澳洋健康：2024年年度审计报告

江苏澳洋健康产业股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2025]第ZA10840号

江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称澳洋健康）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了澳洋健康2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于澳洋健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注三、（二十三） 2024年度，澳洋健康营业收入为200,977.52万元，主要来源于医药物流业务和医疗服务业务。 我们认为，由于收入是澳洋健康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。 参见附注三、（二十三）及附注五、（四十一）。	我们执行的审计程序包括： 1、了解收入确认相关的内部控制设计和运行情况； 2、了解被审计单位销售折扣、销售折让、信用销售、等业务政策。 3、检查主要客户销售合同、订单和物流回单，重点关注结算方式、信用期限等合同条款，判断销售业务是否异常，询问管理层以了解和评价收入确认政策； 4、执行分析性复核程序，分析各业务分部销售收入和毛利率变动； 5、执行细节测试，选取收入交易样本，核对销售合同、发货单、销售发票、社保部门的结付款记录等相关单据； 6、实施截止性测试； 7、结合应收账款的审计，选取客户对其交易额及应收账款余额进行函证，检查期后应收账款的收回情况； 8、检查财务报表中对收入的披露。
（二）对持续经营能力产生重大疑虑的事项
于2024年12月31日，澳洋健康资产负债率为94.38%，于未来12个月内到期的由澳洋健康或及子公司担保的金融负债金额为85,431.40万元，高于货币资金、应收票据和应收款项融资余额60,266.58万元。	我们执行的审计程序包括： 1、取得管理层对持续经营能力作出的评估，并与管理层讨论其识别出的单独或汇总起来可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况及应对计划。 2、询问管理层是否知悉超出评估期间的、可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 3、评价管理层与持续经营能力评估相关的未来应对计划，具体包括：

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关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
管理层评估认为存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项，并制订了应对计划。 由于对持续经营能力的评估涉及在特定时点对事项或情况的未来结果作出判断，且持续经营假设是编制财务报表的基本原则，因此我们将评价管理层在编制财务报表时运用持续经营假设的适当性，以及评价对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性作为关键审计事项。 参见附注二、（二）。	（1）阅读借款合同的条款并确定是否存在违约，或者在可预见的未来可能违约； （2）确认授信合同的存在性、条款和充分性； （3）考虑债务融资的可获得性； （4）考虑现有的借款合同是否对继续举债存在限制条款； （5）了解固定期限借款就续贷情况与金融机构进行沟通的情况； 4、评价管理层编制的现金流量预测。 5、对期后管理层应对计划的实现情况进行验证： （1）验证截至本报告报出日，包括重大资产处置的应收款项回收和获取相关融资等在内的，管理层编制的现金流量预测的实现情况； （2）了解资产负债表日后经营和公司的业绩情况。 6、考虑自管理层作出评估后是否存在其他可获得的事实或信息； 7、要求管理层提供有关未来应对计划及其可行性的书面声明。 基于实施的审计程序，我们判断澳洋健康2024年末持续经营能力没有重大不确定性。

四、 其他信息

澳洋健康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括澳洋健康2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告 第4页

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估澳洋健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督澳洋健康的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第5页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对澳洋健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致澳洋健康不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就澳洋健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第6页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二五年四月十一日

报表 第1页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并资产负债表2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	521,489,938.85	707,373,097.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	70,540,492.89	29,139,644.14
应收账款	（三）	291,583,598.00	291,267,583.43
应收款项融资	（四）	10,635,414.43	13,014,542.29
预付款项	（五）	10,479,687.86	19,509,470.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	54,066,042.88	56,445,237.06
买入返售金融资产
存货	（七）	149,474,811.92	183,417,853.92
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	19,946,764.66	19,898,054.69
流动资产合计		1,128,216,751.49	1,320,065,483.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（九）	13,649,575.55	386,950.60
其他权益工具投资	（十）	611,058.74	500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	(十一）	416,358.17	1,141,999.18
固定资产	(十二）	668,395,685.45	716,258,281.40
在建工程	（十三）	117,336,534.33	95,102,646.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十四）	19,947,247.68	3,234,198.86
无形资产	（十五）	63,695,517.02	66,510,581.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	（十六）	10,085,353.67	10,085,353.67
长期待摊费用	（十七）	9,399,384.33	7,958,342.08
递延所得税资产	（十八）	13,121,684.68	12,476,072.20
其他非流动资产	（十九）	6,172,670.25	7,651,927.35
非流动资产合计		922,831,069.87	921,306,354.18
资产总计		2,051,047,821.36	2,241,371,837.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（二十一）	704,846,127.84	1,083,762,130.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十二）	211,407,780.76	228,785,958.62
应付账款	（二十三）	355,776,924.63	447,285,084.19
预收款项	（二十四）	18,423,950.34	16,036,806.87
合同负债	（二十五）	87,152,575.37	39,484,949.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十六）	50,571,033.10	53,184,406.28
应交税费	（二十七）	14,365,864.95	16,926,456.49
其他应付款	（二十八）	116,565,651.65	109,818,949.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十九）	96,576,074.85	27,858,990.39
其他流动负债	（三十）	70,511,994.12	23,120,201.74
流动负债合计		1,726,197,977.61	2,046,263,934.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（三十一）	94,612,500.16	105,081,233.47
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（三十二）	11,258,875.46	2,488,447.08
长期应付款	（三十三）	94,885,544.37
长期应付职工薪酬
预计负债	（三十四）		2,423,616.80
递延收益	（三十五）	8,830,134.33	10,302,095.37
递延所得税负债	（十八）	32,292.43	6,290.40
其他非流动负债
非流动负债合计		209,619,346.75	120,301,683.12
负债合计		1,935,817,324.36	2,166,565,617.51
所有者权益：
股本	（三十六）	765,732,360.00	765,732,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十七）	1,264,106,338.98	1,264,106,338.98
减：库存股
其他综合收益	（三十八）	83,294.05
专项储备
盈余公积	（三十九）	37,123,014.97	37,123,014.97
一般风险准备
未分配利润	（四十）	-1,932,522,582.60	-1,973,084,497.91
归属于母公司所有者权益合计		134,522,425.40	93,877,216.04
少数股东权益		-19,291,928.40	-19,070,995.72
所有者权益合计		115,230,497.00	74,806,220.32
负债和所有者权益总计		2,051,047,821.36	2,241,371,837.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司资产负债表2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		62,437,167.29	245,874,934.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据			1,545,308.43
应收账款	（一）
应收款项融资			3,884,363.31
预付款项
其他应收款	（二）	1,014,250.00	140,240,378.71
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		340,594.99	760,332.59
流动资产合计		63,792,012.28	392,305,317.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	1,039,117,853.92	1,025,468,278.37
其他权益工具投资		611,058.74	500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		221,168.80	269,548.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		620,172.61	1,240,345.33
无形资产		28,845.79	41,666.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,040,599,099.86	1,027,519,838.58
资产总计		1,104,391,112.14	1,419,825,156.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		10,006,967.83	93,752,132.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			167,555,165.00
应付账款		7,955.00	7,955.00
预收款项
合同负债		2,576,448.30	2,606,038.54
应付职工薪酬		3,084,408.21	2,944,677.52
应交税费		47,338.39	115,423.08
其他应付款		950,799,926.62	1,093,966,786.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,049,165.02	680,000.00
其他流动负债		334,938.28	338,785.01
流动负债合计		967,907,147.65	1,361,966,963.12
非流动负债：
长期借款		17,612,500.00	18,414,566.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债			588,892.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		27,764.69
其他非流动负债
非流动负债合计		17,640,264.69	19,003,459.28
负债合计		985,547,412.34	1,380,970,422.40
所有者权益：
股本		765,732,360.00	765,732,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,369,714,780.19	1,369,714,780.19
减：库存股
其他综合收益		83,294.05
专项储备
盈余公积		37,123,014.97	37,123,014.97
未分配利润		-2,053,809,749.41	-2,133,715,420.99
所有者权益合计		118,843,699.80	38,854,734.17
负债和所有者权益总计		1,104,391,112.14	1,419,825,156.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	（四十一）	2,009,775,237.99	2,173,767,566.03
其中：营业收入	（四十一）	2,009,775,237.99	2,173,767,566.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,950,426,263.79	2,118,225,391.37
其中：营业成本	（四十一）	1,740,737,383.15	1,880,631,380.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（四十二）	11,087,149.35	11,011,829.35
销售费用	（四十三）	42,609,496.87	49,239,183.85
管理费用	（四十四）	124,354,499.52	144,443,830.79
研发费用
财务费用	（四十五）	31,637,734.90	32,899,167.33
其中：利息费用		39,380,870.42	43,185,135.58
利息收入		22,504,211.87	24,424,521.67
加：其他收益	（四十六）	12,292,417.79	5,091,542.11
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十七）	-1,312,375.05	20,766,204.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,137,375.05	-5,818,047.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十八）	-2,661,266.95	556,838.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十九）	-59,174.03	29,446.76
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		67,608,575.96	81,986,206.15
加：营业外收入	（五十）	866,376.17	13,436,219.86
减：营业外支出	（五十一）	3,298,896.95	25,477,949.72
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		65,176,055.18	69,944,476.29
减：所得税费用	（五十二）	23,935,072.55	19,681,089.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		41,240,982.63	50,263,386.40
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		41,240,982.63	50,263,386.40
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		40,561,915.31	49,681,623.57
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		679,067.32	581,762.83
六、其他综合收益的税后净额		83,294.05
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		83,294.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		83,294.05
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		83,294.05
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		41,324,276.68	50,263,386.40
归属于母公司所有者的综合收益总额		40,645,209.36	49,681,623.57
归属于少数股东的综合收益总额		679,067.32	581,762.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（五十三）	0.05	0.06
（二）稀释每股收益（元/股）	（五十三）	0.05	0.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）		17,441.79
减：营业成本	（四）	17,704.42
税金及附加		15,499.16	356,264.29
销售费用
管理费用		15,668,972.30	12,936,084.54
研发费用
财务费用		-15,046,917.79	-2,016,200.56
其中：利息费用		2,751,348.91	5,248,303.99
利息收入		18,001,336.44	8,768,103.57
加：其他收益		5,000.00	501,500.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	79,249,575.55	29,857,587.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-750,424.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,173,140.96	1,304,551.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		79,772,458.42	20,404,932.07
加：营业外收入		135,894.99	63,200.00
减：营业外支出		2,681.83	3,308,989.28
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,905,671.58	17,159,142.79
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		79,905,671.58	17,159,142.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		79,905,671.58	17,159,142.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		83,294.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		83,294.05
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		83,294.05
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		79,988,965.63	17,159,142.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,879,837,176.46	1,830,503,166.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还			355,177.57
收到其他与经营活动有关的现金	（五十四）	306,828,472.31	214,777,034.59
经营活动现金流入小计		2,186,665,648.77	2,045,635,378.89
购买商品、接受劳务支付的现金		1,538,716,255.03	1,452,792,925.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		319,133,122.48	324,937,571.42
支付的各项税费		54,512,958.68	46,176,387.53
支付其他与经营活动有关的现金	（五十四）	273,864,660.95	167,425,445.90
经营活动现金流出小计		2,186,226,997.14	1,991,332,330.73
经营活动产生的现金流量净额		438,651.63	54,303,048.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		27,704.18	105,016.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			24,410,597.78
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		27,704.18	24,515,614.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		28,639,622.56	63,594,707.01
投资支付的现金		10,200,000.00	4,756,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		38,839,622.56	68,350,707.01
投资活动产生的现金流量净额		-38,811,918.38	-43,835,092.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,091,831,659.50	1,570,919,228.72
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十四）	244,000,000.00	430,311,571.76
筹资活动现金流入小计		1,335,831,659.50	2,001,230,800.48
偿还债务支付的现金		1,204,074,220.57	1,553,676,455.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33,554,127.61	36,818,988.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		900,000.00	2,254,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十四）	147,749,040.32	422,163,797.30
筹资活动现金流出小计		1,385,377,388.50	2,012,659,241.44
筹资活动产生的现金流量净额		-49,545,729.00	-11,428,440.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		14,517.11	16,215.43
五、现金及现金等价物净增加额		-87,904,478.64	-944,269.88
加：期初现金及现金等价物余额	（五十五）	353,971,272.78	354,915,542.66
六、期末现金及现金等价物余额	（五十五）	266,066,794.14	353,971,272.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		5,264,104.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		3,421,501,777.54	2,316,164,221.09
经营活动现金流入小计		3,426,765,881.58	2,316,164,221.09
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		10,138,230.37	8,769,153.48
支付的各项税费		261,669.84	321,229.99
支付其他与经营活动有关的现金		3,244,566,472.12	2,521,426,028.72
经营活动现金流出小计		3,254,966,372.33	2,530,516,412.19
经营活动产生的现金流量净额		171,799,509.25	-214,352,191.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			31,963,365.50
取得投资收益收到的现金		80,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			7,844.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		80,000,000.00	31,971,210.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17,035.40	22,361.06
投资支付的现金		10,200,000.00	34,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		10,217,035.40	34,522,361.06
投资活动产生的现金流量净额		69,782,964.60	-2,551,150.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		29,696,000.00	310,596,055.08
收到其他与筹资活动有关的现金			370,311,571.76
筹资活动现金流入小计		29,696,000.00	680,907,626.84
偿还债务支付的现金		279,365,165.00	290,627,192.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,691,076.51	5,159,929.38
支付其他与筹资活动有关的现金		680,000.00	192,660,000.00
筹资活动现金流出小计		282,736,241.51	488,447,121.38
筹资活动产生的现金流量净额		-253,040,241.51	192,460,505.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-11,457,767.66	-24,442,836.54
加：期初现金及现金等价物余额		53,894,934.95	78,337,771.49
六、期末现金及现金等价物余额		42,437,167.29	53,894,934.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并所有者权益变动表

2024年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

本期金额

本期金额

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

少数股东权益所有者权益合计

所有者权益合计股本

股本其他权益工具

其他权益工具

资本公积

资本公积减：库存

股

减：库存

股其他综合

收益

其他综合

收益专项储备

专项储备盈余公积

盈余公积一般风险准备

一般风险准备

未分配利润

未分配利润

小计

小计优先股

优先股永续债

永续债其他

其他

一、上年年末余额

一、上年年末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,264,106,338.98

1,264,106,338.98

37,123,014.97

37,123,014.97

-1,973,084,497.91

-1,973,084,497.9193,877,216.04

93,877,216.04-19,070,995.72

-19,070,995.7274,806,220.32

74,806,220.32加：会计政策变更

加：会计政策变更

前期差错更正

前期差错更正

同一控制下企业合并

同一控制下企业合并

其他

其他

二、本年年初余额

二、本年年初余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,264,106,338.98

1,264,106,338.98

37,123,014.97

37,123,014.97

-1,973,084,497.91

-1,973,084,497.9193,877,216.04

93,877,216.04-19,070,995.72

-19,070,995.7274,806,220.32

74,806,220.32

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

83,294.05

83,294.05

40,561,915.31

40,561,915.3140,645,209.36

40,645,209.36-220,932.68

-220,932.6840,424,276.68

40,424,276.68

（一）综合收益总额

（一）综合收益总额

83,294.05

83,294.05

40,561,915.31

40,561,915.3140,645,209.36

40,645,209.36679,067.32

679,067.3241,324,276.68

41,324,276.68

（二）所有者投入和减少资本

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

4．其他

（三）利润分配

（三）利润分配

-900,000.00

-900,000.00-900,000.00

-900,000.001．提取盈余公积

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

3．对所有者（或股东）的分配

-900,000.00

-900,000.00-900,000.00

-900,000.004．其他

4．其他

（四）所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

6．其他

（五）专项储备

（五）专项储备

1．本期提取

1．本期提取

2．本期使用

2．本期使用

（六）其他

（六）其他

四、本期期末余额

四、本期期末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,264,106,338.98

1,264,106,338.98

83,294.05

83,294.05

37,123,014.97

37,123,014.97

-1,932,522,582.60

-1,932,522,582.60134,522,425.40

134,522,425.40-19,291,928.40

-19,291,928.40115,230,497.00

115,230,497.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

上期金额

上期金额

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

少数股东权益所有者权益合计

所有者权益合计股本

股本其他权益工具

其他权益工具

资本公积

资本公积减：库存

股

减：库存

股其他综合收益

其他综合

收益专项储备

专项储备盈余公积

盈余公积一般风险准备

一般风险准备

未分配利润

未分配利润

小计

小计优先股

优先股永续债

永续债其他

其他

一、上年年末余额

一、上年年末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,264,106,338.98

1,264,106,338.98

37,123,014.97

37,123,014.97

-2,022,698,603.80

-2,022,698,603.8044,263,110.15

44,263,110.15-17,369,822.40

-17,369,822.4026,893,287.75

26,893,287.75加：会计政策变更

加：会计政策变更

-67,517.68

-67,517.68-67,517.68

-67,517.68-28,936.15

-28,936.15-96,453.83

-96,453.83前期差错更正

前期差错更正

同一控制下企业合并

同一控制下企业合并

其他

其他

二、本年年初余额

二、本年年初余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,264,106,338.98

1,264,106,338.98

37,123,014.97

37,123,014.97

-2,022,766,121.48

-2,022,766,121.4844,195,592.47

44,195,592.47-17,398,758.55

-17,398,758.5526,796,833.92

26,796,833.92

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

49,681,623.57

49,681,623.5749,681,623.57

49,681,623.57-1,672,237.17

-1,672,237.1748,009,386.40

48,009,386.40

（一）综合收益总额

（一）综合收益总额

49,681,623.57

49,681,623.5749,681,623.57

49,681,623.57581,762.83

581,762.8350,263,386.40

50,263,386.40

（二）所有者投入和减少资本

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

4．其他

（三）利润分配

（三）利润分配

-2,254,000.00

-2,254,000.00-2,254,000.00

-2,254,000.001．提取盈余公积

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

3．对所有者（或股东）的分配

-2,254,000.00

-2,254,000.00-2,254,000.00

-2,254,000.004．其他

4．其他

（四）所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

6．其他

（五）专项储备

（五）专项储备

1．本期提取

1．本期提取

2．本期使用

2．本期使用

（六）其他

（六）其他

四、本期期末余额

四、本期期末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,264,106,338.98

1,264,106,338.98

37,123,014.97

37,123,014.97

-1,973,084,497.91

-1,973,084,497.9193,877,216.04

93,877,216.04-19,070,995.72

-19,070,995.7274,806,220.32

74,806,220.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2024年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

本期金额

本期金额

股本

股本其他权益工具

其他权益工具

资本公积

资本公积

减：库存股

减：库存股

其他综合收益

其他综合收益

专项储备

专项储备

盈余公积

盈余公积

未分配利润

未分配利润

所有者权益合计

所有者权益合计优先股

优先股永续债

永续债其他

其他

一、上年年末余额

一、上年年末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,369,714,780.19

1,369,714,780.19

37,123,014.97

37,123,014.97-2,133,715,420.99

-2,133,715,420.9938,854,734.17

38,854,734.17加：会计政策变更

加：会计政策变更

前期差错更正

前期差错更正

其他

其他

二、本年年初余额

二、本年年初余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,369,714,780.19

1,369,714,780.19

37,123,014.97

37,123,014.97-2,133,715,420.99

-2,133,715,420.9938,854,734.17

38,854,734.17

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

83,294.05

83,294.05

79,905,671.58

79,905,671.5879,988,965.63

79,988,965.63

（一）综合收益总额

（一）综合收益总额

83,294.05

83,294.05

79,905,671.58

79,905,671.5879,988,965.63

79,988,965.63

（二）所有者投入和减少资本

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

4．其他

（三）利润分配

（三）利润分配

1．提取盈余公积

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

3．其他

（四）所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

6．其他

（五）专项储备

（五）专项储备

1．本期提取

1．本期提取

2．本期使用

2．本期使用

（六）其他

（六）其他

四、本期期末余额

四、本期期末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,369,714,780.19

1,369,714,780.19

83,294.05

83,294.05

37,123,014.97

37,123,014.97-2,053,809,749.41

-2,053,809,749.41118,843,699.80

118,843,699.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页江苏澳洋健康产业股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2024年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

上期金额

上期金额

股本

股本其他权益工具

其他权益工具

资本公积

资本公积

减：库存股

减：库存股其他综合收益

其他综合收益

专项储备

专项储备

盈余公积

盈余公积

未分配利润

未分配利润

所有者权益合计

所有者权益合计优先股

优先股永续债

永续债其他

其他

一、上年年末余额

一、上年年末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,369,714,780.19

1,369,714,780.19

37,123,014.97

37,123,014.97-2,150,874,563.78

-2,150,874,563.7821,695,591.38

21,695,591.38加：会计政策变更

加：会计政策变更

前期差错更正

前期差错更正

其他

其他

二、本年年初余额

二、本年年初余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,369,714,780.19

1,369,714,780.19

37,123,014.97

37,123,014.97-2,150,874,563.78

-2,150,874,563.7821,695,591.38

21,695,591.38

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

17,159,142.79

17,159,142.7917,159,142.79

17,159,142.79

（一）综合收益总额

（一）综合收益总额

17,159,142.79

17,159,142.7917,159,142.79

17,159,142.79

（二）所有者投入和减少资本

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

4．其他

（三）利润分配

（三）利润分配

1．提取盈余公积

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

3．其他

（四）所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

6．其他

（五）专项储备

（五）专项储备

1．本期提取

1．本期提取

2．本期使用

2．本期使用

（六）其他

（六）其他

四、本期期末余额

四、本期期末余额

765,732,360.00

765,732,360.00

1,369,714,780.19

1,369,714,780.19

37,123,014.97

37,123,014.97-2,133,715,420.99

-2,133,715,420.9938,854,734.17

38,854,734.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

江苏澳洋健康产业股份有限公司二○二四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

江苏澳洋健康产业股份有限公司（曾用名“江苏澳洋科技股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151号文批准成立，于2001年10月在江苏省工商行政管理局登记注册。公司的企业法人营业执照注册号：

320000000042608。2007年8月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于2007年9月10日向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,400万股，并于2007年9月21日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币130,000,000.00元增加至人民币174,000,000.00元。所属行业为粘胶短纤行业。2008年4月，公司以资本公积和未分配利润174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为348,000,000.00元。2010年4月，公司以资本公积174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为522,000,000.00元。2010年12月，根据本公司2010年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1812 号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，增加注册资本人民币34,220,977.00元，变更后的注册资本为人民币556,220,977.00元。2013年9月，根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币960万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币565,820,977.00元。2014年4月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票3,168,000股；2014年11月，本公司回购并注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计3,304,000股。变更后的注册资本为人民币559,348,977元。2015年6月，根据本公司2014年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1098号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团有限公司、自然人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐共计发行120,147,870股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司（2018年7月更名为江苏澳洋医疗产业发展有限公司）100%股权，并向特定投资者非公开发行人民币

财务报表附注 第2页

普通股15,384,615股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币694,881,462.00元，其所属行业增加医疗健康行业。2016年4月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据议案公司回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股。变更后的注册资本为人民币694,864,462.00元。2016年9月，公司2016年度第二次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》，并于2016年10月根据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益兵等共计337名激励对象发行限制性股票38,630,000股。变更后的注册资本为733,494,462.00元。2017年7月26日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》。根据本次董事会的决议规定，贵公司申请回购注销刘宏、魏杰、陆玮琪等3名离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为5.98元/股。变更后的注册资本为人民币733,344,462.00元。2017年8月30日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，向符合条件的4名激励对象戴锡清、徐晓红、朱丽佳和朱天炜授予共计2,000,000股的预留限制性股票，变更后的注册资本为735,344,462.00元。2018年2月，公司第六届董事会第二十三次会议和2018年度第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施股票期权与限制性股票激励计划的议案》，根据议案，公司按每股人民币5.98元，向本次终止实施股权激励计划的338位激励对象回购共计28,936,000股限制性股票，变更后的注册资本人民币为人民币706,408,462.00元。2018年6月，根据公司2017年第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2018]592号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，以非公开发行方式向张家港市乐鑫投资合伙企业（有限合伙）、张家港市南丰农村小额贷款有限公司、张家港市锦丰镇资产经营公司、自然人许天凯、李金花、包天剑、徐卫民、钱惠东发行人民币普通股共计70,072,900股，本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币776,481,362.00元。2018年8月，公司2018年度第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及经营范围的议案》，公司名称由江苏澳洋科技股份有限公司变更为江苏澳洋健康产业股份有限公司，经营范围变更为健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工

财务报表附注 第3页

产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司章程的相关内容相应进行修改，并已完成工商变更手续。根据公司于2022年4月28日召开的第八届董事会第二次会议及2022年5月20日召开的2021年度股东大会，审议通过的《关于注销回购股票并减少注册资本暨通知债权人的议案》，将回购的股份共计注销10,749,002股。2022年9月23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述已回购股票的注销手续。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数76,573.24万股，注册资本为76,573.24万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号，总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。本公司主要经营活动为：健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为澳洋集团有限公司；本公司的实际控制人为沈学如。本财务报表业经公司董事会于2025年4月11日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。于2024年12月31日，公司资产负债率为94.38%，由澳洋健康或及子公司担保的于未来12个月内到期的金融负债金额为85,431.40万元，高于货币资金、应收票据和应收款项融资余额60,266.58万元，由此管理层识别出重大偿债压力、重大流动性风险以及经营亏损系可能对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，并拟定了应对上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况的未来应对计划：

（1） 澳洋集团有限公司（本公司控股股东）于2025年4月11日以持有本公司已发行且未受质押或冻结的A股股票60,000,000股（累计冻结股权数量占总股本比例

75.12%）订立不可撤销承诺，承诺：当本公司及本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。

财务报表附注 第4页

（2） 编制现金流量计划，考虑缩减管理费用等间接费用、推迟项目研发及减少资本性支出。

（3） 与相关金融机构开展新一轮的融资沟通，签订贷款合同以保证未来12个月内的银行贷款资金。综合上述措施，管理层认为将有足够的资金维系公司正常的生产经营，故在编制财务报表时评估上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项不存在重大不确定性，因此以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认和计量。详见本附注三（九）金融工具”、附注三（十四）固定资产、附注三

（十七）无形资产、附注三（二十三）收入。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第5页

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注 第6页

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第7页

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注 第8页

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第9页

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注 第10页

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款做出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注 第12页

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目	组合类别	确定依据
应收票据	银行承兑汇票组合	细分承兑人群体的信用风险特征
	商业承兑汇票组合	细分承兑人群体的信用风险特征
应收款项融资	银行承兑汇票组合	细分票据承兑人群体的信用风险特征
应收账款	账龄信用风险特征组合	细分客户群体的信用风险特征
	合并范围内关联方组合	细分客户群体的信用风险特征
其他应收款	账龄信用风险特征组合	细分客户群体的信用风险特征
	合并范围内关联方组合	细分客户群体的信用风险特征
	无信用风险组合	细分业务或合同的信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：低值易耗品、库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、 低值易耗品采用一次转销法摊销

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5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注 第14页

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注 第16页

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5.00	3.17-4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
电子设备	年限平均法	5	5.00	19.00
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00

财务报表附注 第17页

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00
固定资产装修	年限平均法	10	5.00	9.50
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5.00	3.17-4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
电子设备	年限平均法	5	5.00	19.00
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别	转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；
	（2）工程已达到预定可使用状态。
需要安装调试的机器设备	（1）设备设施已安装完毕；
	（2）设备调试已完成；
	（3）设备已验收合格。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	预计使用寿命的确定依据
土地使用权	50年	直线法摊销	土地使用权证载明
软件	10年	直线法摊销	预计经济年限

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	直线法	5-10年

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注 第21页

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注 第22页

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注 第23页

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1） 产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，确认销售收入实现。

（2） 医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。

(二十四) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注 第24页

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注 第25页

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注 第26页

(二十七) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注 第27页

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注 第28页

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注 第29页

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十八) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

财务报表附注 第30页

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上或金额大于100万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回	单项收回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于100万元；
本期重要的应收账款核销	单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元；
重要的在建工程	单个项目预算大于500万元；
重要的应付账款、其他应付款	单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于100万元；
重要的投资活动项目	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于2000万元；
重要的非全资子公司	单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1,000万元；
重要的合营企业或联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额大于1000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上；
重要子公司	子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

财务报表附注 第31页

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移

现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负

债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益

工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列

报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货

财务报表附注 第32页

等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、3% 医药产品中植物类中药材、植物类中药饮片的销售应税收入按9%的税率计算销项税； 其他税率：6%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%，20%

财务报表附注 第33页

(二) 税收优惠

1、根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定，本公司的子公司中符合国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的，其提供的医疗服务免征增值税。

2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定，农产品增值税税率为9%。《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号印发)明确，农产品包括用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等药用植物，及利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，中成药不属于农产品的征税范围。根据上述规定，本公司对药用植物进行简单加工，如切片、切丝等物理方法进行处理的中药饮片产品适用9%增值税税率。

3、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国

家税务总局公告2012年第20号）的规定，自2012年7月1日起，本公司的子公司药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。

4、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税

务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	33,897.22	3,647.68
银行存款	261,034,111.76	339,446,833.41
其他货币资金	260,421,929.87	367,922,616.58
合计	521,489,938.85	707,373,097.67

其他说明：

期末，本公司受到限制的货币资金包括共计255,423,144.71元，包括：银行承兑汇票保证金、履约保证金等，详见本附注五、（二十）。

财务报表附注 第34页

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	68,479,780.31	29,139,644.14
商业承兑汇票	2,060,712.58
合计	70,540,492.89	29,139,644.14

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备	70,648,951.45	100.00	108,458.56	0.15	70,540,492.89	29,139,644.14	100.00			29,139,644.14
其中：
银行承兑汇票	68,479,780.31	96.93			68,479,780.31	29,139,644.14	100.00			29,139,644.14
商业承兑汇票	2,169,171.14	3.07	108,458.56	5.00	2,060,712.58
合计	70,648,951.45	100.00	108,458.56	/	70,540,492.89	29,139,644.14	100.00		/	29,139,644.14

财务报表附注 第35页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	2,169,171.14	108,458.56	5.00
银行承兑汇票	68,479,780.31
合计	70,648,951.45	108,458.56	/

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票		108,458.56				108,458.56
合计		108,458.56				108,458.56

4、 期末公司无已质押的应收票据

5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		67,929,470.61
商业承兑汇票		2,169,171.14
合计		70,098,641.75

6、 本期无实际核销的应收票据情况

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	306,503,303.60	303,344,114.11
1至2年	6,682,833.42	11,915,424.47
2至3年	10,138,922.71	2,647,590.41
3至4年	1,461,155.13	876,486.55
4至5年	842,907.23	9,008,794.42
5年以上	18,279,110.30	12,985,371.74
小计	343,908,232.39	340,777,781.70
减：坏账准备	52,324,634.39	49,510,198.27
合计	291,583,598.00	291,267,583.43

财务报表附注 第36页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	58,116,243.95	16.90	36,776,925.56	63.28	21,339,318.39	52,726,391.75	15.47	33,727,783.69	63.97	18,998,608.06
其中：
化纤业务逾期应收款项	17,675,042.96	5.14	14,433,577.11	81.66	3,241,465.85	11,182,251.76	3.28	11,182,251.76	100.00
医保考核款	25,910,091.77	7.53	7,812,239.23	30.15	18,097,852.54	28,082,367.81	8.24	10,079,054.33	35.89	18,003,313.48
医疗业务逾期应收款项	11,272,481.76	3.28	11,272,481.76	100.00		9,276,446.81	2.72	9,276,446.81	100.00
医药业务逾期应收款项	3,258,627.46	0.95	3,258,627.46	100.00		4,185,325.37	1.23	3,190,030.79	76.22	995,294.58
按信用风险特征组合计提坏账准备	285,791,988.44	83.10	15,547,708.83	5.44	270,244,279.61	288,051,389.95	84.53	15,782,414.58	5.48	272,268,975.37
其中：
账龄信用风险特征组合	285,791,988.44	83.10	15,547,708.83	5.44	270,244,279.61	288,051,389.95	84.53	15,782,414.58	5.48	272,268,975.37
合计	343,908,232.39	100.00	52,324,634.39	/	291,583,598.00	340,777,781.70	100.00	49,510,198.27	/	291,267,583.43

财务报表附注 第37页

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额				上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据	账面余额	坏账准备
盐城市志达化工有限公司	3,438,496.05	3,438,496.05	100.00	详见按单项计提坏账准备的说明(1)	3,438,496.05	3,438,496.05
阜宁澳盛环保科技有限公司	2,194,979.10	2,194,979.10	100.00		2,194,979.10	2,194,979.10
江苏苏源辉普化工有限公司	1,421,424.18	1,421,424.18	100.00		1,421,424.18	1,421,424.18
其他零星化纤业务逾期应收款项	1,148,386.52	1,148,386.52	100.00		1,155,902.95	1,155,902.95
张家港市人力资源和社会保障局	25,910,091.77	7,812,239.23	30.15	详见按单项计提坏账准备的说明(2)	28,082,367.81	10,079,054.33
江苏熔盛重工有限公司	1,625,795.00	1,625,795.00	100.00	详见按单项计提坏账准备的说明(3)	1,625,795.00	1,625,795.00
张家港市颖禾健康咨询管理有限公司					1,140,454.86	1,140,454.86
吉林省通化博祥药业股份有限公司	864,855.00	864,855.00	100.00	详见按单项计提坏账准备的说明(4)	1,664,855.00	1,664,855.00
徐州澳洋华安康复医院有限公司	1,988,283.08	1,988,283.08	100.00		1,990,589.16	995,294.58
赛得利（盐城）纤维有限公司	6,482,931.71	3,241,465.86	50.00	详见按单项计提坏账准备的说明(5)
合计	45,075,242.41	23,735,924.02	/	/	42,714,864.11	23,716,256.05

按单项计提坏账准备的说明：

（1）本公司与上述化纤业务逾期的应收款项客户已无业务往来，预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

（2）本公司对张家港市人力资源和社会保障局的相关医保款项根据历史回款情况，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（3）本公司与江苏熔盛重工有限公司等相关医疗业务客户已无业务往来，预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

财务报表附注 第38页

（4）本公司对吉林省通化博祥药业股份有限公司等相关医药业务客户已无业务往来，预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

（5）本公司对赛得利（盐城）纤维有限公司的应收账款已违约，公司已向张家港市人民法院提起诉讼，管理层根据预计的判决结果按50%计提坏账准备，详见本附注十二、（二）。按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄信用风险特征组合	285,791,988.44	15,547,708.83	5.44
合计	285,791,988.44	15,547,708.83	/

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	33,727,783.69	3,746,446.43		697,304.56		36,776,925.56
组合计提坏账准备	15,782,414.58		234,705.75			15,547,708.83
合计	49,510,198.27	3,746,446.43	234,705.75	697,304.56		52,324,634.39

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	697,304.56

财务报表附注 第39页

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
张家港市人力资源和社会保障局	60,629,631.12		60,629,631.12	17.63	9,548,216.19
张家港市第一人民医院	11,857,509.77		11,857,509.77	3.45	592,875.49
张家港市中医医院	9,919,304.21		9,919,304.21	2.88	495,965.21
江苏快快健康药业有限公司	13,563,294.19		13,563,294.19	3.94	678,164.71
四川省中药材医疗科技有限责任公司	10,239,016.30		10,239,016.30	2.98	511,950.82
合计	106,208,755.59		106,208,755.59	30.88	11,827,172.42

财务报表附注 第40页

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	10,635,414.43	13,014,542.29
合计	10,635,414.43	13,014,542.29

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末 余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	13,014,542.29	242,640,993.70	245,020,121.56		10,635,414.43
合计	13,014,542.29	242,640,993.70	245,020,121.56		10,635,414.43

3、 期末公司无已质押的应收款项融资

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
应收票据	219,369,262.76
合计	219,369,262.76

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	10,479,687.86	100.00	19,509,470.45	100.00
合计	10,479,687.86	100.00	19,509,470.45	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
四川维克美信医疗器械有限公司	5,850,000.00	55.82
山东福牌阿胶药业有限公司	1,273,714.53	12.15
江苏移动信息系统集成有限公司	580,000.00	5.53
江苏华晓医药物流有限公司	339,920.61	3.24
九芝堂医药贸易有限公司	215,668.48	2.06
合计	8,259,303.62	78.80

财务报表附注 第41页

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	54,066,042.88	56,445,237.06
合计	54,066,042.88	56,445,237.06

1、 应收股利

（1）应收股利明细

被投资单位	期末余额	上年年末余额
新疆雅澳科技有限责任公司	15,300,000.00	15,300,000.00
小计	15,300,000.00	15,300,000.00
减：坏账准备	15,300,000.00	15,300,000.00
合计

（2）重要的账龄超过一年的应收股利

被投资单位	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
新疆雅澳科技有限责任公司	15,300,000.00	5年以上	联营企业无偿付能力	联营企业持续亏损
合计	15,300,000.00

2、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	54,870,602.29	51,871,286.39
1至2年	4,756,082.03	7,563,077.01
2至3年	3,996,597.15	5,833,813.52
3至4年	860,279.40	26,619,866.11
4至5年	24,355,352.56	4,476,437.21
5年以上	33,204,013.90	29,017,627.28
小计	122,042,927.33	125,382,107.52
减：坏账准备	67,976,884.45	68,936,870.46
合计	54,066,042.88	56,445,237.06

财务报表附注 第42页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	63,086,155.37	51.69	63,086,155.37	100.00		63,104,285.63	50.33	63,104,285.63	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	58,956,771.96	48.31	4,890,729.08	8.30	54,066,042.88	62,277,821.89	49.67	5,832,584.83	9.37	56,445,237.06
其中：
账龄信用风险特征组合	58,956,771.96	48.31	4,890,729.08	8.30	54,066,042.88	62,277,821.89	49.67	5,832,584.83	9.37	56,445,237.06
合计	122,042,927.33	100.00	67,976,884.45	/	54,066,042.88	125,382,107.52	100.00	68,936,870.46	/	56,445,237.06

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称	期末余额				上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据	账面余额	坏账准备
湖州澳洋康复医院有限公司	27,898,831.48	27,898,831.48	100.00	已资不抵债，预计无法收回	27,898,831.48	27,898,831.48
甲乙（连云港）粘胶有限公司	25,624,755.38	25,624,755.38	100.00	款项已逾期且对方已破产	25,624,755.38	25,624,755.38
张家港市财政局非税收入专户	4,000,000.00	4,000,000.00	100.00	预计无法收回	4,000,000.00	4,000,000.00
沈阳新华环境工程有限公司	1,301,700.00	1,301,700.00	100.00	合同违约，预计无法收回	1,301,700.00	1,301,700.00

财务报表附注 第43页

名称	期末余额				上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据	账面余额	坏账准备
爱康健康科技集团有限公司	867,132.44	867,132.44	100.00	合同违约，预计无法收回	867,132.44	867,132.44
阜宁中亚化工有限公司	568,236.78	568,236.78	100.00	合同违约，预计无法收回	568,236.78	568,236.78
苏州文化艺术中心有限公司	410,000.00	410,000.00	100.00	合同违约，预计无法收回	410,000.00	410,000.00
浙江永宁药业股份有限公司					241,164.00	241,164.00
湖北开圣医药有限公司					128,574.99	128,574.99
九九应急科技有限公司	1,777,940.00	1,777,940.00	100.00	合同违约，预计无法收回	1,777,940.00	1,777,940.00
其他零星往来款	637,559.29	637,559.29	100.00	合同违约，预计无法收回	285,950.56	285,950.56
合计	63,086,155.37	63,086,155.37	/	/	63,104,285.63	63,104,285.63

按单项计提坏账准备的说明：详见本附注三、（九）

财务报表附注 第44页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄信用风险特征组合	58,956,771.96	4,890,729.08	8.30
合计	58,956,771.96	4,890,729.08	/

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	2,099,811.39	3,732,773.44	63,104,285.63	68,936,870.46
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	342,226.02			342,226.02
本期转回		1,283,028.05	18,130.26	1,301,158.31
本期转销
本期核销	1,053.72			1,053.72
其他变动
期末余额	2,440,983.69	2,449,745.39	63,086,155.37	67,976,884.45

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	9,102,167.91	53,175,653.98	63,104,285.63	125,382,107.52
上年年末余额在本期
--转入第二阶段

财务报表附注 第45页

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	859,696.28			859,696.28
本期终止确认		4,180,746.21	18,130.26	4,198,876.47
其他变动
期末余额	9,961,864.19	48,994,907.77	63,086,155.37	122,042,927.33

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

于2024年12月31日，本公司其他应收款余额处于第一阶段的款项性质，涉及备用金、代扣代缴款项和押金及保证金，管理层根据款项性质分别评估金融工具的信用风险是否显著增加。

①备用金和代扣代缴款项系本公司对在职员工的其他应收款余额，管理层根据

员工的在职情况，评估信用风险是否显著增加。

②押金及保证金包括本公司支付的采购保证金和押金，管理层根据相关采购合

同的履行情况，评估信用风险是否显著增加。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	63,104,285.63		18,130.26			63,086,155.37
组合计提坏账准备	5,832,584.83	342,226.02	1,283,028.05	1,053.72		4,890,729.08
合计	68,936,870.46	342,226.02	1,301,158.31	1,053.72		67,976,884.45

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	1,053.72

财务报表附注 第46页

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
备用金	1,339,494.77	1,285,694.77
往来款	58,805,279.22	61,666,333.69
代扣代缴款项	2,441,114.83	2,194,963.49
押金及保证金	9,594,998.30	8,578,975.23
供应商折让	48,994,907.77	50,789,007.90
股权转让款	867,132.44	867,132.44
合计	122,042,927.33	125,382,107.52

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖州澳洋康复医院有限公司	往来款	27,898,831.48	4-5年	22.86	27,898,831.48
甲乙（连云港）粘胶有限公司	往来款	25,624,755.38	5年以上	21.00	25,624,755.38
江苏万邦医药营销有限公司	供应商折让	4,980,858.27	1年以内	4.08	249,042.91
扬子江药业集团江苏扬子江医药经营有限公司	供应商折让	4,533,003.77	1年以内	3.71	226,650.19
张家港市财政局非税收入专户	押金及保证金	4,000,000.00	5年以上	3.28	4,000,000.00
合计	/	67,037,448.90	/	54.93	57,999,279.96

财务报表附注 第47页

(七) 存货

类别	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
低值易耗品	1,116,320.78		1,116,320.78	1,202,647.30		1,202,647.30
库存商品	148,358,491.14		148,358,491.14	182,215,206.62		182,215,206.62
合计	149,474,811.92		149,474,811.92	183,417,853.92		183,417,853.92

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税额	18,032,017.12	18,067,829.57
待摊费用	1,851,048.91	1,200,748.71
定期存款利息	63,698.63	629,476.41
合计	19,946,764.66	19,898,054.69

(九) 长期股权投资

被投资单位

上年年末 余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

财务报表附注 第48页

被投资单位

上年年末 余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

新疆雅澳科技有限责任公司

徐州澳洋华安康复医院有限公司

386,950.60

-386,950.60

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司

14,400,000.00

-750,424.45

13,649,575.55

合计

386,950.60

14,400,000.00

-1,137,375.05

13,649,575.55

其他说明：

截至2024年12月31日，根据权益法核算，本公司对联营企业新疆雅澳科技有限责任公司和徐州澳洋华安康复医院有限公司的长期股权投资已减记至零。

(十) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目名称	期末余额	上年年末余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
北京正恒科技服务有限公司	611,058.74	500,000.00	111,058.74		111,058.74			①以长期持有为目的 ②持股比例较低
合计	611,058.74	500,000.00	111,058.74		111,058.74

财务报表附注 第49页

(十一) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	1,249,384.57	1,249,384.57
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额	700,000.00	700,000.00
—处置	700,000.00	700,000.00
（4）期末余额	549,384.57	549,384.57
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	107,385.39	107,385.39
（2）本期增加金额	60,641.01	60,641.01
—计提或摊销	60,641.01	60,641.01
（3）本期减少金额	35,000.00	35,000.00
—处置	35,000.00	35,000.00
（4）期末余额	133,026.40	133,026.40
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	416,358.17	416,358.17
（2）上年年末账面价值	1,141,999.18	1,141,999.18

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	668,395,685.45	716,258,281.40
固定资产清理
合计	668,395,685.45	716,258,281.40

财务报表附注 第50页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	固定资产装修	售后租回融资租赁租入的固定资产	其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	834,844,574.19	121,395,922.84	8,110,105.29	42,080,676.98	44,562,685.24	163,098,139.91	98,296,677.10	1,312,388,781.55
（2）本期增加金额	19,303,989.87	30,018,200.63	275,561.21	773,114.71		154,779,780.85	14,324,893.87	219,475,541.14
—购置		2,115,411.28	275,561.21	773,114.71			4,203,671.68	7,367,758.88
—融资租赁转入	19,303,989.87	27,902,789.35				154,779,780.85	10,121,222.19	212,107,782.26
（3）本期减少金额	38,814,524.85	89,560,248.33	2,120,023.92	9,579,306.32		57,328,001.41	20,969,858.05	218,371,962.88
—处置或报废		2,109,029.69	199,467.47	256,036.68			1,781,934.99	4,346,468.83
—长期待摊转出	1,917,711.79							1,917,711.79
—融资租赁转出	36,896,813.06	87,451,218.64	1,920,556.45	9,323,269.64		57,328,001.41	19,187,923.06	212,107,782.26
（4）期末余额	815,334,039.21	61,853,875.14	6,265,642.58	33,274,485.37	44,562,685.24	260,549,919.35	91,651,712.92	1,313,492,359.81
2．累计折旧
（1）上年年末余额	258,046,727.85	79,170,394.97	6,652,774.96	37,393,995.24	9,825,927.34	130,408,278.23	74,632,401.56	596,130,500.15
（2）本期增加金额	38,520,410.79	58,758,789.16	481,760.80	1,585,452.48	1,149,810.33	146,503,473.59	22,672,309.42	269,672,006.57
—计提	24,110,959.00	11,761,617.97	481,760.80	1,585,452.48	1,149,810.33		14,204,824.01	53,294,424.59
—融资租赁转入	14,409,451.79	46,997,171.19				146,503,473.59	8,467,485.41	216,377,581.98
（3）本期减少金额	27,462,688.86	91,018,098.39	1,614,364.42	9,223,679.10		69,874,108.39	21,512,893.20	220,705,832.36
—处置或报废		2,003,578.20	184,773.54	239,645.84			1,679,347.40	4,107,344.98
—长期待摊转出	220,905.40							220,905.40

财务报表附注 第51页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	固定资产装修	售后租回融资租赁租入的固定资产	其他设备	合计
—融资租赁转出	27,241,783.46	89,014,520.19	1,429,590.88	8,984,033.26		69,874,108.39	19,833,545.80	216,377,581.98
（4）期末余额	269,104,449.78	46,911,085.74	5,520,171.34	29,755,768.62	10,975,737.67	207,037,643.43	75,791,817.78	645,096,674.36
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	546,229,589.43	14,942,789.40	745,471.24	3,518,716.75	33,586,947.57	53,512,275.92	15,859,895.14	668,395,685.45
（2）上年年末账面价值	576,797,846.34	42,225,527.87	1,457,330.33	4,686,681.74	34,736,757.90	32,689,861.68	23,664,275.54	716,258,281.40

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	117,336,534.33		117,336,534.33	95,102,646.95		95,102,646.95
工程物资
合计	117,336,534.33		117,336,534.33	95,102,646.95		95,102,646.95

财务报表附注 第52页

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
澳洋医院四期工程	116,881,791.80		116,881,791.80	94,916,904.38		94,916,904.38
其他小型工程	454,742.53		454,742.53	185,742.57		185,742.57
合计	117,336,534.33		117,336,534.33	95,102,646.95		95,102,646.95

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数(万元）

上年年末余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他 减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度 （%）

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

澳洋医院四期工程

16,200.00

94,916,904.38

21,964,887.42

116,881,791.80

72.15

80.00

自有资金

合计

/

94,916,904.38

21,964,887.42

116,881,791.80

/

/

/

/

/

/

财务报表附注 第53页

(十四) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	11,939,656.61	11,939,656.61
（2）本期增加金额	26,451,995.20	26,451,995.20
—新增租赁	26,451,995.20	26,451,995.20
（3）本期减少金额
（4）期末余额	38,391,651.81	38,391,651.81
2．累计折旧
（1）上年年末余额	8,705,457.75	8,705,457.75
（2）本期增加金额	9,738,946.38	9,738,946.38
—计提	9,738,946.38	9,738,946.38
（3）本期减少金额
（4）期末余额	18,444,404.13	18,444,404.13
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	19,947,247.68	19,947,247.68
（2）上年年末账面价值	3,234,198.86	3,234,198.86

(十五) 无形资产

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	72,987,643.97	33,995,680.85	106,983,324.82
（2）本期增加金额		1,458,900.00	1,458,900.00
—购置		1,458,900.00	1,458,900.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额	72,987,643.97	35,454,580.85	108,442,224.82
2．累计摊销
（1）上年年末余额	20,632,589.69	19,840,153.24	40,472,742.93
（2）本期增加金额	435,451.35	3,838,513.52	4,273,964.87
—计提	435,451.35	3,838,513.52	4,273,964.87

财务报表附注 第54页

项目	土地使用权	软件	合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额	21,068,041.04	23,678,666.76	44,746,707.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	51,919,602.93	11,775,914.09	63,695,517.02
（2）上年年末账面价值	52,355,054.28	14,155,527.61	66,510,581.89

(十六) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的 事项	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院	29,687,200.00					29,687,200.00
张家港澳洋医院有限公司三兴分院	9,391,531.63					9,391,531.63
张家港唯恩医疗美容医院有限公司	10,085,353.67					10,085,353.67
小计	49,164,085.30					49,164,085.30
减值准备
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院	29,687,200.00					29,687,200.00
张家港澳洋医院有限公司三兴分院	9,391,531.63					9,391,531.63
小计	39,078,731.63					39,078,731.63
账面价值	10,085,353.67					10,085,353.67

2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称	所属资产组或资产组组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
张家港唯恩医疗美容医院有限公司	独立运营并产生现金流	根据业务特征，该资产组组合属于医疗业务	一致

财务报表附注 第55页

3、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期内的关键参数	预测期内的关键参数的确定依据	稳定期的关键参数(增长率)	稳定期的关键参数的确定依据
张家港唯恩医疗美容医院有限公司	23,268,083.76	31,206,281.13		3	预测期增长率5%，折现率10.20%；	类似医疗主体历史数据	永续期增长率2.5%，折现率10.20%	经管理层审批的3年现金流量预测为基础

财务报表附注 第56页

(十七) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	7,958,342.08	3,343,203.90	1,902,161.65		9,399,384.33
合计	7,958,342.08	3,343,203.90	1,902,161.65		9,399,384.33

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	47,963,458.85	11,990,168.90	45,953,725.23	11,487,769.24
内部交易未实现利润	1,033,993.36	258,498.34	1,540,188.49	385,047.12
预计负债			2,423,616.80	605,904.20
预提费用	3,472,633.48	868,158.37
租赁负债	1,951,015.52	487,753.89	527,882.00	105,576.40
合计	54,421,101.21	13,604,579.50	50,445,412.52	12,584,296.96

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	1,949,690.21	487,422.56	572,575.77	114,515.16
其他权益工具投资公允价值变动	111,058.74	27,764.69
合计	2,060,748.95	515,187.25	572,575.77	114,515.16

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	482,894.82	13,121,684.68	108,224.76	12,476,072.20
递延所得税负债	482,894.82	32,292.43	108,224.76	6,290.40

财务报表附注 第57页

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	126,825,250.18	111,572,075.13
可抵扣亏损	790,309,840.80	1,050,673,172.65
合计	917,135,090.98	1,162,245,247.78

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2024		242,592,413.34
2025	406,672,127.67	425,495,902.45
2026	284,592,836.22	286,408,884.72
2027	70,328,898.96	70,328,898.96
2028	21,457,796.13	25,847,073.18
2029	7,258,181.82
合计	790,309,840.80	1,050,673,172.65

(十九) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	6,172,670.25		6,172,670.25	7,651,927.35		7,651,927.35
合计	6,172,670.25		6,172,670.25	7,651,927.35		7,651,927.35

财务报表附注 第58页

(二十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	121,416,335.76	121,416,335.76	承兑汇票保证金	使用受限制	231,277,686.00	231,277,686.00	银行承兑汇票保证金	使用受限制
	133,690,000.00	133,690,000.00	用于质押借款的银行存款	使用受限制	121,980,000.00	121,980,000.00	用于质押借款的银行存款	使用受限制
	316,808.95	316,808.95	诉讼冻结	使用受限制	144,138.89	144,138.89	诉讼冻结	使用受限制
应收票据	67,929,470.61	67,929,470.61	未终止确认的已背书但尚未到期的银行承兑汇票	已背书	22,548,097.67	22,548,097.67	未终止确认的已背书但尚未到期的银行承兑汇票	已背书
	2,169,171.14	2,169,171.14	未终止确认的已背书但尚未到期的商业承兑汇票	已背书
固定资产	94,417,953.09	76,712,047.01	抵押	固定资产、土地使用权抵押	83,622,314.11	71,867,546.85	抵押	固定资产抵押
	260,549,919.35	53,512,275.92	抵押	售后租回融资租赁租入的资产	163,098,139.91	32,689,861.68	抵押	售后租回融资租赁租入的资产
合计	680,489,658.90	455,746,109.39	/	/	622,670,376.58	480,507,331.09	/	/

财务报表附注 第59页

1、 抵押资产情况

抵押人	抵押权人	抵押固定资产的账面价值	用途	起始日	到期日	金额
江苏澳洋医药物流有限公司	交通银行股份有限公司张家港梁丰支行	76,712,047.01	短期借款	2024/8/23	2025/2/20	50,053,472.22
合计		76,712,047.01	/	/	/	50,053,472.22

其他说明：

江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2019）张家港市不动产权第8255363号。

2、 质押资产情况

质押人	质押权人	质押资产	质押资产账面价值	用途	起始日	到期日	金额
江苏澳洋健康产业股份有限公司	华夏银行张家港支行	货币资金	20,000,000.00	长期借款	2023/9/18	2026/9/18	18,012,500.00
张家港澳洋医院有限公司	中国农业银行股份有限公司张家港塘市支行	货币资金	50,000,000.00	短期借款	2024/3/25	2025/3/21	49,838,802.50
张家港澳洋医院有限公司	中国建设银行股份有限公司张家港塘市支行	货币资金	10,000,000.00	银行承兑汇票	2024/7/23	2025/1/23	10,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	中国农业银行股份有限公司张家港塘市支行	货币资金	16,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/22	2025/1/27	16,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	华夏银行股份有限公司张家港支行	货币资金	10,000,000.00	银行承兑汇票	2024/11/14	2025/5/14	10,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	平安银行股份有限公司张家港支行	货币资金	30,000,000.00	短期借款	2024/8/19	2025/2/19	110,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	招商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	10,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/26	2025/1/27	10,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	9,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	9,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	10,000,000.00	银行承兑汇票	2024/7/11	2025/1/11	10,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	10,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/21	2025/1/27	10,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	5,000,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	5,000,000.00

财务报表附注 第60页

质押人	质押权人	质押资产	质押资产账面价值	用途	起始日	到期日	金额
张家港澳洋医院有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	369,266.93	银行承兑汇票	2024/11/5	2025/5/5	369,266.93
张家港澳洋医院有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	15,008,555.00	银行承兑汇票	2024/12/27	2025/6/26	15,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	招商银行股份有限公司苏州分行张家港支行	货币资金	15,000,000.00	短期借款	2024/1/9	2025/1/7	30,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司	招商银行股份有限公司苏州分行张家港支行	货币资金	5,000,000.00	短期借款	2024/2/5	2025/2/4	10,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海浦东发展银行张家港支行	货币资金	10,000,000.00	短期借款	2024/1/11	2025/2/23	9,509,288.89
江苏澳洋医药物流有限公司	浙商银行股份有限公司张家港支行	货币资金	497,572.00	银行承兑汇票	2024/11/5	2025/5/5	497,572.00
江苏澳洋医药物流有限公司	中国农业银行股份有限公司张家港塘市支行	货币资金	1,700,000.00	银行承兑汇票	2024/12/26	2025/3/26	1,700,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	中国农业银行股份有限公司张家港塘市支行	货币资金	700,000.00	银行承兑汇票	2024/12/26	2025/3/26	700,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	中国农业银行股份有限公司张家港塘市支行	货币资金	500,000.00	银行承兑汇票	2024/12/26	2025/3/26	500,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	550,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	550,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	500,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	500,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	700,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	700,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	800,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	800,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	500,000.00	银行承兑汇票	2024/8/30	2025/2/28	500,000.00

财务报表附注 第61页

质押人	质押权人	质押资产	质押资产账面价值	用途	起始日	到期日	金额
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	2,000,000.00	银行承兑汇票	2024/9/27	2025/3/27	2,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	2,000,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	2,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	900,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	900,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	2,000,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	2,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,100,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	1,100,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	2,000,000.00	银行承兑汇票	2024/10/31	2025/4/30	2,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/11/4	2025/5/4	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	590,941.83	银行承兑汇票	2024/11/4	2025/5/4	590,941.83
江苏澳洋医药物流有限公司	上海银行股份有限公司张家港支行	货币资金	1,000,000.00	银行承兑汇票	2024/11/4	2025/5/4	1,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	江苏银行苏州分行	货币资金	3,000,000.00	短期借款	2024/9/30	2025/9/30	9,100,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司	江苏银行苏州分行	货币资金	690,000.00	短期借款	2024/11/29	2025/11/28	2,300,000.00
合计	/	/	255,106,335.76	/	/	/	360,168,372.15

财务报表附注 第62页

(二十一) 短期借款

项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	110,748,091.39	167,977,916.67
保证+质押借款	110,000,000.00
抵押借款	50,053,472.22	90,090,750.01
保证借款	434,044,564.23	825,693,463.88
合计	704,846,127.84	1,083,762,130.56

(二十二) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	211,407,780.76	228,785,958.62
合计	211,407,780.76	228,785,958.62

(二十三) 应付账款

项目	期末余额	上年年末余额
采购货款	320,196,312.77	352,611,123.20
设备工程款	35,580,611.86	94,673,960.99
合计	355,776,924.63	447,285,084.19

(二十四) 预收款项

项目	期末余额	上年年末余额
住院预交金	9,289,262.48	9,306,861.78
预收租金、服务费等	9,134,687.86	6,729,945.09
合计	18,423,950.34	16,036,806.87

(二十五) 合同负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收合同款	87,152,575.37	39,484,949.74
合计	87,152,575.37	39,484,949.74

财务报表附注 第63页

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	52,916,643.97	291,950,219.68	294,338,361.40	50,528,502.25
离职后福利-设定提存计划	267,762.31	24,036,570.88	24,261,802.34	42,530.85
辞退福利		471,264.00	471,264.00
合计	53,184,406.28	316,458,054.56	319,071,427.74	50,571,033.10

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	50,988,423.69	258,546,258.69	260,767,758.71	48,766,923.67
（2）职工福利费	443,546.60	10,675,305.62	10,841,754.22	277,098.00
（3）社会保险费	43,906.33	10,912,956.78	10,913,149.88	43,713.23
其中：医疗保险费	36,317.94	9,178,675.72	9,178,868.82	36,124.84
工伤保险费	3,088.17	691,456.15	691,456.15	3,088.17
生育保险费	4,500.22	1,042,824.91	1,042,824.91	4,500.22
（4）住房公积金		11,749,726.74	11,749,726.74
（5）工会经费和职工教育经费	1,440,767.35	65,971.85	65,971.85	1,440,767.35
合计	52,916,643.97	291,950,219.68	294,338,361.40	50,528,502.25

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	265,809.56	23,390,746.50	23,615,977.96	40,578.10
失业保险费	1,952.75	645,824.38	645,824.38	1,952.75
合计	267,762.31	24,036,570.88	24,261,802.34	42,530.85

(二十七) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	3,270,880.87	2,143,207.88
企业所得税	7,658,967.19	11,310,633.15
个人所得税	725,554.63	772,524.65

财务报表附注 第64页

税费项目	期末余额	上年年末余额
城市维护建设税	200,823.09	126,171.22
房产税	1,965,703.51	1,921,889.30
印花税	224,720.99	365,296.59
教育费附加	143,443.61	90,122.37
土地使用税	175,771.06	196,611.33
合计	14,365,864.95	16,926,456.49

(二十八) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	116,565,651.65	109,818,949.51
合计	116,565,651.65	109,818,949.51

其他应付款项按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
预提费用	31,917,772.80	26,048,148.75
往来款	5,835,732.06	4,694,907.55
质保金		1,345,060.00
保证金	22,417,671.01	24,409,669.05
代扣代缴款项	7,968,886.62	6,785,245.92
销售返利	8,986,240.37	10,939,466.72
诉讼赔偿款	35,039,527.98	35,039,527.98
股权收购款	4,200,000.00
其他	199,820.81	556,923.54
合计	116,565,651.65	109,818,949.51

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	10,186,444.42	9,666,666.64
一年内到期的长期应付款	77,275,249.89	15,996,496.22
一年内到期的租赁负债	9,114,380.54	2,195,827.53
合计	96,576,074.85	27,858,990.39

财务报表附注 第65页

(三十) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	413,352.37	572,104.07
已票据背书但未终止确认的应付款项	70,098,641.75	22,548,097.67
合计	70,511,994.12	23,120,201.74

(三十一) 长期借款

项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	18,012,500.00	18,414,566.67
保证借款	76,600,000.16	86,666,666.80
合计	94,612,500.16	105,081,233.47

(三十二) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	20,373,256.00	4,684,274.61
减：一年内到期的租赁负债	9,114,380.54	2,195,827.53
合计	11,258,875.46	2,488,447.08

(三十三) 长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款	94,885,544.37
合计	94,885,544.37

长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款	94,885,544.37
合计	94,885,544.37

(三十四) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
未决仲裁	2,423,616.80		2,423,616.80
合计	2,423,616.80		2,423,616.80

财务报表附注 第66页

(三十五) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	10,302,095.37		1,471,961.04	8,830,134.33	根据相关资产使用寿命摊销
合计	10,302,095.37		1,471,961.04	8,830,134.33

(三十六) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	765,732,360.00						765,732,360.00

(三十七) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,147,718,812.02			1,147,718,812.02
其他资本公积	116,387,526.96			116,387,526.96
合计	1,264,106,338.98			1,264,106,338.98

财务报表附注 第67页

(三十八) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：其他综合收益当期转入留存收益
不能重分类进损益的其他综合收益		111,058.74		27,764.69	83,294.05			83,294.05
其中：其他权益工具投资公允价值变动		111,058.74		27,764.69	83,294.05			83,294.05

(三十九) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	37,123,014.97			37,123,014.97
合计	37,123,014.97			37,123,014.97

财务报表附注 第68页

(四十) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-1,973,084,497.91	-2,022,698,603.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-67,517.68
调整后年初未分配利润	-1,973,084,497.91	-2,022,766,121.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润	40,561,915.31	49,681,623.57
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-1,932,522,582.60	-1,973,084,497.91

(四十一) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,999,489,510.46	1,735,592,192.84	2,165,286,305.76	1,877,566,623.00
其他业务	10,285,727.53	5,145,190.31	8,481,260.27	3,064,757.05
合计	2,009,775,237.99	1,740,737,383.15	2,173,767,566.03	1,880,631,380.05

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,999,489,510.46	2,165,286,305.76
其中：医药业务	987,876,135.32	1,122,089,262.47
医疗业务	1,011,613,375.14	1,043,197,043.29
其他业务收入	10,285,727.53	8,481,260.27
其中：材料销售		17,441.79
提供劳务	7,143,332.76	5,206,527.87
经营租赁	3,142,394.77	3,257,290.61
合计	2,009,775,237.99	2,173,767,566.03

财务报表附注 第69页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	医疗分部		医药分部		其他		分部间抵销		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型：
医药物流			1,280,729,976.53	1,199,194,178.36			285,649,187.70	265,340,728.97	995,080,788.83	933,853,449.39
医疗服务	1,014,849,662.12	821,548,888.57					155,212.96	14,682,659.23	1,014,694,449.16	806,866,229.34
其他						17,704.42				17,704.42
合计	1,014,849,662.12	821,548,888.57	1,280,729,976.53	1,199,194,178.36		17,704.42	285,804,400.66	280,023,388.20	2,009,775,237.99	1,740,737,383.15
按商品转让时间分类：
在某一时点确认	1,011,768,588.10	820,981,489.27	1,280,668,655.78	1,199,194,178.36		17,704.42	285,804,400.66	280,023,388.20	2,006,632,843.22	1,740,169,983.85
在某一时段内确认	3,081,074.02	567,399.30	61,320.75						3,142,394.77	567,399.30
合计	1,014,849,662.12	821,548,888.57	1,280,729,976.53	1,199,194,178.36		17,704.42	285,804,400.66	280,023,388.20	2,009,775,237.99	1,740,737,383.15

财务报表附注 第70页

3、 履约义务的说明

（1）医药物流合同的履约义务系向合同对方交付相关医药产品，根据合同条款通常根据合同对方要求交付产品履行义务。

（2）医疗服务的履行义务系向来院病患提供诊断、医疗服务，通常于病患缴款后提供诊断、医疗服务，完成履约义务。

(四十二) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
房产税	7,960,474.85	7,687,089.59
土地使用税	703,084.82	688,676.03
印花税	935,755.89	1,494,883.12
城市维护建设税	850,681.36	647,607.30
教育费附加	605,319.19	465,143.27
水利基金		7,362.69
环境保护税	31,833.24	21,067.35
合计	11,087,149.35	11,011,829.35

(四十三) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬支出	25,511,006.61	26,502,435.77
咨询费	4,846,080.14	6,768,898.46
办公费	4,244,281.97	7,116,126.11
折旧与摊销	4,039,532.76	4,009,193.57
服务费	1,426,369.70	1,121,693.71
广告宣传费	623,463.26	1,220,795.98
水电费	1,502,037.45	1,684,265.05
租赁费	149,500.03	163,015.72
业务招待费	183,162.04	220,451.30
其他	84,062.91	432,308.18
合计	42,609,496.87	49,239,183.85

财务报表附注 第71页

(四十四) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬支出	68,691,100.03	70,346,130.58
办公费	14,451,041.81	32,911,185.04
折旧与摊销	21,017,792.00	21,720,304.17
修理费	4,401,747.73	4,077,962.11
审计、咨询服务费	2,191,173.91	2,894,255.54
业务招待费	5,989,721.39	5,446,931.58
水电费	2,954,727.28	2,641,608.58
租赁费	1,225,251.23	1,633,343.40
车辆使用费	793,392.60	1,068,444.98
广告宣传费	1,840,359.81	691,839.85
差旅费	724,797.23	550,998.39
其他	73,394.50	460,826.57
合计	124,354,499.52	144,443,830.79

(四十五) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	39,380,870.42	43,185,135.58
其中：租赁负债利息费用	6,614,583.57	392,754.44
减：利息收入	22,504,211.87	24,424,521.67
汇兑损益	-14,517.11	-16,215.43
手续费	10,832,611.01	5,028,005.54
承兑汇票贴息	3,942,982.45	9,126,763.31
合计	31,637,734.90	32,899,167.33

(四十六) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	12,275,321.43	5,071,735.15
代扣个人所得税手续费	17,096.36	19,806.96
合计	12,292,417.79	5,091,542.11

财务报表附注 第72页

(四十七) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,137,375.05	-5,818,047.68
处置长期股权投资产生的投资收益		26,584,251.95
债务重组产生的投资收益	-175,000.00
合计	-1,312,375.05	20,766,204.27

(四十八) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-108,458.56
应收账款坏账损失	-3,511,740.68	-2,861,237.34
其他应收款坏账损失	958,932.29	3,418,075.69
合计	-2,661,266.95	556,838.35

(四十九) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）	-59,174.03	29,446.76	-59,174.03
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-59,174.03	29,446.76	-59,174.03
合计	-59,174.03	29,446.76	-59,174.03

(五十) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	2,270.00		2,270.00
其中：固定资产	2,270.00		2,270.00
接受捐赠		10,300.00
政府补助	78,000.00	12,137,166.00	78,000.00
赔款收入	605,728.42	890,481.31	605,728.42
其他	180,377.75	398,272.55	180,377.75
合计	866,376.17	13,436,219.86	866,376.17

财务报表附注 第73页

(五十一) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	154,914.05	1,882,784.89	154,914.05
罚款支出	1,451,771.78	72,379.85	1,451,771.78
赔偿支出	1,456,293.17	5,056,124.49	1,456,293.17
非流动资产毁损报废损失	146,169.02	1,000,995.81	146,169.02
其他	89,748.93	2,519.90	89,748.93
预计诉讼损失		17,463,144.78
合计	3,298,896.95	25,477,949.72	3,298,896.95

(五十二) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	24,582,447.69	20,235,944.73
递延所得税费用	-647,375.14	-554,854.84
合计	23,935,072.55	19,681,089.89

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	65,176,055.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	16,294,013.81
子公司适用不同税率的影响	-569,904.39
调整以前期间所得税的影响	-422,940.52
非应税收入的影响	284,343.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,406,571.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,945,706.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	7,888,694.14
所得税费用	23,935,072.55

财务报表附注 第74页

(五十三) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	40,561,915.31	49,681,623.57
本公司发行在外普通股的加权平均数	765,732,360.00	765,732,360.00
基本每股收益	0.05	0.06
其中：持续经营基本每股收益	0.05	0.06
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	40,561,915.31	49,681,623.57
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	765,732,360.00	765,732,360.00
稀释每股收益	0.05	0.06
其中：持续经营稀释每股收益	0.05	0.06
终止经营稀释每股收益

(五十四) 现金流量表项目

1、 与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回往来款、代垫款	21,250,061.94	6,496,061.39
专项补贴、补助款及其他奖励	10,881,360.39	15,850,487.36
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回	251,277,686.00	166,404,463.28
投资性房地产等租赁收入	141,045.94	437,005.87
利息收入	22,504,211.87	24,424,521.67
营业外收入	774,106.17	1,164,495.02
合计	306,828,472.31	214,777,034.59

财务报表附注 第75页

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
企业间往来	20,605,367.77	11,378,702.45
费用性支出	62,590,748.42	84,465,888.78
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出	185,279,005.82	61,421,824.89
营业外支出	3,152,727.93	5,131,024.24
财务费用-其他	2,236,811.01	5,028,005.54
合计	273,864,660.95	167,425,445.90

2、 与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回	40,000,000.00	430,311,571.76
融资租赁收到的现金	204,000,000.00
合计	244,000,000.00	430,311,571.76

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁负债支付的现金	8,141,645.65	9,401,783.38
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出	70,000,000.00	291,980,000.00
融资租赁支付的现金	52,271,271.53	120,782,013.92
发生筹资费用所支付的现金	17,336,123.14
合计	147,749,040.32	422,163,797.30

(五十五) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	41,240,982.63	50,263,386.40
加：信用减值损失	2,661,266.95	-556,838.35
资产减值准备
固定资产折旧	53,355,065.60	60,240,285.72
生产性生物资产折旧

财务报表附注 第76页

补充资料	本期金额	上期金额
油气资产折耗
使用权资产折旧	9,738,946.38	8,179,986.51
无形资产摊销	4,273,964.87	4,008,699.57
长期待摊费用摊销	1,902,161.65	2,763,146.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	59,174.03	-29,446.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	143,899.02	1,000,995.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	39,366,353.31	43,168,920.15
投资损失（收益以“－”号填列）	1,312,375.05	-20,766,204.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-645,612.48	-473,091.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,762.66	-81,763.43
存货的减少（增加以“－”号填列）	33,943,042.00	-7,769,038.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	9,140,872.41	118,059,523.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-196,052,077.13	-203,705,513.17
经营活动产生的现金流量净额	438,651.63	54,303,048.16
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	266,066,794.14	353,971,272.78
减：现金的期初余额	353,971,272.78	354,915,542.66
现金及现金等价物净增加额	-87,904,478.64	-944,269.88

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	266,066,794.14	353,971,272.78
其中：库存现金	33,897.22	3,647.68
可随时用于支付的银行存款	260,717,302.81	339,302,694.52
可随时用于支付的其他货币资金	5,315,594.11	14,664,930.58
三、期末现金及现金等价物余额	266,066,794.14	353,971,272.78

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金	121,416,335.76	231,277,686.00	银行承兑汇票保证金

财务报表附注 第77页

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金	133,690,000.00	121,980,000.00	用于质押借款的银行存款
银行存款	316,808.95	144,138.89	诉讼冻结资金
合计	255,423,144.71	353,401,824.89

3、 供应商融资安排

（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）

①延长付款期限

买方付息模式：本公司到期选用融资方提供的融资服务，本公司应于到期付款日前将应付金额支付至指定的专户，融资方根据在到期付款日前完成支付。

②保证担保方式：本公司对在此业务模式下形成的债务向融资方提供连带保证

担保。

（2）属于供应商融资安排的金融负债

列报项目	期末余额
短期借款	68,747,374.18
其中：供应商已从融资提供方收到的款项	68,747,374.18

（3）付款到期日区间

	期末
属于供应商融资安排的金融负债	自收到发票及付款日后不超过360天

（4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响

(五十六) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			316,804.15
其中：美元	44,071.57	7.1884	316,804.07
欧元	0.01	7.5257	0.08

财务报表附注 第78页

(五十七) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	6,614,583.57	9,253,056.48
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	1,374,751.26	2,381,666.33
与租赁相关的总现金流出	9,516,396.91	11,783,449.71
售后租回交易现金流入	204,000,000.00
售后租回交易现金流出	52,271,271.53	120,782,013.92

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	9,114,380.54
1至2年	6,514,200.00
2至3年	6,514,200.00
3年以上
合计	22,142,780.54

2、 作为出租人

（1）经营租赁

	本期金额	上期金额
经营租赁收入	3,142,394.77	3,257,290.61
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

公司名称	变动原因	纳入/不纳入 合并范围日期
张家港澳洋老年病医院有限公司	新设成立	2024年7月

财务报表附注 第79页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
阜宁澳洋科技有限责任公司	149,800.00	阜宁县	阜宁县	粘胶化纤生产及销售	97.50		设立
江苏澳洋医疗产业发展有限公司	50,000.00	苏州市	苏州市	投资控股	100.00		同一控制下合并
江苏澳洋医药物流有限公司	25,000.00	苏州市	苏州市	药品医疗器械等产品的批发销售	100.00		同一控制下合并
江苏澳洋生物科技有限公司	2,000.00	苏州市	苏州市	中药材	100.00		设立
苏州澳洋数字技术有限公司	500.00	苏州市	苏州市	服务业	100.00		设立
江苏澳洋康养产业有限责任公司	10,000.00	苏州市	苏州市	投资控股		100.00	设立
张家港澳洋医院有限公司	23,000.00	苏州市	苏州市	医疗服务		100.00	同一控制下合并
张家港市澳洋顺康医院有限公司	300.00	苏州市	苏州市	医疗服务		100.00	同一控制下合并
张家港澳洋护理院有限公司	500.00	苏州市	苏州市	康复医疗服务		100.00	设立
江苏澳洋健康管理有限公司	5,000.00	苏州市	苏州市	健康管理		100.00	同一控制下合并
张家港唯恩医疗美容医院有限公司	1,000.00	苏州市	苏州市	医疗美容		70.00	非同一控制下合并
张家港海纳医院管理有限公司	500.00	苏州市	苏州市	投资管理		80.00	设立
张家港优居壹佰护理院有限公司	200.00	苏州市	苏州市	康复医疗服务		100.00	同一控制下合并
吉林澳洋生物科技有限公司	3,000.00	集安市	集安市	中药材加工、收购、销售、种植		100.00	设立
苏州佳隆大药房有限公司	300.00	苏州市	苏州市	药品零售		100.00	同一控制下合并

财务报表附注 第80页

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
张家港澳洋母婴健康管理咨询有限公司	50.00	苏州市	苏州市	母婴健康咨询服务		100.00	设立
苏州澳洋贵玺贸易有限公司	500.00	苏州市	苏州市	批发业		100.00	设立
苏州澳洋电子商务科技有限公司	300.00	苏州市	苏州市	科学研究和技术服务业		100.00	设立
张家港澳洋老年病医院有限公司	500.00	苏州市	苏州市	医疗服务		100.00	设立
香港生命密码生物科技有限公司	HKD300.00	中国香港	中国香港	科学研究和技术服务业		100.00	设立
江苏澳洋生物医药研究院有限公司	2,000.00	苏州市	苏州市	研究和试验发展		90.50	设立

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法	对本公司活动是否具有战略性
				直接	间接
安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	安徽省	安徽省	有限责任公司	36.00		权益法	是

财务报表附注 第81页

2、 重要联营企业的主要财务信息

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	期末余额/本期金额
流动资产	10,694,476.25
非流动资产	18,330,799.29
资产合计	29,025,275.54
流动负债	28,279,790.81
非流动负债
负债合计	28,279,790.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益	745,484.73
按持股比例计算的净资产份额	268,374.50
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	5,082,966.81
净利润	-2,084,512.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-2,084,512.37
本期收到的来自联营企业的股利

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计		386,950.60

财务报表附注 第82页

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-45,088,829.03	-105,255,200.55
—其他综合收益
—综合收益总额	-45,088,829.03	-105,255,200.55

4、 联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	累积未确认的前期累计损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
新疆雅澳科技有限责任公司	-249,772,210.85	-11,968,000.71	-261,740,211.56
徐州澳洋华安康复医院有限公司		-3,271,722.15

八、 政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

1、 计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
双源CT补贴收入	500,000.00	50,000.00	50,000.00	其他收益
磁共振3.0财政补贴	670,000.00	67,000.00	67,000.00	其他收益
护理床位建设补贴	11,120,000.00	1,174,470.84	1,174,470.84	其他收益
清河澳洋野山参文化展示中心工程补助	3,264,900.00	180,490.20	165,475.91	其他收益
腕带补助	800,000.00		421,274.00	其他收益
合计	16,354,900.00	1,471,961.04	1,878,220.75

财务报表附注 第83页

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		本期金额	上期金额
民营医院转型升级高质量发展专项资金	5,630,900.00	5,630,900.00
民办综合医院基本医疗补助	3,660,600.00	3,164,200.00	496,400.00
张家港市卫生健康委员会急救补助	730,000.00	730,000.00
老年康复护理床位补贴	479,831.90	479,831.90
民办综合医院百分综合考核奖励	375,100.00	375,100.00
稳岗返还	453,350.00	212,744.00	240,606.00
企业吸纳重点人群税收减免	147,400.99	147,400.99
春节慰问	75,000.00	75,000.00
一次性就业补助	29,183.50	29,183.50
张家港卫生健康委员慢性病综合防控示范区点位建资金	20,000.00	20,000.00
传染病设备采购补贴	9,000.00	9,000.00
国家级人才项目承接申报奖励	5,000.00	5,000.00
反恐防范示范表彰	3,000.00	3,000.00
扩岗补助	145,350.16		145,350.16
经济技术开发区科技创新奖	290,000.00		290,000.00
培训补贴	902,100.00		902,100.00
民营医院“以奖代补”资金	7,147,566.00		7,147,566.00
“科教兴卫”专项资金	420,000.00		420,000.00

财务报表附注 第84页

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		本期金额	上期金额
医疗急救体系运行补贴	751,500.00		751,500.00
老年护理床补助	22,800.00		22,800.00
纾困补贴款	147,400.00		147,400.00
民办综合医院基本医疗服务补助	2,730,300.00		2,730,300.00
专项补助-张家港市春节慰问费	275,400.00		275,400.00
柔性人才补助-姑苏卫生人才引进	100,000.00		100,000.00
税金返还	162,147.44		162,147.44
民办综合医院补贴	376,800.00		376,800.00
卫健委慰问金	375,000.00		375,000.00
人力资源与社会保障部专项资助经费	500,000.00		500,000.00
重症设备采购补贴	244,110.80		244,110.80
其他	3,200.00		3,200.00
合计	26,212,040.79	10,881,360.39	15,330,680.40

2、 涉及政府补助的负债项目

负债项目	上年年末余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收入金额	本期转入 其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
递延收益	10,302,095.37			1,471,961.04			8,830,134.33	与资产相关

财务报表附注 第85页

九、 与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注 第86页

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		709,833,445.23				709,833,445.23	704,846,127.84
应付票据		211,407,780.76				211,407,780.76	211,407,780.76
一年内到期的非流动负债		100,178,097.33				100,178,097.33	96,576,074.85
租赁负债			13,028,400.00			13,028,400.00	11,258,875.46
应付账款		355,776,924.63				355,776,924.63	355,776,924.63
其他应付款		116,565,651.65				116,565,651.65	116,565,651.65
长期借款			13,485,612.50	53,380,750.00	43,075,000.00	109,941,362.50	94,612,500.16
长期应付款			75,005,000.00	25,555,000.00		100,560,000.00	94,885,544.37
合计		1,493,761,899.60	101,519,012.50	78,935,750.00	43,075,000.00	1,717,291,662.10	1,685,929,479.72

项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		1,083,762,130.56				1,083,762,130.56	1,083,762,130.56
应付票据		228,785,958.62				228,785,958.62	228,785,958.62
一年内到期的非流动负债		27,924,033.86				27,924,033.86	27,858,990.39
租赁负债			2,633,371.00			2,633,371.00	2,488,447.08
应付账款		442,106,214.85	1,853,434.67	2,701,434.67	624,000.00	447,285,084.19	447,285,084.19
其他应付款		84,064,220.46	4,530,999.90	21,223,729.15		109,818,949.51	109,818,949.51
长期借款			38,666,666.56	48,000,000.24	18,414,566.67	105,081,233.47	105,081,233.47
合计		1,866,642,558.35	47,684,472.13	71,925,164.06	19,038,566.67	2,005,290,761.21	2,005,080,793.82

财务报表附注 第87页

3、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司主要面临的是利率风险。利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控金融负债的利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避免公允价值利率风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量利率风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

十、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资			10,635,414.43	10,635,414.43
◆其他权益工具投资			611,058.74	611,058.74
持续以公允价值计量的资产总额			11,246,473.17	11,246,473.17

财务报表附注 第88页

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2024年12月31日，应收款项融资的账面余额为10,635,414.43元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。本公司的其他权益工具投资为非上市的权益工具投资，管理层按资产基础法确定其公允价值，于2024年12月31日，其他权益工具投资按被投资企业净资产份额确定的公允价值为611,058.74元。

十一、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
澳洋集团有限公司	张家港市	投资控股	60,000万元	30.74	30.74

本公司的母公司情况的说明：

截至2024年12月31日，澳洋集团有限公司持有本公司23,534.96万股，其中因设定质权而冻结的股数为11,680万股，占其持有股份总数的49.63%。本公司最终控制方是：沈学如其他说明：沈卿女士与公司最终控制方沈学如先生系父女关系，于2024年12月31日持有本公司1,716.60万股，持股比例2.24%。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
新疆雅澳科技有限责任公司	联营企业
徐州澳洋华安康复医院有限公司	联营企业
安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	联营企业

财务报表附注 第89页

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
澳洋集团有限公司	控股股东
江苏澳洋纺织实业有限公司	同一控股股东
江苏澳洋生态园林股份有限公司	同一控股股东
江西澳洋生态农林发展有限公司	同一最终控制方
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	同一最终控制方
连云港澳洋置业有限公司	过去十二个月受同一方最终控制
张家港华盈彩印包装有限公司	控股股东参股企业
江苏澳洋环境科技有限公司	同一最终控制方
江苏澳洋置业有限公司	过去十二个月受同一方最终控制
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司	同一最终控制方
江苏澳洋材料科技有限公司	同一控股股东
吉林澳洋山参交易市场有限公司	同一最终控制方
吉林澳洋房地产开发有限公司	过去十二个月受同一方最终控制
吉林澳洋华建房地产开发有限公司	过去十二个月受同一方最终控制
张家港澳洋投资控股有限公司	过去十二个月受同一方最终控制
张家港澳洋新科服务有限公司	同一控股股东
张家港扬子精梳毛条有限公司	同一最终控制方参股且担任高管的企业
苏州弘毅环境科技有限公司	过去十二个月受同一方最终控制
江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司	同一最终控制方
江苏如意通文化产业股份有限公司	同一最终控制方
泗洪县碧水生态开发有限公司	同一最终控制方
张家港扬子纺纱有限公司	同一最终控制方参股企业
张家港市南城污水处理有限公司	同一最终控制方的联营企业
江苏鑫澳创业投资有限公司	同一最终控制方
上海鑫澳投资控股有限公司	实际控制人近亲属控制的企业
张家港博园餐饮服务有限公司	董监高担任法人的其他企业
江苏澳洋轻享供应链管理有限公司	过去十二个月实际控制人近亲属控制的个体工商户

财务报表附注 第90页

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
澳洋集团有限公司	服务费	2,122,797.19	1,740,810.85
江苏澳洋纺织实业有限公司	货物采购	6,392.90	125,378.50
	服务费	29,357.80
张家港澳洋新科服务有限公司	服务费	1,508,852.63	969,654.67
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	服务费	3,779,017.78	3,618,947.33
吉林澳洋山参交易市场有限公司	服务费		19,116.00
江苏澳洋轻享供应链管理有限公司	服务费	163,452.96	176,800.65
江苏澳洋环境科技有限公司	服务费	86,500.00
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司	租赁费用	155,640.00
张家港博园餐饮服务有限公司	招待费	273,552.00
安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	商品采购	18,230.09

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
澳洋集团有限公司	医疗服务与药品销售	380,772.21	485,710.45
	技术服务和耗材销售	1,794,444.07	2,332,483.01
吉林澳洋房地产开发有限公司	医疗服务与药品销售	1,800.00	19,505.32
吉林澳洋华建房地产开发有限公司	医疗服务与药品销售	3,354,447.19	3,994,549.57
	耗材销售		190.27
江苏澳洋材料科技有限公司	药品销售	15,355.76
	利息收入		520,141.98
苏州弘毅环境科技有限公司	医疗服务与药品销售	24,107.97	17,763.68
江苏澳洋纺织实业有限公司	医疗服务与药品销售	283,661.76	221,112.07
	技术服务和耗材销售	169,811.32	175,209.36
江苏澳洋环境科技有限公司	耗材销售	1,125.59	230.09
	医疗服务	18,170.00
江苏澳洋生态园林股份有限公司	医疗服务与药品销售	220,325.69	360,667.21
	技术服务和耗材销售	232,891.23	4,935.85
江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司	药品销售		1,514.86

财务报表附注 第91页

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	医疗服务与药品销售	14,666.97	17,849.41
	技术服务和耗材销售	9,446.19	43,814.65
江苏澳洋置业有限公司	医疗服务与药品销售	44,690.27	98,661.49
	技术服务和耗材销售	114,322.60	3,456.64
江苏如意通文化产业股份有限公司	药品销售	28,205.27	24,675.85
江西澳洋生态农林发展有限公司	药品销售		2,747.90
连云港澳洋置业有限公司	药品销售		309.73
泗洪县碧水生态开发有限公司	药品销售		4,101.11
张家港澳洋投资控股有限公司	药品销售		2,659.82
	耗材销售		58.41
张家港澳洋新科服务有限公司	医疗服务、药品销售及其他	4,811.54	15,060.74
张家港博园餐饮服务有限公司	药品销售	142,674.64	2,500.54
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司	医疗服务及药品销售	26,815.81	25,005.65
	耗材销售	796.46	734.51
张家港市南城污水处理有限公司	医疗服务及药品销售	32,109.96	22,330.26
江苏鑫澳创业投资有限公司	药品销售	530.98
上海鑫澳投资控股有限公司	药品销售	25,513.18
江苏澳洋轻享健康食品有限公司	药品销售	7,221.24	3,541.28
张家港扬子纺纱有限公司	医疗服务及药品销售	466,389.11	318,407.22
张家港扬子精梳毛条有限公司	医疗服务		78,022.33
吉林澳洋山参交易市场有限公司	医疗服务	900.00
徐州澳洋华安康复医院有限公司	利息收入	17,710.52	128,656.38
	医疗服务、药品销售及其他	247,015.83	192,334.35
安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	药品销售	17,479.75

财务报表附注 第92页

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期金额					上期金额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	房屋建筑物			6,423,821.28	1,135,322.48	23,169,846.48			8,510,332.04	292,057.91
澳洋集团有限公司	房屋建筑物			1,559,633.03	145,653.30	1,742,467.39			680,000.00	88,374.61

财务报表附注 第93页

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
张家港澳洋医院有限公司	15,000,000.00	2024/11/7	2025/3/20	否
张家港澳洋医院有限公司	26,000,000.00	2024/11/28	2025/4/21	否
张家港澳洋医院有限公司	29,000,000.00	2024/12/12	2025/6/12	否
张家港澳洋医院有限公司	20,000,000.00	2024/6/21	2025/6/20	否
张家港澳洋医院有限公司	150,000,000.00	2019/1/1	2033/12/4	否
张家港澳洋医院有限公司	40,000,000.00	2024/9/30	2025/9/28	否
江苏澳洋医药物流有限公司	10,000,000.00	2024/9/29	2025/9/28	否
江苏澳洋医药物流有限公司	1,610,000.00	2024/9/30	2025/9/28	否
江苏澳洋医药物流有限公司	7,000,000.00	2024/9/30	2025/9/28	否
张家港澳洋医院有限公司	60,000,000.00	2024/10/30	2025/10/29	否
张家港澳洋医院有限公司	10,000,000.00	2024/12/25	2025/12/24	否
张家港澳洋医院有限公司	50,000,000.00	2024/8/23	2025/2/20	否
张家港澳洋医院有限公司	40,000,000.00	2024/4/17	2025/4/17	否
张家港澳洋医院有限公司	20,000,000.00	2024/7/2	2025/8/20	否
江苏澳洋医药物流有限公司（注）	5,000,000.00	2024/4/11	2025/5/21	否
江苏澳洋医药物流有限公司	10,000,000.00	2024/1/12	2025/1/11	否
张家港澳洋医院有限公司	20,000,000.00	2024/8/20	2025/2/19	否
张家港澳洋医院有限公司	30,000,000.00	2024/8/20	2025/2/19	否
张家港澳洋医院有限公司	80,000,000.00	2024/1/10	2025/2/5	否
张家港澳洋医院有限公司（注）	50,000,000.00	2024/1/9	2025/11/19	否
张家港澳洋医院有限公司	80,000,000.00	2024/8/19	2025/8/11	否
张家港澳洋医院有限公司	20,000,000.00	2024/3/29	2025/3/24	否
张家港澳洋医院有限公司	50,000,000.00	2024/4/2	2027/1/2	否
张家港澳洋医院有限公司	50,000,000.00	2024/3/29	2026/12/29	否
江苏澳洋医药物流有限公司	5,000,000.00	2024/5/22	2025/5/21	否
张家港澳洋医院有限公司	85,000,000.00	2024/12/14	2027/12/14	否
张家港澳洋医院有限公司	20,000,000.00	2024/12/14	2027/12/14	否
江苏澳洋医药物流有限公司	60,000,000.00	2024/6/14	2027/6/10	否

注：由该等担保金额形成的授信额度截止至2024年12月31日尚未使用。

财务报表附注 第94页

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
澳洋集团有限公司（注）	20,000,000.00	2024/9/29	2025/9/28	否
江苏澳洋健康产业股份有限公司、澳洋集团有限公司（注）	40,000,000.00	2024/9/30	2025/9/28	否
澳洋集团有限公司（注）	40,000,000.00	2024/8/5	2025/1/23	否
澳洋集团有限公司	10,000,000.00	2024/1/12	2025/1/11	否

注：由该等担保金额形成的授信额度截止至2024年12月31日尚未使用。

4、 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
澳洋集团有限公司	江苏澳洋材料科技有限公司股权转让		22,000,000.00

5、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	528.86	411.75

(六) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	澳洋集团有限公司	3,645,318.15	419,961.69	1,687,049.21	84,352.46
	张家港华盈彩印包装有限公司	23,589.69	23,589.69	23,589.69	23,589.69
	江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	5,760.00	288.00	860.00	43.00
	徐州澳洋华安康复医院有限公司	1,988,283.08	1,988,283.08	2,143,089.16	1,015,294.58
	张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司	18,477.60	923.88	470.00	23.50
	张家港扬子精梳毛条有限公司	25,672.33	25,672.33	25,672.33	15,041.17
	江苏澳洋生态园林股份有限公司	787,400.04	86,742.43	361,481.78	18,074.05

财务报表附注 第95页

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	江苏澳洋纺织实业有限公司	216,732.56	10,836.63	147,717.09	7,385.85
	张家港澳洋新科服务有限公司	1,700.00	85.00	14,089.80	704.49
	张家港扬子纺纱有限公司	116,999.28	5,849.96	76,289.19	12,521.95
	苏州弘毅环境科技有限公司	1,091.20	54.56	7,374.40	368.72
	江苏澳洋置业有限公司	134,400.00	6,720.00
	吉林澳洋山参交易市场有限公司	450.00	22.50
	吉林澳洋房地产开发有限公司	900.00	45.00
	吉林澳洋华建房地产开发有限公司	9,950.00	497.50
	江苏澳洋环境科技有限公司	170.00	8.50
	江苏如意通文化产业股份有限公司	7,154.80	357.74
	安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	401.20	20.06
其他应收款
	江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	29,533.25	5,217.06	36,328.40	1,816.42
	新疆雅澳科技有限责任公司	15,300,000.00	15,300,000.00	15,300,000.00	15,300,000.00
	徐州澳洋华安康复医院有限公司	95,892.94	70,139.29	2,482,539.02	1,255,487.04
	江苏澳洋材料科技有限公司			551,350.50	27,567.53

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	江苏澳洋纺织实业有限公司	4,547.90
	江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	721,670.41
	安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司	1,238.94
	江苏澳洋轻享健康食品有限公司	91,590.03
其他应付款
	张家港澳洋新科服务有限公司	139,388.00	77,508.40
	江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司	84,396.81	42,404.54

财务报表附注 第96页

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
	澳洋集团有限公司	108,054.69	53,778.00
	徐州澳洋华安康复医院有限公司	7,122.00
	江苏澳洋纺织实业有限公司	33,152.00	16,390,105.00

(七) 关联方承诺

2025年4月11日，澳洋集团有限公司向本公司出具了不可撤销承诺函，具体详见本附注十三（二）。

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资本性支出承诺事项

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资产性支出承诺：

项目	2024年12月31日
房屋、建筑物及机器设备	37,727,062.77
合计	37,727,062.77

2、 对外投资承诺

于2024年12月31日，本公司未有对外投资承诺事项。

(二) 或有事项

1、 未决诉讼

（1）本公司作为原告的未决诉讼

于2024年12月31日，本公司或/及子公司作为原告或上诉对象，尚未结案的重大诉讼、仲裁事项情况如下：

单位：万元

被告或被上诉方	诉讼基本情况	涉案金额	诉讼进展
赛得利（盐城）纤维有限公司	合同纠纷	700.00	已开庭未判决
无锡虹桥医院有限公司	买卖合同纠纷	2.32	已开庭未判决

（2）本公司作为被告的未决诉讼

于2024年12月31日，本公司或/及子公司作为被告或被上诉对象，尚未结案

财务报表附注 第97页

的重大诉讼、仲裁事项情况如下：

单位：万元

原告或上诉方	诉讼基本情况	涉案金额	诉讼进展
扬中市金坤电力设备有限公司	合同纠纷	99.48	已开庭未判决
陆建明等5起医疗事故诉讼	医疗事故纠纷	188.99	未开庭
位战士	交通事故责任纠纷	2.43	已开庭未判决

2、 司法冻结账户

于2024年12月31日，子公司阜宁澳洋因诉讼涉及财产保全，被执行司法冻结的银行账户中银行存款和其他货币资金共计316,808.95元，被执行事项的具体情况如下。

原告/申请人	申请财产保全事由	司法冻结文书	司法冻结金额
包头盈德气体有限公司	买卖合同纠纷	（2022）苏09财保18号	316,808.95

3、 担保及反担保

被担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
张家港市金港投融资担保有限公司	20,000,000.00	2023/2/8	2026/2/7	否
张家港市金港投融资担保有限公司	20,000,000.00	2024/11/25	2028/5/23	否

其他说明：

张家港市金港投融资担保有限公司为张家港澳洋医院在中国光大银行股份有限公司张家港支行开具2000万信用证提供担保，保证起始日期：2023年2月8日至2026年2月7日；本公司为张家港市金港投融资担保有限公司提供反担保保证，保证金额2000万，保证起始日期:2023年2月8日至2026年2月7日。张家港市金港投融资担保有限公司为张家港澳洋医院在中国光大银行股份有限公司张家港支行开具2000万银行承兑汇票提供担保，保证起始日期：2024年11月25日至2028年5月23日；本公司为张家港市金港投融资担保有限公司提供反担保保证，保证金额2000万，保证起始日期: 2024年11月25日至2028年5月23日。

财务报表附注 第98页

十三、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

2025年4月11日，根据公司第九届董事会第三次会议，2024年末合并报表未分配利润为-1,932,522,582.60元，母公司未分配利润为-2,053,809,749.41元，无可分配的利润。本年度不进行资本公积金转增股本，不送红股，不派发红利。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

澳洋集团有限公司于2025年4月11日以持有本公司已发行且未受质押或冻结的A股股票60,000,000股（累计冻结股权数量占总股本比例75.12%）订立不可撤销承诺，承诺：当本公司及本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。

十四、 其他重要事项

(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：医药分部、医疗分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注

三、（二十三）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括

各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。

财务报表附注 第99页

2、 报告分部的财务信息

项目	医疗分部	医药分部	分部间抵销	合计
对外交易收入	1,014,694,449.16	995,080,788.83		2,009,775,237.99
分部间交易收入	155,212.96	285,649,187.70	285,804,400.66
对联营和合营企业的投资收益	-386,950.60			-386,950.60
信用减值损失	-205,335,643.04	-1,883,080.71	-205,804,268.08	-1,414,455.67
折旧费和摊销费	61,665,372.76	7,024,881.29	150,842.13	68,539,411.92
分部利润总额（亏损总额）	-146,912,004.37	9,682,058.00	-206,437,910.48	69,207,964.11
分部所得税费用	21,102,866.27	2,711,506.21	-120,700.07	23,935,072.55
分部净利润（净亏损）	-168,014,870.64	6,970,551.79	-206,317,210.41	45,272,891.56
未分摊的投资收益				-925,424.45
未分摊的信用减值损失				-1,246,811.28
未分摊的折旧费和摊销费				730,726.58
净利润				41,240,982.63
分部资产	2,221,007,428.57	922,775,362.00	1,158,405,022.98	1,985,377,767.59
未分配资产				65,670,053.77
资产总额				2,051,047,821.36
分部负债	1,417,193,560.66	650,232,490.53	242,307,729.61	1,825,118,321.58
未分配负债				110,699,002.78
负债总额				1,935,817,324.36

财务报表附注 第100页

(二) 债务重组

2024年12月，本公司的子公司阜宁澳洋科技有限责任公司作为债务人，与债权人江苏聚鑫东拓废旧物资有限公司签订房屋抵扣协议，将债务人持有的投资性房地产抵偿给债权人，具体情况如下：

债权人名称	投资性房地产账面价值	抵偿应付账款金额	支付现金或承担债务	债务重组损益	债务重组完成时点	债务重组完成依据
江苏聚鑫东拓废旧物资有限公司	665,000.00	490,000.00		-175,000.00	2024年12月	已交房

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
2至3年		67.59
3至4年	67.59	23,589.69
4至5年	23,589.69	318,764.58
5年以上	360,164.59	41,400.01
小计	383,821.87	383,821.87
减：坏账准备	383,821.87	383,821.87
合计

财务报表附注 第101页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	383,821.87	100.00	383,821.87	100.00		383,821.87	100.00	383,821.87	100.00
其中：
张家港市新富纺织有限公司	318,764.58	83.05	318,764.58	100.00		318,764.58	83.05	318,764.58
其他零星化纤业务逾期应收款项	65,057.29	16.95	65,057.29	100.00		65,057.29	16.95	65,057.29
合计	383,821.87	100.00	383,821.87			383,821.87	100.00	383,821.87

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额				上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据	账面余额	坏账准备
张家港市新富纺织有限公司	318,764.58	318,764.58	100.00		318,764.58	318,764.58
其他零星化纤业务逾期应收款项	65,057.29	65,057.29	100.00		65,057.29	65,057.29
合计	383,821.87	383,821.87			383,821.87	383,821.87

财务报表附注 第102页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	383,821.87					383,821.87
合计	383,821.87					383,821.87

4、 本期无实际核销的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额383,821.87元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额383,821.87元，具体明细见附注十五（一）2。

(二) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	1,014,250.00	140,240,378.71
合计	1,014,250.00	140,240,378.71

1、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
新疆雅澳科技有限责任公司	15,300,000.00	15,300,000.00
小计	15,300,000.00	15,300,000.00
减：坏账准备	15,300,000.00	15,300,000.00
合计

（2）重要的账龄超过一年的应收股利

被投资单位	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
新疆雅澳科技有限责任公司	15,300,000.00	5年以上	联营企业无偿付能力	联营企业持续亏损
合计	15,300,000.00	/	/	/

财务报表附注 第103页

2、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	1,036,651.72	17,737,777.11
1至2年	20,022.48	121,850,816.44
2至3年	7,908.17	401,100.86
3至4年		1,186,107.04
4至5年		288,050.59
小计	1,064,582.37	141,463,852.04
减：坏账准备	50,332.37	1,223,473.33
合计	1,014,250.00	140,240,378.71

财务报表附注 第104页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备	1,064,582.37	100.00	50,332.37	4.73	1,014,250.00	141,463,852.04	100.00	1,223,473.33	0.86	140,240,378.71
其中：
账龄信用风险特征组合	64,582.37	6.07	50,332.37	77.94	14,250.00	2,965,927.23	2.10	1,223,473.33	41.25	1,742,453.90
合并范围内关联方组合	1,000,000.00	93.93			1,000,000.00	138,497,924.81	97.90			138,497,924.81
合计	1,064,582.37	100.00	50,332.37	/	1,014,250.00	141,463,852.04	100.00	1,223,473.33		140,240,378.71

财务报表附注 第105页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄信用风险特征组合	64,582.37	50,332.37	77.94
合计	64,582.37	50,332.37

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	30,150.29	1,193,323.04		1,223,473.33
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	-20,182.08	1,193,323.04		1,173,140.96
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	50,332.37			50,332.37

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	139,077,205.96	2,386,646.08		141,463,852.04
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

财务报表附注 第106页

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认	138,012,623.59	2,386,646.08		140,399,269.67
其他变动
期末余额	1,064,582.37			1,064,582.37

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄信用风险特征组合	1,223,473.33		1,173,140.96			50,332.37
合计	1,223,473.33		1,173,140.96			50,332.37

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款	1,000,000.00	141,435,921.39
代扣代缴款项	64,582.37	27,930.65
合计	1,064,582.37	141,463,852.04

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏澳洋生物科技有限公司	往来款	1,000,000.00	1年以内	93.93
钱立峰	代扣代缴款项	49,582.37	1年以内、1-2年、2-3年	4.66	49,582.37
丁雨蓉	代扣代缴款项	15,000.00	1年以内	1.41	750.00
合计		1,064,582.37		100.00	50,332.37

财务报表附注 第107页

(三) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,485,758,278.37	1,460,290,000.00	1,025,468,278.37	2,485,758,278.37	1,460,290,000.00	1,025,468,278.37
对联营、合营企业投资	13,649,575.55		13,649,575.55
合计	2,499,407,853.92	1,460,290,000.00	1,039,117,853.92	2,485,758,278.37	1,460,290,000.00	1,025,468,278.37

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	减值准备 上年年末余额	本期增减变动				期末余额	减值准备 期末余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他
阜宁澳洋科技有限责任呢公司	1,460,290,000.00	1,460,290,000.00					1,460,290,000.00	1,460,290,000.00
江苏澳洋健康产业投资有限公司	748,475,700.64						748,475,700.64
江苏澳洋医药物流有限公司	251,992,577.73						251,992,577.73
江苏澳洋生物科技有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
苏州澳洋数字技术有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
合计	2,485,758,278.37	1,460,290,000.00					2,485,758,278.37	1,460,290,000.00

财务报表附注 第108页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位

上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司

14,400,000.00

-750,424.45

13,649,575.55

合计

14,400,000.00

-750,424.45

13,649,575.55

财务报表附注 第109页

(四) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务		17,704.42	17,441.79
合计		17,704.42	17,441.79

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
其他业务收入		17,441.79
其中：材料销售		17,441.79
合计		17,441.79

其他说明：公司增值税申报的销售额共计19,743,204.00元，其中应税货物销售额18,348,407.08元，根据企业会计准则新收入准则，上述销售额按净额法确认的营业收入为0.00元，

(五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	80,000,000.00	3,762,365.50
权益法核算的长期股权投资收益	-750,424.45
处置长期股权投资产生的投资收益		26,095,221.78
合计	79,249,575.55	29,857,587.28

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-203,073.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	12,353,321.43

财务报表附注 第110页

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	-175,000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,366,621.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	9,608,626.62
所得税影响额	-1,623,426.65
少数股东权益影响额（税后）
合计	7,985,199.97

财务报表附注 第111页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	35.53	0.05	0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	28.53	0.04	0.04

江苏澳洋健康产业股份有限公司

（加盖公章）二〇二五年四月十一日