A 股代码 600295 A 股简称 鄂尔多斯 编号：临2025-006B 股代码 900936 B 股简称 鄂资B股
内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司关于计提信用减值损失和资产减值损失的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次计提信用及资产减值准备的情况概述
为真实、准确和公允的反映内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司（以下简称“公司”）财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司及所属分子公司对截至2024年12月31日的各类资产进行了减值迹象的评估和测试，并根据评估和测试结果，对相关资产计提减值准备。
公司2024年当期计提信用及资产减值准备合计99,188.36万元，具体情况如下表所示：
单位：人民币万元
| 科目 | 项目 | 本期计提减值准备金额（万元） |
| 信用减值损失 | 应收账款坏账损失 | -1,088.98 |
| 其他应收款坏账损失 | 457.07 | |
| 小计 | -631.91 | |
| 资产减值损失 | 固定资产减值损失 | 36,120.72 |
| 在建工程减值损失 | 18,662.05 | |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 45,124.91 | |
| 预付账款减值损失 | -87.41 | |
| 小计 | 99,820.27 | |
| 合计 | 99,188.36 | |
二、本次计提信用及资产减值准备的说明
1、坏账准备计提情况
单位：人民币万元
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 9,835.16 | 957.66 | 2,046.64 | 12.29 | 41.37 | 8,775.26 |
其他应收款
| 其他应收款 | 14,338.53 | 2,477.28 | 2,020.21 | 2.09 | 1,088.75 | 15,882.26 |
| 预付账款 | 1,881.95 | 116.31 | 203.72 | - | 491.08 | 2,285.62 |
| 合计 | 26,055.64 | 3,551.25 | 4,270.57 | 14.38 | 1,621.20 | 26,943.14 |
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量减值准备；对于其他应收款，公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。公司以单项或组合的方式对各类应收款项的预期信用损失进行估计。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。结合市场形势及预付账款的价值，本着审慎经营、有效防范并化解资产损失风险的原则，公司在对预付账款进行清查的基础上，按照可变现净值与账面价值孰低的原则对其进行减值测试并确认减值损失。
2、存货跌价准备计提情况
单位：人民币万元
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 24,483.06 | 13,390.94 | 156.68 | 7,922.78 | 29,794.54 |
| 库存商品 | 15,434.41 | 33,961.56 | 2,070.91 | 28,131.76 | 19,193.30 |
| 合计 | 39,917.47 | 47,352.50 | 2,227.59 | 36,054.54 | 48,987.84 |
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。对于已计提减值的原材料、库存商品进行领用及销售的，转销相应的存货跌价准备。
3、长期资产减值准备计提情况
单位：人民币万元
| 项目 | 本期计提减值准备金额（万元） | 计提资产减值原因 |
| 固定资产减值损失 | 36,120.72 | 对预期运行效益下降的资产组计提减值29,755.20万元；对因不满足技改需求而退出的资产计提减值6,365.52万元。 |
| 在建工程减值损失 | 18,662.05 | 对业务开展不及预期的项目计提减值。 |
公司于资产负债表日判断固定资产和在建工程是否存在减值迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
三、本次计提信用及资产减值准备对公司的影响
上述计提的信用减值准备、资产减值准备及其对应的存货转销金额全部计入当期损益，公司2024年度合并报表利润总额减少63,133.82万元。
四、本次计提履行的审议程序
公司于2025年4月11日召开第十届董事会第七次会议，以9票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于计提信用减值损失和资产减值损失的议案》。
公司于2025年4月11日召开第十届监事会第七次会议，以3票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于计提信用减值损失和资产减值损失的议案》。
五、审计委员会的意见
公司审计委员会认为：公司本次按照《企业会计准则》和有关规定进行计提信用减值损失和资产减值损失，符合公司实际情况，体现了公司会计政策的稳健、
谨慎，有助于真实、合理地反映公司资产状况。同意本次信用减值损失和资产减值损失的计提。
六、监事会的意见
公司监事会对《关于计提信用减值损失和资产减值损失的议案》进行了认真的审核，认为：公司本次计提信用减值损失和资产减值损失的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关会计策的规定，公司本次信用减值损失和资产减值损失的计提是恰当的。特此公告。
内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
2025年4月15日