宁夏晓鸣农牧股份有限公司
2024年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
| 索引 | 页码 |
| 鉴证报告 | 1-2 |
| 关于募集资金2024年度存放与使用情况的专项报告 | 1-10 |
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
XYZH/2025YCAA1B0151宁夏晓鸣农牧股份有限公司宁夏晓鸣农牧股份有限公司全体股东：
我们对后附的宁夏晓鸣农牧股份有限公司(以下简称晓鸣股份)关于募集资金2024年度存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告）执行了鉴证工作。
晓鸣股份管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，晓鸣股份上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了晓鸣股份2024年度募集资金的实际存放与使用情况。
本鉴证报告仅供晓鸣股份2024年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
XYZH/2025YCAA1B0151宁夏晓鸣农牧股份有限公司
鉴证报告（续）
（本页无正文）
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二五年四月十五日 |
宁夏晓鸣农牧股份有限公司2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、 募集资金基本情况
（一） 募集资金金额及到位时间
1.首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意宁夏晓鸣农牧股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕613 号）的核准，公司实际公开发行人民币普通股47,000,000股，募集资金总额为人民币213,380,000.00元，扣除各项发行费用人民币66,077,866.74元，实际募集资金净额为人民币147,302,133.26元。上述募集资金于2021年4月7日到位，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了XYZH/2021YCMA10096号《验资报告》。
2.向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意宁夏晓鸣农牧股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕253号）同意注册。本次向不特定对象发行可转换公司债券3,290,000张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币329,000,000.00元，扣除本次发行有关的费用人民币5,040,950.00元后，实际募集资金净额为323,959,050.00元。上述募集资金于2023年4月12日到位，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了XYZH/2023YCAA1F0099号《验资报告》。
公司开立了募集资金专用账户，对募集资金进行专户存储。
（二） 募集资金以前年度使用金额
截至2023年12月31日，本公司对募集资金累计投入资金总额474,417,524.47元，其中募集资金投资项目累计投入394,667,160.75元，累计补充流动资金79,750,363.72元，实际收到募集资金净额为人民币471,261,183.26元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为人民币3,187,130.49元。截至2023年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金余额为人民币62.47元，向不特定对象发行可转换公司债券资金余额为人民币630,726.81元，募集资金余额共计630,789.28元。
（三） 募集资金本年度使用金额及年末余额
截至2024年12月31日，公司对募投项目累计投入总额为474,448,251.28元，其中募集资金投资项目累计投入394,697,887.56元，累计补充流动资金79,750,363.72
元。本年度募集资金使用金额630,726.81元，用于支付2023年向不特定对象发行可转换公司债券审计费用和募投项目设备质保金，累计收到存款利息扣除手续费后的净额3,188,301.10元。截止2024年12月31日，募集资金余额为0.00元。
二、 募集资金管理情况
（一） 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等相关规定，公司设立了募集资金专项账户，并与相关银行和保荐机构华西证券股份有限公司分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二） 募集资金专户存储情况
截至2024年12月31日，公司募集资金全部使用完毕，相关募集资金账户已经注销。
三、 本年度募集资金实际使用情况
1、首次公开发行股票募集资金情况
单位：元
募集资金总额
213,380,000.00
213,380,000.00本年度投入募集资金总额
本年度投入募集资金总额
0.00
0.00
募集资金净额
募集资金净额
147,302,133.26
| 147,302,133.26 | 0.00 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 |
已累计投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额
149,655,146.18
149,655,146.18
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
76,878,335.06
| 76,878,335.06 | 36.03% |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 |
承诺投资项目和超募资金投向
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更）
是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额
募集资金承诺投资总额调整后投资总额（1）
调整后投资总额（1）本年度投入金额
本年度投入金额截至期末
累计投入金额
(2)
截至期末
累计投入金额
(2)截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)
截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用
状态日期
项目达到预定可使用
状态日期本年度实现的效益
本年度实现的效益是否达到预计效益
是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目
承诺投资项目
| 否 | |
| 否 | |
| 1,033,633.59 | |
| 2022年12月 | |
| 100.00 | |
| 36,504,906.81 | |
| 0.00 | |
| 36,504,906.81 | |
| 57,725,200.00 | |
| 否 | |
| 闽宁养殖基地建设项目 |
阿拉善百万种鸡生态养殖基地项目
阿拉善百万种鸡生态养殖基地项目否
否225,419,700.00
225,419,700.0030,000,000.00
30,000,000.00
0.00
0.00
30,161,033.41
30,161,033.41
100.54
100.54
2022年6月
2022年6月不适用
不适用否
否否
否阿拉善种鸡养殖场建设项目
阿拉善种鸡养殖场建设项目
是
是
267,845,600.00
267,845,600.00
3,918,891.39
3,918,891.39
0.00
0.00
3,918,891.39
3,918,891.39
100.00
100.00
—
—
不适用
不适用
否
否
否
否红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）项目
红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）项目是
是
58,703,241.87
58,703,241.87
0.00
0.00
60,567,460.27
60,567,460.27
103.18
103.18
2023年5月
2023年5月不适用
不适用否
否否
蛋鸡产业研究院项目否
否50,840,000.00
50,840,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
否
否红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地建设项目
红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地建设项目是
是
18,175,093.19
18,175,093.19
0.00
0.00
18,502,854.30
18,502,854.30
101.80
101.80
2023年12月
2023年12月不适用
不适用否
否否
否
承诺投资项目小计
承诺投资项目小计
601,830,500.00
601,830,500.00147,302,133.26
147,302,133.26
0.00
0.00
149,655,146.18
149,655,146.18
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1、闽宁养殖基地建设项目中，养殖鸡舍已陆续投产，项目中的有机肥加工尚未实施，已实现的效益系投产鸡舍产生。由于近年来鸡粪无害化处理与资源化利用的配套模式和技术的不断发展，公司的发展战略中对绿色发展模式也进行了进一步规划，为确保项目的精准实施，因地制宜的实现符合当地发展的种养结合的农业循环模式，经公司慎重考虑，闽宁养殖基地建设项目中鸡粪处理场项目暂缓进行。本项目中原效益包含有机肥加工销售，年可实际净利润378万元，后有机肥加工生产线未实施，故未产生相应效益。受市场因素影响及新市场开发需要,销售价格未达预期,导致预计收益未达预期。
2、阿拉善百万种鸡生态养殖基地项目分三期建设，一期工程未使用募集资金建设，二期工程的鸡舍已建成投产，三期工程具体实施进度视公司资金筹措情况和未来经营需求择机实施。根据公司经营安排，本项目已建成鸡舍作为种鸡育雏育成分场使用，投产可以提高公司养殖场的整体使用效率和育雏育成质量，与原计划的父母代种鸡饲养场存在差异，无法按原口径测算效益。
3、阿拉善种鸡养殖场建设项目已变更为红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）。
4、闽宁养殖基地建设项目的部分募集资金已变更为红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地项目。
5、因实际募集资金净额小于原拟投入募集资金总额，蛋鸡产业研究院建设项目实施使用公司自有资金。
| 1、闽宁养殖基地建设项目中，养殖鸡舍已陆续投产，项目中的有机肥加工尚未实施，已实现的效益系投产鸡舍产生。由于近年来鸡粪无害化处理与资源化利用的配套模式和技术的不断发展，公司的发展战略中对绿色发展模式也进行了进一步规划，为确保项目的精准实施，因地制宜的实现符合当地发展的种养结合的农业循环模式，经公司慎重考虑，闽宁养殖基地建设项目中鸡粪处理场项目暂缓进行。本项目中原效益包含有机肥加工销售，年可实际净利润378万元，后有机肥加工生产线未实施，故未产生相应效益。受市场因素影响及新市场开发需要,销售价格未达预期,导致预计收益未达预期。 2、阿拉善百万种鸡生态养殖基地项目分三期建设，一期工程未使用募集资金建设，二期工程的鸡舍已建成投产，三期工程具体实施进度视公司资金筹措情况和未来经营需求择机实施。根据公司经营安排，本项目已建成鸡舍作为种鸡育雏育成分场使用，投产可以提高公司养殖场的整体使用效率和育雏育成质量，与原计划的父母代种鸡饲养场存在差异，无法按原口径测算效益。 3、阿拉善种鸡养殖场建设项目已变更为红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）。 4、闽宁养殖基地建设项目的部分募集资金已变更为红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地项目。 5、因实际募集资金净额小于原拟投入募集资金总额，蛋鸡产业研究院建设项目实施使用公司自有资金。 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于调整首次公开发行股票募集 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 募集资金投资项目实施方式调整情况 |
| 资金投资项目的投资优先顺序的议案》，因实际募集资金净额小于原拟投入募集资金总额，同意公司根据实际募集资金数额及各项目的轻重缓急等情况，调整并最终决定，将募集到的147,302,133.26元资金优先投入到闽宁养殖基地建设项目、阿拉善百万种鸡生态养殖基地项目和阿拉善种鸡养殖场建设项目，该项目建设完毕后募集资金仍有剩余的，届时将按照需求情况投入到蛋鸡产业研究院建设项目建设中。上述调整投资项目的投资优先顺序的情况公司由独立董事、监事会、保荐机构发表了同意调整意见。具体内容详见公司2021年6月2日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整首次公开发行股票募集资金投资项目的投资优先顺序的公告》。 | 公司第四届董事会第八次会议及第四届监事会第四次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用首次公开发行股票募集资金置换截至2021年4月5日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的金额共计35,072,252.70元。上述募集资金置换情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具XYZH/2021YCMA10126号《募集资金置换专项鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。具体内容详见公司2021年4月29日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的公告》。 | 报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 | 不适用 | 不适用 | 截至2024年12月31日止,公司首次公开发行股票募集资金余额为0.00元。 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 尚未使用的募集资金用途及去向 | 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 |
2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况
单位：元
募集资金总额
329,000,000.00
329,000,000.00本年度投入募集资金总额
本年度投入募集资金总额
0.00
0.00
募集资金净额
募集资金净额
323,959,050.00
| 323,959,050.00 | 0.00 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 |
已累计投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额
324,793,105.32
324,793,105.32
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
0.00
| 0.00 | 0.00 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 |
承诺投资项目和超募资金投向
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更）
是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额
募集资金承诺投资总额调整后投资总额（1）
调整后投资总额（1）本年度投入金额
本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)
截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)
截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期
项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益
本年度实现的效益是否达到预计效益
是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目
承诺投资项目
| 否 | |
| 不适用 | |
| 不适用 | |
| 2023年5月 | |
| 100.03 | |
| 195,042,741.60 | |
| 30,726.81 | |
| 194,959,050.00 | |
| 194,959,050.00 | |
| 否 | |
| 红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地（一期、二期、三期） |
南方种业中心一期
南方种业中心一期否
否50,000,000.00
50,000,000.0050,000,000.00
50,000,000.00
0.00
0.00
50,000,000.00
50,000,000.00
100.00
100.00
2023年2月
2023年2月12,161,699.04
12,161,699.04否
否否
否补充流动资金
补充流动资金否
否79,000,000.00
79,000,000.0079,000,000.00
79,000,000.00
0.00
0.00
79,750,363.72
79,750,363.72
100.95
100.95
不适用
不适用不适用
不适用不适用
不适用否
否承诺投资项目小计
承诺投资项目小计
323,959,050.00
323,959,050.00323,959,050.00
323,959,050.0030,726.81
30,726.81324,793,105.32
324,793,105.32—
——
——
——
——
—
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1、南方种业中心一期项目受市场因素影响及新市场开发需要,销售价格未达预期,导致预计收益未达预期。
2、红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）为养殖场建设项目，主要产品商品代种蛋属于公司生产过程的中间产品，需要经过进一步孵化才能够对外销售，不直接产生经济效益。为避免收入、成本和利润的重复计算，该项目不进行效益测算。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 公司第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于调整向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目的投资优先顺序的议案》，公司根据实际募集资金数额及各项目的轻重缓急等情况，基于扣除发行费用后的净额，调整并最终决定，募集资金将优先用于补充流动资金、南方种业中心一期项目，其余资金用于红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）。上述调整投资项目的投资优先顺序的情况公司由独立董事、监事会、保荐机构发表了同意调整意见。具体内容详见公司2023 年5月25日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）实施顺序调整情况披露的《关于调整向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目的投资优先顺序的公告》。 | 公司第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于使用向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的议案》，同意公司使用向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的金额224,693,799.28元。上述募集资金置换情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了 XYZH/2023YCAA1F0099 号《验证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。具体内容详见公司2023年5月25日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的公告》。 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金余额为0.00元，资金主要用于支付债券发行费用。 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 尚未使用的募集资金用途及去向 | 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 |
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目情况表
单位：元
变更后的项目对应的原承诺项目
对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额（1）
变更后项目拟投入募集资金总额（1）本年度实际投入金额
本年度实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)
截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投
资进度（%）
(3)=(2)/(1)
截至期末投
资进度（%）
(3)=(2)/(1)
项目达到预定可使用状
态日期
项目达到预定可使用状
态日期本年度实现的
效益
本年度实现的
效益是否达到预计
效益
是否达到预计
效益变更后的项目可行性是否发
生重大变化
变更后的项目可行性是否发
生重大变化红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）项目
红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）项目阿拉善种鸡养殖场建设项目
阿拉善种鸡养殖场建设项目
58,703,241.87
58,703,241.87
60,567,460.27
60,567,460.27
103.18
103.18
2023年5月
2023年5月
—
—
不适用
不适用
否
否晓鸣股份红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地项目
晓鸣股份红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地项目闽宁养殖基地
建设项目
闽宁养殖基地
建设项目18,175,093.19
18,175,093.19
0.00
0.00
18,502,854.30
18,502,854.30
101.80
101.80
2023年12月
2023年12月—
—不适用
不适用否
否合计
合计—
—76,878,335.06
76,878,335.06
0.00
0.00
79,070,314.57
79,070,314.57—
——
——
——
——
—
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
1、公司于2021年12月29日召开2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途及调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，因公司首次公开发行拟募集资金 60,183.05万元，其中26,784.56万元投资于阿拉善种鸡养殖场建设项目，但实际募集资金金额21,338.00万元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为人民币14,730.21万元，远低于预期。公司短时间内无法筹措到足够的资金用于阿拉善种鸡养殖场建设项目，因此该项目建设进展缓慢。在此期间，公司与吴忠市红寺堡区人民政府签订了《战略合作框架协议》，综合考虑未来发展战略、资金需求等因素，为提高募集资金使用效率，维护全体股东利益，公司拟变更募投项目阿拉善种鸡养殖场建设项目的部分募集资金用途用于红寺堡智慧农业产业示范园父母代种业基地项目（一期、二期、三期）项目。本次变更项目涉及金额5,870.32万元，占公司前次发行总筹资额的27.51%，占前次发行实际募集资金净额的 39.85%。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意变更募投项目的意见。具体内容详见公司2021年12
| 月17日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金用途及调整部分募集资金投资项目实施进度的公告》。 2、公司于2023年1月12日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更首发部分募集资金用途的议案》，由于近年来鸡粪无害化处理与资源化利用的配套模式和技术的不断发展，公司的发展战略中对绿色发展模式也进行了进一步规划，为确保项目的精准实施，因地制宜的实现符合当地发展的种养结合的农业循环模式，经公司慎重考虑，闽宁养殖基地建设项目中鸡粪处理场项目暂缓进行，具体进展将视公司未来经营需求和绿色发展战略规划择机实施，该项目将作为储备项目。尚未使用的募集资金1,817.51 万元将用于晓鸣股份红寺堡智慧农业产业示范园祖代种业基地项目建设。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意变更募投项目的意见。具体内容详见公司2022年12月27日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更首发部分募集资金用途的公告》。 | 不适用 | 不适用 |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 |
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。