万马科技股份有限公司2024年度财务决算报告
万马科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表及相关材料业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2024年度财务决算报告披露如下：
一、主要财务数据和财务指标
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
| 营业收入（元） | 560,876,751.70 | 520,677,190.88 | 7.72% | 508,727,409.72 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 41,307,526.85 | 64,458,153.46 | -35.92% | 30,748,215.58 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 33,885,108.79 | 62,637,176.31 | -45.90% | 26,915,880.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -8,274,165.39 | 8,282,035.46 | -199.90% | -21,443,285.04 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.31 | 0.48 | -35.42% | 0.23 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.31 | 0.48 | -35.42% | 0.23 |
| 加权平均净资产收益率 | 8.66% | 14.60% | -5.94% | 7.80% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
| 资产总额（元） | 1,088,325,736.80 | 895,424,873.83 | 21.54% | 819,075,030.92 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 482,143,188.50 | 471,655,661.65 | 2.22% | 409,372,770.12 |
二、基本财务状况、经营成果及现金流量分析
1.资产负债情况分析
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 本期期末较上期期末变动比例 | 变动原因 |
| 货币资金 | 63,014,822.39 | 155,418,954.16 | -59.45% | 主要系2024年智算设备投资及分红所致 |
| 应收票据 | 74,070,315.19 | 23,216,745.04 | 219.04% | 主要系已背书或贴息的票据未终止确认所致 |
| 应收款项融资 | 8,871,769.62 | 1,979,557.07 | 348.17% | 主要系已背书或贴息的票据未终止确认所致 |
| 预付款项 | 20,841,532.27 | 12,695,355.59 | 64.17% | 主要系预付合作商款项所致 |
| 其他应收款 | 40,150,332.07 | 12,286,130.19 | 226.79% | 主要系支付代付款项所致 |
| 合同资产 | 304,436.70 | 1,881,754.20 | -83.82% | 主要系未到期质保金减少所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 11,962,500.00 | 20,966,587.06 | -42.94% | 主要系子公司股权转让款回笼所致 |
| 其他流动资产 | 6,370,793.47 | - | - | 主要系孙公司常州优咔留抵税额 |
| 其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 11,000,000.00 | -90.91% | 主要系出售权益工具所致 |
| 固定资产 | 109,206,835.40 | 66,838,532.48 | 63.39% | 主要系孙公司常州优咔算力设备投资所致 |
| 在建工程 | - | 884,690.28 | -100.00% | 主要系设备在建工程转固所致 |
| 使用权资产 | 20,354,426.21 | 1,789,722.44 | 1037.30% | 主要系子公司优咔2024年新签订租赁合同所致 |
| 开发支出 | 4,604,019.44 | - | - | 主要系子公司上海优咔研发支出资本化增加所致 |
| 递延所得税资产 | 12,927,614.65 | 5,041,684.57 | 156.41% | 主要系2024年利润减少及研发加计扣除增加所致 |
| 其他非流动资产 | 178,989,975.07 | 131,106,646.52 | 36.52% | 主要系子公司上海优咔合同履约成本增加所致 |
| 短期借款 | 64,528,494.68 | 85,142,920.06 | -24.21% | 主要系融资结构优化及票据贴现未到期重分类所致 |
| 应付账款 | 213,543,525.68 | 135,796,431.47 | 57.25% | 主要系应付账期增加所致 |
| 其他应付款 | 28,865,369.43 | 14,151,194.28 | 103.98% | 主要是预提费用增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,019,593.58 | 1,837,501.90 | 227.60% | 主要系子公司优咔租赁负债 |
| 其他流动负债 | 62,236,166.77 | 10,567,751.51 | 488.93% | 主要系已背书或贴息的票据未终止确认重分类所致 |
| 长期借款 | 46,040,761.12 | - | - | 主要系优化融资结构所致 |
| 租赁负债 | 14,546,942.95 | - | - | 主要系子公司上海优咔办公场地租赁 |
| 递延所得税负债 | 2,822,828.97 | 268,458.38 | 951.50% | 主要系2023年确认使用权资产对应的递延所得税负债所致 |
2. 经营成果情况分析
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期较上期变动比例 | 变动原因 |
| 销售费用 | 79,729,278.21 | 60,577,948.91 | 31.61% | 主要系销售人员增加及平台推广费用增加所致 |
| 管理费用 | 39,745,853.27 | 29,591,606.74 | 34.31% | 主要系海外公司开办费及人员增加及调薪所致 |
| 财务费用 | 4,680,365.84 | -821,120.25 | 670.00% | 主要系2024年贷款增加及汇率波动所致 |
| 其他收益 | 22,311,618.59 | 9,224,333.01 | 141.88% | 主要系子公司上海优咔软件退税增加所致 |
| 投资收益 | 3,039,698.43 | 286,997.77 | 959.14% | 主要是出售权益投资所致 |
| 信用减值损失 | -8,446,279.84 | -5,109,232.36 | 65.31% | 主要系外贸客户验收+回笼周期较长导致回款账期增加所致 |
| 资产减值损失 | -4,155,128.54 | -1,652,359.27 | 151.47% | 主要系工控业务增加导致存货增加所致 |
| 资产处置收益 | -5,395.80 | 215,265.54 | -102.51% | 主要是2023年处置固定资产所致 |
| 营业外收入 | 20,003.49 | 126,529.09 | -84.19% | 主要系2024年与经营无关的政府补助减少所致 |
| 营业外支出 | 487,663.01 | 172,858.52 | 182.12% | 主要系对外捐赠所致。 |
| 所得税费用 | 678,690.86 | 8,877,763.96 | -92.36% | 主要系2024年利润减少及研发加计扣除增加所致 |
3. 现金流量情况分析
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期较上期变动比例 | 变动原因 |
| 收到的税费返还 | 14,832,490.11 | 6,501,859.08 | 128.13% | 主要系子公司上海优咔软件退税增加所致 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 21,986,202.74 | 13,537,854.67 | 62.41% | 主要系子公司上海优咔收到政府补助款所致 |
| 收回投资收到的现金 | 12,208,219.00 | - | - | 主要是出售权益投资所致 |
| 取得投资收益收到的现金 | 831,479.43 | 292,714.67 | 184.06% | 主要系理财收入增加所致 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,932.00 | - | - | 主要系2024年出售固定资产所致 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 10,000,000.00 | 21,962,500.00 | -54.47% | 主要系收回子公司股权转让款所致 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 63,502,635.80 | 39,247,098.74 | 61.80% | 主要系孙公司常州优咔算力设备投资所致 |
| 投资支付的现金 | - | 1,834,279.60 | -100.00% | 系2023年收购涅申少数股东股权所致 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 353,284,110.44 | 219,458,125.25 | 60.98% | 主要系科技购买银行理财产品所致 |
| 取得借款所收到的现金 | 208,301,627.95 | 107,757,404.52 | 93.31% | 系银行借款增加所致 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,797,859.75 | 9,234,716.00 | -69.70% | 系收回银行保证金所致 |
| 偿还债务所支付的现金 | 182,859,032.47 | 62,890,000.00 | 190.76% | 系归还银行借款所致 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 34,709,657.24 | 3,997,105.79 | 768.37% | 主要系2024年分配股利所致 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,602,206.15 | 10,720,480.37 | -66.40% | 主要系银行承兑保证金减少所致 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,236,582.66 | 166,404.19 | -843.12% | 系汇率变动所致 |
万马科技股份有限公司董事会
二〇二五年四月十四日