2024年度财务决算报告
云南沃森生物技术股份有限公司
2024年度财务决算报告云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“沃森生物”或“公司”）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具无保留意见审计报告（大信审字[2025]第5-00014号）。2024年度，公司实现营业收入282,144.13万元，较上年同期减少31.41%；净利润17,439.79万元，较上年同期减少65.89%；归属于母公司所有者的净利润14,216.04万元，较上年同期减少66.10%。现将公司2024年度财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：
一、资产情况
2024年末，公司总资产1,472,431.19万元，较年初减少5.55%，其中，变动幅度超过30%的项目如下：
单位：人民币元
| 序号 | 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动额 | 变动 幅度 |
| 1 | 预付款项 | 10,294,958.74 | 16,405,974.09 | -6,111,015.35 | -37.25% |
| 2 | 其他应收款 | 78,108,165.66 | 163,228,680.28 | -85,120,514.62 | -52.15% |
| 3 | 一年内到期的非流动资产 | 2,604,000.00 | 2,604,000.00 | 100.00% | |
| 4 | 长期应收款 | 7,268,467.14 | 7,268,467.14 | 100.00% | |
| 5 | 使用权资产 | 19,782,809.91 | 41,282,947.52 | -21,500,137.61 | -52.08% |
| 6 | 其他非流动资产 | 932,715,033.74 | 307,589,127.78 | 625,125,905.96 | 203.23% |
| 7 | 总资产 | 14,724,311,909.25 | 15,588,869,273.40 | -864,557,364.15 | -5.55% |
变动原因分析：
（1）预付款项期末余额1,029.50万元，较期初减少611.10万元，减幅为37.25%，主要原因为：报告期内，公司收到预付款涉及的采购物资以及完成研发项目技术服务及临床试验结算冲销预付款项所致。
（2）其他应收款期末余额7,810.82万元，较期初减少8,512.05万元，减幅为
52.15%，主要原因为：报告期内，公司根据新型冠状病毒变异情况，终止了部分新冠
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病毒原型株疫苗的临床试验并商议签订了项目终止协议和结算协议，根据结算协议抵消涉及的债权债务减少应收款项所致。
（3）一年内到期的非流动资产期末余额260.40万元，较期初增加260.40万元，增幅为100%，主要原因为：报告期末将一年内到期的长期应收款重分类至该科目所致。
（4）长期应收款期末余额726.85万元，较期初增加726.85万元，增幅为100%，主要原因为：报告期内，公司采用分期收款方式转售专用原材料确认应收账款所致。
（5）使用权资产期末余额1,978.28万元，较期初减少2,150.01万元，减幅为
52.08%，主要原因为：报告期内，公司减少租赁资产及租赁资产折旧所致。
（6）其他非流动资产期末余额93,271.50万元，较期初增加62,512.59万元，增幅为203.23%，主要原因为：报告期内，公司新增定期存款、大额存单，根据《企业会计准则》，公司将1年以上定期存款、大额存单71,076.06万元列报于“其他非流动资产”所致。
二、负债情况
2024年末，公司负债总额321,644.75万元，较年初减少23.30%，其中，变动幅度超过30%的项目如下：
单位：人民币元
| 序号 | 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动额 | 变动幅度 |
| 1 | 短期借款 | 320,270,722.22 | -320,270,722.22 | -100.00% | |
| 2 | 应付票据 | 20,063,410.44 | 32,654,333.23 | -12,590,922.79 | -38.56% |
| 3 | 合同负债 | 39,853,893.86 | 30,474,293.70 | 9,379,600.16 | 30.78% |
| 4 | 应付职工薪酬 | 72,603,419.61 | 116,575,723.97 | -43,972,304.36 | -37.72% |
| 5 | 应交税费 | 20,117,588.26 | 42,800,808.00 | -22,683,219.74 | -53.00% |
| 6 | 其他应付款 | 57,227,839.22 | 91,800,689.76 | -34,572,850.54 | -37.66% |
| 7 | 一年内到期的非流动负债 | 46,831,959.96 | 30,662,101.02 | 16,169,858.94 | 52.74% |
| 8 | 租赁负债 | 11,767,443.40 | 20,595,034.89 | -8,827,591.49 | -42.86% |
| 9 | 预计负债 | 66,999,124.01 | 42,075,669.63 | 24,923,454.38 | 59.23% |
| 10 | 递延收益 | 278,435,627.28 | 423,326,595.96 | -144,890,968.68 | -34.23% |
| 11 | 总负债 | 3,216,447,496.49 | 4,193,509,251.43 | -977,061,754.94 | -23.30% |
变动原因分析：
（1）短期借款期末余额0.00元，较期初减少32,027.07万元，减幅为100%，主
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要原因为：报告期内，公司归还银行短期借款所致。
（2）应付票据期末余额2,006.34万元，较期初减少1,259.09万元，减幅为38.56%，主要原因为：报告期内，公司银行承兑汇票到期兑付所致。
（3）合同负债期末余额3,985.39万元，较期初增加937.96万元，增幅为30.78%，主要原因为：报告期内，公司预收免疫规划疫苗购销合同销售款项所致。
（4）应付职工薪酬期末余额7,260.34万元，较期初减少4,397.23万元，减幅为
37.72%，主要原因为：报告期内，公司支付上年末计提年终奖及报告期内年终奖计提减少所致。
（5）应交税费期末余额2,011.76万元，较期初减少2,268.32万元，减幅为53.00%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售收入减少致利润总额减少，致应交企业所得税同向减少。
（6）其他应付款期末余额5,722.78万元，较期初减少3,457.29万元，减幅为
37.66%，主要原因为：报告期内，公司支付股权受让款、转付代收政府补助款项及退还部分销售保证金所致。
（7）一年内到期的非流动负债期末余额4,683.20万元，较期初增加1,616.99万元，增幅为52.74%，主要原因为：报告期末，公司将一年内到期长期银行借款重分类为一年内到期的非流动负债所致。
（8）租赁负债期末余额1,176.74万元，较期初减少882.76万元，减幅为42.86%，主要原因为：报告期内，公司终止部分租赁及支付租赁款项所致。
（9）预计负债期末余额6,699.91万元，较期初增加2,492.35万元，增幅为59.23%，主要原因为：报告期内，公司根据会计政策预提应付退货款及亏损合同确认预计负债增加所致。
（10）递延收益期末余额27,843.56万元，较期初减少14,489.10万元，减幅为
34.23%，主要原因为：报告期内，公司子公司上海泽润根据新型冠状病毒变异情况，终止了重组新冠肺炎疫苗项目，同时完成项目资助款的结题结算确认工作，根据《企业会计准则》将资助资金12,692.40万元结转至当期损益及其他事项综合所致。
三、股东权益情况
2024年末，公司股东权益总额1,150,786.44万元，较年初增加0.99%，其中，主
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要项目如下：
单位：人民币元
| 序号 | 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动额 | 变动幅度 |
| 1 | 股本 | 1,599,348,541.00 | 1,607,348,484.00 | -7,999,943.00 | -0.50% |
| 2 | 资本公积 | 4,548,884,512.54 | 4,899,514,142.72 | -350,629,630.18 | -7.16% |
| 3 | 减：库存股 | 358,629,573.18 | -358,629,573.18 | -100.00% | |
| 4 | 其他综合收益 | 171,275,000.00 | 217,175,000.00 | -45,900,000.00 | -21.14% |
| 5 | 盈余公积 | 81,031,665.66 | 81,031,665.66 | ||
| 6 | 未分配利润 | 3,029,003,414.47 | 2,902,836,489.87 | 126,166,924.60 | 4.35% |
| 7 | 所有者权益合计 | 11,507,864,411.80 | 11,395,360,021.97 | 112,504,389.83 | 0.99% |
变动幅度超过30%项目的原因分析：
库存股期末余额0.00元，较期初减少35,862.96万元，减幅为100.00%，主要原因为：报告期内，公司召开了2023年年度股东大会，2024年第一次临时股东大会，分别审议通过了变更回购股份用途并注销及减少公司注册资本200万股、599.99万股的议案，因注销股份减少库存股35,862.96万元。
四、经营成果情况
2024年度，公司利润表主要项目情况如下表：
单位：人民币元
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减变动额 | 变动幅度 |
| 1 | 营业收入 | 2,821,441,302.71 | 4,113,772,327.17 | -1,292,331,024.46 | -31.41% |
| 2 | 税金及附加 | 18,879,673.97 | 32,025,953.23 | -13,146,279.26 | -41.05% |
| 3 | 销售费用 | 978,830,738.20 | 1,519,575,535.50 | -540,744,797.30 | -35.59% |
| 4 | 管理费用 | 421,549,818.93 | 297,623,740.18 | 123,926,078.75 | 41.64% |
| 5 | 其他收益 | 59,169,449.96 | 132,030,165.54 | -72,860,715.58 | -55.18% |
| 6 | 公允价值变动收益 | -98,339,100.00 | -234,750,100.00 | 136,411,000.00 | 58.11% |
| 7 | 信用减值损失 | 17,122,144.92 | -88,519,479.82 | 105,641,624.74 | 119.34% |
| 8 | 营业外收入 | 126,925,698.30 | 935,055.64 | 125,990,642.66 | 13474.13% |
| 9 | 营业外支出 | 39,097,654.67 | 15,924,716.59 | 23,172,938.08 | 145.52% |
| 10 | 所得税费用 | 10,104,226.38 | 87,651,389.31 | -77,547,162.93 | -88.47% |
| 11 | 归属于母公司股东的净利润 | 142,160,410.01 | 419,390,211.20 | -277,229,801.19 | -66.10% |
变动原因分析：
（1）营业收入282,144.13万元，较上年同期减少129,233.10万元，减幅为31.41%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品国内市场销售收入较上年同期减少所致。
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（2）税金及附加1,887.97万元，较上年同期减少1,314.63万元，减幅为41.05%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售额减少致城建税及教育费附加较上年同期减少，以及上年同期子公司申请获批按简易办法计算缴纳增值税时转出不可抵扣增值税进项税增加上年同期附加税综合影响所致。
（3）销售费用97,883.07万元，较上年同期减少54,074.48万元，减幅为35.59%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售收入减少致销售费用同向减少。
（4）管理费用42,154.98万元，较上年同期增加12,392.61万元，增幅为41.64%，主要原因为：报告期内，根据新冠病毒变异的情况，公司销毁前期已备货的新冠肺炎疫苗相关存货约3,000.00万元；受九价人乳头瘤病毒疫苗扩龄和自费接种意愿降低等因素影响，重组人乳头瘤病毒双价（16/18型）疫苗在自费市场的销售持续承压，公司综合考虑市场竞争等因素，销毁双价HPV库存商品及原辅料存货约6,800.00万元。另外，市场环境变化，公司业务结构调整，公司优化人员结构，支付人员优化辞退补偿费1,866.16万元。
（5）其他收益5,916.94万元，较上年同期减少7,286.07万元，减幅为55.18%，主要原因为：报告期内，公司收到政府补助资金较上年同期减少所致。
（6）公允价值变动收益-9,833.91万元，较上年同期增加13,641.10万元，增幅为58.11%，主要原因为：公司持有在香港上市的开曼圣诺医药有限公司股票期末价格下跌，形成报告期内公允价值变动损失，以及公司持有的其他股权资产公允价值变动综合影响所致。
（7）信用减值损失1,712.21万元，较上年同期减少10,564.16万元，减幅为
119.34%，主要原因为：报告期内，公司根据新型冠状病毒变异情况，终止了部分新冠病毒原型株疫苗的临床试验并协商签订了项目终止协议和结算协议，并根据结算结果转回已计提的坏账准备8,159.38万元以及公司按照预期信用减值损失计提减值损失综合所致。
（8）营业外收入12,692.57万元，较上年同期增加12,599.06万元，增幅为13,474.13%，主要原因为：报告期内，公司子公司上海泽润根据新型冠状病毒变异情况，终止了重组新冠肺炎疫苗项目，同时完成项目资助款的结题结算确认工作，根据《企业会计准则》将资助资金12,692.40万元结转至营业外收入所致。
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（9）营业外支出3,909.77万元，较上年同期增加2,317.29万元，增幅为145.52%，主要原因为：报告期内，公司对外捐赠及支付合同结算损失约3,100.00万元所致。
（10）所得税费用1,010.42万元，较上年同期减少7,754.72万元，减幅为88.47%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售额减少及其他事项综合影响致利润总额减少，致所得税费用较上年同期减少。
五、现金流量情况
公司2024年度现金流量主要情况如下表：
单位：人民币元
| 序号 | 项目 | 本报告期发生额 | 上年同期发生额 | 同比增减 |
| 1 | 经营活动现金流入小计 | 3,597,730,735.80 | 5,084,958,951.52 | -29.25% |
| 2 | 经营活动现金流出小计 | 2,561,206,208.30 | 3,951,190,153.79 | -35.18% |
| 3 | 经营活动产生的现金流量净额 | 1,036,524,527.50 | 1,133,768,797.73 | -8.58% |
| 4 | 投资活动现金流入小计 | 5,362,807.51 | 147,521,689.62 | -96.36% |
| 5 | 投资活动现金流出小计 | 1,272,029,878.50 | 955,515,596.79 | 33.12% |
| 6 | 投资活动产生的现金流量净额 | -1,266,667,070.99 | -807,993,907.17 | -56.77% |
| 7 | 筹资活动现金流入小计 | 38,399,016.15 | 632,008,709.23 | -93.92% |
| 8 | 筹资活动现金流出小计 | 409,429,658.57 | 395,364,767.13 | 3.56% |
| 9 | 筹资活动产生的现金流量净额 | -371,030,642.42 | 236,643,942.10 | -256.79% |
| 10 | 现金及现金等价物净增加额 | -595,759,895.57 | 564,693,696.33 | -205.50% |
变动原因分析：
（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额103,652.45万元，较上年同期减少9,724.43万元，减幅为8.58%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售回款、收到政府补助资金等较上年同期减少148,722.82万元，同时，因项目研发、原材料采购、推广费用支付、税费等经营活动支出较上年同期减少138,998.39万元综合影响所致。
（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额-126,666.71万元，较上年同期减少45,867.32万元，减幅为56.77%，主要原因为：报告期内，公司收回股权投资款及投资收益款等较上年同期减少14,215.89万元，疫苗产品产业化投资较上年同期减少39,548.57万元，股权投资支出较上年同期增加1,200.00万元，1年以上定期存款、大额存单等较上年同期增加70,000万元等综合所致。
2024年度财务决算报告
（3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额-37,103.06万元，较上年同期减少60,767.46万元，减幅为256.79%，主要原因为：报告期内，公司收到的代付员工股票期权激励行权个税款项及取得银行借款等较上年同期减少59,360.97万元，公司支付的代付员工股票期权激励行权个税款项、股票回购款及偿还银行借款等事项较上年同期增加1,406.49万元综合所致。
六、主要财务指标
| 项目 | 指标 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 盈利能力 | 毛利率（综合） | 79.69% | 85.47% | -5.78% |
| 净资产收益率（加权） | 1.51% | 4.54% | -3.03% | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 2.98 | 2.73 | 9.16% |
| 速动比率 | 2.60 | 2.33 | 11.59% | |
| 资产负债率 | 21.84% | 26.90% | -5.06% |
变动原因分析：
（1）公司毛利率为79.69%，较上年同期下降5.78%，主要原因为：报告期内，公司国内外销售结构发生变化，毛利率较低的海外销售收入增加，及报告期内各产品材料、人工等单位成本费用增长，致报告期内销售毛利率较上年同期略有下降。
（2）公司净资产收益率（加权）为1.51%，较上年同期降低3.03%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售收入减少，存货计提减值准备及损毁增加等原因，致归属于母公司股东的净利润较上年同期减少，导致报告期内净资产收益率（加权）较上年同期降低。
（3）公司资产负债率21.84%，较期初降低5.06%，主要原因为：报告期内，公司偿还经营性负债、短期银行借款等致负债减少，同时，资本化阶段的项目研发投入增加以及产业化进程持续推进综合影响致公司期末资产负债率较期初下降。
云南沃森生物技术股份有限公司
2025年4月10日