杭州天元宠物用品股份有限公司2024年度财务决算报告
杭州天元宠物用品股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将 2024年度财务决算报告情况汇报如下：
一、2024年度主要财务指标
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 2,763,726,947.39 | 2,036,821,475.80 | 35.69% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 45,960,499.31 | 76,767,128.58 | -40.13% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 30,576,356.88 | 66,701,035.03 | -54.16% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 176,524,214.98 | 16,236,301.61 | 987.22% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.37 | 0.61 | -39.34% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.37 | 0.61 | -39.34% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.40% | 4.00% | -1.60% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 2,680,036,477.75 | 2,569,899,738.13 | 4.29% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,866,198,216.10 | 1,938,049,347.14 | -3.71% |
二、公司主要资产、费用构成和现金流量表变动情况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 307,334,012.03 | 11.47% | 508,859,776.89 | 19.80% | -8.33% | 系公司本年度现金分红、股份回购、新增对外投资及购买的理财余额增加。 |
| 应收账款 | 365,907,301.26 | 13.65% | 236,155,701.70 | 9.19% | 4.46% | 报告期收入规模增长致使期末应收款增加 |
| 合同资产 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% | |
| 存货 | 429,241,505.26 | 16.02% | 675,807,067.19 | 26.30% | -10.28% | 系期末冠军品牌宠粮库存及在途产品减少所致 |
| 投资性房地产 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 105,979,290.81 | 3.95% | 29,513,145.95 | 1.15% | 2.81% | 系本期新增对外投资，收购淘通科技10%股权等 |
| 固定资产 | 372,960,779.81 | 13.92% | 370,184,922.78 | 14.40% | -0.49% | |
| 在建工程 | 110,706,128.50 | 4.13% | 38,368,561.57 | 1.49% | 2.64% | 系本期增加天元星桥产业园工程项目投入 |
| 使用权资产 | 111,093,695.11 | 4.15% | 15,292,255.18 | 0.60% | 3.55% | 系本期子公司帕斯博加利福尼亚及帕斯博新泽西在海外租赁仓库确认使用权资产 |
| 短期借款 | 260,819,323.65 | 9.73% | 206,892,375.30 | 8.05% | 1.68% | |
| 合同负债 | 11,005,486.09 | 0.41% | 6,801,619.80 | 0.26% | 0.15% | 期末预收客户货款增加所致 |
| 长期借款 | 140,838,006.23 | 5.26% | 180,182,488.91 | 7.01% | -1.76% | |
| 租赁负债 | 80,610,750.43 | 3.01% | 9,401,902.51 | 0.37% | 2.64% | 系本期子公司帕斯博加利福尼亚及帕斯博新泽西在海外租赁仓库确认租赁负债 |
| 应收票据 | 0 | 0.00% | 11,875,000.00 | 0.46% | -0.46% | 系本期期末应收票据均已背书 |
| 应收款项融资 | 3,108,313.00 | 0.12% | 1,061,175.00 | 0.04% | 0.07% | 系本期期末部分银行承兑汇票尚未到期 |
| 预付款项 | 101,062,205.21 | 3.77% | 30,906,388.47 | 1.20% | 2.57% | 系宠粮销售规模增大，预付宠粮供应商金额增加所致 |
| 长期应收款 | 8,855,616.68 | 0.33% | 3,546,646.80 | 0.14% | 0.19% | 系本期新设子公司帕斯博加利福尼亚及帕斯博新泽西租赁仓库支付的租赁押金增加 |
| 长期待摊费用 | 14,115,348.36 | 0.53% | 10,116,476.62 | 0.39% | 0.13% | 系本期柬埔寨子公司新增租赁厂房装修 |
| 递延所得税资产 | 13,176,379.28 | 0.49% | 8,121,406.08 | 0.32% | 0.18% | 系本期新增以权益结算的股份支付对应的暂时性差异所致 |
| 其他非流动资产 | 31,493,544.52 | 1.18% | 2,756,887.44 | 0.11% | 1.07% | 系报告期预付店铺收购款及预付软件著作权 |
| 交易性金融负债 | 0 | 0.00% | 15,674.42 | 0.00% | 0.00% | 系期末远期结售汇业务终止 |
| 应付票据 | 0 | 0.00% | 880,000.00 | 0.03% | -0.03% | 系期末应付票据均已支付 |
| 其他流动负债 | 12,786,754.06 | 0.48% | 18,358,537.78 | 0.71% | -0.24% | 待支付的其他费用减少所致 |
| 应付账款 | 221,789,030.87 | 8.28% | 153,152,513.82 | 5.96% | 2.32% | 期末应付天元星桥产业园项目工程款增加所致 |
| 其他应付款 | 9,098,592.15 | 0.34% | 6,500,245.60 | 0.25% | 0.09% | 系期末应付费用增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 35,955,884.80 | 1.34% | 6,027,661.12 | 0.23% | 1.11% | 系本期新设子公司帕斯博加利福尼亚及帕斯博新泽西在海外租赁仓库确认一年内到期非流动负债。 |
| 少数股东权益 | -7,438,574.00 | -0.28% | -1,234,795.93 | -0.05% | -0.23% | 系本期合资子公司亏损致使少数股东权益为负 |
2、公司费用构成情况
报告期内，公司期间费用及占营业收入的比重情况如下：
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
销售费用
| 销售费用 | 249,066,553.72 | 9.01% | 149,274,966.52 | 7.33% | 66.85% |
管理费用
| 管理费用 | 83,500,872.96 | 3.02% | 73,542,191.95 | 3.61% | 13.54% |
财务费用
| 财务费用 | 4,932,515.22 | 0.18% | 11,818,891.18 | 0.58% | -58.27% |
研发费用
| 研发费用 | 30,800,767.24 | 1.11% | 23,959,488.80 | 1.18% | 28.55% |
合计
| 合计 | 368,300,709.14 | 13.33% | 258,595,538.45 | 12.70% | 42.42% |
报告期内，销售费用同比增长66.85%，主要系公司本期市场营销推广费及营销人员薪酬增加所致；公司财务费用同比下降58.27%，主要系本期借款利息支出下降以及人民币贬值致使汇兑收益增加所致。
3、现金流
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,809,089,305.60 | 2,231,135,067.19 | 25.90% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,632,565,090.62 | 2,214,898,765.58 | 18.86% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 176,524,214.98 | 16,236,301.61 | 987.22% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,032,791,781.19 | 929,444,100.99 | 11.12% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,284,574,041.28 | 1,134,937,321.46 | 13.18% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -251,782,260.09 | -205,493,220.47 | -22.53% |
| 筹资活动现金流入小计 | 547,266,716.53 | 735,444,039.79 | -25.59% |
| 筹资活动现金流出小计 | 690,561,088.96 | 653,162,859.28 | 5.73% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -143,294,372.43 | 82,281,180.51 | -274.15% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -207,630,932.67 | -108,950,652.76 | -90.57% |
经营活动产生的现金流量净额同比增长987.22%，主要系公司销售回款在较上年增长的情况下，合理控制存货库存，致使经营性现金流增长；
筹资活动产生的现金流量净额同比下降274.15%，主要系本期借款较上期减少所致；
现金及现金等价物净增加额同比下降90.57%，主要系本年度公司进行现金分红、公司股份回购、天元星桥产业园建设投入及新增对外股权投资等事项现金支出所致。
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在重大差异的原因说明：2024年度，公司经营活动产生的现金流量净额为176,524,214.98元，公司本年度归属于上市公司股东的净利润45,960,499.31元，主要系报告期内计提资产减值准备、使用权资产折旧等以及期末应付账款同比增加，报告期内财务费用及期末宠物食品库存同比减少所致。
杭州天元宠物用品股份有限公司董事会
2025年4月14日