三河同飞制冷股份有限公司2024年度财务决算报告
三河同飞制冷股份有限公司（以下简称“公司”）2024年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。结合公司2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、2024年度审计情况
公司2024年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见：“公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同飞股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”
二、公司主要财务数据
以下各项财务指标，均以财务报表数据为基础进行计算：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 2,160,074,424.38 | 1,845,133,641.66 | 17.07% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 153,427,727.02 | 182,375,236.60 | -15.87% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 145,719,720.11 | 169,588,968.57 | -14.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 111,175,688.44 | 31,160,974.76 | 256.78% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.91 | 1.08 | -15.74% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.91 | 1.08 | -15.74% |
| 加权平均净资产收益率 | 8.48% | 10.78% | -2.30% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（元） | 2,498,354,750.59 | 2,175,087,311.70 | 14.86% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,890,219,808.38 | 1,763,117,335.60 | 7.21% |
1、报告期内，公司实现营业收入216,007.44万元，同比增长17.07%，公司实现归属于上市公司股东的净利润15,342.77万元，同比下降15.87%，公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润14,571.97万元，同比下降
14.07%。
报告期内，主要受电力电子装置温控产品行业竞争加剧影响，公司综合毛利率同比下降4.27个百分点。公司销售费用、管理费用、研发费用合计同比增长3,056.09万元，主要原因为：公司继续加大新产品、新工艺开发和产品迭代，不断技术创新，研发费用同比增加；贯彻人才战略，增强员工的凝聚力和创造性，持续推进股权激励事项，三项期间费用中股份支付费用合计同比增加997.52万元；推进产能建设，为公司业务快速发展提供保障，新购置的设施设备陆续投入使用，管理费用中折旧摊销费用同比增加。
2、公司2024年度实现经营活动产生的现金流量净额同比增长256.78%。
3、截止到报告期末，公司资产总额同比增长14.86%，主要系市场销售规模扩大导致应收账款和存货增加，以及固定资产增加所致；归属于上市公司股东的净资产同比增长7.21%，主要系净利润积累。
三、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）财务状况
单位：元
| 资产负债表 | |||
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动比例 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 165,941,608.57 | 202,907,699.06 | -18.22% |
| 交易性金融资产 | 200,194,882.40 | 211,568,958.11 | -5.38% |
| 应收票据 | 12,942,505.30 | 15,559,168.38 | -16.82% |
| 应收账款 | 846,575,057.80 | 737,415,312.97 | 14.80% |
| 应收款项融资 | 111,237,077.82 | 26,801,604.79 | 315.04% |
| 预付款项 | 10,707,705.41 | 5,966,211.39 | 79.47% |
| 其他应收款 | 1,783,516.48 | 1,442,327.52 | 23.66% |
| 存货 | 317,169,191.74 | 180,584,491.40 | 75.63% |
| 合同资产 | 26,176,549.08 | 20,470,780.16 | 27.87% |
| 其他流动资产 | 597,110.49 | 803,719.09 | -25.71% |
| 流动资产合计 | 1,693,325,205.09 | 1,403,520,272.87 | 20.65% |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 630,747,385.84 | 391,979,075.22 | 60.91% |
| 在建工程 | 7,254,213.39 | 205,838,391.05 | -96.48% |
| 使用权资产 | 10,860,408.14 | 14,091,530.72 | -22.93% |
| 无形资产 | 147,651,835.16 | 151,914,730.98 | -2.81% |
| 递延所得税资产 | 7,698,372.97 | 3,842,170.86 | 100.37% |
| 其他非流动资产 | 817,330.00 | 3,901,140.00 | -79.05% |
| 非流动资产合计 | 805,029,545.50 | 771,567,038.83 | 4.34% |
| 资产总计 | 2,498,354,750.59 | 2,175,087,311.70 | 14.86% |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,501,820.00 | -100.00% | |
| 应付票据 | 109,898,428.00 | -100.00% | |
| 应付账款 | 448,463,289.09 | 162,133,626.06 | 176.60% |
| 合同负债 | 13,058,250.65 | 12,387,063.17 | 5.42% |
| 应付职工薪酬 | 60,300,454.35 | 52,551,860.52 | 14.74% |
| 应交税费 | 30,969,679.19 | 25,659,083.64 | 20.70% |
| 其他应付款 | 2,909,167.76 | 1,676,870.50 | 73.49% |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,704,378.65 | 3,565,948.71 | 3.88% |
| 其他流动负债 | 23,610,867.58 | 1,572,339.65 | 1401.64% |
| 流动负债合计 | 583,016,087.27 | 371,947,040.25 | 56.75% |
| 非流动负债： |
| 租赁负债 | 6,356,547.02 | 9,877,902.24 | -35.65% |
| 预计负债 | 14,608,462.76 | -100.00% | |
| 递延收益 | 18,762,307.92 | 15,536,570.85 | 20.76% |
| 非流动负债合计 | 25,118,854.94 | 40,022,935.85 | -37.24% |
| 负债合计 | 608,134,942.21 | 411,969,976.10 | 47.62% |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 169,398,880.00 | 168,480,000.00 | 0.55% |
| 资本公积 | 1,145,259,427.06 | 1,087,545,798.02 | 5.31% |
| 其他综合收益 | -472,412.06 | 245,351.22 | -292.55% |
| 盈余公积 | 88,395,741.52 | 72,865,115.55 | 21.31% |
| 未分配利润 | 487,638,171.86 | 433,981,070.81 | 12.36% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,890,219,808.38 | 1,763,117,335.60 | 7.21% |
| 所有者权益合计 | 1,890,219,808.38 | 1,763,117,335.60 | 7.21% |
| 负债和所有者权益总计 | 2,498,354,750.59 | 2,175,087,311.70 | 14.86% |
1、货币资金期末余额同比减少18.22%，主要系报告期内购建固定资产、分配股利支付资金所致。
2、应收款项融资期末余额同比增长315.04%，主要系报告期末持有银行承兑汇票增加所致。
3、存货期末余额同比增加75.63%，主要系产销规模扩大以及备货增加所致。
4、固定资产期末余额为同比增长60.91%，主要系报告期在建工程转固所致。
5、在建工程期末余额同比减少96.48%，主要系报告期在建工程转固所致。
6、短期借款同比减少100.00%，主要系应收账款保理到期所致。
7、应付票据同比减少100.00%，主要系应付银行承兑汇票到期兑付所致。
8、应付账款期末余额同比增长176.60%，主要系主要系产销规模扩大以及备货增加所致。
（二）经营成果
单位：元
| 利润表 | |||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动比例 |
| 一、营业总收入 | 2,160,074,424.38 | 1,845,133,641.66 | 17.07% |
| 其中：营业收入 | 2,160,074,424.38 | 1,845,133,641.66 | 17.07% |
| 二、营业总成本 | 1,997,704,908.46 | 1,638,340,549.51 | 21.93% |
| 其中：营业成本 | 1,683,566,169.56 | 1,359,388,660.31 | 23.85% |
| 税金及附加 | 14,205,672.02 | 11,338,209.39 | 25.29% |
| 销售费用 | 58,925,283.20 | 51,670,491.43 | 14.04% |
| 管理费用 | 146,263,696.84 | 132,856,292.38 | 10.09% |
| 研发费用 | 98,680,920.12 | 88,782,232.54 | 11.15% |
| 财务费用 | -3,936,833.28 | -5,695,336.54 | 30.88% |
| 加：其他收益 | 16,555,207.94 | 16,668,031.68 | -0.68% |
| 投资收益 | 4,790,827.57 | 6,762,384.80 | -29.15% |
| 公允价值变动收益 | -1,374,075.71 | -397,274.76 | -245.88% |
| 信用减值损失 | -6,071,041.91 | -21,805,380.35 | 72.16% |
| 资产减值损失 | -5,201,475.26 | -3,212,868.15 | -61.90% |
| 资产处置收益 | -27,165.52 | -4,315.68 | -529.46% |
| 三、营业利润 | 171,041,793.03 | 204,803,669.69 | -16.48% |
| 加：营业外收入 | 277,195.44 | 125,546.84 | 120.79% |
| 减：营业外支出 | 223,844.79 | 22,061.43 | 914.64% |
| 四、利润总额 | 171,095,143.68 | 204,907,155.10 | -16.50% |
| 减：所得税费用 | 17,667,416.66 | 22,531,918.50 | -21.59% |
| 五、净利润 | 153,427,727.02 | 182,375,236.60 | -15.87% |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.91 | 1.08 | -15.74% |
| （二）稀释每股收益 | 0.91 | 1.08 | -15.74% |
1、营业收入、营业成本分别同比增长17.07%、23.85%，主要系业务规模增长所致。
3、税金及附加同比增长25.29%，主要系业务规模增长所致。
4、销售费用同比增长14.04%，主要系销售服务费、股份支付、差旅费等增加所致。
5、管理费用同比增长10.09%，主要系折旧及摊销、办公通讯费、股份支付等增加所致。
6、研发费用同比增长11.15%，主要系研发人员增加，支付的薪酬增加所致。
7、财务费用同比增加30.88%，主要系汇兑损益变动所致。
8、投资收益同比下降29.15%，主要系报告期银行理财产品投资收益减少所致。
9、公允价值变动收益同比下降245.88%，主要系报告期银行理财产品投资收益减少所致。
10、信用减值损失同比增长72.16%，主要系计提应收款项坏账准备减少。
11、资产减值损失同比下降61.90%，主要系计提存货跌价准备、合同资产减值准备增加。
12、所得税费用同比下降21.59%，主要系利润减少导致应纳税所得额减少。
（三）现金流量
单位：元
| 现金流量表 | |||
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动比例 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,026,541,022.37 | 756,676,261.11 | 35.66% |
| 收到的税费返还 | 2,936,801.50 | 5,831,920.35 | -49.64% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,363,237.66 | 16,677,621.21 | 22.10% |
| 经营活动现金流入小计 | 1,049,841,061.53 | 779,185,802.67 | 34.74% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 470,292,522.89 | 353,576,398.37 | 33.01% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 333,970,762.80 | 277,780,807.42 | 20.23% |
| 支付的各项税费 | 84,282,601.04 | 56,385,874.90 | 49.47% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,119,486.36 | 60,281,747.22 | -16.86% |
| 经营活动现金流出小计 | 938,665,373.09 | 748,024,827.91 | 25.49% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 111,175,688.44 | 31,160,974.76 | 256.78% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,035,000,000.00 | 1,267,000,000.00 | -18.31% |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,790,827.57 | 7,492,061.02 | -36.05% |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,132.00 | 7,482.80 | 182.41% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,039,811,959.57 | 1,274,499,543.82 | -18.41% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 91,882,126.06 | 210,755,194.68 | -56.40% |
| 投资支付的现金 | 1,025,000,000.00 | 1,039,000,000.00 | -1.35% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,116,882,126.06 | 1,249,755,194.68 | -10.63% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,070,166.49 | 24,744,349.14 | -411.47% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 24,712,460.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,507,448.26 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流入小计 | 24,712,460.00 | 2,507,448.26 | 885.56% |
| 偿还债务支付的现金 | 2,501,820.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,240,000.00 | 74,900,659.45 | 12.47% |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,579,663.96 | 4,021,089.58 | 13.89% |
| 筹资活动现金流出小计 | 91,321,483.96 | 78,921,749.03 | 15.71% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -66,609,023.96 | -76,414,300.77 | 12.83% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -681,927.03 | 2,208,832.82 | -130.87% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -33,185,429.04 | -18,300,144.05 | -81.34% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 198,660,037.61 | 216,960,181.66 | -8.43% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 165,474,608.57 | 198,660,037.61 | -16.70% |
1、经营活动产生的现金流量净额增长256.78%，主要系报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额减少411.47%，主要系报告期内理财资金收回减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增长12.83%，主要系报告期股权激励归属所致。
四、需要加强的几个方面工作
1、完善国际化服务体系，提升品牌形象，拓展国际市场。
2、加强重点应用领域关键产品的研发，推进国产替代。
3、持续提升质量管理水平，确保产品质量的稳定性和可靠性。
4、采用新技术、新工艺，持续进行降本增效。
5、加强运营管理，确保资产安全性，提升资产周转效率，提高资产的收益率。
| 三河同飞制冷股份有限公司董事会 |
| 2025年4月17日 |
