目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—17页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页
三、财务报表附注………………………………………………第18—123页
四、证书附件……………………………………………………第124—127页
审计报告
天健审〔2025〕5-19号时代出版传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了时代出版传媒股份有限公司（以下简称时代出版公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时代出版公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于时代出版公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）和五（二）1。2024年度，时代出版公司的营业收入为人民币833,071.88万元，其中主营业务收入为人民币826,663.47万元，占比99.23%。时代出版公司在商品控制权转移至客户时确认收入。
由于营业收入是时代出版公司关键业绩指标之一，可能存在时代出版公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发货单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）和五（一）4。
截至2024年12月31日，时代出版公司应收账款账面余额为人民币82,321.28万元，坏账准备为人民币32,204.86万元，账面价值为人民币
50,116.42万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款依据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十三）和五（一）8。截至2024年12月31日，时代出版公司存货账面余额为人民币116,294.53
万元，跌价准备为人民币34,242.23万元，账面价值为人民币82,052.30万元。
其中出版物存货账面余额为人民币62,861.04万元，跌价准备为人民币33,055.30万元，账面价值为人民币29,805.74万元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估时代出版公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
时代出版公司治理层（以下简称治理层）负责监督时代出版公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对时代出版公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致时代出版公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就时代出版公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十日
时代出版传媒股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况时代出版传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为科大创新股份有限公司。系经安徽省人民政府皖政秘〔1999〕198号文批准，由中国科学技术大学科技实业总公司（现已更名为中科大资产经营有限责任公司）、合肥科聚高技术有限责任公司、中国科学院合肥智能机械研究所、安徽省信息技术开发公司和日本恒星股份有限公司以发起方式设立的股份有限公司。于1999年12月12日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为91340000711774870R的营业执照，注册资本为678,055,239.00元，股份总数为678,055,239股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2002年9月5日在上海证券交易所挂牌交易。
公司总部的办公地址为安徽省合肥市蜀山区翡翠路1118号出版传媒广场。法定代表人为董磊。
本公司属于教育出版行业。公司主要经营活动：图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物的出版、销售、物流配送、连锁经营进行管理图书加工；出版印刷物资贸易；教育培训咨询服务；图书总发行；新兴传媒科研、开发、推广和应用；资产管理、运营、投资；文化用品的批发和零售;版权代理；出版咨询服务；展示展览服务；房屋租赁。
本财务报表业经公司2025年4月10日第七届董事会第十二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共127页涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的应收款项 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的预付款项 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的债权投资 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的在建工程项目 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的应付账款 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的其他应付款 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过税前利润3% |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额超过税前利润3% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 长期股权投资账面价值超过税前利润3% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
非商品贸易业务(含图书批发零售业务)形成的应收款项：
应收账款组合1应收政府国企客户应收账款组合2应收其他客户商品贸易业务(图书批发零售业务除外)形成的应收款项：
应收账款组合3应收境外客户应收账款组合4应收境内有担保客户应收账款组合5应收境内其他客户内部应收款项：
应收账款组合6应收合并范围内关联方客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收出口退税和增值税返还其他应收款组合4应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合应收票据对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。应收账款、其他应收款的账龄按先进先出法计算。
本公司根据应收账款迁徙率计算出历史损失率，基于历史损失率考虑前瞻性信息分别计算出每个账龄区间段的预期损失率，确定应计提的减值准备。
其他应收款中以账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
第
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| 账龄 | 其他应收款计提比例(%) |
| 未逾期及逾期在30天以内(不含) | 5.00 |
| 逾期在30-90天(不含) | 10.00 |
| 逾期超过90天(含) | 30.00 |
2.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(1)具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
2)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
3)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
4)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
5)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
6)借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
7)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
8)合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的
付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
3.已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
4.预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5.核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法计价。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提，按照存货的码洋金额乘以对应的计提比例。
1)一般纸质图书
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版龄
| 版龄 | 计提比例 |
| 当年 | 0.00% |
| 前一年 | 10.00% |
| 前二年 | 20.00% |
| 前三年及以上 | 30.00%和成本码洋率孰低 |
2)重点长销类图书
重点长销类图书当年出版的不提；以后每年按该种(套)库存图书总定价提取3-5%，累计提取跌价准备金额不得超过该种(套)图书的实际成本。重点长销类图书具体确认条件：预计该种(套)图书销售期在3年以上且该种(套)图书总定价达到人民币2000元以上。
3)纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画
当年出版的，按年末库存实际成本提取；
4)音像制品和电子出版物
按年末库存实际成本的20%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物有市场的，
保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5.00 | 3.17-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-14 | 5.00 | 9.50-6.79 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5.00 | 11.88-9.50 |
| 电子工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 8-14 | 5.00 | 11.88-6.79 |
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产 |
| 需要安装的机器设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、计算机软件、版权使用费、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年、法定使用权 | 直线法 |
| 计算机软件 | 3-8年、参考能带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 专利技术及其他 | 10年、参考能带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 版权使用费 | 2-10年、按照合同约定的年限 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力费用；
(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费、高新科技研发保险费，，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让出版物等商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发出或交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含印刷等服务的履约义务，对于印刷服务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定完成印刷服务，交付受托货物时确认收入。对于其他提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
(二十六)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更本年度公司无重要的会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共127页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、免税 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 免税 |
| 安徽出版印刷物资有限公司（以下简称物资公司） | 免税 |
| 安徽红蜻蜓杂志社（以下简称红蜻蜓） | 免税 |
| 安徽画报社（以下简称画报社） | 免税 |
| 安徽教育出版社（以下简称教育社） | 免税 |
| 安徽教育科研杂志社有限责任公司（以下简称教育科研） | 免税 |
| 安徽科技音像有限公司（以下简称科技音像） | 免税 |
| 安徽科学技术出版社（以下简称科技社） | 免税 |
| 安徽美术出版社（以下简称美术社） | 免税 |
| 安徽人民出版社（以下简称人民社） | 免税 |
第
页共127页安徽少年儿童出版社（以下简称少儿社）
| 安徽少年儿童出版社（以下简称少儿社） | 免税 |
| 安徽文艺出版社（以下简称文艺社） | 免税 |
| 黄山书社（以下简称黄山社） | 免税 |
| 时代新媒体出版社有限责任公司（以下简称时代新媒体） | 免税 |
| 安徽财印有限责任公司（以下简称安徽财印） | 20.00% |
| 安徽江淮印务有限责任公司（以下简称江淮印务） | 20.00% |
| 安徽瑞务印刷有限责任公司（以下简称瑞务印刷） | 20.00% |
| 安徽省教育图书供应有限责任公司（以下简称教育图书供应） | 20.00% |
| 安徽省新德国际印务有限责任公司（以下简称新德印务） | 20.00% |
| 安徽时代教育发展有限公司（以下简称时代教育） | 20.00% |
| 安徽时代科技培训学校有限公司（以下简称科技培训学校） | 20.00% |
| 安徽时代漫游文化传媒股份有限公司（以下简称时代漫游） | 20.00% |
| 安徽时代体育培训学校有限公司（以下简称体育培训学校） | 20.00% |
| 安徽时代文化科技创业园管理有限公司（以下简称科技创业园） | 20.00% |
| 安徽时代艺品文化投资有限责任公司（以下简称时代艺品） | 20.00% |
| 安徽时代艺术培训学校有限公司（以下简称艺术培训学校） | 20.00% |
| 安徽时代中佳科贸有限责任公司（以下简称中佳科贸） | 20.00% |
| 合肥时代教育培训学校（以下简称教育培训学校） | 20.00% |
| 合肥时代教育职业培训学校（以下简称职业培训学校） | 20.00% |
| 上海大科物业管理有限公司（以下简称上海大科物业） | 20.00% |
| 上海市中科技术进修学院（以下简称上海进修学院） | 20.00% |
| 安徽教育网络出版有限公司（以下简称教育网络） | 15.00% |
| 安徽芜湖新华印务有限责任公司（以下简称芜湖新华） | 15.00% |
| 安徽新华印刷股份有限公司（以下简称新华印刷） | 15.00% |
| 安徽中科中佳科学仪器有限公司（以下简称中科中佳） | 15.00% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25.00% |
(二)税收优惠
1.增值税
(1)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策
的公告》(财政部税务总局公告2023年第60号)规定，2027年12月31日前，本公司及下属专业出版社对于符合文件规定的出版物(其中包括：专为少年儿童出版发行的期刊，中小学的学生课本等)在出版环节实行增值税100%先征后退的政策；除上述实行增值税100%先征后退的图书和期刊以外的其他图书和期刊、音像制品在出版环节实行增值税先征后退50%的政策。
(2)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第60号)规定，2027年12月31日前，本公司及下属子公司在图书批发、零售环节免征增值税。
(3)根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)、国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，本公司下属科技产业企业销售其自行开发生产的软件产品先按17%税率(2019年4月1日后为13%)计征增值税，实际税负超过3%部分即征即退。
2.企业所得税
(1)根据财政部、国家税务总局、中央宣传部联合下发的《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》(财政部税务总局中央宣传部2024年第20号)的规定，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。按上述文件规定，本公司以下原免税单位将继续享受免征企业所得税的税收优惠政策：
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单位名称
| 单位名称 | 免税期间 |
| 本公司 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 人民社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 教育社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 红蜻蜓 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 教育科研 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 少儿社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 科技社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 科技音像 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 美术社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 文艺社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
第
页共127页画报社
| 画报社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 黄山社 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 时代新媒体 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 物资公司 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
(2)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司子公司新华印刷被认定为安徽省2022年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202234004351，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2022年1月1日至2024年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(3)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司子公司芜湖新华被认定为安徽省2022年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202234001330，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2022年1月1日至2024年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(4)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公示安徽省2023年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司子公司教育网络被认定为安徽省2023年第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202334004473，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(5)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司子公司中科中佳被认定为安徽省2023年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202334000864，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2023年1月1日至2025年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
(6)根据财政部、税务总局公告2022年第13号《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小
型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2023年第6号《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司教育图书供应、时代艺品、中佳科贸、科技创业园、安徽财印、瑞务印刷、江淮印务、时代漫游、新德国际印务、教育培训学校、职业培训学校、上海进修学院、上海大科物、时代教育、科技培训学校、艺术培训学校、体育培训学校属于符合条件的小型微利企业，适用该项税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 29,485.24 | 46,000.47 |
| 银行存款 | 3,178,393,333.70 | 3,038,345,275.85 |
| 其他货币资金 | 152,018,865.52 | 138,267,129.80 |
| 合计 | 3,330,441,684.46 | 3,176,658,406.12 |
(2)期末其他货币资金中存放在第三方平台资金为5,865,937.98元，证券账户资金为19,113,580.70元，其余为票据、保函保证金和冻结的资金。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 689,588,768.13 | 663,792,214.83 |
| 其中：银行理财产品（浮动收益类） | 594,370,597.26 | 566,135,328.76 |
| 权益工具投资 | 92,463,180.18 | 95,790,715.84 |
| 货币基金 | 2,754,990.69 | 1,866,170.23 |
| 合计 | 689,588,768.13 | 663,792,214.83 |
3.应收票据
(1)明细情况
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页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 63,228,373.34 | 180,935,887.17 |
| 商业承兑汇票 | 185,460,000.00 | |
| 合计 | 248,688,373.34 | 180,935,887.17 |
(2)坏账准备计提情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 263,228,373.34 | 100.00 | 14,540,000.00 | 5.52 | 248,688,373.34 |
| 其中：银行承兑汇票 | 63,228,373.34 | 24.02 | 63,228,373.34 | ||
| 商业承兑汇票 | 200,000,000.00 | 75.98 | 14,540,000.00 | 7.27 | 185,460,000.00 |
| 合计 | 263,228,373.34 | 100.00 | 14,540,000.00 | 5.52 | 248,688,373.34 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 180,935,887.17 | 100.00 | 180,935,887.17 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 180,935,887.17 | 100.00 | 180,935,887.17 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 180,935,887.17 | 100.00 | 180,935,887.17 | ||
坏账准备计提的具体说明：
商业承兑汇票计提坏账准备：于2024年12月31日，本公司按照应收票据对应的应收账款预期信用损失率计量商业承兑汇票坏账准备。
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 | 14,540,000.00 | 14,540,000.00 | ||||
第
页共127页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | ||||||
| 合计 | 14,540,000.00 | 14,540,000.00 | ||||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 37,843,635.58 | |
| 商业承兑汇票 | 200,000,000.00 | |
| 小计 | 237,843,635.58 |
4.应收账款
(1)明细情况
| 类别 | 期末数 | 期初数 |
| 非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项 | 425,781,975.11 | 473,725,365.32 |
| 商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项 | 397,430,809.26 | 514,763,964.49 |
| 账面余额合计 | 823,212,784.37 | 988,489,329.81 |
| 减：坏账准备 | 322,048,596.47 | 327,661,055.70 |
| 账面价值合计 | 501,164,187.90 | 660,828,274.11 |
(2)账龄情况
1)非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 223,678,793.58 | 246,185,912.70 |
| 1-2年 | 38,954,630.95 | 40,441,451.93 |
| 2-3年 | 21,728,310.18 | 42,818,253.97 |
| 3-4年 | 17,805,200.93 | 97,306,817.37 |
| 4-5年 | 90,217,881.67 | 10,790,738.11 |
| 5年以上 | 33,397,157.80 | 36,182,191.24 |
| 账面余额合计 | 425,781,975.11 | 473,725,365.32 |
第
页共127页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 减：坏账准备 | 167,616,180.12 | 201,561,688.57 |
| 账面价值合计 | 258,165,794.99 | 272,163,676.75 |
2)商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 0-6个月 | 193,934,473.36 | 386,833,486.63 |
| 7-12个月 | 113,499,192.89 | 1,831,172.23 |
| 1-2年 | 183,027.66 | 1,863,288.28 |
| 2-3年 | 1,783,254.70 | 9,144,787.97 |
| 3年以上 | 88,030,860.65 | 115,091,229.38 |
| 账面余额合计 | 397,430,809.26 | 514,763,964.49 |
| 减：坏账准备 | 154,432,416.35 | 126,099,367.13 |
| 账面价值合计 | 242,998,392.91 | 388,664,597.36 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 232,478,814.67 | 28.24 | 180,606,478.36 | 77.69 | 51,872,336.31 |
| 其中：非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项 | 29,093,293.22 | 3.53 | 29,093,293.22 | 100.00 | |
| 商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项 | 203,385,521.45 | 24.71 | 151,513,185.14 | 74.50 | 51,872,336.31 |
| 按组合计提坏账准备 | 590,733,969.70 | 71.76 | 141,442,118.11 | 23.94 | 449,291,851.59 |
| 其中：A.非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项： | 396,688,681.89 | 48.19 | 138,522,886.90 | 34.92 | 258,165,794.99 |
| 组合1：应收政府国企客户 | 263,637,492.96 | 32.03 | 115,464,790.22 | 43.80 | 148,172,702.74 |
| 组合2：应收其他客户 | 133,051,188.93 | 16.16 | 23,058,096.68 | 17.33 | 109,993,092.25 |
| B.商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项： | 194,045,287.81 | 23.57 | 2,919,231.21 | 1.50 | 191,126,056.60 |
| 组合3：应收境外客户 | 138,411,589.07 | 16.81 | 2,231,855.29 | 1.61 | 136,179,733.78 |
第
页共127页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合4：应收境内有担保客户 | 27,894,679.74 | 3.39 | 557,893.59 | 2.00 | 27,336,786.15 |
| 组合5：应收境内其他客户 | 27,739,019.00 | 3.37 | 129,482.33 | 0.47 | 27,609,536.67 |
| 合计 | 823,212,784.37 | 100.00 | 322,048,596.47 | 39.12 | 501,164,187.90 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 164,792,851.90 | 16.67 | 158,830,635.50 | 96.38 | 5,962,216.40 |
| 其中：A.非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项： | 40,793,960.17 | 4.13 | 40,785,648.97 | 99.98 | 8,311.20 |
| B.商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项： | 123,998,891.73 | 12.54 | 118,044,986.53 | 95.20 | 5,953,905.20 |
| 按组合计提坏账准备 | 823,696,477.91 | 83.33 | 168,830,420.20 | 20.50 | 654,866,057.71 |
| 其中：A.非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项： | 458,943,172.83 | 46.43 | 161,085,557.29 | 35.10 | 297,857,615.54 |
| 组合1：应收政府国企客户 | 315,434,329.74 | 31.91 | 136,566,368.79 | 43.29 | 178,867,960.95 |
| 组合2：应收其他客户 | 143,508,843.09 | 14.52 | 24,519,188.50 | 17.09 | 118,989,654.59 |
| B.商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项： | 364,753,305.08 | 36.90 | 7,744,862.91 | 2.12 | 357,008,442.17 |
| 组合3：应收境外客户 | 59,163,856.27 | 5.99 | 2,050,358.32 | 3.47 | 57,113,497.95 |
| 组合4：应收境内有担保客户 | 283,618,751.13 | 28.69 | 5,672,375.02 | 2.00 | 277,946,376.11 |
| 组合5：应收境内其他客户 | 21,970,697.68 | 2.22 | 22,129.57 | 0.10 | 21,948,568.11 |
| 合计 | 988,489,329.81 | 100.00 | 327,661,055.70 | 33.15 | 660,828,274.11 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 |
第
页共127页
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 29,982,936.45 | 594,200.48 | 114,796,077.77 | 68,877,646.66 | 60.00 | 收回风险较大 |
| 单位二 | 46,847,929.23 | 46,847,929.23 | 31,158,829.23 | 31,158,829.23 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位三 | 13,840,317.00 | 13,840,317.00 | 13,840,317.00 | 13,840,317.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 90,671,182.68 | 61,282,446.71 | 159,795,224.00 | 113,876,792.89 | 71.26 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
①非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的组合1：应收政府国企客户计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 124,608,456.22 | 5,296,252.44 | 4.25 | 161,176,894.44 | 5,336,268.75 | 3.31 |
| 1-2年 | 19,879,833.10 | 2,567,837.24 | 12.92 | 20,252,962.09 | 2,061,380.64 | 10.18 |
| 2-3年 | 14,571,667.08 | 3,432,987.71 | 23.56 | 35,975,642.44 | 31,280,680.10 | 86.95 |
| 3-4年 | 12,602,083.21 | 12,239,511.94 | 97.12 | 91,159,448.15 | 91,058,904.57 | 99.89 |
| 4-5年 | 85,352,269.14 | 85,305,016.68 | 99.94 | 619,506.55 | 579,258.66 | 93.50 |
| 5年以上 | 6,623,184.21 | 6,623,184.21 | 100.00 | 6,249,876.07 | 6,249,876.07 | 100.00 |
| 小计 | 263,637,492.96 | 115,464,790.22 | 43.80 | 315,434,329.74 | 136,566,368.79 | 43.29 |
②非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的组合2：应收其他客户计提减值准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 96,097,249.52 | 3,768,620.42 | 3.92 | 108,999,420.89 | 3,792,297.21 | 3.48 |
| 1-2年 | 18,108,433.08 | 3,941,015.96 | 21.76 | 15,084,647.45 | 2,493,199.46 | 16.53 |
| 2-3年 | 5,055,500.61 | 1,951,004.40 | 38.59 | 3,403,943.95 | 2,471,093.21 | 72.60 |
| 3-4年 | 1,466,779.61 | 1,122,987.97 | 76.56 | 861,665.63 | 713,834.59 | 82.84 |
| 4-5年 | 468,908.97 | 425,827.01 | 90.81 | 2,025,317.41 | 1,914,916.26 | 94.55 |
第
页共127页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 11,854,317.14 | 11,848,640.92 | 99.95 | 13,133,847.76 | 13,133,847.77 | 100.00 |
| 小计 | 133,051,188.93 | 23,058,096.68 | 17.33 | 143,508,843.09 | 24,519,188.50 | 17.09 |
③商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的组合3：应收境外客户计提减值准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 136,317,688.55 | 375,036.32 | 0.28 | 57,307,037.30 | 193,539.35 | 0.34 |
| 7-12个月 | 237,081.55 | |||||
| 3年以上 | 1,856,818.97 | 1,856,818.97 | 100.00 | 1,856,818.97 | 1,856,818.97 | 100.00 |
| 小计 | 138,411,589.07 | 2,231,855.29 | 1.61 | 59,163,856.27 | 2,050,358.32 | 3.47 |
④商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的组合4：应收境内有担保客户计提减值准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 27,894,679.74 | 557,893.59 | 2.00 | 281,975,098.41 | 5,639,501.97 | 2.00 |
| 3年以上 | 1,643,652.72 | 32,873.05 | 2.00 | |||
| 小计 | 27,894,679.74 | 557,893.59 | 2.00 | 283,618,751.13 | 5,672,375.02 | 2.00 |
⑤商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的组合5：应收境内其他客户计提减值准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 27,739,019.00 | 129,482.33 | 0.47 | 21,851,792.78 | 22,127.70 | 0.10 |
| 1-2年 | 118,904.90 | 1.87 | ||||
| 小计 | 27,739,019.00 | 129,482.33 | 0.47 | 21,970,697.68 | 22,129.57 | 0.10 |
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
第
页共127页
计提
| 计提 | 收回或转回[注1] | 核销 | 其他[注2] | |||
| 按单项计提坏账准备 | 158,830,635.50 | 71,948,556.96 | 19,535,675.46 | 19,923,618.25 | 10,713,420.39 | 180,606,478.36 |
| 其中：A.非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项： | 40,785,648.97 | 2,611,663.89 | 3,590,599.25 | 10,713,420.39 | 29,093,293.22 | |
| B.商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项： | 118,044,986.53 | 69,336,893.07 | 15,945,076.21 | 19,923,618.25 | 151,513,185.14 | |
| 按组合计提坏账准备 | 168,830,420.20 | -23,446,069.94 | 78,164.30 | 3,864,067.85 | 141,442,118.11 | |
| 其中：组合1 | 136,566,368.79 | -20,627,453.77 | 78,164.30 | 395,960.50 | 115,464,790.22 | |
| 组合2 | 24,519,188.50 | 2,007,015.53 | 3,468,107.35 | 23,058,096.68 | ||
| 组合3 | 2,050,358.32 | 181,496.97 | 2,231,855.29 | |||
| 组合4 | 5,672,375.02 | -5,114,481.43 | 557,893.59 | |||
| 组合5 | 22,129.57 | 107,352.76 | 129,482.33 | |||
| 合计 | 327,661,055.70 | 48,502,487.02 | 19,535,675.46 | 20,001,782.55 | 14,577,488.24 | 322,048,596.47 |
[注1]主要系子公司安徽时代创新科技投资发展有限公司(以下简称时代科技)以前年度业务形成的应收账款，客户（HUAYANGROUPLIMITED,MACAO）无力支付，通过法院判决及强制执行，划转其子公司股权抵偿部分债务，对应的应收账款坏账予以转回。[注2]其他系本期处置子公司合肥市华丰印务有限公司（以下简称华丰印务）原账面应收账款对应的坏账准备。
(5)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 20,001,782.55 |
(6)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额 | 应收账款坏账准备 |
第
页共127页应收账款
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 单位一 | 155,588,689.31 | 155,588,689.31 | 18.90 | 100,479,250.30 | |
| 单位二 | 114,796,077.77 | 114,796,077.77 | 13.94 | 68,877,646.66 | |
| 单位三 | 71,917,820.66 | 71,917,820.66 | 8.74 | ||
| 单位四 | 31,158,829.23 | 31,158,829.23 | 3.79 | 31,158,829.23 | |
| 单位五 | 18,078,894.64 | 18,078,894.64 | 2.20 | 361,577.89 | |
| 小计 | 391,540,311.61 | 391,540,311.61 | 47.57 | 200,877,304.08 |
5.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 15,313,973.12 | 58,684,490.29 |
| 合计 | 15,313,973.12 | 58,684,490.29 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 15,313,973.12 | 100.00 | 15,313,973.12 | ||
| 组合2：应收票据 | 15,313,973.12 | 100.00 | 15,313,973.12 | ||
| 合计 | 15,313,973.12 | 100.00 | 15,313,973.12 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 58,684,490.29 | 100.00 | 58,684,490.29 | ||
| 组合2：应收票据 | 58,684,490.29 | 100.00 | 58,684,490.29 | ||
第
页共127页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 58,684,490.29 | 100.00 | 58,684,490.29 | ||
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况期末本公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 32,927,766.43 |
| 合计 | 32,927,766.43 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。
6.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 492,242,188.78 | 99.07 | 492,242,188.78 | |
| 1-2年 | 718,113.85 | 0.14 | 718,113.85 | |
| 2-3年 | 2,436,345.76 | 0.49 | 2,436,345.76 | |
| 3年以上 | 1,456,643.18 | 0.30 | 1,456,643.18 | |
| 合计 | 496,853,291.57 | 100.00 | 496,853,291.57 | |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 693,857,311.89 | 99.36 | 693,857,311.89 | |
| 1-2年 | 2,827,056.59 | 0.40 | 2,827,056.59 | |
| 2-3年 | 926,316.69 | 0.13 | 926,316.69 | |
| 3年以上 | 741,594.68 | 0.11 | 741,594.68 | |
第
页共127页合计
| 合计 | 698,352,279.85 | 100.00 | 698,352,279.85 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 单位一 | 252,541,500.00 | 50.83 |
| 单位二 | 124,969,300.00 | 25.15 |
| 单位三 | 20,016,000.00 | 4.03 |
| 单位四 | 18,223,441.24 | 3.67 |
| 单位五 | 10,215,711.82 | 2.06 |
| 小计 | 425,965,953.06 | 85.74 |
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 预付款转入 | 8,239,884.41 | 23,614,143.46 |
| 保证金及押金 | 18,795,729.61 | 19,170,905.31 |
| 房租款 | 7,681,948.83 | 16,872,016.01 |
| 借款 | 4,519,008.91 | 5,931,800.87 |
| 员工备用金 | 2,274,826.23 | 3,783,127.40 |
| 应收出口退税和增值税返还 | 24,494,097.07 | 2,454,575.53 |
| 原科大创新委托理财款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他暂付款 | 66,497,321.63 | 16,032,960.70 |
| 账面余额合计 | 133,502,816.69 | 88,859,529.28 |
| 减：坏账准备 | 33,138,818.05 | 47,841,864.75 |
| 账面价值合计 | 100,363,998.64 | 41,017,664.53 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 88,233,274.39 | 24,258,003.02 |
| 1-2年 | 4,438,334.28 | 8,059,550.36 |
| 2-3年 | 4,268,280.13 | 14,724,076.61 |
第
页共127页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 3-4年 | 12,187,788.06 | 3,945,400.09 |
| 4-5年 | 3,590,135.04 | 11,752,751.82 |
| 5年以上 | 20,785,004.79 | 26,119,747.38 |
| 账面余额合计 | 133,502,816.69 | 88,859,529.28 |
| 减：坏账准备 | 33,138,818.05 | 47,841,864.75 |
| 账面价值合计 | 100,363,998.64 | 41,017,664.53 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 29,035,701.34 | 21.75 | 28,914,696.00 | 99.58 | 121,005.34 |
| 按组合计提坏账准备 | 104,467,115.35 | 78.25 | 4,224,122.05 | 4.04 | 100,242,993.30 |
| 组合3应收出口退税和增值税返还 | 24,494,097.07 | 18.35 | 24,494,097.07 | ||
| 组合4应收其他款项 | 79,973,018.28 | 59.90 | 4,224,122.05 | 5.28 | 75,748,896.23 |
| 合计 | 133,502,816.69 | 100.00 | 33,138,818.05 | 24.82 | 100,363,998.64 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 45,465,035.50 | 51.17 | 45,465,035.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 43,394,493.78 | 48.83 | 2,376,829.25 | 5.48 | 41,017,664.53 |
| 组合3应收出口退税和增值税返还 | 2,454,575.53 | 2.76 | 2,454,575.53 | ||
| 组合4应收其他款项 | 40,939,918.25 | 46.07 | 2,376,829.25 | 5.81 | 38,563,089.00 |
| 合计 | 88,859,529.28 | 100.00 | 47,841,864.75 | 53.84 | 41,017,664.53 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
第
页共127页
单位一
| 单位一 | 4,266,413.81 | 4,266,413.81 | 4,266,413.81 | 4,266,413.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位二 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位三 | 2,554,259.20 | 2,554,259.20 | 2,554,259.20 | 2,554,259.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位四 | 1,841,842.30 | 1,841,842.30 | 1,841,842.30 | 1,841,842.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位五 | 1,599,989.00 | 1,599,989.00 | 1,599,989.00 | 1,599,989.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位六 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位七 | 10,710,074.05 | 10,710,074.05 | 预计无法收回 | |||
| 其他明细 | 19,432,457.14 | 19,432,457.14 | 13,713,197.03 | 13,592,191.69 | 99.12 | 预计收回风险大 |
| 合计 | 45,465,035.50 | 45,465,035.50 | 29,035,701.34 | 28,914,696.00 | 99.58 |
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,976,629.25 | 12,811.27 | 45,852,424.23 | 47,841,864.75 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -38,827.81 | 38,827.81 | ||
| --转入第三阶段 | -311,964.29 | -412,242.48 | 724,206.77 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | 12,375.00 | -12,375.00 | ||
| 本期计提 | 1,255,747.81 | 957,779.98 | 1,028,476.59 | 3,242,004.38 |
| 本期收回或转回 | 131,431.87 | 7,059,306.20 | 7,190,738.07 | |
| 本期核销 | 3,282.26 | 10,519,509.89 | 10,522,792.15 | |
| 其他变动 | -231,520.86 | -231,520.86 | ||
| 期末数 | 2,527,724.97 | 597,176.58 | 30,013,916.50 | 33,138,818.05 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 97.43 | 24.82 |
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提的依据及其合理性 |
| 单位一 | 6,255,449.29 | 案件结案 | 三方抵债 | 预计无法收回 |
第
页共127页单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提的依据及其合理性 |
| 合计 | 6,255,449.29 |
(5)本期实际核销的其他应收款情况
1)其他应收款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 10,522,792.15 |
2)本期重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位一 | 预付款转入 | 3,554,665.12 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 单位二 | 预付款转入 | 2,510,220.01 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 单位三 | 预付款转入 | 4,454,624.76 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 10,519,509.89 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 应收出口退税和增值税返还 | 24,494,097.07 | 1年以内 | 18.35 | |
| 单位二 | 土地征收补偿款 | 22,761,295.00 | 1年以内 | 17.05 | 1,138,064.75 |
| 单位三 | 拆迁款 | 10,848,055.17 | 1年以内 | 8.13 | 542,402.76 |
| 单位四 | 土地征收补偿款 | 7,219,032.55 | 1年以内 | 5.41 | 360,951.63 |
| 单位五 | 土地征收补偿款 | 6,804,125.00 | 1年以内 | 5.10 | 340,206.25 |
| 合计 | 72,126,604.79 | 54.03 | 2,381,625.39 |
8.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
第
页共127页原材料
| 原材料 | 64,015,762.82 | 64,015,762.82 | |
| 库存商品 | 967,512,258.09 | 336,889,979.73 | 630,622,278.36 |
| 在产品 | 131,417,258.39 | 5,532,342.86 | 125,884,915.53 |
| 合计 | 1,162,945,279.30 | 342,422,322.59 | 820,522,956.71 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 77,563,116.85 | 2,963,818.80 | 74,599,298.05 |
| 库存商品 | 1,490,892,114.81 | 333,488,067.12 | 1,157,404,047.69 |
| 在产品 | 118,595,022.49 | 5,177,316.99 | 113,417,705.50 |
| 合计 | 1,687,050,254.15 | 341,629,202.91 | 1,345,421,051.24 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,963,818.80 | 2,963,818.80 | ||||
| 库存商品 | 333,488,067.12 | 34,563,133.86 | 31,161,221.25 | 336,889,979.73 | ||
| 在产品 | 5,177,316.99 | 355,025.87 | 5,532,342.86 | |||
| 合计 | 341,629,202.91 | 34,918,159.73 | 34,125,040.05 | 342,422,322.59 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已领用或销售 |
| 库存商品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 本期已销售或报废 |
3)按组合计提的存货跌价准备
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提标准和比例（%） | |
| 组合1：一般纸质图书 | 534,339,522.83 | 267,165,853.14 | 50.00 |
| 组合2：重点长销类图书 | 91,142,561.48 | 60,597,751.14 | 66.49 |
第
页共127页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提标准和比例（%） | |
| 组合3：纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画 | 3,128,349.51 | 2,789,394.70 | 89.17 |
| 小计 | 628,610,433.82 | 330,552,998.98 | 52.58 |
（续上表）
| 组合名称 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提标准和比例 | |
| 组合1：一般纸质图书 | 751,186,748.00 | 274,145,930.76 | 36.50 |
| 组合2：重点长销类图书 | 56,101,184.99 | 41,436,790.25 | 73.86 |
| 组合3：纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画 | 3,695,139.62 | 2,580,294.07 | 69.83 |
| 小计 | 810,983,072.61 | 318,163,015.08 | 39.23 |
说明：按组合计提存货跌价准备的计提标准见附注三(十三)。
9.持有待售资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 持有待售非流动资产 | 5,015,561.43 | 5,015,561.43 | ||||
| 其中：固定资产 | 5,015,561.43 | 5,015,561.43 | ||||
| 合计 | 5,015,561.43 | 5,015,561.43 | ||||
10.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的大额存单等产品 | 332,988,922.44 | 332,988,922.44 | 99,738,461.64 | 99,738,461.64 | ||
| 一年内到期的长期委托贷款 | 100,213,888.89 | 100,213,888.89 | ||||
| 合计 | 433,202,811.33 | 433,202,811.33 | 99,738,461.64 | 99,738,461.64 | ||
11.其他流动资产
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 短期大额存单[注] | 229,765,943.30 | 229,765,943.30 | 236,441,002.05 | 236,441,002.05 | ||
| 预缴及未抵扣税款 | 39,354,457.58 | 39,354,457.58 | 40,040,028.32 | 40,040,028.32 | ||
| 收益凭证（保本固定收益率） | 40,138,082.19 | 40,138,082.19 | ||||
| 其他 | 259,266.29 | 259,266.29 | 352,999.31 | 352,999.31 | ||
| 合计 | 269,379,667.17 | 269,379,667.17 | 316,972,111.87 | 316,972,111.87 | ||
[注]短期大额存单主要系投资期限在一年以内、不可转让的定期存单
12.债权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 178,465,092.07 | 178,465,092.07 | ||||
| 长期委托贷款 | 100,213,888.89 | 100,213,888.89 | 100,213,888.89 | 100,213,888.89 | ||
| 收益凭证 | 40,331,397.26 | 40,331,397.26 | ||||
| 小计 | 100,213,888.89 | 100,213,888.89 | 319,010,378.22 | 319,010,378.22 | ||
| 减：一年内到期的债权投资 | 100,213,888.89 | 100,213,888.89 | 99,738,461.64 | 99,738,461.64 | ||
| 合计 | 219,271,916.58 | 219,271,916.58 | ||||
(2)期末重要的债权投资
| 项目 | 期末数 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 长期委托贷款 | 100,000,000.00 | 7.00% | 7.00% | 2025/6/25 | |
| 小计 | 100,000,000.00 | ||||
13.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | ||||||
| 其中：深圳时代天和文化发展投资中心（有限合伙）（以下简称天和发展） | 81,478,989.29 | 81,478,989.29 | 80,073,374.83 | 80,073,374.83 | ||
| 井冈山华严文化发展有限公司（以下简称井冈山华严） | 15,689,100.00 | 15,689,100.00 | ||||
| 时代未来有限责任公司（以下简称时代未来） | 1,017,446.65 | 1,017,446.65 | 1,007,038.47 | 1,007,038.47 | ||
| 深圳广电影视股份有限公司（以下简称深圳广电） | 7,897,413.67 | 7,897,413.67 | 7,984,225.17 | 7,984,225.17 | ||
| 合计 | 106,082,949.61 | 15,689,100.00 | 90,393,849.61 | 89,064,638.47 | 89,064,638.47 | |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 其中：天和发展 | 80,073,374.83 | 1,713,486.13 | ||||
| 井冈山华严 | ||||||
| 时代未来 | 1,007,038.47 | 10,408.18 | ||||
| 深圳广电 | 7,984,225.17 | -86,811.50 | ||||
| 合计 | 89,064,638.47 | 1,637,082.81 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
第
页共127页其中：天和发展
| 其中：天和发展 | 307,871.67 | 81,478,989.29 | ||||
| 井冈山华严 | 15,689,100.00 | 15,689,100.00 | 15,689,100.00 | |||
| 时代未来 | 1,017,446.65 | |||||
| 深圳广电 | 7,897,413.67 | |||||
| 合计 | 15,689,100.00 | 307,871.67 | 15,689,100.00 | 90,393,849.61 | 15,689,100.00 |
其他说明：井冈山华严公司系子公司时代科技公司以前年度业务形成的应收账款，客户（HUAYANGROUPLIMITED,MACAO）无力支付，通过法院判决及强制执行，划转其子公司股权抵偿部分债务，长期股权投资的入账价值参考法院判决的评估价值。2024年底，井冈山华严公司被列为失信被执行人、银行账户均被冻结，因此本公司对其长期股权投资全额计提减值准备。
14.其他权益工具投资
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 非上市权益工具投资 | 654,065.79 | 50,171.51 | |||
| 合计 | 654,065.79 | 50,171.51 | |||
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 非上市权益工具投资 | 704,237.30 | -415,762.70 | |
| 合计 | 704,237.30 | -415,762.70 |
15.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 权益工具投资 | 724,211,024.69 | 690,983,968.25 |
| 合计 | 724,211,024.69 | 690,983,968.25 |
16.投资性房地产
第
页共127页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 352,977,674.05 | 352,977,674.05 |
| 本期增加金额 | 114,275,853.24 | 114,275,853.24 |
| 1)固定资产转入 | 114,275,853.24 | 114,275,853.24 |
| 本期减少金额 | 140,793,191.14 | 140,793,191.14 |
| 1)政府拆迁 | 2,466,120.76 | 2,466,120.76 |
| 2)转入固定资产 | 138,327,070.38 | 138,327,070.38 |
| 期末数 | 326,460,336.15 | 326,460,336.15 |
| 累计折旧和累计摊销 | - | |
| 期初数 | 130,619,458.56 | 130,619,458.56 |
| 本期增加金额 | 50,397,707.37 | 50,397,707.37 |
| 1)计提或摊销 | 7,518,134.53 | 7,518,134.53 |
| 2)固定资产转入 | 42,879,572.84 | 42,879,572.84 |
| 本期减少金额 | 44,357,284.60 | 44,357,284.60 |
| 1)政府拆迁 | 1,062,376.27 | 1,062,376.27 |
| 2)转入固定资产 | 43,294,908.33 | 43,294,908.33 |
| 期末数 | 136,659,881.33 | 136,659,881.33 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 1)计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 189,800,454.82 | 189,800,454.82 |
| 期初账面价值 | 222,358,215.49 | 222,358,215.49 |
17.固定资产
第
页共127页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 763,278,083.88 | 486,232,884.80 | 30,892,439.03 | 57,382,403.65 | 17,914,600.53 | 1,355,700,411.89 |
| 本期增加金额 | 168,330,986.58 | 7,667,944.48 | 8,455,339.16 | 1,919,888.50 | 2,535,849.28 | 188,910,008.00 |
| 1)购置 | 30,003,916.20 | 7,667,944.48 | 8,455,339.16 | 1,220,773.46 | 2,405,487.60 | 49,753,460.90 |
| 2)在建工程转入 | 699,115.04 | 130,361.68 | 829,476.72 | |||
| 3)投资性房地产转入 | 138,327,070.38 | 138,327,070.38 | ||||
| 本期减少金额 | 153,706,986.77 | 165,215,014.34 | 2,986,195.78 | 10,323,152.24 | 1,249,195.39 | 333,480,544.52 |
| 1)处置或报废 | 39,431,133.53 | 165,215,014.34 | 2,986,195.78 | 10,323,152.24 | 1,249,195.39 | 219,204,691.28 |
| 2)转入投资性房地产 | 114,275,853.24 | 114,275,853.24 | ||||
| 期末数 | 777,902,083.69 | 328,685,814.94 | 36,361,582.41 | 48,979,139.91 | 19,201,254.42 | 1,211,129,875.37 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 347,339,502.26 | 328,697,564.48 | 27,235,539.29 | 47,092,532.11 | 14,137,356.00 | 764,502,494.14 |
| 本期增加金额 | 69,232,563.77 | 20,043,789.47 | 6,854,802.97 | 2,274,734.93 | 3,241,268.56 | 101,647,159.70 |
| 1)计提 | 25,937,655.44 | 20,043,789.47 | 6,854,802.97 | 2,274,734.93 | 3,241,268.56 | 58,352,251.37 |
| 2)投资性房地产转入 | 43,294,908.33 | 43,294,908.33 | ||||
| 本期减少金额 | 65,756,568.28 | 137,513,595.10 | 2,885,729.79 | 7,354,375.64 | 1,038,422.97 | 214,548,691.78 |
| 1)处置或报废 | 22,876,995.44 | 137,513,595.10 | 2,885,729.79 | 7,354,375.64 | 1,038,422.97 | 171,669,118.94 |
| 2)转入投资性房地产 | 42,879,572.84 | 42,879,572.84 | ||||
| 期末数 | 350,815,497.75 | 211,227,758.85 | 31,204,612.47 | 42,012,891.40 | 16,340,201.59 | 651,600,962.06 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 841,466.08 | 26,195,095.00 | 77,901.96 | 108,124.11 | 23,908.37 | 27,246,495.52 |
| 本期增加金额 | ||||||
| 1)计提 | ||||||
| 本期减少金额 | 21,985,465.68 | 18,135.40 | 22,003,601.08 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子工具 | 其他设备 | 合计 |
| 1)处置或报废 | 21,985,465.68 | 18,135.40 | 22,003,601.08 | |||
| 期末数 | 841,466.08 | 4,209,629.32 | 77,901.96 | 89,988.71 | 23,908.37 | 5,242,894.44 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 426,245,119.86 | 113,248,426.77 | 5,079,067.98 | 6,876,259.80 | 2,837,144.46 | 554,286,018.87 |
| 期初账面价值 | 415,097,115.54 | 131,340,225.32 | 3,578,997.78 | 10,181,747.43 | 3,753,336.16 | 563,951,422.23 |
18.在建工程
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他零星工程 | 2,368,017.16 | 2,368,017.16 | 1,725,836.90 | 1,725,836.90 | ||
| 合计 | 2,368,017.16 | 2,368,017.16 | 1,725,836.90 | 1,725,836.90 | ||
19.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 7,262,363.11 | 4,256,446.83 | 11,518,809.94 |
| 本期增加金额 | 8,194,250.82 | 8,194,250.82 | |
| 1)租入 | 8,194,250.82 | 8,194,250.82 | |
| 本期减少金额 | 5,796,670.29 | 4,256,446.83 | 10,053,117.12 |
| 1)退租 | 5,796,670.29 | 5,796,670.29 | |
| 2）对外投资转出 | 4,256,446.83 | 4,256,446.83 | |
| 期末数 | 9,659,943.64 | 9,659,943.64 | |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 3,736,556.48 | 3,692,692.92 | 7,429,249.40 |
| 本期增加金额 | 2,148,687.12 | 2,148,687.12 | |
| 1)计提 | 2,148,687.12 | 2,148,687.12 | |
| 本期减少金额 | 3,029,714.18 | 3,692,692.92 | 6,722,407.10 |
| 1)退租 | 3,029,714.18 | 3,029,714.18 |
第
页共127页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 2）对外投资转出 | 3,692,692.92 | 3,692,692.92 | |
| 期末数 | 2,855,529.42 | 2,855,529.42 | |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 6,804,414.22 | 6,804,414.22 | |
| 期初账面价值 | 3,525,806.63 | 563,753.91 | 4,089,560.54 |
20.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专利技术及其他 | 版权使用费 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 112,051,273.66 | 55,909,123.76 | 7,933,318.06 | 4,623,775.58 | 180,517,491.06 |
| 本期增加金额 | 207,059.36 | 1,448,322.67 | 47,087.38 | 1,702,469.41 | |
| 1)购置 | 207,059.36 | 1,448,322.67 | 47,087.38 | 1,702,469.41 | |
| 本期减少金额 | 6,144,300.00 | 25,641.03 | 6,169,941.03 | ||
| 1)政府拆迁 | 6,144,300.00 | 25,641.03 | 6,169,941.03 | ||
| 期末数 | 106,114,033.02 | 57,331,805.40 | 7,933,318.06 | 4,670,862.96 | 176,050,019.44 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 36,174,527.36 | 51,022,379.88 | 7,094,151.17 | 3,920,326.91 | 98,211,385.32 |
| 本期增加金额 | 3,039,826.61 | 1,988,195.27 | 212,190.73 | 5,240,212.61 | |
| 1)计提 | 3,039,826.61 | 1,988,195.27 | 212,190.73 | 5,240,212.61 | |
| 本期减少金额 | 3,551,506.02 | 25,641.03 | 3,577,147.05 | ||
| 1)政府拆迁 | 3,551,506.02 | 25,641.03 | 3,577,147.05 | ||
| 期末数 | 35,662,847.95 | 52,984,934.12 | 7,094,151.17 | 4,132,517.64 | 99,874,450.88 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 839,166.89 | 839,166.89 |
第
页共127页项目
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专利技术及其他 | 版权使用费 | 合计 |
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 839,166.89 | 839,166.89 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 70,451,185.07 | 4,346,871.28 | 538,345.32 | 75,336,401.67 | |
| 期初账面价值 | 75,876,746.30 | 4,886,743.88 | 703,448.67 | 81,466,938.85 |
21.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 房屋装修 | 238,937.88 | 122,605.74 | 116,332.14 | ||
| 其他待摊费用 | 436,276.60 | 591,028.50 | 547,981.63 | 479,323.47 | |
| 合计 | 675,214.48 | 591,028.50 | 670,587.37 | 595,655.61 |
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,313,934.44 | 328,483.61 | 223,479,891.19 | 55,821,814.76 |
| 信用减值准备 | 13,661,911.80 | 2,258,406.18 | 179,210,898.73 | 43,659,172.00 |
| 递延收益 | 20,420,905.38 | 3,063,135.81 | 25,920,294.70 | 4,155,293.80 |
| 不可税前列支的负债 | 11,300,000.00 | 2,825,000.00 | ||
| 公允价值变动 | 692,491.48 | 170,498.30 | 7,577,487.62 | 1,894,371.91 |
| 可抵扣亏损 | 147,278.85 | 19,851.33 | 5,350,411.94 | 1,218,770.29 |
| 租赁负债 | 3,966,063.71 | 594,909.56 | 1,116,223.00 | 279,055.75 |
| 合计 | 40,202,585.66 | 6,435,284.79 | 453,955,207.18 | 109,853,478.51 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 企业合并资产评估增值 | 2,249,886.60 | 337,482.99 | 2,343,082.17 | 351,462.32 |
| 使用权资产 | 4,547,863.06 | 682,179.46 | 1,084,127.78 | 271,031.95 |
| 公允价值变动 | 45,410.96 | 11,352.74 | ||
| 合计 | 6,797,749.66 | 1,019,662.45 | 3,472,620.91 | 633,847.01 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 641,968.98 | 5,793,315.81 | 282,384.69 | 109,571,093.82 |
| 递延所得税负债 | 641,968.98 | 377,693.47 | 282,384.69 | 351,462.32 |
23.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预交税款（预计一年内不抵扣或退回） | 381,785.64 | 381,785.64 | ||||
| 其他 | 193,617.60 | 193,617.60 | ||||
| 大额存单等 | 202,228,799.79 | 202,228,799.79 | ||||
| 预付长期资产购置款 | 75,000.00 | 75,000.00 | 650,038.06 | 650,038.06 | ||
| 合计 | 202,879,203.03 | 202,879,203.03 | 650,038.06 | 650,038.06 | ||
24.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 122,573,746.84 | 122,573,746.84 | 保证 | 票据保证金 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 4,465,600.00 | 4,465,600.00 | 保证 | 保函保证金 |
| 银行存款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 冻结 | 冻结的资金 |
| 应收票据 | 37,843,635.58 | 37,843,635.58 | 背书 | 已背书未到期 |
| 应收票据 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 贴现 | 已贴现未到期 |
| 合计 | 365,182,982.42 | 365,182,982.42 |
2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 110,978,577.71 | 110,978,577.71 | 保证 | 银行承兑汇票保证金 |
| 其他货币资金 | 2,004,516.91 | 2,004,516.91 | 保证 | 信用证保证金 |
| 其他货币资金 | 838,494.00 | 838,494.00 | 保证 | 保函保证金 |
| 其他货币资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 冻结 | 冻结的第三方支付平台资金 |
| 银行存款 | 1,174,565.11 | 1,174,565.11 | 冻结 | 冻结的资金 |
| 合计 | 115,006,153.73 | 115,006,153.73 |
25.短期借款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 232,704,000.00 | 32,704,000.00 |
| 保证+质押借款 | 46,484,517.14 | 488,526,038.58 |
| 保证借款 | 32,031,705.92 | |
| 合计 | 311,220,223.06 | 521,230,038.58 |
(2)短期借款分类的说明
1)保证+质押借款系子公司时代科技以进口押汇质押方式分别在光大银行、民生银行、中信银行等取得的借款，本公司为其提供连带责任担保。
2)保证借款系子公司时代科技以法人账户透支方式在民生银行取得借款32,031,705.92元。
3)信用借款中200,000,000.00元系已贴现未到期的商业承兑汇票形成的短期借款，
32,704,000.00元系母公司安徽出版集团有限责任公司(以下简称安徽出版集团)通过杭州银行发放的委托贷款。
26.应付票据
(1)明细情况
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 317,651,128.16 | 499,605,949.02 |
| 合计 | 317,651,128.16 | 499,605,949.02 |
(2)已到期未支付应付票据情况期末公司无已到期未支付的票据情况。
27.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付商品材料款 | 707,301,533.03 | 770,245,275.91 |
| 应付劳务费（印工稿酬等） | 573,241,756.99 | 589,722,471.82 |
| 应付工程设备款 | 10,623,317.03 | 15,376,807.47 |
| 其他 | 17,038,975.37 | 6,422,470.77 |
| 合计 | 1,308,205,582.42 | 1,381,767,025.97 |
28.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房租款 | 2,754,869.35 | 2,968,337.52 |
| 合计 | 2,754,869.35 | 2,968,337.52 |
29.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 467,160,204.44 | 522,016,597.41 |
| 合计 | 467,160,204.44 | 522,016,597.41 |
30.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共127页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 133,347,762.96 | 483,743,584.13 | 436,475,840.61 | 180,615,506.48 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 749,202.23 | 47,427,356.68 | 47,590,328.19 | 586,230.72 |
| 辞退福利 | 4,446,122.77 | 781,241.77 | 5,227,364.54 | |
| 合计 | 138,543,087.96 | 531,952,182.58 | 489,293,533.34 | 181,201,737.20 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 122,374,617.71 | 382,184,025.38 | 335,163,686.15 | 169,394,956.94 |
| 职工福利费 | 15,548,528.96 | 15,548,528.96 | ||
| 社会保险费 | 145,713.68 | 19,498,915.81 | 19,561,982.51 | 82,646.98 |
| 其中：医疗保险费 | 142,431.10 | 18,565,607.44 | 18,628,632.32 | 79,406.22 |
| 工伤保险费 | 3,282.58 | 933,308.37 | 933,350.19 | 3,240.76 |
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 26,755,980.24 | 26,755,980.24 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 10,827,431.57 | 8,488,045.84 | 8,177,574.85 | 11,137,902.56 |
| 其他 | 31,268,087.90 | 31,268,087.90 | ||
| 小计 | 133,347,762.96 | 483,743,584.13 | 436,475,840.61 | 180,615,506.48 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 251,227.32 | 35,337,029.02 | 35,458,613.78 | 129,642.56 |
| 失业保险费 | 4,103.67 | 1,296,120.04 | 1,296,171.91 | 4,051.80 |
| 企业年金缴费 | 493,871.24 | 10,794,207.62 | 10,835,542.50 | 452,536.36 |
| 小计 | 749,202.23 | 47,427,356.68 | 47,590,328.19 | 586,230.72 |
31.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 31,309,665.68 | 26,675,796.14 |
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 7,199,333.64 | 2,194,615.99 |
| 代扣代缴个人所得税 | 6,418,869.21 | 7,411,611.20 |
| 房产税 | 3,410,180.44 | 2,404,364.72 |
| 城市维护建设税 | 1,957,801.26 | 1,630,047.43 |
| 印花税 | 1,645,361.88 | 949,055.74 |
| 水利基金 | 1,365,061.09 | 865,140.47 |
| 教育费附加 | 865,647.74 | 730,680.48 |
| 土地使用税 | 675,115.92 | 704,063.98 |
| 地方教育附加 | 536,789.51 | 446,634.18 |
| 其他 | 336,037.83 | 192,117.06 |
| 合计 | 55,719,864.20 | 44,204,127.39 |
32.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 3,098,650.00 | 2,692,400.00 |
| 其他应付款 | 137,294,849.31 | 217,411,707.37 |
| 合计 | 140,393,499.31 | 220,104,107.37 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 3,098,650.00 | 2,692,400.00 |
| 其中：自然人股东 | 3,098,650.00 | 2,692,400.00 |
| 小计 | 3,098,650.00 | 2,692,400.00 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付往来款 | 50,480,990.06 | 122,109,076.15 |
| 其他暂收款 | 55,356,524.43 | 56,935,600.85 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金及押金 | 21,583,840.45 | 28,143,676.30 |
| 企业改制补偿金 | 9,873,494.37 | 10,223,354.07 |
| 合计 | 137,294,849.31 | 217,411,707.37 |
2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款
33.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,377,319.95 | 2,442,908.81 |
| 合计 | 2,377,319.95 | 2,442,908.81 |
34.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 48,562,457.16 | 55,580,087.80 |
| 合计 | 48,562,457.16 | 55,580,087.80 |
35.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 7,390,975.49 | 3,727,539.94 |
| 减:未确认融资费用 | 917,583.63 | 177,269.29 |
| 小计 | 6,473,391.86 | 3,550,270.65 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,377,319.95 | 2,442,908.81 |
| 合计 | 4,096,071.91 | 1,107,361.84 |
36.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 11,300,000.00 | ||
| 合计 | 11,300,000.00 |
37.递延收益
第
页共127页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 78,230,046.37 | 19,694,952.81 | 11,335,580.79 | 86,589,418.39 | 政府拨入 |
| 合计 | 78,230,046.37 | 19,694,952.81 | 11,335,580.79 | 86,589,418.39 |
38.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 484,325,171 | 193,730,068 | 193,730,068 | 678,055,239 | |||
(2)其他说明公司于2024年5月10日召开股东大会，审议通过了《关于2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本484,325,171股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.40股，转增193,730,068股，本次分配后公司总股本为678,055,239股。
39.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,142,817,136.64 | 193,730,068.00 | 949,087,068.64 | |
| 其他资本公积 | 19,394,193.79 | 19,394,193.79 | ||
| 合计 | 1,162,211,330.43 | 193,730,068.00 | 968,481,262.43 |
(2)其他说明本期减少系转增股本减少，具体详见本财务报表附注股本之说明。
40.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其 | |||
第
页共127页本期所得税
前发生额
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -465,934.21 | 50,171.51 | 50,171.51 | -415,762.70 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -465,934.21 | 50,171.51 | 50,171.51 | -415,762.70 | ||||
| 其他综合收益合计 | -465,934.21 | 50,171.51 | 50,171.51 | -415,762.70 |
41.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 286,649,200.18 | 13,300,035.33 | 299,949,235.51 | |
| 合计 | 286,649,200.18 | 13,300,035.33 | 299,949,235.51 |
(2)其他说明本期盈余公积增加13,300,035.33元，系根据母公司当年度净利润的10%提取的法定盈余公积。
42.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 3,762,755,967.13 | 3,354,000,239.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 399,535,320.04 | 555,086,517.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,300,035.33 | 25,355,775.13 |
| 应付普通股股利 | 308,991,486.24 | 120,975,013.95 |
| 期末未分配利润 | 3,839,999,765.60 | 3,762,755,967.13 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共127页收入
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 8,266,634,662.14 | 7,464,369,296.70 | 8,572,670,264.40 | 7,710,990,527.15 |
| 其他业务收入 | 64,084,099.07 | 26,479,061.16 | 70,040,175.34 | 38,214,690.73 |
| 合计 | 8,330,718,761.21 | 7,490,848,357.86 | 8,642,710,439.74 | 7,749,205,217.88 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 8,266,634,662.14 | 7,464,369,296.70 | 8,572,670,264.40 | 7,710,990,527.15 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 新闻出版 | 2,042,640,357.33 | 1,410,029,556.68 | 2,205,733,074.93 | 1,574,305,225.49 |
| 数字出版及电子商务 | 248,605,640.05 | 212,372,625.69 | 343,221,986.44 | 299,758,565.98 |
| 印刷及制造 | 128,546,422.17 | 115,203,203.78 | 175,897,070.07 | 151,304,483.99 |
| 印刷物资及文化商品贸易 | 5,633,195,043.43 | 5,528,540,900.50 | 5,643,151,429.07 | 5,497,796,184.35 |
| 新业态 | 44,209,120.94 | 32,116,677.93 | 43,564,030.74 | 29,466,055.05 |
| 课后服务 | 169,438,078.22 | 166,106,332.12 | 161,102,673.15 | 158,360,012.29 |
| 合计 | 8,266,634,662.14 | 7,464,369,296.70 | 8,572,670,264.40 | 7,710,990,527.15 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 8,266,634,662.14 | 8,572,670,264.40 |
| 小计 | 8,266,634,662.14 | 8,572,670,264.40 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 7,320,282.48 | 6,112,899.58 |
| 水利基金 | 6,421,101.37 | 5,518,932.82 |
| 城市维护建设税 | 7,546,762.24 | 5,174,026.48 |
| 印花税 | 6,007,208.18 | 3,372,902.09 |
| 城镇土地使用税 | 2,846,544.82 | 2,328,765.94 |
| 教育费附加 | 3,235,861.23 | 2,285,640.44 |
| 地方教育附加 | 2,153,551.09 | 1,544,924.54 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 352,040.50 | 564,514.85 |
| 合计 | 35,883,351.91 | 26,902,606.74 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 103,945,849.54 | 100,717,609.95 |
| 发行费 | 6,333,895.88 | 14,096,406.92 |
| 广告宣传费 | 14,421,938.35 | 12,703,449.07 |
| 差旅交通费 | 5,193,503.89 | 5,072,934.05 |
| 业务费用 | 5,722,002.06 | 4,223,611.39 |
| 会议费 | 7,691,192.47 | 3,453,896.72 |
| 房租费 | 4,345,049.14 | 2,631,856.64 |
| 业务招待费 | 2,731,381.00 | 2,537,244.78 |
| 仓库经费 | 70,923.81 | 1,088,725.40 |
| 邮电费 | 773,026.86 | 944,587.67 |
| 展览费 | 973,926.64 | 622,729.54 |
| 办公费 | 632,077.27 | 580,355.29 |
| 包装材料 | 891,808.28 | 531,722.87 |
| 车辆费用 | 444,008.42 | 435,064.66 |
| 其他 | 11,524,327.33 | 20,577,672.50 |
| 合计 | 165,694,910.94 | 170,217,867.45 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 205,681,853.29 | 202,430,044.37 |
| 折旧摊销费用 | 28,484,268.17 | 29,894,136.03 |
| 服务费 | 12,889,547.15 | 13,328,190.81 |
| 物管费 | 7,496,092.84 | 10,430,185.89 |
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 办公费 | 6,915,502.64 | 5,767,343.08 |
| 交通费 | 287,903.24 | 709,239.94 |
| 业务招待费 | 3,843,780.55 | 3,282,084.80 |
| 业务宣传费 | 2,568,598.10 | 2,190,377.24 |
| 修理费 | 2,696,884.65 | 2,585,151.64 |
| 差旅费 | 2,707,385.21 | 2,446,135.95 |
| 展览费 | 3,765,832.51 | 5,349,050.03 |
| 会议费 | 1,049,016.77 | 531,378.44 |
| 其他 | 16,385,024.86 | 26,339,608.86 |
| 合计 | 294,771,689.98 | 305,282,927.08 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,233,908.94 | 20,003,431.63 |
| 直接材料费 | 7,762,655.44 | 8,391,328.47 |
| 折旧摊销费 | 1,819,043.89 | 2,367,962.25 |
| 知识产权事务费 | 12,523.25 | 471,802.45 |
| 委外研发 | 1,841,439.42 | 2,219,150.90 |
| 其他费用 | 1,418,558.02 | 2,865,177.45 |
| 合计 | 35,088,128.96 | 36,318,853.15 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 10,183,043.68 | 11,682,214.36 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 185,029.19 | 238,918.09 |
| 利息收入 | 36,781,416.69 | 28,432,384.45 |
| 利息净支出 | -26,598,373.01 | -16,750,170.09 |
| 汇兑损失 | 1,547,267.60 | 640,753.54 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：汇兑收益 | 1,765,588.25 | 5,808,684.84 |
| 汇兑净损失 | -218,320.65 | -5,167,931.30 |
| 银行手续费及其他 | 1,761,134.29 | 3,983,917.05 |
| 合计 | -25,055,559.37 | -17,934,184.34 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,633,673.40 | 3,064,757.36 | |
| 与收益相关的政府补助 | 62,963,548.55 | 45,009,591.86 | 6,204,397.05 |
| 增值税加计扣除 | 2,109,218.76 | 41,194.93 | |
| 增值税减免 | 247,435.88 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 213,759.96 | 220,862.13 | |
| 合计 | 68,167,636.55 | 48,336,406.28 | 6,204,397.05 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置非流动金融资产产生的投资收益 | 94,688,503.13 | 14,736,013.30 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 8,603,920.06 | 16,294,428.71 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 19,400,032.95 | 25,250,696.12 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,710,304.59 | |
| 处置子公司产生的投资收益 | 9,583,000.59 | -1,940,129.94 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,637,082.81 | -528,686.16 |
| 银行及证券理财产品的投资收益 | 27,656,866.84 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 891,978.95 | 781,026.35 |
| 合计 | 162,461,385.33 | 56,303,652.97 |
9.公允价值变动收益
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 6,617,441.49 | 17,631,712.48 |
| 其他非流动金融资产 | -20,165,644.49 | 8,087,049.76 |
| 合计 | -13,548,203.00 | 25,718,762.24 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款坏账损失 | -28,966,811.56 | 28,618,324.09 |
| 其他应收款坏账损失 | 3,948,733.69 | 4,753,818.13 |
| 应收票据坏账损失 | -14,540,000.00 | |
| 合计 | -39,558,077.87 | 33,372,142.22 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -34,918,159.73 | -76,481,081.62 |
| 长期股权投资减值损失 | -15,689,100.00 | |
| 固定资产减值损失 | -2,922,525.99 | |
| 合计 | -50,607,259.73 | -79,403,607.61 |
12.资产处置收益
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 33,662,334.14 | 1,907,501.26 | 33,662,334.14 |
| 无形资产处置收益 | 23,452,705.94 | 6,446,455.85 | 23,452,705.94 |
| 合计 | 57,115,040.08 | 8,353,957.11 | 57,115,040.08 |
(2)其他说明本期资产处置收益增加主要系子公司新华印刷老厂房拆迁补偿款。
13.营业外收入
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的负债 | 946,853.98 | 1,206,586.64 | 946,853.98 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 177,963.59 | 815.86 | 177,963.59 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 26,569.53 | 503,000.00 | 26,569.53 |
| 其他 | 526,920.96 | 1,264,107.16 | 526,920.96 |
| 合计 | 1,678,308.06 | 2,974,509.66 | 1,678,308.06 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 496,930.01 | 434,125.64 | 496,930.01 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 86,932.31 | 251,784.59 | 86,932.31 |
| 赔款支出 | 5,000.00 | 159,520.90 | 5,000.00 |
| 自然灾害损失 | 2,927,937.48 | ||
| 其他 | 557,434.88 | 972,048.27 | 557,434.88 |
| 合计 | 1,146,297.20 | 4,745,416.88 | 1,146,297.20 |
15.所得税费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 9,188,076.96 | 3,276,631.83 |
| 递延所得税费用 | 103,804,009.16 | -90,801,242.17 |
| 合计 | 112,992,086.12 | -87,524,610.34 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品 | 1,396,150,000.00 | 938,000,000.00 |
| 委托贷款 | 371,000,000.00 | |
| 合计 | 1,396,150,000.00 | 1,309,000,000.00 |
(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 27,288,358.49 | |
| 其中：华丰印务 | 27,288,358.49 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,246,289.84 | |
| 其中：华丰印务 | 1,246,289.84 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | ||
| 处置子公司收到的现金净额 | 26,042,068.65 |
(3)投资支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品 | 1,595,930,596.42 | 1,049,714,775.35 |
| 委托贷款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 1,595,930,596.42 | 1,149,714,775.35 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 60,452,961.80 | 24,584,075.14 |
| 其他 | 15,180,609.60 | 21,868,186.62 |
| 合计 | 75,633,571.40 | 46,452,261.76 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 广告宣传费 | 16,990,536.45 | 14,893,826.31 |
| 服务费 | 12,889,547.15 | 13,328,190.81 |
| 房租物业费 | 11,853,247.18 | 13,062,042.53 |
| 研发费用 | 11,035,176.13 | 13,947,459.27 |
| 会务费 | 8,740,209.24 | 622,729.54 |
| 差旅费 | 7,833,003.32 | 10,421,984.08 |
| 其他 | 71,042,430.18 | 93,780,970.22 |
| 合计 | 140,384,149.65 | 160,057,202.76 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 36,781,416.69 | 28,432,384.45 |
| 合计 | 36,781,416.69 | 28,432,384.45 |
(4)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回票据和信用证保证金 | 409,698,512.52 | 129,848,359.28 |
| 合计 | 409,698,512.52 | 129,848,359.28 |
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付票据和信用证保证金 | 396,480,754.30 | 114,706,153.73 |
| 支付租赁负债 | 2,080,604.82 | 3,000,809.23 |
| 合计 | 398,561,359.12 | 117,706,962.96 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 405,058,327.03 | 551,152,168.11 |
| 加：资产减值准备 | 50,607,259.73 | 79,403,607.61 |
| 信用减值准备 | 39,558,077.87 | -33,372,142.22 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 | 68,019,073.02 | 62,954,919.45 |
| 无形资产摊销 | 5,240,212.61 | 4,826,070.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 670,587.37 | 2,002,774.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -57,115,040.08 | -8,353,957.11 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 250,968.73 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 13,548,203.00 | -25,718,762.24 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -26,816,693.66 | 11,921,132.45 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -162,461,385.33 | -56,303,652.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 103,777,778.01 | -90,787,262.84 |
第
页共127页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 26,231.15 | -13,979.33 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 489,979,934.80 | -272,700,124.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 203,287,632.48 | -513,530,774.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -424,091,270.38 | 614,808,711.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 709,288,927.62 | 326,539,698.31 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,203,102,337.62 | 3,061,652,252.39 |
| 减：现金的期初余额 | 3,061,652,252.39 | 2,166,298,261.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 141,450,085.23 | 895,353,990.80 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 3,203,102,337.62 | 3,061,652,252.39 |
| 其中：库存现金 | 29,485.24 | 46,000.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,178,093,333.70 | 3,037,170,710.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24,979,518.68 | 24,435,541.18 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 3,203,102,337.62 | 3,061,652,252.39 |
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 127,039,346.84 | 113,821,588.62 | 保证金 |
| 其他货币资金 | 10,000.00 | 冻结 | |
| 银行存款 | 300,000.00 | 1,174,565.11 | 冻结 |
| 小计 | 127,339,346.84 | 115,006,153.73 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 521,230,038.58 | 811,408,835.99 | 567,649.71 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 3,550,270.65 | 8,020,301.43 | |
| 应付股利 | 2,692,400.00 | 406,250.00 | |
| 小计 | 527,472,709.23 | 811,408,835.99 | 8,994,201.14 |
（续上表）
| 项目 | 本期减少 | 期末数 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 1,021,986,301.22 | 311,220,223.06 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 2,080,604.82 | 3,016,575.40 | 6,473,391.86 |
| 应付股利 | 3,098,650.00 | ||
| 小计 | 1,024,066,906.04 | 3,016,575.40 | 320,792,264.92 |
(四)其他
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 3,086,128.49 | 22,183,862.11 | |
| 其中：美元 | 3,085,978.49 | 7.1884 | 22,183,247.78 |
第
页共127页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 新西兰元 | 150.00 | 4.0955 | 614.33 |
| 应收账款 | 9,561,709.49 | 68,733,392.50 | |
| 其中：美元 | 9,561,709.49 | 7.1884 | 68,733,392.50 |
| 应付账款 | 7,998,273.34 | 57,494,788.08 | |
| 其中：美元 | 7,998,273.34 | 7.1884 | 57,494,788.08 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 4,704,567.32 | 3,778,776.13 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 151,783.75 | |
| 合计 | 4,704,567.32 | 3,930,559.88 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 185,029.19 | 238,918.09 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | 2,062,544.70 | 1,181,952.00 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,221,597.46 | 4,011,215.99 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 36,045,879.66 | 26,642,678.24 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
②经营租赁资产
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 189,800,454.82 | 222,358,215.49 |
| 小计 | 189,800,454.82 | 222,358,215.49 |
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 19,696,674.89 | 19,940,797.22 |
| 1-2年 | 17,020,493.72 | 12,183,274.08 |
| 2-3年 | 14,453,277.30 | 7,398,885.66 |
| 3-4年 | 9,293,716.50 | 6,357,834.18 |
| 4-5年 | 6,743,609.16 | 4,759,672.65 |
| 5年以后 | 3,929,406.80 | 8,387,865.54 |
| 合计 | 71,137,178.37 | 59,028,329.33 |
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,233,908.94 | 20,003,431.63 |
| 直接材料费 | 7,762,655.44 | 8,391,328.47 |
| 折旧摊销费 | 1,819,043.89 | 2,367,962.25 |
| 委外研发 | 1,841,439.42 | 2,219,150.90 |
| 知识产权事务费 | 12,523.25 | 471,802.45 |
| 其他费用 | 1,418,558.02 | 2,865,177.45 |
| 合计 | 35,088,128.96 | 36,318,853.15 |
| 其中：费用化研发支出 | 35,088,128.96 | 36,318,853.15 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.本公司将教育社等43家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
单位：万元
第
页共127页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 教育社 | 20,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 教育网络 | 7,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 红蜻蜓 | 50.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 教育科研 | 500.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 教育图书供应 | 1,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 时代迈迈教育出版传媒武汉有限责任公司（以下简称时代迈迈） | 2,000.00 | 湖北武汉 | 出版物发行 | 51.00 | 投资设立 | |
| 科技社 | 1,500.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 科技音像 | 50.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 文艺社 | 5,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 少儿社 | 8,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京时代尚联文化传媒有限公司（以下简称北京尚联文化） | 500.00 | 北京 | 文化传媒 | 64.00 | 投资设立 | |
| 美术社 | 1,500.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 时代艺品 | 5,000.00 | 安徽合肥 | 文化传媒 | 70.00 | 30.00 | 投资设立 |
| 黄山社 | 1,500.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 人民社 | 1,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 画报社 | 50.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
第
页共127页
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 时代新媒体 | 5,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 时代漫游 | 1,000.00 | 安徽合肥 | 出版业 | 90.00 | 10.00 | 同一控制下企业合并 |
| 新华印刷 | 10,221.00 | 安徽合肥 | 印刷业 | 95.48 | 1.96 | 非同一控制下企业合并 |
| 新德印务 | 100.00 | 安徽合肥 | 印刷业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 芜湖新华 | 1,000.00 | 安徽芜湖 | 印刷业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 安徽时代华印出版服务有限责任公司（以下简称时代华印） | 500.00 | 安徽合肥 | 文化传媒 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽时代出版发行有限公司（以下简称时代发行） | 6,000.00 | 安徽合肥 | 出版物发行 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京时代华文书局有限公司（以下简称北京华文书局） | 4,000.00 | 北京 | 出版业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 时代科技 | 16,500.00 | 安徽合肥 | 商品贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中科中佳 | 800.00 | 安徽合肥 | 制造业 | 75.00 | 投资设立 | |
| 中佳科贸 | 100.00 | 安徽合肥 | 批发零售 | 51.00 | 投资设立 | |
| 科技创业园 | 100.00 | 安徽合肥 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 时代出版传媒投资研发中心（上海）有限公司（以下简称研发中心） | 3,000.00 | 上海 | 服务业 | 72.60 | 投资设立 | |
| 上海进修学院 | 200.00 | 上海 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
第
页共127页
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海大科物业 | 10.00 | 上海 | 服务业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 职业培训学校 | 30.00 | 安徽合肥 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 教育培训学校 | 30.00 | 安徽合肥 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 物资公司 | 10,000.00 | 安徽合肥 | 商品贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 时代教育 | 2,000.00 | 安徽合肥 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 科技培训学校 | 500.00 | 安徽合肥 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 艺术培训学校 | 500.00 | 安徽合肥 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 体育培训学校 | 500.00 | 安徽合肥 | 文化教育 | 100.00 | 投资设立 | |
| 时代数媒科技股份有限公司（以下简称时代数媒） | 5,000.00 | 安徽合肥 | 信息技术 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江淮印务 | 3,350.95 | 安徽合肥 | 印刷业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 安徽财印 | 1,103.73 | 安徽合肥 | 印刷业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 瑞务印刷 | 2,104.00 | 安徽合肥 | 印刷业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京时代智金文化传播有限责任公司（以下简称时代智金） | 200.00 | 北京 | 印刷业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 华丰印务 | 对外出售 | 2024/1/18 | 33,325,107.91 | 1,316,342.50 |
| 时代少儿文化发展 | 清算注销 | 2024/9/2 | -6,526,978.27 | -339,083.68 |
第
页共127页
公司名称
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 有限公司 | ||||
| 合肥时代漫游教育科技有限责任公司 | 清算注销 | 2024/4/12 | -8,460,885.96 | -130,029.97 |
| 安徽旭日文化科技有限公司 | 清算注销 | 2024/9/13 | -88,353,098.02 | 0.00 |
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新华印刷 | 2.56% | 1,252,259.44 | 13,432,053.85 | |
| 芜湖新华 | 40.00% | 4,735,158.54 | 2,000,000.00 | 26,925,092.03 |
| 研发中心 | 27.40% | 593,919.22 | 14,130,551.10 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新华印刷 | 534,168,915.42 | 191,503,351.00 | 725,672,266.42 | 162,292,252.03 | 20,758,388.37 | 183,050,640.40 |
| 芜湖新华 | 64,383,147.13 | 55,630,931.55 | 120,014,078.68 | 44,377,254.76 | 11,393,810.71 | 55,771,065.47 |
| 研发中心 | 43,016,721.15 | 15,316,501.18 | 58,333,222.33 | 4,923,654.00 | 4,923,654.00 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新华印刷 | 525,593,340.60 | 232,770,035.75 | 758,363,376.35 | 225,397,209.56 | 23,719,926.74 | 249,117,136.30 |
| 芜湖新华 | 54,518,041.24 | 58,742,830.96 | 113,260,872.20 | 43,456,945.23 | 12,398,810.11 | 55,855,755.34 |
| 研发中心 | 43,551,606.21 | 17,175,112.65 | 60,726,718.86 | 9,231,216.93 | 253,522.00 | 9,484,738.93 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新华印刷 | 393,726,609.86 | 48,916,384.53 | 48,916,384.53 | 23,714,328.48 |
| 芜湖新华 | 70,771,019.09 | 11,837,896.35 | 11,837,896.35 | 12,890,006.70 |
| 研发中心 | 15,377,965.08 | 2,167,588.39 | 2,167,588.39 | 483,667.41 |
（续上表）
第
页共127页子公司名称
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新华印刷 | 480,685,455.26 | 18,518,812.13 | 18,518,812.13 | 25,456,531.70 |
| 芜湖新华 | 74,765,461.28 | 8,995,820.75 | 8,995,820.75 | 5,585,036.72 |
| 研发中心 | 15,156,111.21 | 2,903,436.58 | 2,903,436.58 | 7,140,017.72 |
(四)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 天和发展 | 广东深圳 | 广东深圳 | 投资管理 | 80.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 天和发展 | 天和发展 | |
| 流动资产 | 142,789.63 | 138,509.76 |
| 非流动资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 资产合计 | 100,142,789.63 | 100,138,509.76 |
| 流动负债 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 100,092,789.63 | 100,088,509.76 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 81,478,989.29 | 80,070,807.81 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 2,567.02 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 81,478,989.29 | 80,073,374.83 |
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 天和发展 | 天和发展 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | 1,713,486.13 | -4,906.07 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,713,486.13 | -4,906.07 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 8,914,860.32 | 8,991,263.64 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -76,403.32 | -524,761.30 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -76,403.32 | -524,761.30 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 74,153,829.14 |
| 其中：计入递延收益 | 19,694,952.81 |
| 计入其他收益 | 54,432,306.80 |
| 计入营业外收入 | 26,569.53 |
| 合计 | 74,153,829.14 |
(二)按应收金额确认的政府补助
| 项目 | 期末账面余额 |
| 应收政府补助 | 14,656,314.94 |
| 小计 | 14,656,314.94 |
(三)涉及政府补助的负债项目
第
页共127页财务报表列报项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 25,516,753.67 | 2,633,673.40 | ||
| 递延收益 | 52,713,292.70 | 19,694,952.81 | 8,531,241.75 | |
| 小计 | 78,230,046.37 | 19,694,952.81 | 11,164,915.15 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 22,883,080.27 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 170,665.64 | 63,706,338.12 | 与收益相关 | ||
| 小计 | 170,665.64 | 86,589,418.39 |
(四)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 65,597,221.95 | 48,074,349.22 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 26,569.53 | 503,000.00 |
| 合计 | 65,623,791.48 | 48,577,349.22 |
(五)本期退回的政府补助
| 项目 | 退回金额 | 退回原因 |
| 《中国铀》出版基金 | 50,000.00 | 项目撤销，退回补助 |
| 合计 | 50,000.00 |
九、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收账款本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款47.57%（2023年12月31日：53.68%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券
金融负债按剩余到期日分类
单位：万元
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 31,122.02 | 31,193.77 | 31,193.77 | |||
| 应付票据 | 31,765.11 | 31,765.11 | 31,765.11 | |||
| 应付账款 | 130,820.56 | 130,820.56 | 130,820.56 | |||
| 其他应付款 | 13,729.48 | 13,729.48 | 13,729.48 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 237.73 | 258.26 | 258.26 | |||
| 租赁负债 | 409.61 | 480.83 | 72.70 | 58.30 | 349.83 | |
| 小计 | 208,084.51 | 208,248.01 | 207,767.18 | 72.70 | 58.30 | 349.83 |
（续上表）
| 项目 | 上年期末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 52,123.00 | 52,341.08 | 52,341.08 | |||
| 应付票据 | 49,960.59 | 49,960.59 | 49,960.59 | |||
第
页共127页
项目
| 项目 | 上年期末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 138,176.70 | 138,176.70 | 138,176.70 | |||
| 其他应付款 | 21,741.17 | 21,741.17 | 21,741.17 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 244.29 | 250.99 | 250.99 | |||
| 租赁负债 | 112.73 | 121.76 | 118.68 | 3.08 | ||
| 小计 | 262,358.48 | 262,592.29 | 262,470.53 | 118.68 | 3.08 | |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司及下属子公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据贴现 | 应收票据 | 200,000,000.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收票据 | 37,843,635.58 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 32,927,766.43 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
第
页共127页转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 小计 | 270,771,402.01 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 32,927,766.43 | |
| 小计 | 32,927,766.43 |
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 贴现 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 应收票据 | 背书 | 37,843,635.58 | 37,843,635.58 |
| 小计 | 237,843,635.58 | 237,843,635.58 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 95,218,170.87 | 594,370,597.26 | 689,588,768.13 | |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 95,218,170.87 | 594,370,597.26 | 689,588,768.13 | |
| 权益工具投资 | 92,463,180.18 | 92,463,180.18 | ||
| 货币基金 | 2,754,990.69 | 2,754,990.69 | ||
| 银行理财产品（浮动收益） | 594,370,597.26 | 594,370,597.26 | ||
| 2.应收款项融资 | 15,313,973.12 | 15,313,973.12 | ||
| 3.其他非流动金融资产 | 741,241,498.17 | 741,241,498.17 | ||
| 4.其他权益工具投资 | 704,237.30 | 704,237.30 | ||
第
页共127页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 95,218,170.87 | 1,351,630,305.85 | 1,446,848,476.72 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的浙商证券股份有限公司、北京辰安科技股份有限公司等股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系浮动收益的银行理财产品及结构性存款，根据所观察市场的金融产品收益率来计算收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认金融资产的价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权、有限售条件的流通股，本公司综合采用市场法和收益法等来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第
页共127页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 安徽出版集团 | 安徽合肥 | 投资管理 | 103,170.40万元 | 62.09 | 62.09 |
本公司的母公司安徽出版集团系由安徽省人民政府100%持股。
(2)本公司最终控制方是安徽省人民政府。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽时代物业管理有限公司（以下简称物业公司） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽华文创业投资管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽华文国际经贸股份有限公司（以下简称华文经贸） | 母公司的控股子公司 |
| 安徽美多电子有限公司（以下简称美多电子） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽省安泰科技股份有限公司（以下简称安泰科技） | 母公司的控股子公司 |
| 安徽省中国旅行社有限责任公司（以下简称安徽中旅） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽天鹅湖大酒店有限公司（以下简称天鹅湖大酒店） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽文化旅游投资集团有限责任公司（以下简称文旅投资） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽星报传媒有限责任公司（以下简称星报传媒） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽艺术界杂志社（以下简称艺术界杂志社） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽少儿画王杂志社（以下简称少儿画王） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽时代典当有限公司（以下简称时代典当） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽出版集团文化置业有限公司（以下简称文化置业） | 母公司的全资子公司 |
第
页共127页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽新华印刷厂（以下简称新华印刷厂） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽清明杂志社 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽天韵文化传播有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽文学杂志社 | 母公司的全资子公司 |
| 黄山新时代文化旅游基金管理有限公司（以下简称黄山旅游） | 母公司的控股子公司 |
| 安徽星报商城有限责任公司（以下简称星报商城） | 母公司的全资子公司 |
| 安徽省九州会议会展服务有限公司（以下简称九州会议） | 母公司的全资子公司 |
| 金寨红色文化发展有限公司（以下简称金寨红色发展） | 母公司的全资子公司 |
| 绩溪徽文化旅游发展有限公司（以下简称绩溪徽文化） | 母公司的控股子公司 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 物业公司 | 物管费、委托资产管理费等 | 7,603,548.81 | 7,501,642.38 |
| 天鹅湖大酒店 | 会务费、餐费等 | 4,189,784.24 | 1,635,741.94 |
| 星报传媒 | 宣传费、报刊费等 | 1,645,486.02 | 579,624.41 |
| 安泰科技 | 货款、维修改造等 | 1,345,112.70 | 504,901.05 |
| 九州会议 | 服务费 | 427,463.09 | |
| 安徽中旅 | 旅游费、宣传展览费等 | 301,990.82 | 322,198.03 |
| 金寨红色发展 | 会议费 | 285,312.79 | |
| 安徽新华印刷厂 | 安全生产费用 | 98,821.88 | |
| 绩溪徽文化 | 差旅费、福利费 | 75,244.00 | |
| 华文经贸 | 净水器滤芯等 | 991.00 | 12,360.00 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
第
页共127页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天鹅湖大酒店 | 印刷费、生活用纸、复印纸等 | 1,244,298.24 | 404,677.15 |
| 安徽中旅 | 工业旅游收入等 | 1,040,602.62 | 297,331.32 |
| 少儿画王 | 编辑培训、印刷费 | 614,678.88 | 490,210.62 |
| 安徽出版集团 | 图书销售、印制费等 | 409,928.17 | 405,598.92 |
| 星报传媒 | 图书纸张等 | 397,459.94 | 1,091,669.15 |
| 艺术界杂志社 | 印刷费 | 121,830.29 | 86,711.00 |
| 安泰科技 | 图书纸张等 | 21,308.32 | 681,077.62 |
| 物业公司 | 图书纸张 | 15,433.64 | 19,577.27 |
| 文旅投资 | 办公用纸等 | 11,026.88 | 11,161.17 |
| 华文经贸 | 实物出口、印刷费、图书纸张 | 840.75 | 4,300.10 |
| 时代典当 | 纸张销售 | 707.96 | |
| 文化置业 | 图书纸张 | 318.58 |
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 星报传媒 | 房屋 | 532,457.14 | 521,571.98 |
| 物业公司 | 房屋 | 2,088,382.07 | 1,611,724.04 |
| 文旅投资 | 房屋 | 189,942.86 | 295,457.15 |
| 华文经贸 | 房屋 | 59,123.81 | |
| 黄山旅游 | 房屋 | 21,573.00 | 42,300.00 |
3.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 安徽出版集团 | 31,704,000.00 | 2024/2/5 | 2025/2/5 | 委托贷款 |
| 安徽出版集团 | 1,000,000.00 | 2024/3/12 | 2025/3/12 | 委托贷款 |
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 400.61万元 | 406.28万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 星报传媒 | 303,434.86 | 30,058.11 | 1,790,114.54 | 689,558.75 |
| 应收账款 | 安徽出版集团 | 69,769.82 | 43,320.65 | 78,147.25 | 4,197.94 |
| 应收账款 | 天鹅湖大酒店 | 31,320.00 | 119,340.00 | ||
| 应收账款 | 文旅投资 | 10,900.00 | 1,000.00 | 10,000.00 | 500.00 |
| 应收账款 | 安泰科技 | 10,782.36 | 700.86 | 25,589,598.25 | 266.61 |
| 应收账款 | 物业公司 | 2,213.73 | 110.69 | 9,995.73 | 421.68 |
| 应收账款 | 安徽中旅 | 315,171.20 | 15,762.40 | ||
| 应收账款 | 华文经贸 | 2,046.00 | 714.19 | ||
| 应收账款 | 星报商城 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
| 小计 | 428,420.77 | 75,190.31 | 27,949,412.97 | 746,421.57 | |
| 预付款项 | 物业公司 | 51,479.79 | |||
| 小计 | 51,479.79 | ||||
| 其他应收款 | 星报传媒 | 559,080.00 | 27,954.00 | ||
| 其他应收款 | 文旅投资 | 471,410.00 | 281,942.00 | 610,670.00 | 30,533.50 |
| 其他应收款 | 华文经贸 | 62,080.00 | 3,104.00 | ||
| 其他应收款 | 物业公司 | 5,630.00 | 281.5 | 7,438,122.34 | 371,906.12 |
| 其他应收款 | 安泰科技 | 458,419.90 | 22,921.00 | ||
| 其他应收款 | 天鹅湖大酒店 | 1,500.00 | 75.00 | ||
| 其他应收款 | 美多电子 | 62,080.00 | 3,104.00 | ||
| 其他应收款 | 黄山旅游 | 8,883.00 | 8,883.00 | ||
| 小计 | 1,098,200.00 | 313,281.50 | 8,579,675.24 | 437,422.62 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
第
页共127页
应付账款
| 应付账款 | 物业公司 | 1,126,179.33 | 1,185,660.57 |
| 应付账款 | 安徽中旅 | 31,167.10 | 59,993.35 |
| 应付账款 | 安泰科技 | 5,894.33 | 558,394.33 |
| 应付账款 | 星报商城 | 11,000.00 | |
| 小计 | 1,163,240.76 | 1,815,048.25 | |
| 合同负债 | 安徽出版集团 | 22,665.69 | 4,704.25 |
| 合同负债 | 天鹅湖大酒店 | 54,806.25 | |
| 合同负债 | 安徽中旅 | 3,325.69 | 3,325.69 |
| 合同负债 | 星报传媒 | 49,284.57 | |
| 合同负债 | 华文经贸 | 82,476.23 | |
| 合同负债 | 物业公司 | 2,106.19 | |
| 小计 | 80,797.63 | 141,896.93 | |
| 其他应付款 | 安徽出版集团 | 636,109.48 | 681,887.68 |
| 其他应付款 | 物业公司 | 295,421.00 | 154,176.50 |
| 其他应付款 | 文旅投资 | 271,970.00 | |
| 其他应付款 | 华文经贸 | 243,982.33 | 243,982.33 |
| 其他应付款 | 天鹅湖大酒店 | 87,585.00 | 4,008.00 |
| 其他应付款 | 安泰科技 | 80,737.50 | 15,615.14 |
| 其他应付款 | 文化置业 | 1,801.80 | 1,801.80 |
| 其他应付款 | 星报传媒 | 100,000.00 | |
| 其他应付款 | 新华印刷厂 | 26,076.12 | |
| 小计 | 1,617,607.11 | 1,227,547.57 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2024年12月31日，本公司向银行申请开立的尚处在有效期内的信用证余额66,696.59万元。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2024年12月31日，无重大的未决诉讼仲裁形成的或有负债及财务影响。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况2025年4月10日，经本公司第七届董事会第十二次会议决议，本公司2024年度利润分配预案为：以现有总股本678,055,239股为基数，每10股派发现金股利3元（含税），共计分配现金股利20,341.66万元（含税）。该利润分配预案需提交公司股东大会审议批准后实施。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对出版发行业务、印刷复制业务、物资销售业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
单位：万元
第
页共127页项目
| 项目 | 出版发行分部 | 印刷复制分部 | 物资销售分部 | 其他业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 268,373.30 | 40,962.60 | 595,468.65 | 7,665.66 | -79,398.33 | 833,071.88 |
| 营业成本 | 200,061.95 | 33,635.45 | 584,739.89 | 6,451.23 | -75,803.68 | 749,084.84 |
| 资产总额 | 1,286,813.25 | 82,352.64 | 180,391.09 | 11,032.63 | -684,720.38 | 875,869.23 |
| 负债总额 | 617,037.33 | 20,649.80 | 155,553.35 | 1,919.87 | -502,529.34 | 292,631.01 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 209,317,513.90 | 197,364,988.06 |
第
页共127页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1-2年 | 261,767.73 | 100,434.60 |
| 2-3年 | 100,434.60 | 28,726,687.48 |
| 3-4年 | 8,821,845.06 | 90,674,444.46 |
| 4-5年 | 85,132,958.69 | 211,502.85 |
| 5年以上 | 883,674.12 | 672,171.27 |
| 账面余额合计 | 304,518,194.10 | 317,750,228.72 |
| 减：坏账准备 | 105,238,430.93 | 130,658,054.41 |
| 账面价值合计 | 199,279,763.17 | 187,092,174.31 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 304,518,194.10 | 100.00 | 105,238,430.93 | 34.56 | 199,279,763.17 |
| 其中：组合1:应收政府国企客户 | 106,106,278.57 | 34.84 | 95,748,486.31 | 90.24 | 10,357,792.26 |
| 组合2:应收其他客户 | 8,919,357.59 | 2.93 | 15,316.72 | 0.17 | 8,904,040.87 |
| 组合6:应收合并范围内客户 | 189,492,557.94 | 62.23 | 9,474,627.90 | 5.00 | 180,017,930.04 |
| 合计 | 304,518,194.10 | 100.00 | 105,238,430.93 | 34.56 | 199,279,763.17 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 317,750,228.72 | 100.00 | 130,658,054.41 | 41.12 | 187,092,174.31 |
| 其中：组合1:应收政府国企客 | 130,897,932.84 | 41.20 | 121,560,852.99 | 92.87 | 9,337,079.85 |
第
页共127页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 户 | |||||
| 组合2:应收其他客户 | 5,933,505.34 | 1.87 | 51,261.89 | 0.86 | 5,882,243.45 |
| 组合6:应收合并范围内客户 | 180,918,790.54 | 56.94 | 9,045,939.53 | 5.00 | 171,872,851.01 |
| 合计 | 317,750,228.72 | 100.00 | 130,658,054.41 | 41.12 | 187,092,174.31 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
①于2024年12月31日，按组合1应收政府国企客户计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,920,915.09 | 793,950.53 | 7.27 | 10,528,008.90 | 1,252,001.30 | 11.89 |
| 1-2年 | 261,767.73 | 61,070.41 | 23.33 | 100,434.60 | 39,362.35 | 39.19 |
| 2-3年 | 100,434.60 | 70,304.22 | 70.00 | 28,726,687.48 | 28,726,687.48 | 100.00 |
| 3-4年 | 8,821,845.06 | 8,821,845.06 | 100.00 | 90,674,444.46 | 90,674,444.46 | 100.00 |
| 4-5年 | 85,132,958.69 | 85,132,958.69 | 100.00 | 211,502.85 | 211,502.85 | 100.00 |
| 5年以上 | 868,357.40 | 868,357.40 | 100.00 | 656,854.55 | 656,854.55 | 100.00 |
| 小计 | 106,106,278.57 | 95,748,486.31 | 90.24 | 130,897,932.84 | 121,560,852.99 | 92.80 |
②于2024年12月31日，按组合2应收其他客户计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,904,040.87 | 5,918,188.62 | 35,945.17 | 0.61 | ||
| 5年以上 | 15,316.72 | 15,316.72 | 100.00 | 15,316.72 | 15,316.72 | 100.00 |
| 小计 | 8,919,357.59 | 15,316.72 | 0.17 | 5,933,505.34 | 51,261.89 | 0.86 |
③于2024年12月31日，按组合6应收合并范围内客户计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
第
页共127页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 189,492,557.94 | 9,474,627.90 | 5.00 | 180,918,790.54 | 9,045,939.53 | 5.00 |
| 小计 | 189,492,557.94 | 9,474,627.90 | 5.00 | 180,918,790.54 | 9,045,939.53 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 130,658,054.41 | -25,419,623.48 | 105,238,430.93 | |||
| 合计 | 130,658,054.41 | -25,419,623.48 | 105,238,430.93 | |||
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 单位一 | 175,664,610.74 | 175,664,610.74 | 57.69 | 8,783,230.54 | |
| 单位二 | 95,747,231.80 | 95,747,231.80 | 31.44 | 94,122,765.77 | |
| 单位三 | 13,407,400.00 | 13,407,400.00 | 4.40 | 670,370.00 | |
| 单位四 | 7,924,031.17 | 7,924,031.17 | 2.60 | ||
| 单位五 | 7,562,778.00 | 7,562,778.00 | 2.48 | 549,813.97 | |
| 小计 | 300,306,051.71 | 300,306,051.71 | 98.62 | 104,126,180.28 | |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 18,542,100.00 | |
| 其他应收款 | 152,506,644.19 | 209,844,702.96 |
| 合计 | 152,506,644.19 | 228,386,802.96 |
(2)应收股利
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 新华印刷 | 18,542,100.00 | |
| 小计 | 18,542,100.00 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 内部单位往来款 | 136,935,932.71 | 209,165,166.84 |
| 应收出口退税和增值税返还 | 13,973,362.13 | |
| 预付款转入 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 |
| 原科大创新委托理财款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 保证金及押金 | 718,946.99 | 721,438.53 |
| 员工备用金 | 622,380.71 | 1,044,517.89 |
| 其他暂付款 | 14,298,424.09 | 16,397,250.53 |
| 账面余额合计 | 171,109,046.63 | 231,888,373.79 |
| 减：坏账准备 | 18,602,402.44 | 22,043,670.83 |
| 账面价值合计 | 152,506,644.19 | 209,844,702.96 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 158,882,359.38 | 218,478,654.19 |
| 1-2年 | 729,833.15 | 910,905.32 |
| 2-3年 | 7,949,998.51 | |
| 3-4年 | 6,948,129.33 | 30,091.00 |
| 4-5年 | 30,000.00 | 570,649.35 |
| 5年以上 | 4,518,724.77 | 3,948,075.42 |
| 账面余额合计 | 171,109,046.63 | 231,888,373.79 |
| 减：坏账准备 | 18,602,402.44 | 22,043,670.83 |
第
页共127页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 账面价值合计 | 152,506,644.19 | 209,844,702.96 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 11,311,177.07 | 6.61 | 11,311,177.07 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 159,797,869.56 | 93.39 | 7,291,225.37 | 4.56 | 152,506,644.19 |
| 组合3应收出口退税和增值税返还 | 13,973,362.13 | 8.17 | 13,973,362.13 | ||
| 组合4应收其他款项 | 145,824,507.43 | 85.22 | 7,291,225.37 | 5.00 | 138,533,282.06 |
| 合计 | 171,109,046.63 | 100.00 | 18,602,402.44 | 10.87 | 152,506,644.19 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 10,999,212.78 | 4.74 | 10,999,212.78 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 220,889,161.01 | 95.26 | 11,044,458.05 | 5.00 | 209,844,702.96 |
| 组合4应收其他款项 | 220,889,161.01 | 95.26 | 11,044,458.05 | 5.00 | 209,844,702.96 |
| 合计 | 231,888,373.79 | 100.00 | 22,043,670.83 | 9.51 | 209,844,702.96 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位一 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
第
页共127页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单位二 | 2,554,259.20 | 2,554,259.20 | 2,554,259.20 | 2,554,259.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位三 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,841,842.30 | 1,841,842.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他各明细 | 3,884,953.58 | 3,884,953.58 | 3,355,075.57 | 3,355,075.57 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 10,999,212.78 | 10,999,212.78 | 11,311,177.07 | 11,311,177.07 | 100.00 | |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 11,044,458.05 | - | 10,999,212.78 | 22,043,670.83 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -311,964.29 | 311,964.29 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,441,268.39 | -3,441,268.39 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 7,291,225.37 | 11,311,177.07 | 18,602,402.44 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 100.00 | 10.87 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 内部单位往来款 | 30,708,960.77 | 1年以内 | 17.95 | 1,535,448.04 |
第
页共127页单位二
| 单位二 | 内部单位往来款 | 30,114,333.07 | 1年以内 | 17.60 | 1,505,716.65 |
| 单位三 | 内部单位往来款 | 22,726,276.20 | 1年以内 | 13.28 | 1,136,313.81 |
| 单位四 | 内部单位往来款 | 14,350,956.70 | 1年以内 | 8.39 | 717,547.84 |
| 单位五 | 应收出口退税和增值税返还 | 13,973,362.13 | 1年以内 | 8.17 | |
| 小计 | 111,873,888.87 | 65.38 | 4,895,026.34 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,951,412,037.00 | 1,224,436.86 | 1,950,187,600.14 |
| 对联营企业投资 | 89,376,402.96 | 89,376,402.96 | |
| 合计 | 2,040,788,439.96 | 1,224,436.86 | 2,039,564,003.10 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,072,343,625.87 | 7,359,000.87 | 2,064,984,625.00 |
| 对联营企业投资 | 88,057,600.00 | 88,057,600.00 | |
| 合计 | 2,160,401,225.87 | 7,359,000.87 | 2,153,042,225.00 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | |
| 教育社 | 522,806,562.51 | |||
| 少儿社 | 185,456,291.50 | |||
| 黄山书社 | 43,454,153.86 | |||
| 美术社 | 52,843,184.98 | |||
| 科技社 | 44,760,642.25 | |||
第
页共127页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | |
| 文艺社 | 26,625,297.31 | |||
| 新媒体 | 126,872,372.69 | |||
| 画报社 | 924,436.86 | |||
| 新华印刷 | 300,603,339.83 | |||
| 物资公司 | 108,966,164.65 | |||
| 时代发行 | 59,459,549.10 | |||
| 旭日文化 | 41,228,824.86 | 6,134,564.01 | 47,363,388.87 | |
| 时代科技 | 281,817,248.43 | |||
| 研发中心 | 23,939,500.00 | |||
| 人民社 | 18,852,940.83 | |||
| 时代华文 | 40,000,000.00 | |||
| 职业培训 | 300,000.00 | |||
| 少儿发展 | 81,568,200.00 | 81,568,200.00 | ||
| 时代漫游 | 1,004,680.00 | 8,000,000.00 | ||
| 时代艺品 | 25,500,000.00 | |||
| 时代教育培训 | 300,000.00 | |||
| 时代智金 | 2,945,345.25 | |||
| 瑞务印刷 | 28,759,812.21 | |||
| 江淮印务 | 13,159,306.46 | |||
| 安徽财印 | 12,061,208.28 | |||
| 时代教育 | 22,000,000.00 | |||
| 合计 | 2,064,984,625.00 | 7,359,000.87 | 8,000,000.00 | 128,931,588.87 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||
| 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 教育社 | 522,806,562.51 | |||
| 少儿社 | 185,456,291.50 | |||
| 黄山书社 | 43,454,153.86 | |||
第
页共127页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||
| 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 美术社 | 52,843,184.98 | |||
| 科技社 | 44,760,642.25 | |||
| 文艺社 | 26,625,297.31 | |||
| 新媒体 | 126,872,372.69 | |||
| 画报社 | 924,436.86 | |||
| 新华印刷 | 300,603,339.83 | |||
| 物资公司 | 108,966,164.65 | |||
| 时代发行 | 59,459,549.10 | |||
| 旭日文化 | -6,134,564.01 | |||
| 时代科技 | 281,817,248.43 | |||
| 研发中心 | 23,939,500.00 | |||
| 人民社 | 18,852,940.83 | |||
| 时代华文 | 40,000,000.00 | |||
| 职业培训 | 300,000.00 | |||
| 少儿发展 | ||||
| 时代漫游 | 9,004,680.00 | |||
| 时代艺品 | 25,500,000.00 | |||
| 时代教育培训 | 300,000.00 | |||
| 时代智金 | 2,945,345.25 | |||
| 瑞务印刷 | 28,759,812.21 | |||
| 江淮印务 | 13,159,306.46 | |||
| 安徽财印 | 12,061,208.28 | |||
| 时代教育 | 22,000,000.00 | |||
| 合计 | -6,134,564.01 | 1,950,187,600.14 | 1,224,436.86 | |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
第
页共127页
账面价值
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 其中：深圳广电 | 7,984,225.17 | -86,811.50 | ||||
| 天和发展 | 80,073,374.83 | 1,713,486.13 | ||||
| 合计 | 88,057,600.00 | 1,626,674.63 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 其中：深圳广电 | 7,897,413.67 | |||||
| 天和发展 | 307,871.67 | 81,478,989.29 | ||||
| 合计 | 307,871.67 | 89,376,402.96 | ||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 638,168,062.95 | 445,062,533.03 | 697,066,793.98 | 506,619,411.46 |
| 其他业务 | 18,772,569.49 | 8,317,873.92 | 17,129,924.54 | 11,530,455.82 |
| 合计 | 656,940,632.44 | 453,380,406.95 | 714,196,718.52 | 518,149,867.28 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 638,168,062.95 | 445,062,533.03 | 697,066,793.98 | 506,619,411.46 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 新闻出版业务 | 638,168,062.95 | 445,062,533.03 | 697,066,793.98 | 506,619,411.46 |
| 合计 | 638,168,062.95 | 445,062,533.03 | 697,066,793.98 | 506,619,411.46 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 638,168,062.95 | 697,066,793.98 |
| 小计 | 638,168,062.95 | 697,066,793.98 |
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置非流动金融资产产生的投资收益 | 94,528,247.90 | 14,736,013.30 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,710,304.59 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 17,889,560.65 | 22,815,578.74 |
| 银行及证券理财产品的投资收益 | 23,816,339.72 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,825,904.26 | |
| 委托贷款投资收益 | 7,701,407.00 | 12,205,395.05 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 14,638,500.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 891,978.95 | 781,026.35 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -90,128,785.57 | -5,796,999.14 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,626,674.63 | -559,705.69 |
| 合计 | 56,325,423.28 | 62,356,017.46 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 66,949,327.18 | 主要系子公司新华印刷、瑞务印刷本期厂房拆迁 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,230,966.58 |
第
页共127页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 102,909,139.61 | 主要系本期国联证券发行股份购买民生证券，产生的溢价 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | 6,713,836.48 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 10,905,881.66 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | -781,241.77 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | -97,683,230.65 | 因文化企业免税政策延续，将上年计提的递延所得税予以冲回 |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 414,410.05 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 95,659,089.14 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 6,538,733.22 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,028,193.59 |
第
页共127页归属于母公司所有者的非经常性损益净额
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 88,092,162.33 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.95 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.42 | 0.46 | 0.46 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 399,535,320.04 | |
| 非经常性损益 | B | 88,092,162.33 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 311,443,157.71 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,695,475,734.53 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 241,622,971.87 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 第二次现金分红 | I | 67,447,733.94 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 1.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 5,748,676,016.46 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | 6.95 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 5.42 | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
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第125页共127页
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