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关于国泰新点软件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
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关于国泰新点软件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2025]3791号
国泰新点软件股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了国泰新点软件股份有限公司(以下简称新点软件公司)2024年度财务报表，并出具了中汇会审[2025]3790号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的新点软件公司管理层编制的《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对新点软件公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，新点软件公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计新点软件公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供新点软件公司2024年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解新点软件公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2025年4月11日
| 限有件软点新泰国南河 | 子公司 | 收应他其 | 98,224,954.73 | 95,160,267.85 | - | 3,066,212.50 | 190,319,010.08 | 资金拆借 | 性营经非 |
业企属附其及司公子的司公市上
业企属附其及司公子的司公市上
往来
性营经非
| 公司限有件软点新泰国徽安 | 子公司 | 账款收应他其 | 180,777,766.13 | 70,128,644.50 | - | 102,059,035.38 | 148,847,375.25 | 资金拆借 | 往来性营经非 |
往来
性营经非
| 公司限有件软点新泰国南湖 | 子公司 | 账款收应他其 | 263,680,865.88 | 21,563,778.88 | - | 2,378,234.03 | 282,866,410.73 | 资金拆借 | 往来性营经非 |
往来
性营经非
| 镇江新点软件有限公司 | 子公司 | 账款收应他其 | 30,881,135.65 | 2,010,000.00 | - | 2,400,000.00 | 30,491,135.65 | 资金拆借 | 往来性营经非 |
往来
性营经非
| 公司限有件软点新泰国宁辽 | 子公司 | 账款收应他其 | 320,984,438.33 | 46,341,780.01 | - | 4,991,778.81 | 362,334,439.53 | 资金拆借 | 往来性营经非 |
往来
性营经非
| 公司限有络网点新泰国苏江 | 子公司 | 账款收应他其 | 66,977,372.87 | 196,554,384.71 | - | 120,060,998.27 | 143,470,759.31 | 资金拆借 | 往来性营经非 |
经营性
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 经营性 |
企业大股东及其附属
| 企业大股东及其附属 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 经营性 |
往来性质
| 来其它关联资金往 | 资金往来方名称 | 联关系关的司公市上与方来往 | 计科目会的算核司公市上 | 金余额年期初往来资2024 | )不含利息(累计发生金额年度往来2024 | )有如(的利息往来资金年度2024 | 计发生金额年度偿还累2024 | 资金余额年期末往来2024 | 成原因往来形 | 往来性质 |
-
| 计 总 | - | - | - | - | - |
-
| 计 小 | - | - | - | - | - |
非经营性
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
属企业前大股东及其附
| 属企业前大股东及其附 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
-
| 计 小 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
非经营性
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
属企业现大股东及其附
| 属企业现大股东及其附 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
占用性质
| 用非经营性资金占 | 资金占用方名称 | 联关系关的司公市上与方用占 | 计科目会的算核司公市上 | 金余额年期初占用资2024 | )不含利息(累计发生金额年度占用2024 | )有如(的利息占用资金年度2024 | 计发生金额年度偿还累2024 | 资金余额年期末占用2024 | 成原因占用形 | 占用性质 |
新点软件股份有限公司国泰单位：编制
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币元
2024 附表：
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| 公司 | 账款 | 往来 | ||||||||
| 北京国泰新点软件有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 44,160,012.53 | 23,604,949.84 | - | 12,850,000.00 | 54,914,962.37 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 深圳国泰新点软件有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | - | 16,240,699.06 | - | 15,971,110.50 | 269,588.56 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 上海国泰新点软件有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 5,000,000.00 | 9,000,000.00 | - | 676,071.53 | 13,323,928.47 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 重庆国泰新点软件有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 1,710,000.00 | 26,546,512.63 | - | 27,735,870.19 | 520,642.44 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 成都国泰新点软件有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | - | 8,818,920.92 | - | 667,920.92 | 8,151,000.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 苏州国泰新点软件有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 96,346,696.57 | 3,658,819.15 | - | 193,728.33 | 99,811,787.39 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 | |
| 其他关联方及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 | |
| 总 计 | 1,108,743,242.69 | 519,628,757.55 | 293,050,960.46 | 1,335,321,039.78 | - |
仅供中汇会专[2025]3791号报告使用
仅供中汇会专[2025]3791号报告使用