实丰文化发展股份有限公司
2024年度财务决算报告
实丰文化发展股份有限公司（以下简称“公司”、“实丰文化”或“上市公司”）紧紧围绕“绿色科技赋能美好生活”的企业使命，坚守玩具游戏两大核心业务。公司始终坚守“务实、进取、担当、共赢”的企业价值观，面对市场变化与挑战，积极进取，勇于探索新的技术、商业模式与市场机会，担当起企业社会责任，推动玩具业务、游戏业务向绿色、可持续方向发展。传承发扬“实干丰收”的企业精神，全体员工将以实干为基石，把每一项工作做细做实，为企业长远发展奠定坚实基础。
公司2024年度实现营业收入43,671.27万元，同比增加38.54%，2024年度实现归属于上市公司股东的净利润952.36万元，同比增加114.86%。
一、 财务报表编制情况
（一）公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）财务报表真实、完整地反映了公司2024年12月31日的财务状况，以及2024年度经营成果和现金流量等财务信息。
（三）报告期内，公司不存在前期差错更正的事项，公司无重大会计政策、重大会计估计、重大会计核算方法变更事项发生。
（四）财务报表业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
二、 基本财务状况
（一）主要经营指标
单位：人民币元
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 本报告期 同比增减 |
| 营业总收入 | 436,712,663.52 | 315,225,883.42 | 38.54% |
| 营业利润 | 11,821,319.20 | -64,452,018.64 | 118.34% |
| 利润总额 | 11,656,332.10 | -63,977,311.85 | 118.22% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 9,523,612.85 | -64,087,073.45 | 114.86% |
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| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -31,632,070.88 | -68,097,570.60 | 53.55% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,142,488.24 | 21,813,073.30 | -94.76% |
| 项 目 | 2023年度末 | 2022年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 总资产 | 719,712,400.85 | 630,017,276.75 | 14.24% |
| 归属于公司股东的所有者权益 | 462,404,719.19 | 408,512,648.99 | 13.19% |
1、报告期公司营业总收入同比增加38.54%，主要系报告期游戏业务收入增加所致。
2、报告期归属于公司股东扣除非经常性损益的净利润同比增加53.55%，主要系本年净利润增加所致。
3、报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少94.76%，主要系购买材料款及支付职工薪酬增加所致。
（二） 主要财务指标
1、盈利指标
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 本报告期 同比增减 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.08 | -0.54 | 114.81% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.08 | -0.54 | 114.81% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.27 | -0.57 | 52.63% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.29% | -14.41% | 16.70% |
| 扣非后加权平均净资产收益率（%） | -7.60% | -15.32% | 7.72% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.01 | 0.18 | -94.44% |
| 项目 | 2024年度末 | 2023年度末 | 本报告期末比 上年度末增减 |
| 归属于公司股东的每股净资产 （元/股） | 3.89 | 3.43 | 13.41% |
2、偿债能力指标
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| 财务指标名称 | 2024年 | 2023年 | 本报告期 同比增减 |
| 流动比率 | 1.68 | 1.60 | 0.08 |
| 速动比率 | 1.23 | 1.10 | 0.13 |
| 资产负债率 | 35.72% | 35.16% | 0.56% |
3、资产管理能力指标
| 财务指标名称 | 2024年 | 2023年 | 本报告期 同比增减 |
| 应收账款周转率（次） | 3.42 | 2.94 | 0.48 |
| 存货周转率（次） | 2.90 | 2.75 | 0.15 |
| 总资产周转率（次） | 0.65 | 0.47 | 0.18 |
三、 经营业务情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 436,712,663.52 | 100.00% | 315,225,883.42 | 100.00% | 38.54% |
| 分行业 | |||||
| 玩具业务 | 296,892,855.29 | 67.98% | 283,715,778.63 | 90.00% | 4.64% |
| 游戏业务 | 124,441,897.04 | 28.50% | 29,247,152.79 | 9.28% | 325.48% |
| 光伏业务 | 9,613,958.56 | 2.20% | 249,721.97 | 0.08% | 3,749.86% |
| 其他业务 | 5,763,952.63 | 1.32% | 2,013,230.03 | 0.64% | 186.30% |
| 分产品 | |||||
| 玩具 | 296,892,855.29 | 67.98% | 283,715,778.63 | 90.00% | 4.64% |
| 游戏 | 124,441,897.04 | 28.50% | 29,247,152.79 | 9.28% | 325.48% |
| 光伏 | 9,613,958.56 | 2.20% | 249,721.97 | 0.08% | 3,749.86% |
| 其他 | 5,763,952.63 | 1.32% | 2,013,230.03 | 0.64% | 186.30% |
| 分地区 | |||||
| 境外 | 268,455,308.70 | 61.47% | 250,272,409.97 | 79.39% | 7.27% |
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| 境内 | 168,257,354.82 | 38.53% | 64,953,473.45 | 20.61% | 159.04% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 296,892,855.29 | 67.98% | 283,715,778.63 | 90.00% | 4.64% |
| 其他 | 139,819,808.23 | 32.02% | 31,510,104.79 | 10.00% | 343.73% |
四、资产、负债、权益及损益类情况
（一）主要资产情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占总资产 比重 | 金额 | 占总资产 比重 | ||
| 货币资金 | 99,281,278.94 | 13.79% | 69,519,887.39 | 11.03% | 42.81% |
| 应收账款 | 144,375,627.84 | 20.06% | 111,115,647.16 | 17.64% | 29.93% |
| 预付款项 | 13,408,802.00 | 1.86% | 10,733,629.15 | 1.70% | 24.92% |
| 其他应收款 | 6,883,115.26 | 0.96% | 3,907,197.76 | 0.62% | 76.17% |
| 存货 | 97,631,759.01 | 13.57% | 91,964,561.18 | 14.60% | 6.16% |
| 合同资产 | 866,400.00 | 0.12% | 0.00 | 0.00% | - |
| 其他流动资产 | 6,531,664.05 | 0.91% | 6,194,661.80 | 0.98% | 5.44% |
| 长期股权投资 | 35,255,731.12 | 4.90% | 81,544,988.05 | 12.94% | -56.77% |
| 固定资产 | 194,136,471.19 | 26.97% | 168,459,091.19 | 26.74% | 15.24% |
| 在建工程 | 29,046,834.25 | 4.04% | 33,135,838.05 | 5.26% | -12.34% |
| 使用权资产 | 0.00 | 0.00% | 80,066.62 | 0.01% | -100.00% |
| 无形资产 | 40,979,016.87 | 5.69% | 42,082,313.91 | 6.68% | -2.62% |
| 递延所得税资产 | 54,797.32 | 0.01% | 54,568.79 | 0.01% | 0.42% |
| 其他非流动资产 | 51,260,903.00 | 7.12% | 11,224,825.70 | 1.78% | 356.67% |
1、货币资金报告期末同比增加42.81%，主要系第一期员工持股证券卖出所致。
2、其他应收款报告期末同比增加76.17%，主要系本期融资贷款保证金增加所致。
3、长期股权投资报告期末同比减少56.77%，主要系确认超隆光电投资损失所致。
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4、其他非流动资产报告期末同比增加356.67%，主要系确认超隆光电业绩补偿或有对价。
（二）主要负债情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占总负债 比重 | 金额 | 占总负债 比重 | ||
| 短期借款 | 133,092,345.00 | 51.76% | 113,798,043.80 | 51.38% | 16.95% |
| 应付账款 | 31,348,932.80 | 12.19% | 31,876,399.42 | 14.39% | -1.65% |
| 合同负债 | 3,573,142.49 | 1.39% | 73,701.23 | 0.03% | 4748.14% |
| 应付职工薪酬 | 6,372,300.55 | 2.48% | 5,268,027.53 | 2.38% | 20.96% |
| 应交税费 | 1,177,954.54 | 0.46% | 1,442,314.93 | 0.65% | -18.33% |
| 其他应付款 | 12,637,573.66 | 4.92% | 14,255,024.52 | 6.44% | -11.35% |
| 一年内到期的非流动负债 | 31,710,472.23 | 12.33% | 16,162,259.45 | 7.30% | 96.20% |
| 其他流动负债 | 66,036.43 | 0.03% | 9,581.17 | 0.00% | 589.23% |
| 长期借款 | 26,689,746.12 | 10.38% | 38,500,000.00 | 17.38% | -30.68% |
| 长期应付款 | 8,278,743.47 | 3.22% | 0.00 | 0.00% | - |
| 递延收益 | 58,781.79 | 0.02% | 119,275.71 | 0.05% | -50.72% |
| 递延所得税负债 | 2,107,044.12 | 0.82% | 0.00 | 0.00% | - |
1、合同负债报告期末同期增加4,748.14%，主要系预收EPC工程款增加所致。
2、一年内到期的非流动负债报告期末同比增加96.20%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。
3、长期借款报告期末同比减少30.68%，主要系结转至一年内到期的非流动负债增加所致。
（三）主要股东权益情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2024年末 | 2023年末 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占股东 | 金额 | |||
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| 权益比重 | 占股东权益比重 | ||||
| 股本 | 120,000,000.00 | 25.94% | 120,000,000.00 | 29.37% | 0.00% |
| 资本公积 | 299,776,048.65 | 64.80% | 267,306,309.34 | 65.43% | 12.15% |
| 库存股 | 0.00 | 0.00% | 12,000,000.00 | 2.94% | -100.00% |
| 其他综合收益 | -128,144.37 | -0.03% | -26,862.41 | -0.01% | -377.04% |
| 盈余公积 | 23,881,014.82 | 5.16% | 22,813,330.09 | 5.58% | 4.68% |
| 未分配利润 | 18,875,800.09 | 4.08% | 10,419,871.97 | 2.55% | 81.15% |
（四）除收入成本外的主要损益类情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 税金及附加 | 2,228,845.67 | 1,897,371.25 | 17.47% |
| 销售费用 | 101,188,713.46 | 37,961,470.27 | 166.56% |
| 管理费用 | 32,399,221.81 | 32,627,229.51 | -0.70% |
| 研发费用 | 11,750,726.78 | 12,448,355.44 | -5.60% |
| 财务费用 | 7,799,016.92 | 6,341,606.64 | 22.98% |
| 信用减值损失 （损失以“－”号填列） | -1,822,711.40 | 384,152.66 | -574.48% |
| 资产减值损失 （损失以“－”号填列） | -1,400,621.19 | -2,804,935.00 | 50.07% |
| 其他收益 | 401,397.21 | 780,148.58 | -48.55% |
| 投资收益 | -41,968,609.88 | -18,045,334.02 | -132.57% |
| 资产处置收益 | 137,897.41 | -743,087.89 | 118.56% |
| 公允价值变动收益 | 50,414,950.00 | 0.00 | - |
| 营业外收入 | 0.00 | 730,737.99 | -100.00% |
| 营业外支出 | 164,987.10 | 256,031.20 | -35.56% |
| 所得税费用 | 2,382,464.47 | 272,375.02 | 774.70% |
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1、 报告期公司销售费用同比增加166.56%，主要系游戏业务推广费增加所致。
| 销 售 费 用 明 细 | ||||
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动金额 | 同比增减 |
| 职工薪酬 | 5,269,769.53 | 6,356,257.56 | -1,086,488.03 | -17.09% |
| 业务宣传费 | 1,951,599.61 | 3,828,311.60 | -1,876,711.99 | -49.02% |
| 游戏互联网流量费用 | 86,696,553.09 | 23,780,514.68 | 62,916,038.41 | 264.57% |
| 办公及修理费 | 353,235.58 | 533,851.26 | -180,615.68 | -33.83% |
| 业务招待费 | 369,359.29 | 470,832.95 | -101,473.66 | -21.55% |
| 折旧及摊销费 | 134,095.50 | 833,035.64 | -698,940.14 | -83.90% |
| 差旅费 | 619,836.67 | 571,268.24 | 48,568.43 | 8.50% |
| 授权费 | 2,194,023.38 | 1,330,410.49 | 863,612.89 | 64.91% |
| 检测费 | 1,890,182.19 | 160,593.46 | 1,729,588.73 | 1077.00% |
| 其他费用 | 1,710,058.62 | 96,394.39 | 1,613,664.23 | 1674.02% |
2、报告期公司管理费用同比减少0.70%，没有较大的变动。
| 管 理 费 用 明 细 | ||||
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动金额 | 同比增减 |
| 职工薪酬 | 14,264,791.88 | 10,704,155.38 | 3,560,636.50 | 33.26% |
| 办公及修理费 | 2,952,384.41 | 2,431,040.57 | 521,343.84 | 21.45% |
| 差旅费 | 264,698.72 | 388,728.82 | -124,030.10 | -31.91% |
| 业务招待费 | 1,690,191.73 | 3,645,767.42 | -1,955,575.69 | -53.64% |
| 折旧费及摊销 | 8,410,190.01 | 10,084,751.47 | -1,674,561.46 | -16.60% |
| 中介及咨询机构费 | 3,559,112.77 | 4,597,578.22 | -1,038,465.45 | -22.59% |
| 保险费用 | 230,104.75 | 136,541.11 | 93,563.64 | 68.52% |
| 其他费用 | 1,027,747.54 | 638,666.52 | 389,081.02 | 60.92% |
3、报告期公司信用减值损失同比增加574.48%，主要系应收账款增加相应计提坏账准备增加所致。
4、报告期公司资产减值损失同比减少50.07%，主要系本期计提固定资产减值减
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少所致。
5、报告期公司投资收益同比减少132.57%，主要系确认超隆光电投资损失所致。
6、报告期公司资产处置收益同比增加118.56%，主要系处置固定资产收益增加所致。
7、报告期公司公允价值变动收益主要系确认超隆光电业绩补偿或有对价。
8、报告期公司所得税费用同比增加774.70%，主要系计提递延所得税增加所致。
五、现金流状况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入量 | 442,826,825.01 | 352,659,942.55 | 25.57% |
| 经营活动现金流出量 | 441,684,336.77 | 330,846,869.25 | 33.50% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,142,488.24 | 21,813,073.30 | -94.76% |
| 投资活动现金流入量 | 6,857,453.81 | 12,963,206.93 | -47.10% |
| 投资活动现金流出量 | 44,187,201.06 | 128,625,491.62 | -65.65% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -37,329,747.25 | -115,662,284.69 | 67.73% |
| 筹资活动现金流入量 | 208,800,915.89 | 159,076,875.70 | 31.26% |
| 筹资活动现金流出量 | 144,340,109.64 | 128,033,913.00 | 12.74% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 64,460,806.25 | 31,042,962.70 | 107.65% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 29,761,391.55 | -61,593,361.07 | 148.32% |
（一）报告期公司经营活动产生的现金净流入量同比减少94.76%，主要系购买材料款及支付职工薪酬增加所致。
（二）报告期公司投资活动产生的现金净流出量同比减少67.73%，主要系支付投资款及购买固定资产减少所致。
（三）报告期公司筹资活动产生的现金净流入量同比增加107.65%，主要系第一期员工持股证券卖出所致。
六、公司主要设备盈利能力、使用情况及减值情况。
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公司玩具产品主要设备为注塑机，一般无大型机器设备。2024年末公司机器设备净值为7,549,085.31元，占公司总资产的1.05%，公司主要机器设备使用良好。
报告期内公司各项资产中，对应收款项、存货及部分闲置的模具计提减值，目前公司拥有的固定资产和无形资产质量良好。
报告期内各期末公司资产减值损失情况：
单位：人民币元
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 增长额 | 同比 增减 |
| 信用减值损失 （损失以“-”填列） | -1,822,711.40 | 384,152.66 | -2,206,864.06 | 574.48% |
| 存货跌价损失 （损失以“-”填列） | -92,173.76 | -635,512.91 | 543,339.15 | -85.50% |
| 长期股权投资减值损失（损失以“-”填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - |
| 固定资产减值损失 （损失以“-”填列） | -1,262,847.43 | -2,169,422.09 | 906,574.66 | -41.79% |
| 合同资产减值损失（损失以“-”填列） | -45,600.00 | 0.00 | -45,600.00 | - |
实丰文化发展股份有限公司
2025年4月14日