附注 | 23 | - | 109 | |
| 补充资料 | ||||
| 1.非经常性损益明细表 | 1 | |||
| 2.净资产收益率和每股收益 | 1 |
审计报告
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
泰凌微电子（上海）股份有限公司
泰凌微电子（上海）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泰凌微电子（上海）股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的泰凌微电子（上海）股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰凌微电子（上海）股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰凌微电子（上海）股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
泰凌微电子（上海）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| （一）收入确认 | |
| 泰凌微电子（上海）股份有限公司及其子的主要业务是低功耗无线物联网芯片的研发、设计与销售，主要聚焦于低功耗蓝牙芯片、多协议（含Zigbee，Matter 等）物联网芯片、私有协议 2.4G 芯片和无线音频芯片等产品。公司是专业的集成电路设计企业，采用 Fabless 模式，致力于集成电路的设计、研发和销售，将晶圆制造、封装测试等环节委托给专业的晶圆制造厂商和封装测试厂商。封装测试供应商还需要提供成品的仓储和向客户直接发货服务。2024年度合并报表中营业收入为人民币844,033,021.15元，公司财务报表中的营业收入为人民币731,901,274.87元。 由于营业收入是关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 相关政策与披露详见财务报表附注三、22及附注五、34及附注十七、4。 | 针对收入确认，我们实施包含但不限于以下程序： 1） 了解、评价和测试与销售及收款相关的内部控制制度的设计和执行； 2） 选取样本，检查关键的合同条款，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； 3） 执行细节测试，检查客户订单、发票出库单、出口报关单、物流单、客户签收记录等文件； 4） 根据客户交易的特点与性质，对应收账款和销售交易额选取样本执行函证程序； 5） 针对资产负债表日前后一段期间内确认的销售收入执行截止性测试，检查销售收入是否计入恰当的会计期间； 6） 执行分析程序，评价销售收入和毛利变动的合理性，结合行业发展情况分析收入变动的合理性； 7） 对特定客户进行工商背景调查； 8） 对特定客户执行现场走访，抽样对经销客户获取穿透销售数据。 |
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
泰凌微电子（上海）股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| （二）存货跌价准备 | |
| 截至2024年12月31日，集团合并财务报表中存货账面余额为人民币162,870,175.33元，存货跌价准备的余额为人民币25,708,530.00元；公司财务报表中存货账面余额为人民币120,434,295.19元，存货跌价准备的余额为人民币19,682,154.90元。由于原材料成本占比高且生产周期较长，芯片存在技术更新和产品过时的风险。 管理层根据存货的周转情况、市场需求变化、产品迭代情况及未来销售情况进行判断和估计可变现净值，这涉及管理层运用重大会计估计和判断且具有较大的不确定性，因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。 相关政策与披露详见财务报表附注三、9、25及附注五、8。 | 针对存货跌价准备，我们实施包含但不限于以下程序： 1） 了解、评价和测试管理层关于存货跌价准备的内部控制设计和执行； 2） 通过分析存货的历史周转率和对比同行业公司的存货跌价准备计提政策，和对比同行业公司的存货跌价准备计提政策，评价管理层关于存货跌价准备计提方法的合理性； 3） 检查存货的库龄； 4） 检查存货的期后销售和使用情况； 5） 对存货进行监盘并对存货的存在状况和残次冷背情况做观察和评价； 6） 检查管理层对于可变现净值估计的重要假设； 7） 检查管理层存货跌价准备的计算； 8） 检查财务报表中存货跌价准备相关列报的充分性。 |
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
泰凌微电子（上海）股份有限公司
四、其他信息
泰凌微电子（上海）股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰凌微电子（上海）股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰凌微电子（上海）股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对泰凌微电子（上海）股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰凌微电子（上海）股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（6） 就泰凌微电子（上海）股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70043504_B01号
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（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：顾兆翔 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：王丽红 | |
| 中国 北京 | 2025年4月17日 |
泰凌微电子（上海）股份有限公司财务报表附注2024年度 人民币元
一、 基本情况
泰凌微电子（上海）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为泰凌微电子（上海）有限公司，于2010年6月30日在上海设立，经历次增资及股权变动，于2021年1月整体变更为股份有限公司。本公司统一社会信用代码：91310000557430243L。2023年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]1450号”《关于同意泰凌微电子（上海）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票6,000万股，增加注册资本人民币60,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。本公司于2023年8月25日在上海证券交易所挂牌交易。截至2024年末，本公司累计发行24,000万股股份，注册资本240,000,000.00元。注册及经营地址为：中国（上海)自由贸易试验区盛夏路61弄1号10层、11层。
本公司主营业务为集成电路芯片的设计、生产与销售。
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月17日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及子公司（以下统称“本集团”）根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、存货跌价准备、研发支出、收入确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据
| 重要性标准 | |||
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额超过500万元以上 | ||
| 重要的应收款项坏账准备转回或核销 | 单项坏账准备转回或核销金额超过250万元以上 | ||
| 账龄超过 1 年的重要预付款项 | 单项余额超过500万元以上 | ||
| 账龄超过 1 年的重要应付账款 | 单项余额超过500万元以上 | ||
| 账龄超过 1 年的重要其他应付款 | 单项余额超过500万元以上 | ||
| 账龄超过 1 年的重要合同负债 | 单项余额超过500万元以上 | ||
| 报告期内账面价值发生重大变动的合同负债 | 本期变动金额大于或等于1,000万元 | ||
| 收到/支付的重要投资活动有关的现金 | 单项投资活动收到的金额大于或等于1,000万元 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
（2） 金融资产分类和计量（续）
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3） 金融负债分类和计量
除了签发的由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
（3） 金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4） 金融工具减值
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
（4） 金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以若干组合并结合账龄为基础评估金融工具的预期信用损失。本集团划分的组合：应收票据组合、应收账款、应收款项融资组合、其他应收款组合。
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 基于承兑人的信用风险特征 |
| 商业承兑汇票 | 基于承兑人的信用风险特征 | |
| 应收账款 | 账龄组合 | 以应收账款对应交易发生的完成日期确定账龄 |
| 合并范围内关联方组合 | 受本公司控制的子公司 | |
| 应收款项融资 | 银行承兑汇票 | 基于承兑人的信用风险特征 |
| 其他应收款 | 保证金、押金 | 其他应收款以不同款项性质的信用风险确定 |
| 员工备用金 | ||
| 其他 | ||
| 合并范围内关联方组合 | 受本公司控制的子公司 |
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
（4） 金融工具减值（续）
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
（5） 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料和委托加工物资按照个别计价法确定其实际成本；库存商品和发出商品按加权平均法计价。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 专用设备 | 5年 | 0%-5% | 19% | ||||||
| 研发设备 | 3-5年 | 0%-5% | 19%-33.33% | ||||||
| 办公家具 | 3-5年 | 0%-5% | 19%-33.33% | ||||||
| 办公设备 | 1-5年 | 0%-5% | 20%-95% | ||||||
| 其他设备 | 5年 | 5% | 19% |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 固定资产（续）
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
13. 无形资产
（1） 无形资产使用寿命
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | |||||
| 非专利技术 | 10年 | 预计可使用年限 | ||||
| 授权许可 | 3-5年 | 授权期限与预计可使用年限孰短 | ||||
| 软件及其他 | 3-5年 | 预计可使用年限 |
（2） 研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 无形资产（续）
（2） 研发支出（续）
本集团进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）人员人工费用
人员人工费用包括本集团研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据本集团管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
（2）折旧及摊销费用
折旧及摊销费用是指用于研究开发活动的仪器、设备、场地、授权许可和软件等的折旧及摊销费。
用于研发活动的仪器、设备、场地、授权许可和软件等，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备场地、授权许可和软件等使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧及摊销费用按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
（3）咨询服务费
咨询服务费包括委托外部研究开发费用、资料翻译费和专家咨询费等，委托外部研究开发费用是指本集团委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为本集团所拥有，且与本集团的主要经营业务紧密相关）。
（4）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括软件IT费、专利费、测试费、办公费等。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
14. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||
| 装修费 | 预计使用年限和租赁期孰短 | ||
| 其他 | 3-5年 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17. 预计负债
与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
18. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值估值模型参见附注十三、2。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。授予日和等待期内每个资产负债表日的公允价值采用的估值模型参见附注十
三、3。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
19. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1） 销售芯片合同
本集团通过向客户交付芯片等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移至客户的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本集团的芯片产品销售属于在某一时点履行的履约义务，销售收入确认的具体方法如下：
本集团根据与客户签订的销售合同（或订单）将相关产品交付至客户，在本集团确认已完成交货的相关信息后确认收入。
（2） 提供服务合同
本集团与客户技术订立技术服务合同，向客户提供技术服务，为单项履约义务。在相关服务交付并取得客户确认后，一次性确认收入。
本集团授予知识产权许可和收取特许权使用费合同收入确认的具体方法为：约定授权许可客户享受技术的使用权，属于在某一时点履行的履约义务，在技术交付客户并验收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；使用本集团的知识产权授权生产及销售产品，按规定费率支付使用费产生的收入，基于销售或使用情况的特许权使用费等合同条款，构成可变对价，本集团在客户后续销售或使用行为实际发生与本集团履行相关履约义务二者孰晚的时点确认收入。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
24. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
（1） 判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
（2） 估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及过时和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 重大会计判断和估计（续）
（2） 估计的不确定性（续）
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
非上市股权投资的公允价值本集团采用近期交易价格或净资产法确定对非上市股权投资的公允价值。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 计税依据 | 税率 | |||||
| 增值税 | 销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额 | 14%、13%、6%、5% | ||||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 | ||||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 5%、7% | ||||
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% | ||||
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
本公司及本集团下属子公司企业所得税税率纳税如下：
| 所得税税率 | ||||||
| 泰凌微电子（上海）股份有限公司 | 15% | |||||
| 宁波泰芯微电子有限公司 | 25% | |||||
| 昆山泰芯微电子有限公司 | 25% | |||||
| 北京泰芯微电子有限公司 | 20% | |||||
| 泰凌微电子（香港）有限公司（注1） | 8.25%、16.5% | |||||
| 台湾泰凌微电子有限公司（注2） | 20% | |||||
| Telink Micro,LLC（注3） | 29.84% | |||||
| Telink Egypt（注4） | 22.5% | |||||
| 湖州泰芯微电子有限公司 | 25% | |||||
| 湖州启凡微电子有限公司 | 20% |
注 1：泰凌微电子（香港） 有限公司执行香港税收政策适用的税率，企业所得税适用两级制税率，应评税利润不超过200万港元的部分适用的税率为 8.25%，超过200万港元的部分适用的税率为16.5%。
注 2：台湾泰凌微电子有限公司执行中国台湾税收政策适用的税率。
注 3：Telink Micro,LLC 执行美国税收政策适用的税率，美国联邦企业所得税税率统一为21%；另根据美国加利福尼亚州政府的规定，公司所得税及营业权税(CorporateIncome Franchise Tax )是每年应税所得之8.84%，但最低税额为800美元；TelinkMicro, LLC 依据最低额800美元缴纳公司所得税及营业权税。
注 4：Telink Egypt 执行埃及税收政策适用的税率。
四、 税项（续）
2. 税收优惠
（1） 泰凌微电子（上海）股份有限公司
本公司于2022年12月14日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书，本公司可于2022年至2024年按15%税率征收企业所得税。
（2） 北京泰芯微电子有限公司和湖州启凡微电子有限公司
《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023年第12号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 库存现金 | 2,268.71 | 2,307.48 | ||||
| 银行存款 | 1,673,454,598.62 | 1,955,057,362.24 | ||||
| 其他货币资金 | 40,031,153.39 | - | ||||
| 合计 | 1,713,488,020.72 | 1,955,059,669.72 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 125,031,461.21 | 111,676,261.07 |
于2024年12月31日，其他货币资金中人民币24,000,000.18元为本公司申购结构性存款在途资金。
2. 交易性金融资产
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 结构性存款 | 179,331,586.10 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 9,986,144.12 | 18,431,959.02 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 9,986,144.12 | 100.00 | - | - | 9,986,144.12 | ||||||||||
| 合计 | 9,986,144.12 | 100.00 | - | 9,986,144.12 | |||||||||||
（3） 按坏账计提方法分类披露
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,431,959.02 | 100.00 | - | - | 18,431,959.02 | ||||||||||
| 合计 | 18,431,959.02 | 100.00 | - | 18,431,959.02 | |||||||||||
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 银行承兑汇票 | 9,986,144.12 | - | - | ||||||
| 合计 | 9,986,144.12 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 176,007,212.05 | 148,777,271.71 | ||||
| 1年至2年 | 168,956.77 | 298,729.99 | ||||
| 3年以上 | 1,955,485.20 | 2,427,698.22 | ||||
| 178,131,654.02 | 151,503,699.92 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 4,604,759.57 | 3,637,362.02 | ||||
| 合计 | 173,526,894.45 | 147,866,337.90 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 2,648,468.83 | 1.49 | 2,648,468.83 | 100.00 | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 175,483,185.19 | 98.51 | 1,956,290.74 | 1.11 | 173,526,894.45 | ||||||||||
| 合计 | 178,131,654.02 | 100.00 | 4,604,759.57 | 173,526,894.45 | |||||||||||
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 229,486.07 | 0.15 | 229,486.07 | 100.00 | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 151,274,213.85 | 99.85 | 3,407,875.95 | 2.25 | 147,866,337.90 | ||||||||||
| 合计 | 151,503,699.92 | 100.00 | 3,637,362.02 | 147,866,337.90 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 3个月以内 | 171,916,563.83 | - | - | ||||||
| 3至12个月 | 1,611,136.16 | 805.54 | 0.05 | ||||||
| 1至2年 | - | - | - | ||||||
| 3年以上 | 1,955,485.20 | 1,955,485.20 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 175,483,185.19 | 1,956,290.74 |
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销 | 本年核销 | 外币报表折算差异 | 年末余额 | |||||||||||||||
| 应收账款坏账准备 | 3,637,362.02 | 1,184,473.15 | - | - | (229,489.04 | ) | 12,413.44 | 4,604,759.57 | |||||||||||||
| 合计 | 3,637,362.02 | 1,184,473.15 | - | - | (229,489.04 | ) | 12,413.44 | 4,604,759.57 |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额95,038,738.03元，占应收账款期末余额合计数的比例53.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额零元。
5. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应收票据 | 29,789,151.26 | 19,076,320.99 | ||||
| 合计 | 29,789,151.26 | 19,076,320.99 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资（续）
（2） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 年初余额 | 本年新增 | 票据到期结算 | 背书转让 | 年末余额 | |||||||||||
| 应收票据 | 19,076,320.99 | 60,206,254.30 | 20,899,163.86 | 28,594,260.17 | 29,789,151.26 | ||||||||||
| 合计 | 19,076,320.99 | 60,206,254.30 | 20,899,163.86 | 28,594,260.17 | 29,789,151.26 |
6. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 5,633,722.77 | 99.41 | 21,030,206.03 | 99.46 | ||||||||
| 1年至2年 | - | - | 71,289.66 | 0.34 | ||||||||
| 2年至3年 | 33,277.88 | 0.59 | 43,245.80 | 0.20 | ||||||||
| 合计 | 5,667,000.65 | 100.00 | 21,144,741.49 | 100.00 | ||||||||
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例（%） | |||||
| 汇总 | 3,584,797.54 | 63.26 |
7. 其他应收款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 其他应收款 | 868,291.34 | 690,349.28 | ||||
| 合计 | 868,291.34 | 690,349.28 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 719,201.74 | 400,048.70 | ||||
| 1年至2年 | 147,132.00 | 144,647.30 | ||||
| 2年至3年 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
| 3年以上 | 28,372.98 | 179,204.91 | ||||
| 904,706.72 | 733,900.91 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 36,415.38 | 43,551.63 | ||||
| 合计 | 868,291.34 | 690,349.28 |
（2） 按款项性质分类情况
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 押金保证金组合 | 364,526.78 | 435,516.41 | ||||
| 员工备用金组合 | 50,600.00 | 40,992.02 | ||||
| 应收出口退税 | 9,319.02 | 14,157.69 | ||||
| 其他 | 480,260.92 | 243,234.79 | ||||
| 合计 | 904,706.72 | 733,900.91 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 904,706.72 | 100.00 | 36,415.38 | 4.03 | 868,291.34 | ||||||||||||
| 合计 | 904,706.72 | 100.00 | 36,415.38 | 868,291.34 | |||||||||||||
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 733,900.91 | 100.00 | 43,551.63 | 5.93 | 690,349.28 | ||||||||||||
| 合计 | 733,900.91 | 100.00 | 43,551.63 | 690,349.28 | |||||||||||||
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 押金保证金组合 | 364,526.78 | 36,415.38 | 9.99 | ||||||
| 员工备用金组合 | 50,600.00 | - | - | ||||||
| 应收出口退税 | 9,319.02 | - | - | ||||||
| 其他 | 480,260.92 | - | - | ||||||
| 合计 | 904,706.72 | 36,415.38 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
（3） 坏账准备计提情况（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||
| 年初余额 | - | 43,551.63 | - | 43,551.63 | ||||||||
| 本年转回 | - | (6,894.72 | ) | - | (6,894.72 | ) | ||||||
| 外币报表折算 | - | (241.53 | ) | - | (241.53 | ) | ||||||
| 年末余额 | - | 36,415.38 | - | 36,415.38 |
（4） 坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年转回 | 外币报表折算 | 年末余额 | |||||
| 其他应收款坏账准备 | 43,551.63 | (6,894.72 | ) | (241.53 | ) | 36,415.38 | ||
| 合计 | 43,551.63 | (6,894.72 | ) | (241.53 | ) | 36,415.38 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
（5） 按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||
| 第一名 | 229,621.80 | 25.38 | 押金保证金组合 | 1年以内 | (22,962.18 | ) | |||||||||
| 第二名 | 196,711.64 | 21.74 | 其他 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第三名 | 134,532.00 | 14.87 | 押金保证金组合 | 1-2年 | (13,453.20 | ) | |||||||||
| 第四名 | 133,551.00 | 14.76 | 其他 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第五名 | 116,600.00 | 12.89 | 其他 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 合计 | 811,016.44 | 89.64 | (36,415.38 | ) |
8. 存货
（1） 存货分类
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 原材料 | 24,234,996.53 | 7,687,458.61 | 16,547,537.92 | 39,342,099.42 | 8,168,823.70 | 31,173,275.72 | ||||||||||||
| 委托加工物资 | 51,047,509.55 | 3,668,105.73 | 47,379,403.82 | 57,995,078.62 | 2,705,878.61 | 55,289,200.01 | ||||||||||||
| 库存商品 | 87,397,686.51 | 14,352,965.66 | 73,044,720.85 | 75,556,418.04 | 9,124,796.41 | 66,431,621.63 | ||||||||||||
| 发出商品 | 189,982.74 | - | 189,982.74 | 585,658.13 | - | 585,658.13 | ||||||||||||
| 合计 | 162,870,175.33 | 25,708,530.00 | 137,161,645.33 | 173,479,254.21 | 19,999,498.72 | 153,479,755.49 | ||||||||||||
（2） 存货跌价准备
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 外币折算差异 | 年末余额 | ||||||||||
| 原材料 | 8,168,823.70 | 334,342.69 | (484,881.49 | ) | (330,832.03 | ) | 5.74 | 7,687,458.61 | |||||||
| 委托加工物资 | 2,705,878.61 | 2,377,787.78 | (1,415,627.11 | ) | - | 66.45 | 3,668,105.73 | ||||||||
| 库存商品 | 9,124,796.41 | 9,714,808.85 | (2,785,256.03 | ) | (1,743,069.50 | ) | 41,685.93 | 14,352,965.66 | |||||||
| 合计 | 19,999,498.72 | 12,426,939.32 | (4,685,764.63 | ) | (2,073,901.53 | ) | 41,758.12 | 25,708,530.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 其他流动资产
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 待认证进项税额 | 985,585.46 | 1,025,255.28 | ||||
| 增值税留抵税额 | 5,843,886.55 | 1,327,569.09 | ||||
| 预缴企业所得税 | 4,581,760.99 | 6,754,265.76 | ||||
| 其他 | 1,663,322.60 | 1,827,814.08 | ||||
| 合计 | 13,074,555.60 | 10,934,904.21 |
10. 其他权益工具投资
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 苏州速通半导体科技有限公司 | 49,291,921.73 | - | ||||
| Atlazo, Inc. | - | - | ||||
| 合计 | 49,291,921.73 | - |
（1） 其他权益工具投资情况
| 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||||||||
| 苏州速通半导体科技有限公司 | - | - | - | - | - | 非交易性 | ||||||||||
| Atlazo, Inc. | - | - | - | 13,929,200.00 | - | 非交易性 | ||||||||||
| 合计 | - | - | - | 13,929,200.00 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 固定资产
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 固定资产 | 57,493,138.95 | 24,556,508.06 | ||||
| 合计 | 57,493,138.95 | 24,556,508.06 |
（1） 固定资产情况
| 专用设备 | 研发设备 | 办公家具 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 30,766,935.09 | 12,709,815.80 | 728,541.73 | 10,237,820.61 | 287,281.88 | 54,730,395.11 | ||||||||||||
| 购置 | 39,069,292.02 | 2,750,254.55 | 162,965.21 | 3,604,534.21 | 72,918.18 | 45,659,964.17 | ||||||||||||
| 外币报表折算差额 | 42,539.90 | 3,376.33 | 7,440.84 | 4,217.31 | - | 57,574.38 | ||||||||||||
| 处置或报废 | 6,477,268.68 | 20,851.38 | 209,324.68 | 692,401.06 | 27,774.32 | 7,427,620.12 | ||||||||||||
| 年末余额 | 63,401,498.33 | 15,442,595.30 | 689,623.10 | 13,154,171.07 | 332,425.74 | 93,020,313.54 | ||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 13,786,190.99 | 8,795,335.48 | 412,034.38 | 7,126,132.80 | 54,193.40 | 30,173,887.05 | ||||||||||||
| 计提 | 8,251,754.58 | 1,355,248.36 | 139,912.54 | 1,960,813.87 | 54,055.14 | 11,761,784.49 | ||||||||||||
| 外币报表折算差额 | 35,374.42 | 2,245.05 | 3,951.41 | 13,393.32 | - | 54,964.20 | ||||||||||||
| 处置或报废 | 5,652,481.56 | 11,373.63 | 194,453.18 | 581,773.36 | 23,379.42 | 6,463,461.15 | ||||||||||||
| 年末余额 | 16,420,838.43 | 10,141,455.26 | 361,445.15 | 8,518,566.63 | 84,869.12 | 35,527,174.59 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 46,980,659.90 | 5,301,140.04 | 328,177.95 | 4,635,604.44 | 247,556.62 | 57,493,138.95 | ||||||||||||
| 年初 | 16,980,744.10 | 3,914,480.32 | 316,507.35 | 3,111,687.81 | 233,088.48 | 24,556,508.06 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产
（1） 使用权资产情况
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 年初余额 | 10,848,034.32 | - | 10,848,034.32 | ||||||
| 增加 | 27,067,635.30 | 4,526,166.40 | 31,593,801.70 | ||||||
| 处置 | (6,759,568.43 | ) | - | (6,759,568.43 | ) | ||||
| 外币折算差额 | 54,166.55 | - | 54,166.55 | ||||||
| 年末余额 | 31,210,267.74 | 4,526,166.40 | 35,736,434.14 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 4,453,723.04 | - | 4,453,723.04 | ||||||
| 计提 | 6,674,332.37 | 188,590.27 | 6,862,922.64 | ||||||
| 处置 | (5,692,800.70 | ) | - | (5,692,800.70 | ) | ||||
| 外币折算差额 | 10,747.70 | - | 10,747.70 | ||||||
| 年末余额 | 5,446,002.41 | 188,590.27 | 5,634,592.68 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末 | 25,764,265.33 | 4,337,576.13 | 30,101,841.46 | ||||||
| 年初 | 6,394,311.28 | - | 6,394,311.28 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
（1） 无形资产情况
| 非专利技术 | 授权许可 | 软件及其他 | 合计 | |||||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 年初余额 | 54,610,000.00 | 54,996,119.63 | 4,664,980.81 | 114,271,100.44 | ||||||||
| 其他非流动资产转入 | - | 17,188,705.40 | - | 17,188,705.40 | ||||||||
| 购置 | - | - | 249,092.72 | 249,092.72 | ||||||||
| 外币折算差额 | - | 89,204.62 | 8,735.09 | 97,939.71 | ||||||||
| 年末余额 | 54,610,000.00 | 72,274,029.65 | 4,922,808.62 | 131,806,838.27 | ||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||
| 年初余额 | 54,610,000.00 | 35,310,463.42 | 3,293,259.71 | 93,213,723.13 | ||||||||
| 计提 | - | 10,194,045.27 | 869,715.53 | 11,063,760.80 | ||||||||
| 外币折算差额 | - | 84,844.49 | 7,904.23 | 92,748.72 | ||||||||
| 年末余额 | 54,610,000.00 | 45,589,353.18 | 4,170,879.47 | 104,370,232.65 | ||||||||
| 减值准备 | ||||||||||||
| 年初余额 | - | 573,279.69 | - | 573,279.69 | ||||||||
| 计提 | - | - | - | - | ||||||||
| 年末余额 | - | 573,279.69 | - | 573,279.69 | ||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 年末 | - | 26,111,396.78 | 751,929.15 | 26,863,325.93 | ||||||||
| 年初 | - | 19,112,376.52 | 1,371,721.10 | 20,484,097.62 |
于2024年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产。
14. 长期待摊费用
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 装修费 | 17,889.77 | 1,679,530.68 | 168,020.76 | 1,529,399.69 | ||||||||
| 其他 | 248,076.62 | 187,769.12 | 151,992.88 | 283,852.86 | ||||||||
| 合计 | 265,966.39 | 1,867,299.80 | 320,013.64 | 1,813,252.55 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产/负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||||||
| 租赁负债 | 31,976,691.58 | 5,519,147.39 | 5,868,524.46 | 1,283,203.29 | ||||||||
| 资产减值准备 | 24,908,404.97 | 3,841,596.26 | 22,984,329.71 | 3,477,094.13 | ||||||||
| 无形资产摊销 | 16,895,115.93 | 2,534,267.39 | - | - | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,929,200.00 | 2,372,172.00 | 14,165,400.00 | 2,337,291.00 | ||||||||
| 股份支付 | 9,092,674.07 | 1,363,901.11 | - | - | ||||||||
| 递延收益 | 7,741,885.17 | 1,161,282.78 | 3,560,492.02 | 534,073.80 | ||||||||
| 信用减值损失 | 4,824,952.70 | 745,959.52 | - | - | ||||||||
| 合计 | 109,368,924.42 | 17,538,326.45 | 46,578,746.19 | 7,631,662.22 | ||||||||
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||||||
| 使用权资产 | 30,101,841.46 | 5,202,062.06 | 5,657,591.88 | 1,237,604.44 | ||||||||
| 固定资产加速折旧 | 341,083.01 | 51,162.45 | 567,459.66 | 85,118.95 | ||||||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 331,586.10 | 49,737.92 | - | - | ||||||||
| 合计 | 30,774,510.57 | 5,302,962.43 | 6,225,051.54 | 1,322,723.39 | ||||||||
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 5,301,362.08 | 12,236,964.37 | 1,320,641.60 | 6,311,020.62 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 5,301,362.08 | 1,600.35 | 1,320,641.60 | 2,081.79 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产/负债（续）
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 3,152,711.09 | 1,666,143.48 | ||||
| 可抵扣亏损 | 241,971,887.78 | 200,765,290.76 | ||||
| 合计 | 245,124,598.87 | 202,431,434.24 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 2024年 | - | 10,844,082.27 | ||||
| 2025年 | 14,882,665.98 | 14,882,665.98 | ||||
| 2026年 | 43,364,096.19 | 44,082,572.23 | ||||
| 2027年 | 66,995,243.27 | 66,995,243.27 | ||||
| 2028年 | 62,812,831.05 | 63,960,727.01 | ||||
| 2029年 | 53,917,051.29 | - | ||||
| 合计 | 241,971,887.78 | 200,765,290.76 |
16. 其他非流动资产
| 2024年 | 2023年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 授权许可购置款项 | 37,820,674.54 | - | 37,820,674.54 | 35,463,813.82 | - | 35,463,813.82 | |||||||
| 软件购置款项 | 1,223,476.80 | - | 1,223,476.80 | 502,510.04 | - | 502,510.04 | |||||||
| 设备购置款项 | 6,965,645.50 | - | 6,965,645.50 | 9,239,523.80 | - | 9,239,523.80 | |||||||
| 租赁押金 | 2,679,950.37 | - | 2,679,950.37 | - | - | - | |||||||
| 合计 | 48,689,747.21 | - | 48,689,747.21 | 45,205,847.66 | - | 45,205,847.66 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 信用借款 | 40,907.03 | 42,161.47 | ||||
| 合计 | 40,907.03 | 42,161.47 |
注：子公司TELINK MICRO, LLC开设了公司信用卡，信用借款余额系使用信用卡账户透支余额，于次月归还。
18. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 32,226,429.10 | 15,413,648.38 | ||||
| 1-2年 | - | 560.34 | ||||
| 2-3年 | 560.34 | 359.42 | ||||
| 3年以上 | 359.42 | - | ||||
| 合计 | 32,227,348.86 | 15,414,568.14 |
于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
19. 合同负债
（1） 合同负债列示
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 预收客户合同款 | 6,814,122.75 | 3,550,149.86 | ||||
| 合计 | 6,814,122.75 | 3,550,149.86 |
于2024年12月31日，无账龄超过1年的重要合同负债。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 27,982,353.56 | 238,239,480.78 | (228,157,735.05 | ) | 38,064,099.29 | |||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 966,604.22 | 15,902,784.41 | (15,789,965.20 | ) | 1,079,423.43 | |||||||
| 辞退福利 | - | 3,461,970.94 | (2,126,844.44 | ) | 1,335,126.50 | |||||||
| 合计 | 28,948,957.78 | 257,604,236.13 | (246,074,544.69 | ) | 40,478,649.22 |
（2） 短期薪酬列示
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,968,943.52 | 220,730,132.81 | (210,694,928.59 | ) | 37,004,147.74 | |||||||
| 职工福利费 | - | 2,021,851.31 | (2,021,851.31 | ) | - | |||||||
| 社会保险费 | 620,168.08 | 8,390,830.34 | (8,396,057.83 | ) | 614,940.59 | |||||||
| 其中：医疗保险费 | 585,623.36 | 7,511,212.78 | (7,529,295.03 | ) | 567,541.11 | |||||||
| 工伤保险费 | 14,872.23 | 280,626.45 | (278,702.92 | ) | 16,795.76 | |||||||
| 生育保险费 | - | 127,856.46 | (127,661.29 | ) | 195.17 | |||||||
| 其他 | 19,672.49 | 471,134.65 | (460,398.59 | ) | 30,408.55 | |||||||
| 住房公积金 | 393,241.96 | 7,089,735.34 | (7,037,966.34 | ) | 445,010.96 | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | - | 6,930.98 | (6,930.98 | ) | - | |||||||
| 合计 | 27,982,353.56 | 238,239,480.78 | (228,157,735.05 | ) | 38,064,099.29 |
（3） 设定提存计划列示
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险 | 924,365.67 | 15,121,139.92 | (14,999,098.56 | ) | 1,046,407.03 | |||||||
| 失业保险费 | 28,967.06 | 552,078.54 | (548,029.20 | ) | 33,016.40 | |||||||
| 其他 | 13,271.49 | 229,565.95 | (242,837.44 | ) | - | |||||||
| 合计 | 966,604.22 | 15,902,784.41 | (15,789,965.20 | ) | 1,079,423.43 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应交税费
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 增值税 | 154,622.29 | 4,311,777.18 | ||||
| 企业所得税 | 50,837.21 | 25,677.48 | ||||
| 个人所得税 | 5,296,860.27 | 3,171,196.69 | ||||
| 城市维护建设税 | 994,161.96 | 223,088.41 | ||||
| 教育费附加 | 596,497.18 | 129,353.31 | ||||
| 地方教育费附加 | 397,664.78 | 86,235.54 | ||||
| 印花税 | 128,779.98 | 158,192.22 | ||||
| 其他 | 45,768.76 | 18,939.01 | ||||
| 合计 | 7,665,192.43 | 8,124,459.84 |
22. 其他应付款
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 其他应付款 | 21,605,698.77 | 18,702,734.68 | ||||
| 合计 | 21,605,698.77 | 18,702,734.68 |
（1） 按款项性质分类情况
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应付返利 | 10,619,754.12 | 10,433,441.65 | ||||
| 预提费用 | 6,152,877.02 | 5,640,610.27 | ||||
| 附退回条件的政府补助 | 2,865,000.00 | - | ||||
| 员工报销款 | 1,003,149.43 | 614,099.40 | ||||
| 押金及保证金 | 523,478.00 | 355,112.49 | ||||
| 往来款 | 401,969.25 | 1,620,000.00 | ||||
| 代扣代缴社保款 | 39,470.95 | 39,470.87 | ||||
| 合计 | 21,605,698.77 | 18,702,734.68 |
于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 一年内到期的非流动负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 一年内到期的租赁负债 | 8,641,017.60 | 3,123,650.40 | ||||
| 合计 | 8,641,017.60 | 3,123,650.40 |
24. 其他流动负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 待转销项税额 | 396,912.32 | 172,090.81 | ||||
| 已背书未到期银行承兑汇票 | - | 3,735,921.64 | ||||
| 合计 | 396,912.32 | 3,908,012.45 |
25. 租赁负债
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 租赁负债 | 31,976,691.58 | 5,868,524.45 | ||||
| 减：一年内到期的非流动负债 | 8,641,017.60 | 3,123,650.40 | ||||
| 合计 | 23,335,673.98 | 2,744,874.05 |
26. 长期应付职工薪酬
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 现金结算的股权激励 | 179,298.03 | - | ||||
| 合计 | 179,298.03 | - |
现金结算的股权激励详见附注十三。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 递延收益
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 3,957,273.16 | 2,864,800.00 | (1,821,047.37 | ) | 5,001,025.79 | |||||||
| 合计 | 3,957,273.16 | 2,864,800.00 | (1,821,047.37 | ) | 5,001,025.79 |
28. 股本
| 年初余额 | 本年新增 | 年末余额 | |||||||
| 股份总额 | 240,000,000.00 | - | 240,000,000.00 |
29. 资本公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 1,978,246,415.72 | - | - | 1,978,246,415.72 | ||||||||
| 其他资本公积 | 18,036,986.91 | 13,986,794.85 | - | 32,023,781.76 | ||||||||
| 合计 | 1,996,283,402.63 | 13,986,794.85 | - | 2,010,270,197.48 |
本年其他资本公积变动系股权激励增加其他资本公积。详见附注十三。
30. 库存股
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 库存股 | - | 92,963,621.01 | - | 92,963,621.01 |
本年增加系本公司实施股份回购计划，回购本公司部分股份4,242,687股。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 其他综合收益
2024年
| 年初余额 | 税前发生额 | 年末余额 | |||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (11,630,882.00 | ) | - | (11,630,882.00 | ) | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 外币报表折算差额 | 710,319.05 | 570,714.31 | 1,281,033.36 | ||||||
| 合计 | (10,920,562.95 | ) | 570,714.31 | (10,349,848.64 | ) |
2023年
| 年初余额 | 税前发生额 | 年末余额 | |||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (11,630,882.00 | ) | - | (11,630,882.00 | ) | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 外币报表折算差额 | (928,410.54 | ) | 1,638,729.59 | 710,319.05 | |||||
| 合计 | (12,559,292.54 | ) | 1,638,729.59 | (10,920,562.95 | ) |
32. 盈余公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 25,477,311.72 | 12,582,884.29 | - | 38,060,196.01 | ||||||||
| 合计 | 25,477,311.72 | 12,582,884.29 | - | 38,060,196.01 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 未分配利润
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 年初未分配利润 | 90,542,714.71 | 50,039,922.39 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 97,410,270.82 | 49,771,753.28 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 12,582,884.29 | 9,268,960.96 | ||||
| 应付普通股现金股利 | 17,390,990.44 | - | ||||
| 年末未分配利润 | 157,979,110.80 | 90,542,714.71 |
根据2024年6月27日召开2023年年度股东大会的决议，本公司向全体流通股股东按每10股派发现金股利人民币0.73元(含税)，合计派发现金股利人民币17,390,990.44元（含税），并已于2024年支付完毕。
34. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 2024年 | 2023年 | ||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||
| 主营业务 | 844,033,021.15 | 436,040,907.75 | 636,091,867.00 | 359,379,264.47 | |||||||
| 合计 | 844,033,021.15 | 436,040,907.75 | 636,091,867.00 | 359,379,264.47 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 营业收入和营业成本（续）
（2） 营业收入分解信息
2024年
| 合计 | |||
| 商品及服务 | |||
| IOT芯片 | 764,823,384.49 | ||
| 音频芯片 | 75,691,238.90 | ||
| 服务及其他 | 3,518,397.76 | ||
| 合计 | 844,033,021.15 | ||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 486,190,685.37 | ||
| 境外 | 357,842,335.78 | ||
| 合计 | 844,033,021.15 | ||
| 销售模式 | |||
| 直销 | 462,836,894.66 | ||
| 经销 | 381,196,126.49 | ||
| 合计 | 844,033,021.15 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 840,523,016.89 | ||
| 服务转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 3,510,004.26 | ||
| 合计 | 844,033,021.15 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 营业收入和营业成本（续）
（2） 营业收入分解信息（续）
2023年
| 合计 | |||
| 商品及服务 | |||
| IOT芯片 | 581,491,362.26 | ||
| 音频芯片 | 46,728,138.48 | ||
| 服务及其他 | 7,872,366.26 | ||
| 合计 | 636,091,867.00 | ||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 386,257,602.88 | ||
| 境外 | 249,834,264.12 | ||
| 合计 | 636,091,867.00 | ||
| 销售模式 | |||
| 直销 | 291,824,165.83 | ||
| 经销 | 344,267,701.17 | ||
| 合计 | 636,091,867.00 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 628,219,500.72 | ||
| 服务转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 7,872,366.28 | ||
| 合计 | 636,091,867.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 营业收入和营业成本（续）
（3） 营业成本分解信息
| 合计 | |||
| 商品及服务 | |||
| IOT芯片 | 404,092,195.34 | ||
| 音频芯片 | 31,514,288.98 | ||
| 服务及其他 | 434,423.43 | ||
| 合计 | 436,040,907.75 | ||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 275,624,673.55 | ||
| 境外 | 160,416,234.20 | ||
| 合计 | 436,040,907.75 | ||
| 销售模式 | |||
| 直销 | 255,547,504.61 | ||
| 经销 | 180,493,403.14 | ||
| 合计 | 436,040,907.75 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 436,040,907.75 | ||
| 合计 | 436,040,907.75 |
（4） 履约义务
确认的收入来源于：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 合同负债年初账面价值 | 3,550,149.86 | 7,831,550.09 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 营业收入和营业成本（续）
（4） 履约义务（续）
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 承担的预期将退还给客户的款项 | 提供的质量保证类型及相关义务 | |||||||||||
| 销售商品 | 交付时 | 按合同约定支付价款 | 销售IOT芯片和音频芯片 | 是 | 无 | 法定质保 | |||||||||||
| 技术服务 | 服务完成时 | 合同价款 | 服务 | 是 | 无 | 无 | |||||||||||
| 知识产权授权使用费 | 交付知识产权授权许可 | 按合同约定支付价款 | 知识产品许可 | 是 | 无 | 无 | |||||||||||
| 特许权使用费 | 客户使用行为实际发生时 | 按合同约定支付价款 | 版税 | 是 | 无 | 无 |
（5） 分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 6,814,122.75 | 3,550,149.86 |
35. 税金及附加
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 城市维护建设税 | 2,283,727.40 | 1,364,549.98 | ||||
| 教育费附加 | 1,361,496.76 | 794,200.75 | ||||
| 地方教育费附加 | 907,664.49 | 529,467.17 | ||||
| 印花税 | 507,625.26 | 453,005.01 | ||||
| 其他 | 55,347.71 | 7,953.71 | ||||
| 合计 | 5,115,861.62 | 3,149,176.62 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 销售费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 职工薪酬 | 51,208,965.43 | 41,080,027.47 | ||||
| 销售佣金 | 6,589,855.17 | 3,997,400.35 | ||||
| 股份支付 | 2,576,899.99 | - | ||||
| 宣传推广费 | 2,551,674.37 | 1,776,065.50 | ||||
| 咨询服务费 | 2,275,380.37 | 1,861,567.44 | ||||
| 差旅交通费 | 1,893,361.18 | 1,903,357.96 | ||||
| 折旧及摊销 | 913,874.19 | 1,246,866.78 | ||||
| 业务招待费 | 655,021.30 | 705,123.38 | ||||
| 租赁物业费 | 610,811.29 | 209,671.18 | ||||
| 办公费 | 452,740.08 | 449,368.38 | ||||
| 合计 | 69,728,583.37 | 53,229,448.44 |
37. 管理费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 职工薪酬 | 36,568,685.53 | 28,583,971.98 | ||||
| 折旧及摊销 | 4,331,559.45 | 2,675,106.35 | ||||
| 中介机构费 | 3,703,648.80 | 2,194,798.81 | ||||
| 股份支付 | 3,630,142.06 | 3,726,702.11 | ||||
| 咨询服务费 | 3,011,173.75 | 1,705,581.52 | ||||
| 办公费 | 1,563,560.59 | 713,945.76 | ||||
| 差旅交通费 | 1,706,903.57 | 1,785,725.50 | ||||
| 软件IT费 | 1,942,370.20 | 841,342.74 | ||||
| 人事服务费 | 1,077,896.59 | 499,371.48 | ||||
| 租赁及物业费用 | 833,649.03 | 297,956.13 | ||||
| 董监事津贴 | 480,000.00 | 420,000.00 | ||||
| 业务招待费 | 209,932.19 | 1,005,218.83 | ||||
| 上市费用 | - | 1,457,891.92 | ||||
| 合计 | 59,059,521.76 | 45,907,613.13 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 研发费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 职工薪酬 | 169,751,740.10 | 140,359,956.42 | ||||
| 折旧及摊销 | 16,258,562.97 | 14,760,643.67 | ||||
| 咨询服务费 | 10,373,592.43 | 8,094,972.51 | ||||
| 股份支付 | 7,959,050.83 | - | ||||
| 软件IT费 | 6,126,171.02 | 3,844,547.81 | ||||
| 研发器件费 | 4,152,693.24 | 758,108.60 | ||||
| 租赁及物业费用 | 1,769,886.94 | 675,432.08 | ||||
| 办公费 | 1,727,703.36 | 1,846,404.52 | ||||
| 测试费 | 1,157,916.84 | 1,906,815.74 | ||||
| 专利费 | 588,019.14 | 437,649.35 | ||||
| 其他 | 129,307.00 | 67,690.10 | ||||
| 合计 | 219,994,643.87 | 172,752,220.80 |
39. 财务费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 利息支出 | 1,109,277.38 | 427,917.10 | ||||
| 减：利息收入 | 32,044,276.78 | 16,064,787.52 | ||||
| 汇兑损益 | (4,633,573.93 | ) | (641,241.03 | ) | ||
| 手续费 | 191,050.64 | 167,224.62 | ||||
| 合计 | (35,377,522.69 | ) | (16,110,886.83 | ) |
40. 其他收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 7,207,363.49 | 26,463,556.20 | ||||
| 进项税加计抵减 | 4,238,510.87 | 3,743,507.25 | ||||
| 代扣个人所得税手续费 | 244,062.77 | 253,705.46 | ||||
| 合计 | 11,689,937.13 | 30,460,768.91 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 投资收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 947,091.24 | - | ||||
| 合计 | 947,091.24 | - |
42. 公允价值变动收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 交易性金融资产 | 331,586.10 | - | ||||
| 合计 | 331,586.10 | - |
43. 信用减值损失
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 1,184,473.15 | 472,605.86 | ||||
| 其他应收款坏账损失 | (6,894.72 | ) | 13,888.95 | |||
| 其他非流动资产坏账损失 | 289,016.01 | - | ||||
| 合计 | 1,466,594.44 | 486,494.81 |
44. 资产减值损失
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 存货跌价损失 | 7,741,174.69 | (1,554,767.82 | ) | |||
| 合计 | 7,741,174.69 | (1,554,767.82 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 资产处置收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 固定资产处置收益 | 5,429.73 | - | ||||
| 使用权资产处置损益 | 1,820.77 | - | ||||
| 资产处置损益 | 7,250.50 | - |
46. 营业外收入
| 2024年 | 2023年 | 计入2024年非经常性损益 | |||||||||||
| 政府补助 | - | 1,100,000.00 | - | ||||||||||
| 其他 | 101,011.59 | 139,143.82 | 101,011.59 | ||||||||||
| 合计 | 101,011.59 | 1,239,143.82 | 101,011.59 | ||||||||||
47. 营业外支出
| 2024年 | 2023年 | 计入2024年非经常性损益 | ||||||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 868,520.49 | 344,983.42 | 868,520.49 | |||||||
| 其他 | 180,448.56 | 1,686.04 | 180,448.56 | |||||||
| 合计 | 1,048,969.05 | 346,669.46 | 1,048,969.05 | |||||||
48. 所得税费用
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 当期所得税费用 | 806,355.34 | 30,879.36 | ||||
| 递延所得税费用 | (5,925,462.31 | ) | 403,914.01 | |||
| 合计 | (5,119,106.97 | ) | 434,793.37 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 利润总额 | 92,291,163.85 | 50,206,546.65 | ||||
| 按本公司适用税率计算的所得税费用（注） | 13,843,674.58 | 7,530,982.00 | ||||
| 子公司适用不同税率的影响 | (1,892,076.51 | ) | (3,600,924.27 | ) | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 691,776.63 | (6,303.31 | ) | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 467,764.92 | (486,468.15 | ) | |||
| 期初未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | (1,862,478.47 | ) | - | |||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (3,184,970.51 | ) | - | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,306,833.49 | 12,308,118.05 | ||||
| 研发费加计扣除的影响 | (34,489,631.10 | ) | (15,310,610.95 | ) | ||
| 所得税费用 | (5,119,106.97 | ) | 434,793.37 |
注：本公司适用15%的税率。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 每股收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.41 | 0.25 | ||||
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.41 | 0.25 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
| 持续经营 | 97,410,270.82 | 49,771,753.28 | ||||
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 237,751,302.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 考虑稀释性股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 237,763,886.00 | 200,000,000.00 | ||||
注：于2024年，企业所有发行在外的稀释性潜在普通股均为采取授予限制性股票的方式进行的股份支付计划，其解锁条件均为包含业绩条件。具体信息详见附注十三、股份支付1。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表项目注释
（1） 与经营活动有关的现金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 政府补助及个税手续费返还 | 11,360,178.89 | 25,139,025.37 | ||||
| 存款利息 | 13,578,590.04 | 11,065,801.80 | ||||
| 其他营业外收入 | 101,011.59 | 139,143.82 | ||||
| 收到经营性往来款 | 240,319.78 | 3,986,021.67 | ||||
| 合计 | 25,280,100.30 | 40,329,992.66 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 费用性支出 | 55,235,480.97 | 35,346,110.15 | ||||
| 其他营业外支出 | 180,448.56 | 1,686.04 | ||||
| 支付经营性往来款 | 3,074,657.04 | 3,052,228.94 | ||||
| 合计 | 58,490,586.57 | 38,400,025.13 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与投资活动有关的现金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 收到重要的投资活动有关的现金 | ||||||
| 收回投资所收到的现金 | 2,086,200,000.00 | - | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | 19,059,608.36 | - | ||||
| 合计 | 2,105,259,608.36 | - | ||||
| 支付重要的投资活动有关的现金 | ||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 72,244,513.62 | 47,344,768.80 | ||||
| 购买三个月以上定存及结构性存款支付的现金 | 2,428,200,000.00 | 879,000,000.00 | ||||
| 投资其他权益工具支付的现金 | 49,291,921.73 | - | ||||
| 合计 | 2,549,736,435.35 | 926,344,768.80 | ||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表项目注释（续）
（3） 与筹资活动有关的现金
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 收到境外子公司信用卡消费金额 | - | 352,909.67 | ||||
| 合计 | - | 352,909.67 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 回购股份支付的现金 | 92,963,621.01 | - | ||||
| 租赁负债支付的现金 | 5,534,651.55 | 4,159,353.97 | ||||
| 支付上市发行费用 | - | 13,282,293.18 | ||||
| 偿还境外子公司信用卡消费金额 | - | 386,973.38 | ||||
| 合计 | 98,498,272.56 | 17,828,620.53 |
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||||||||||||
| 租赁负债 | 5,868,524.45 | - | 32,711,407.25 | (5,534,651.55 | ) | (1,068,588.57 | 31,976,691.58 | |||||||||
| 合计 | 5,868,524.45 | - | 32,711,407.25 | (5,534,651.55 | ) | (1,068,588.57 | 31,976,691.58 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 净利润 | 97,410,270.82 | 49,771,753.28 | ||||
| 加：资产减值准备 | 7,741,174.69 | (1,554,767.82 | ) | |||
| 信用减值准备 | 1,466,594.44 | 486,494.81 | ||||
| 固定资产折旧 | 11,761,784.49 | 7,540,163.48 | ||||
| 使用权资产折旧 | 6,862,922.64 | 3,928,932.53 | ||||
| 无形资产摊销 | 11,063,760.80 | 11,005,097.92 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 320,013.64 | 120,821.17 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 | (7,250.50 | ) | - | |||
| 固定资产报废损失 | 868,520.49 | 344,983.42 | ||||
| 公允价值变动收益 | (331,586.10 | ) | - | |||
| 财务费用 | (21,991,258.09 | ) | (462,056.64 | ) | ||
| 投资收益 | (947,091.24 | ) | - | |||
| 股份支付 | 14,166,092.88 | 3,726,702.11 | ||||
| 递延所得税资产（增加）/减少 | (5,925,943.75 | ) | 1,409,511.67 | |||
| 递延所得税负债减少 | (481.44 | ) | (1,005,911.39 | ) | ||
| 存货的减少 | 8,535,177.35 | 95,549,774.86 | ||||
| 经营性应收项目的增加 | (18,423,631.21 | ) | (33,466,003.87 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 37,150,435.05 | 13,554,359.11 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 149,719,504.96 | 150,949,854.64 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 现金的年末余额 | 666,143,795.16 | 1,071,068,613.78 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 1,071,068,613.78 | 478,051,252.77 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | (404,924,818.62 | ) | 593,017,361.01 |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 现金 | 666,143,795.16 | 1,071,068,613.78 | ||||
| 其中：库存现金 | 2,268.71 | 2,307.48 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 650,110,373.24 | 1,071,066,306.30 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,031,153.21 | - | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 666,143,795.16 | 1,071,068,613.78 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 2024年 | 2023年 | 理由 | |||||||
| 受限资金 | 24,000,000.18 | - | 购买结构性存款圈存资金 | ||||||
| 定期存单及利息 | 1,023,344,225.38 | 883,991,055.94 | 预计持有至到期，以获取利息收入为主要目的 | ||||||
| 合计 | 1,047,344,225.56 | 883,991,055.94 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 货币资金 | |||||||||
| 美元 | 30,204,378.89 | 7.1884 | 217,121,157.21 | ||||||
| 港币 | 3,794,172.45 | 0.9255 | 3,511,506.60 | ||||||
| 新台币 | 2,735,389.00 | 0.2194 | 600,144.35 | ||||||
| 埃及镑 | 80,332.74 | 0.1414 | 11,359.05 | ||||||
| 应收账款 | |||||||||
| 美元 | 10,908,242.17 | 7.1884 | 78,412,808.01 | ||||||
| 应付账款 | |||||||||
| 美元 | 97,016.01 | 7.1884 | 697,389.89 | ||||||
| 其他应收款 | |||||||||
| 美元 | 27,365.15 | 7.1884 | 196,711.64 | ||||||
| 新台币 | 44,175.00 | 0.2194 | 9,692.00 | ||||||
| 其他应付款 | |||||||||
| 美元 | 1,730,164.82 | 7.1884 | 12,437,116.79 | ||||||
| 新台币 | 359,168.69 | 0.2194 | 78,801.61 | ||||||
以上列示外币货币性项目包含本集团除以人民币计价以外的所有外币货币性项目。
（2） 重要的境外经营实体
| 主要经营地 | 记账本位币 | |||||
| 泰凌微电子（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | ||||
| Telink Micro,LLC | 美国 | 美元 | ||||
| Telink Egypt | 埃及 | 美元 |
境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和所需劳务、人工材料和其他费用的计价和结算；融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 租赁
（1） 作为承租人
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 1,109,277.38 | 427,917.10 | ||||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 355,485.94 | 358,421.81 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,010,137.49 | 4,517,775.78 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，房屋及建筑物的租赁期通常为2-9年，机器设备的租赁期通常为2年。
使用权资产参见附注五、12；租赁负债参见附注五、23和附注五、25。
六、 研发支出
1. 按性质列示
详见附注五、38的披露。
七、 合并范围的变更
1. 其他原因的合并范围变动
本集团于本年内设立湖州启凡微电子有限公司，本年度注销子公司TelinkSemiconductor Egypt。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | ||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | |||||||||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | ||||||||||||||||||||
| 宁波泰芯微电子有限公司 | 宁波 | 宁波 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 人民币1亿元 | 100.00 | - | ||||||||||||||
| 昆山泰芯微电子有限公司 | 昆山 | 昆山 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 人民币6,000万元 | 100.00 | - | ||||||||||||||
| 北京泰芯微电子有限公司 | 北京 | 北京 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 人民币5,000万元 | 100.00 | - | ||||||||||||||
| 泰凌微电子（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 美元600.00万 | 100.00 | - | ||||||||||||||
| 台湾泰凌微电子有限公司 | 台湾 | 台湾 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 台币600.00万 | - | 100.00 | ||||||||||||||
| Telink Micro,LLC | 美国 | 美国 | 研发和管理 | 美元610.00万 | 100.00 | - | ||||||||||||||
| Telink Egypt | 埃及 | 埃及 | 研发业务 | 美元200.00万 | - | 100.00 | ||||||||||||||
| 湖州泰芯微电子有限公司 | 湖州 | 湖州 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 人民币1亿元 | 100.00 | - | ||||||||||||||
| 湖州启凡微电子有限公司 | 湖州 | 湖州 | 集成电路芯片的设计、销售、进出口业务 | 美元1,000万 | - | 100.00 | ||||||||||||||
九、 政府补助
1. 其他应收款中不包含应收政府补助款余额。
2. 涉及政府补助的负债项目
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||
| 递延收益 | 3,957,273.16 | 2,864,800.00 | (1,821,047.37 | ) | 5,001,025.79 | 与资产相关 | |||||||||
| 合计 | 3,957,273.16 | 2,864,800.00 | (1,821,047.37 | ) | 5,001,025.79 |
3. 计入当期损益的政府补助
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 与资产相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 1,821,047.37 | 3,620,315.30 | ||||
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 5,386,316.12 | 22,843,240.90 | ||||
| 计入营业外收入 | - | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 7,207,363.49 | 27,563,556.20 |
十、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（1） 信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款及交易性金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的16.67%（2023年12月31日：35.47%）和53.35%（2023年12月31日：61.75%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
信用风险未显著增加
于2024年12月31日，无已逾期超过30天的其他应收款，被认为信用风险尚未显著增加，本集团依然按照未来12个月预期信用损失对其计提减值准备。
十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（1） 信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（2） 流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2024年
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||
| 短期借款 | 40,907.03 | - | - | - | 40,907.03 | ||||||||||
| 应付账款 | 32,227,348.86 | - | - | - | 32,227,348.86 | ||||||||||
| 其他应付款 | 18,740,698.77 | - | - | - | 18,740,698.77 | ||||||||||
| 租赁负债 | 9,683,353.38 | 10,454,994.88 | 13,012,885.21 | 1,266,518.16 | 34,417,751.63 | ||||||||||
| 合计 | 60,692,308.04 | 10,454,994.88 | 13,012,885.21 | 1,266,518.16 | 85,426,706.29 |
2023年
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||
| 短期借款 | 42,161.47 | - | - | - | 42,161.47 | ||||||||||
| 应付账款 | 15,414,568.14 | - | - | - | 15,414,568.14 | ||||||||||
| 其他应付款 | 18,702,734.68 | - | - | - | 18,702,734.68 | ||||||||||
| 其他流动负债 | 3,735,921.64 | - | - | - | 3,735,921.64 | ||||||||||
| 租赁负债 | 3,167,309.88 | 939,173.76 | 3,609,344.73 | 1,155,478.81 | 8,871,307.18 | ||||||||||
| 合计 | 41,062,695.81 | 939,173.76 | 3,609,344.73 | 1,155,478.81 | 46,766,693.11 |
十、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具风险（续）
（3） 市场风险
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内主要持有银行定期存款，无以浮动利率计算的借款，利率风险较低。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团承受汇率风险主要与美元等有关，本公司的境外子公司主要以美元进行采购和销售，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率变动可能对本集团的经营业绩产生影响。
对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响。
2024年
| 美元汇率增加/（减少）% | 净损益增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |||||||
| 人民币对美元贬值 | 1.00 | 2,503,080.21 | 2,503,080.21 | ||||||
| 人民币对美元升值 | 1.00 | (2,503,080.21 | ) | (2,503,080.21 | ) |
2023年
| 美元汇率 增加/（减少）% | 净损益增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |||||||
| 人民币对美元贬值 | 1.00 | 978,282.78 | 978,282.78 | ||||||
| 人民币对美元升值 | 1.00 | (978,282.78 | ) | (978,282.78 | ) |
十、 与金融工具相关的风险（续）
2. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指期末负债总额除以资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 资产总额 | 2,489,383,481.77 | 2,429,901,789.73 | ||||
| 负债总额 | 146,387,447.13 | 88,518,923.62 | ||||
| 资产负债率 | 6.00% | 4.00% |
3. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2024年12月31日，本集团无已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票（2023年12月31日：人民币3,735,921.64元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团无以其结算且供应商有追索权的应付账款（2023年12月31日：人民币3,735,921.64元）。
十一、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2024年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 29,789,151.26 | - | 29,789,151.26 | ||||||||
| 交易性金融资产 | - | 179,331,586.10 | - | 179,331,586.10 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | 49,291,921.73 | - | 49,291,921.73 | ||||||||
| 合计 | - | 258,412,659.09 | - | 258,412,659.09 | ||||||||
2023年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 19,076,320.99 | - | 19,076,320.99 | ||||||||
| 合计 | - | 19,076,320.99 | - | 19,076,320.99 | ||||||||
2. 第一层次公允价值计量
本集团无第一层次公允价值计量的投资。
3. 第二层次公允价值计量
本集团持续第二层次公允价值计量项目主要为结构性存款、应收款项融资及非上市权益投资。结构性存款的公允价值采用市场可获取的预期收益率预计未来现金流，并基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现确定公允价值。应收款项融资采用类似于现值方法的估值技术进行计量。非上市权益投资的公允价值是参考初始投资成本估值的方法。
十一、 公允价值的披露（续）
4. 第三层次公允价值计量
本集团的持续第三层次公允价值计量项目主要为非上市的权益工具投资，采用的估值模型净资产价值估值。
本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理向财务总监和总经理报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监和总经理审核批准。
5. 持续公允价值计量的层次转换
本集团本年度无公允价值计量层次发生转换的情况。
十二、关联方关系及其交易
1. 本集团的实际控制人情况
本公司的实际控制人为王维航先生。
王维航先生直接持有本公司2.09%的股份，通过担任上海芯狄克、上海芯析执行事务合伙人分别间接持有和控制本公司6.05%和5.37%的股份，通过与盛文军、MINGJIANZHENG、金海鹏、上海凌析微签订的《一致行动人协议》控制本公司7.63%的股份对应的表决权，通过与华胜天成、中域昭拓签署的《一致行动人协议》控制本公司8.99%的股份对应的表决权。王维航先生直接和间接控制本公司30.13%的股份对应的表决权，系本公司的实际控制人。
2. 子公司
子公司详见附注八、其他主体中的权益。
3. 其他关联方
| 关联方关系 | |||
| 兆易创新科技集团股份有限公司 | 已离任董事张帅同时担任该公司的董事 | ||
| 上海格易电子有限公司 | 兆易创新科技集团股份有限公司的子公司 | ||
| 芯技佳易微电子（香港）科技有限公司 | 兆易创新科技集团股份有限公司的子公司 | ||
| 南京华胜天成信息技术有限公司 | 由实际控制人担任董事的上市公司北京华胜天成科技股份有限公司的控股子公司 |
十二、关联方关系及其交易
3. 其他关联方（续）
注：本集团已离任董事张帅先生于2023年6月辞任兆易创新董事，自辞任满12个月后，兆易创新不再为本集团关联方。因此，本年度本集团与兆易创新科技集团股份有限公司关联交易金额仅包含2024年1-6月的金额。
4. 关联方交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
| 交易内容 | 2024年 | 2023年 | |||||||
| 兆易创新科技集团股份有限公司 | 采购商品 | 9,131,699.72 | 8,758,629.62 | ||||||
| 上海格易电子有限公司 | 采购商品 | 6,498,470.68 | 18,168,096.29 | ||||||
| 芯技佳易微电子（香港）科技有限公司 | 采购商品 | 100,763.12 | 627,593.23 |
本集团向兆易创新科技集团股份有限公司及其控制的子公司采购Flash芯片，双方参考市场价格协商定价。根据公司2024年1月17日召开的第二届董事会独立董事第一次专门会议及2024年1月22日召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议的审议结果，2024年1-6月公司与兆易创新的关联交易获批的交易额度约为人民币2,000万元。
（2） 关联方租赁
本集团作为承租人，向南京华胜天成信息技术有限公司租赁房屋建筑物，2024年度的租赁支出为人民币11.01万元（2023年：人民币零元）。
（3） 关键管理人员薪酬
| 2024年 | 2023年 | ||||||||
| 单位：万元 | 单位：万元 | ||||||||
| 关键管理人员薪酬 | 1,860.67 | 1,129.62 | |||||||
| 其中：股份支付 | 182.98 | - |
十二、关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收应付款项余额
（1） 应收款项
| 关联方 | 2024年 | 2023年 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 预付款项 | 兆易创新科技集团股份有限公司 | - | - | 2,914,995.10 | - | ||||||||||
| 预付款项 | 芯技佳易微电子（香港）科技有限公司 | - | - | 118,225.28 | - | ||||||||||
| 预付款项 | 上海格易电子有限公司 | - | - | 253,177.50 | - | ||||||||||
| 预付款项 | 南京华胜天成信息技术有限公司 | 110,091.74 | - | - | - | ||||||||||
应收应付关联方款项均不计利息、无担保。
十三、股份支付
1. 各项权益工具
（1） 2019年股权激励计划海外职工持股平台
本公司2019年年度股权激励计划方案单独新设一家海外职工持股平台，对本集团部分外籍员工(含在职员工以及计划引进的人员)进行总额度130万元泰凌微注册资本的激励。本次股权激励行权安排为，激励范围内的外籍员工可以以6.24元每股的价格认购限制性股票。自授予之日起，服务每满一周年可行权总授予股份数的25%；或约定的日期可行权25%或1/3，此后服务每满一周年可行权总授予股份数的25%或1/3。截至2024年12月31日，该方案仍在执行中。
（2） 2023年股权激励计划
根据2023年第一次临时股东大会的授权，本公司于2024年1月22日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2024年1月22日为首次授予日，以
16.17元/股的授予价格向符合条件的131名激励对象授予330.00万股限制性股票。2024年12月12日，本公司召开第二届董事会第九次会议与第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》，授予价格从16.17元/股调整为16.10元/股。
十三、股份支付（续）
1. 各项权益工具（续）
（3） 2024年股权激励计划
根据2024年第二次临时股东会的授权，本公司于2024年12月12日召开的第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票与股票增值权激励计划激励对象首次授予限制性股票及股票增值权的议案》，确定限制性股票与股票增值权激励计划的首次授予日为2024年12月12日，以13.92元/股作为股票增值权的行权价格与限制性股票的首次授予价格，向94名激励对象授予351.20万股限制性股票，同时向11名激励对象授予与41.00万份股票增值权。
各项权益工具如下：
| 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||||||||||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | ||||||||||
| 限制性股票 | 6,887,000.00 | 102,716,040.00 | - | - | 247,225.00 | 1,542,684.00 | 75,000.00 | 468,000.00 | |||||||||
| 股票增值权 | 410,000.00 | 5,707,200.00 | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 合计 | 7,297,000.00 | 108,423,240.00 | - | - | 247,225.00 | 1,542,684.00 | 75,000.00 | 468,000.00 | |||||||||
年末发行在外的各项权益工具如下：
| 授予对象 | 第一类限制性股票 | |||||
| 授予价格 | 合同剩余期限 | |||||
| 2019年股权激励计划海外职工持股平台 | ||||||
| 管理人员 | 6.24 | 自授予之日起3年或者4年 | ||||
十三、股份支付（续）
1. 各项权益工具（续）
（3） 2024年股权激励计划（续）
年末发行在外的各项权益工具如下（续）：
| 第二类限制性股票 | ||||||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |||||
| 2023年激励计划 | ||||||
| 销售人员 | 16.10 | 首次授予：截止2029年1月22日； 预留授予：截止2028年12月12日 | ||||
| 管理人员 | 16.10 | 首次授予：截止2029年1月22日； 预留授予：截止2028年12月12日 | ||||
| 研发人员 | 16.10 | 首次授予：截止2029年1月22日； 预留授予：截止2028年12月12日 | ||||
| 2024年激励计划 | ||||||
| 销售人员 | 13.92 | 首次授予：截止2028年12月12日 | ||||
| 管理人员 | 13.92 | 首次授予：截止2028年12月12日 | ||||
| 研发人员 | 13.92 | 首次授予：截止2028年12月12日 | ||||
十三、股份支付（续）
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2024年 | |||
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | (1) 2019年股权激励计划海外职工持股平台的二次授予按照当天的股票收盘价格确定公允价值 (2)2023年及2024年股权激励计划按照授予日布莱克-斯托尔斯定价模型计算的估值与授予价的差额 | ||
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 每股普通股价值、行权价、到期年限、无风险利率、波动率、股息率 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 分年度对集团业绩指标、个人业绩指标进行考核，以达到考核目标的激励对象所持有的数量为确定依据 | ||
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 | ||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 32,023,781.76 |
3、 以现金结算的股份支付情况
| 2024年 | |||
| 以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 | 布莱克-斯托尔斯定价模型 | ||
| 以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数 | 每股普通股价值、行权价、到期年限、无风险利率、波动率、股息率 | ||
| 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | 179,298.03 |
4. 本年发生的股份支付费用
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |||||
| 集团员工 | 13,986,794.85 | 179,298.03 | ||||
| 合计 | 13,986,794.85 | 179,298.03 |
十四、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 资本承诺 | 8,173,850.00 | - | ||||
| 合计 | 8,173,850.00 | - |
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
资产负债表日后的利润分配情况：
根据本公司2025年4月17日第二届董事会第十一次会议关于本公司2024年度利润分配预案，本公司以本次权益分派股权登记日总股本扣除公司回购专用账户上已回购股份后的股份余额为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.05元(含税)。以本公司截至2025年3月31日的总股本240,000,000股，扣除回购专用账户的股数4,242,687股，即以235,757,313股为基数测算，预计派发现金红利总额为人民币48,330,249.17元（含税）。上述预案仍需提交股东大会审议批准后实施。
十六、 其他重要事项
1. 分部报告
（1） 经营分部
本集团是一家国际领先的低功率耗蓝牙芯片设计公司，目前主要包括两大产品线，为IOT芯片和音频芯片。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，设为一个经营分部。
（2） 其他信息
产品和服务信息
对外交易收入
| 合计 | |||
| 商品类型 | |||
| IOT芯片 | 764,823,384.49 | ||
| 音频芯片 | 75,691,238.90 | ||
| 其他 | 3,518,397.76 | ||
| 合计 | 844,033,021.15 |
地理信息
对外交易收入
| 合计 | |||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 486,190,685.37 | ||
| 境外 | 357,842,335.78 | ||
| 合计 | 844,033,021.15 |
境外交易收入归属于在海关关境外交割的业务。
十六、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
（2） 其他信息
地理信息（续）
非流动资产总额
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 境内 | 153,906,982.91 | 82,176,393.02 | ||||
| 境外 | 11,054,323.19 | 14,730,337.99 | ||||
| 合计 | 164,961,306.10 | 96,906,731.01 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
2024年，本集团营业收入中产生的收入达到或超过本集团收入10%的客户为前二名（2023年：前一名），金额分别为人民币98,658,940.37元和人民币87,213,405.21元（2023年：人民币76,077,056.70元）。
十七、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 425,421,515.23 | 300,595,966.55 | ||||
| 1至2年 | 2,479,512.06 | - | ||||
| 3年以上 | 1,171,830.42 | 1,426,080.42 | ||||
| 429,072,857.71 | 302,022,046.97 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 3,651,342.48 | 2,361,335.26 | ||||
| 合计 | 425,421,515.23 | 299,660,711.71 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 2,479,512.06 | 0.58 | 2,479,512.06 | 100.00 | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 426,593,345.65 | 99.42 | 1,171,830.42 | 0.27 | 425,421,515.23 | ||||||||||
| 其中: | |||||||||||||||
| 账龄组合 | 74,946,006.30 | 17.47 | 1,171,830.42 | 1.76 | 73,774,175.88 | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 351,647,339.35 | 81.96 | - | - | 351,647,339.35 | ||||||||||
| 合计 | 429,072,857.71 | 100.00 | 3,651,342.48 | 425,421,515.23 | |||||||||||
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 302,022,046.97 | 100.00 | 2,361,335.26 | 0.78 | 299,660,711.71 | ||||||||||
| 其中: | |||||||||||||||
| 账龄组合 | 108,403,700.53 | 35.89 | 2,361,335.26 | 2.18 | 106,042,365.27 | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 193,618,346.44 | 64.11 | - | - | 193,618,346.44 | ||||||||||
| 合计 | 302,022,046.97 | 100.00 | 2,361,335.26 | 299,660,711.71 | |||||||||||
于2024年12月31日，账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 0-3个月 | 73,774,175.88 | - | - | ||||||
| 3-12个月 | - | - | - | ||||||
| 3年以上 | 1,171,830.42 | 1,171,830.42 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 74,946,006.30 | 1,171,830.42 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 外币折算差异 | 期末余额 | |||||||||
| 应收账款坏账准备 | 2,361,335.26 | 1,290,007.22 | - | 3,651,342.48 |
（4） 实际核销的应收账款情况
本年度无实际核销的应收账款金额。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额93,552,968.73元，占应收账款期末余额合计数的比例21.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额零元。
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
其他应收款
（1） 按账龄披露
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 20,641,687.26 | 25,385.47 | ||||
| 1至2年 | 12,600.00 | 10,000.00 | ||||
| 2至3年 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
| 3年以上 | 28,000.00 | 19,820.00 | ||||
| 20,692,287.26 | 65,205.47 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 22,962.18 | 182.00 | ||||
| 合计 | 20,669,325.08 | 65,023.47 |
（2） 按款项性质分类情况
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 集团关联方 | 20,378,667.18 | 22,785.47 | ||||
| 押金及保证金 | 229,621.80 | 1,820.00 | ||||
| 备用金 | 83,998.28 | 40,600.00 | ||||
| 合计 | 20,692,287.26 | 65,205.47 |
（3） 坏账准备计提情况
2024年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 20,692,287.26 | 100.00 | 22,962.18 | 0.11 | 20,669,325.08 | ||||||||||
| 其中: | |||||||||||||||
| 账龄组合 | 313,620.08 | 1.52 | 22,962.18 | 7.32 | 290,657.90 | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 20,378,667.18 | 98.48 | - | - | 20,378,667.18 | ||||||||||
| 合计 | 20,692,287.26 | 100.00 | 22,962.18 | 0.11 | 20,669,325.08 | ||||||||||
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
（3） 坏账准备计提情况（续）
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | |||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 65,205.47 | 100.00 | 182.00 | 0.28 | 65,023.47 | ||||||||||
| 合计 | 65,205.47 | 100.00 | 182.00 | 65,023.47 | |||||||||||
于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 集团关联方 | 20,378,667.18 | - | - | ||||||
| 押金及保证金 | 229,621.80 | 22,962.18 | 10.00 | ||||||
| 备用金 | 83,998.28 | - | - | ||||||
| 合计 | 20,692,287.26 | 22,962.18 | 0.11 |
其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||||||||||
| 年初余额 | - | 182.00 | - | 182.00 | ||||||||
| 本年计提 | - | 22,780.18 | - | 22,780.18 | ||||||||
| 年末余额 | - | 22,962.18 | - | 22,962.18 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
（4） 坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转销 | 年末余额 | |||||||||
| 其他应收款坏账准备 | 182.00 | 22,780.18 | - | 22,962.18 | ||||||||
| 合计 | 182.00 | 22,780.18 | - | 22,962.18 |
（5） 按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 | |||||||||||
| 第一名 | 20,355,541.67 | 98.48 | 集团关联方 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第二名 | 229,621.80 | 1.11 | 押金 | 1年以内 | 22,962.18 | ||||||||||
| 第三名 | 32,840.00 | 0.16 | 备用金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第四名 | 23,125.51 | 0.11 | 集团关联方 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第五名 | 12,600.00 | 0.06 | 备用金 | 1-2年 | - | ||||||||||
| 合计 | 20,653,728.98 | 99.92 | 22,962.18 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 湖州泰芯微电子有限公司 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | ||||||||
| 宁波泰芯微电子有限公司 | 84,564,206.48 | 52,052,597.68 | - | 136,616,804.16 | ||||||||
| Telink Micro, LLC | 52,123,948.94 | 1,800,167.32 | - | 53,924,116.26 | ||||||||
| Telink Semi (Hong Kong) Co., Limited | 41,697,810.00 | - | - | 41,697,810.00 | ||||||||
| 昆山泰芯微电子有限公司 | 30,000,000.00 | 96,994.26 | - | 30,096,994.26 | ||||||||
| 北京泰芯微电子有限公司 | 8,000,000.00 | 3,017,099.86 | - | 11,017,099.86 | ||||||||
| 台湾泰凌微电子有限公司 | 2,885,208.00 | 106,815.42 | - | 2,992,023.42 | ||||||||
| Telink Egypt | - | 320,446.24 | - | 320,446.24 | ||||||||
| 合计 | 319,271,173.42 | 57,394,120.78 | - | 376,665,294.20 |
本公司管理层认为于资产负债表日无需对长期股权投资计提减值准备（2023年12月31日：无）。
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 2024年 | 2023年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 731,901,274.87 | 414,518,224.82 | 619,287,544.22 | 363,491,537.06 | ||||||||
| 合计 | 731,901,274.87 | 414,518,224.82 | 619,287,544.22 | 363,491,537.06 | ||||||||
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
（2） 营业收入分解信息
2024年
| 合计 | |||
| 商品及服务 | |||
| IOT芯片 | 585,098,109.21 | ||
| 音频芯片 | 70,674,311.96 | ||
| 服务及其他 | 76,128,853.70 | ||
| 合计 | 731,901,274.87 | ||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 472,844,352.05 | ||
| 境外 | 259,056,922.82 | ||
| 合计 | 731,901,274.87 | ||
| 销售模式 | |||
| 直销 | 503,808,688.01 | ||
| 经销 | 228,092,586.86 | ||
| 合计 | 731,901,274.87 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 658,159,202.47 | ||
| 服务转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 2,175,700.94 | ||
| 在某一时段内转让 | 71,566,371.46 | ||
| 合计 | 731,901,274.87 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
（2） 营业收入分解信息（续）
2023年
| 合计 | |||
| 商品及服务 | |||
| IOT芯片 | 520,104,106.49 | ||
| 音频芯片 | 43,430,227.21 | ||
| 服务及其他 | 55,753,210.52 | ||
| 合计 | 619,287,544.22 | ||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 403,573,731.38 | ||
| 境外 | 215,713,812.84 | ||
| 合计 | 619,287,544.22 | ||
| 销售模式 | |||
| 直销 | 373,180,828.74 | ||
| 经销 | 246,106,715.48 | ||
| 合计 | 619,287,544.22 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 564,517,142.54 | ||
| 服务转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 6,757,977.60 | ||
| 在某一时段内转让 | 48,012,424.08 | ||
| 合计 | 619,287,544.22 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
（3） 营业成本分解信息
| 合计 | |||
| 商品及服务 | |||
| IOT芯片 | 311,036,409.75 | ||
| 音频芯片 | 33,196,392.13 | ||
| 服务及其他 | 70,285,422.94 | ||
| 合计 | 414,518,224.82 | ||
| 经营地区 | |||
| 境内 | 289,000,205.23 | ||
| 境外 | 125,518,019.59 | ||
| 合计 | 414,518,224.82 | ||
| 销售模式 | |||
| 直销 | 305,593,475.59 | ||
| 经销 | 108,924,749.23 | ||
| 合计 | 414,518,224.82 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 346,026,063.51 | ||
| 服务转让的时间 | |||
| 在某一时段内转让 | 68,492,161.31 | ||
| 合计 | 414,518,224.82 |
（4） 履约义务
确认的收入来源于：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 合同负债年初账面价值 | 1,967,225.72 | 3,721,907.75 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
（4） 履约义务（续）
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 承担的预期将退还给客户的款项 | 提供的质量保证类型及相关义务 | |||||||||||
| 销售商品 | 交付时 | 按合同约定支付价款 | 销售IOT芯片和音频芯片 | 是 | 无 | 法定质保 | |||||||||||
| 技术服务 | 服务完成时 | 合同价款 | 服务 | 是 | 无 | 无 | |||||||||||
| 知识产权授权使用费 | 交付知识产权授权许可 | 按合同约定支付价款 | 知识产品许可 | 是 | 无 | 无 | |||||||||||
| 特许权使用费 | 客户使用行为实际发生时 | 按合同约定支付价款 | 版税 | 是 | 无 | 无 |
（5） 分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 1年以内 | 3,618,172.44 | 1,967,225.72 |
5. 投资收益
| 2024年 | 2023年 | |||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 932,579.45 | - | ||||
| 合计 | 932,579.45 | - |
泰凌微电子（上海）股份有限公司补充材料2024年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
| 金额 | |||
| 非流动性资产处置损益 | (861,269.99 | ) | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,207,363.49 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,278,677.34 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (79,436.97 | ) | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 244,062.77 | ||
| 7,789,396.64 | |||
| 所得税影响额 | 1,212,493.34 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | - | ||
| 合计 | 6,576,903.30 |
本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。
2. 净资产收益率和每股收益
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.16 | 0.41 | 0.41 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.88 | 0.38 | 0.38 | ||||||