宏盛华源铁塔集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-138 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2025]第ZG10871号
宏盛华源铁塔集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宏盛华源铁塔集团股份有限公司（以下简称宏盛华源）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏盛华源2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏盛华源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 如财务报表附注五、(三十九)所述，2024年度营业收入为101.39亿元。 营业收入是宏盛华源财务报表中最重要的项目之一，对财务报表整体具有重大影响，存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。报告期公司营业收入参阅财务报表附注“三、（二十七）收入”及“五、(三十九)营业收入和营业成本”。 | 针对收入确认，我们实施的审计程序包括但不限于： 1、了解、测试和评价与收入确认相关内部控制关键控制点设计及运行的有效性。 2、通过对管理层访谈，了解收入确认政策，检查主要客户销售合同关键条款，分析评价宏盛华源收入确认政策的适当性，以及分析报告期内收入确认政策执行的一贯性。 3、实施实质性分析程序，如本期收入与上期收入的变动分析、毛利率、应收账款周转率等关键财务指标的变动分析、与同行业对比等，复核营业收入合理性。 4、采取抽样方式执行收入细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、经客户验收的交货单据等，核对交货日期与收入确认期间是否一致。 5、针对资产负债表日前后确认的营业收入选取适当样本，核对客户验收的交货单据等支持性证据，检查收入是否在恰当的会计期间确认。 6、结合应收账款审计，对主要客户报告期内交易金额进行函证，以检查报告期内主要客户收入确认真实性。 |
审计报告 第3页
7、检查与公司营业收入相关的信
息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、 其他信息
宏盛华源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏盛华源2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏盛华源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宏盛华源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
审计报告 第4页
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏盛华源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏盛华源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宏盛华源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
审计报告 第5页
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2025年4月9日
财务报表附注 第1页
宏盛华源铁塔集团股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
宏盛华源铁塔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为合肥佳电线路器材加工厂，系1985年6月27日经合肥市工商行政管理局审核并下发营业执照，资金总额为4.6万元，经济性质为集体。后经多次股权变更，于2021年3月改制为股份有限公司。2024年10月31日，公司法人变更为赵启。2023年8月30日，经中国证券监督管理委员会《关于同意宏盛华源铁塔集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可(2023)1988号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股票（A股）已于2023年12月22日在上海证券交易所主板上市交易。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数267,515.51万股，注册资本为267,515.51万元，注册地：山东省济南市高新区孙村片区35号路以南2号路以西。公司的企业法人营业执照注册号：913400001491618574。所属行业为“C33金属制品业”大类下的“C331金属结构制造业”。注册地：山东省济南市高新区孙村片区35号路以南2号路以西。本公司实际从事的主要经营活动为：许可项目：建设工程设计；施工专业作业；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：金属结构制造；金属结构销售；金属材料销售；金属表面处理及热处理加工；紧固件制造；紧固件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为山东电工电气集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2025年4月9日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注、“三、（十）金融工具”、“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 100万 |
重要的在建工程
| 重要的在建工程 | 100万 |
期末账龄超过1年的重要应付账款
| 期末账龄超过1年的重要应付账款 | 100万 |
期末账龄超过1年的重要合同负债
| 期末账龄超过1年的重要合同负债 | 300万 |
期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 期末账龄超过1年的重要其他应付款 | 1000万 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
财务报表附注 第3页
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
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各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
财务报表附注 第5页
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
财务报表附注 第7页
转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
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估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依
财务报表附注 第10页
据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票组合、财务公司承兑汇票组合
| 银行承兑汇票组合、财务公司承兑汇票组 合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
商业承兑汇票组合
| 商业承兑汇票组合 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 根据预期信用损失率计提坏账准备 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
低风险组合
| 低风险组合 | 出票人为中国电气装备集团及其下属子公司，国家电网、南方电网、蒙西电网三大电网公司及其下属子公司的商业承兑汇票，信用风险较低 |
账龄组合
| 账龄组合 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 |
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损失率如下：
1）低风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率：
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 0.10 |
1-2年
| 1-2年 | 0.50 |
2-3年
| 2-3年 | 1.00 |
3-4年
| 3-4年 | 5.00 |
4-5年
| 4-5年 | 50.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
2）账龄组合预期信用损失率：
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
1-2年
| 1-2年 | 10.00 |
2-3年
| 2-3年 | 30.00 |
财务报表附注 第11页
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） |
3-4年
| 3-4年 | 50.00 |
4-5年
| 4-5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
账龄自款项确认之日起计算。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：
本公司对于单项风险特征明显的应收票据，根据应收票据类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（2）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为低风险组合和账龄信用风险特征组合分别计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
低风险组合
| 低风险组合 | 中国电气装备集团及其下属子公司，国家电网、南方电网、蒙西电网三大电网公司及其下属子公司的应收账款，信用风险较低 |
账龄信用风险特征组合
| 账龄信用风险特征组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
无风险组合
| 无风险组合 | 宏盛华源铁塔集团股份有限公司合并范围内的应收账款 |
财务报表附注 第12页
确定组合的依据如下：
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损失率如下：
1）低风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 0.10 |
1-2年
| 1-2年 | 0.50 |
2-3年
| 2-3年 | 1.00 |
3-4年
| 3-4年 | 5.00 |
4-5年
| 4-5年 | 50.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
2）账龄组合预期信用损失率：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
1-2年
| 1-2年 | 10.00 |
2-3年
| 2-3年 | 30.00 |
3-4年
| 3-4年 | 50.00 |
4-5年
| 4-5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
账龄自款项确认之日起计算。本公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融
财务报表附注 第13页
资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票组合
| 银行承兑汇票组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
应收供应链票据
| 应收供应链票据 | 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法账龄自款项确认之日起计算。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准公司对于单项风险特征明显的应收款项融资，根据应收款项融资类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司对照表以此类应收款项融资预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（4）合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
财务报表附注 第14页
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为低风险组合和账龄组合分别计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
低风险组合
| 低风险组合 | 中国电气装备集团及其下属子公司，国家电网、南方电网、蒙西电网三大电网公司及其下属子公司的合同资产，信用风险较低 |
账龄信用风险特征组合
| 账龄信用风险特征组合 | 以合同资产的账龄作为信用风险特征 |
无风险组合
| 无风险组合 | 宏盛华源铁塔集团股份有限公司合并范围内的合同资产 |
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损失率如下：
1）低风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率：
| 账龄 | 合同资产预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 0.10 |
1-2年
| 1-2年 | 0.50 |
2-3年
| 2-3年 | 1.00 |
3-4年
| 3-4年 | 5.00 |
4-5年
| 4-5年 | 50.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
2）账龄组合预期信用损失率：
| 账龄 | 合同资产预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
1-2年
| 1-2年 | 10.00 |
2-3年
| 2-3年 | 30.00 |
3-4年
| 3-4年 | 50.00 |
财务报表附注 第15页
| 账龄 | 合同资产预期信用损失率（%） |
4-5年
| 4-5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
账龄自款项确认之日起计算。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：
本公司对于单项风险特征明显的合同资产，根据合同资产类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（5）其他应收款
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为低风险组合和账龄组合分别计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
低风险组合
| 低风险组合 | 中国电气装备集团及其下属子公司，国家电网、南方电网、蒙西电网三大电网公司及其下属子公司的其他应收款项，信用风险较低 |
账龄信用风险特征组合
| 账龄信用风险特征组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
无风险组合
| 无风险组合 | 宏盛华源铁塔集团股份有限公司合并范围内的其他应收款 |
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损失率如下：
1）低风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 0.10 |
1-2年
| 1-2年 | 0.50 |
2-3年
| 2-3年 | 1.00 |
3-4年
| 3-4年 | 5.00 |
4-5年
| 4-5年 | 50.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
财务报表附注 第16页
2）账龄组合预期信用损失率：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
1-2年
| 1-2年 | 10.00 |
2-3年
| 2-3年 | 30.00 |
3-4年
| 3-4年 | 50.00 |
4-5年
| 4-5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
账龄自款项确认之日起计算。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：
公司对于单项风险特征明显的其他应收款，根据其他应收款类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第17页
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
财务报表附注 第18页
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
财务报表附注 第19页
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
财务报表附注 第20页
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第21页
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-30 | 5 | 3.17-11.88 |
通用设备
| 通用设备 | 年限平均法 | 4-7 | 0-5 | 13.57-25.00 |
专用设备
| 专用设备 | 年限平均法 | 4-12 | 0-5 | 7.92-25.00 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 6-10 | 0-5 | 9.50-16.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 自达到预定可使用状态之日起 |
专用设备
| 专用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
通用设备
| 通用设备 | 已到达预计可使用状态 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注 第22页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第23页
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） |
土地使用权
| 土地使用权 | 45-50 |
计算机软件
| 计算机软件 | 2-10 |
其他
| 其他 | 5 |
3、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
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按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要为输电线路铁塔等产品销售收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格
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时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（5）对收入确认具有重大影响的判断
公司主要从事输电线路铁塔等产品的研发、制造和销售业务。在国内市场销售铁塔产品，本公司按照合同约定将产品运送至交货地点，经客户验收并签署交货单据后确认收入。境外销售采取FOB、CIF贸易方式的，根据公司报关信息查询单确认报关完成，凭报关单确认收入;境外销售采取DDP、DAP贸易方式的，公司以商品送达客户指定地点，并经客户签收确认后确认收入。
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(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
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和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
财务报表附注 第37页
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
财务报表附注 第38页
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
财务报表附注 第39页
该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
房产税
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
财务报表附注 第40页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
土地使用权
| 土地使用权 | 按公司土地使用权的土地面积 | 10元/平、8元/平、5元/平、1.5元/平 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
浙江盛达铁塔有限公司
| 浙江盛达铁塔有限公司 | 15% |
重庆顺泰铁塔制造有限公司
| 重庆顺泰铁塔制造有限公司 | 15% |
重庆瑜煌电力设备制造有限公司
| 重庆瑜煌电力设备制造有限公司 | 15% |
(二) 税收优惠
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）将延续西部大开发企业所得税政策：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司子公司重庆瑜煌电力设备制造有限公司、重庆顺泰铁塔制造有限公司符合“西部大开发”税收优惠的相关规定，可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火（2016）32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火（2016）195号）有关规定，本公司子公司浙江盛达铁塔有限公司于2023年12月8日通过高新技术企业资格复审，获得《高新技术企业证书》证书编号：GR202333011296，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017 年第24号）的规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按15%的税率预缴。
2023年9月，财政部税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，规定：“一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称“加计抵减政策”）。本公司子公司浙江盛达铁塔有限公司符合财政部、税务总局公告2023年第43号的规定，自2023年起未来5年均可以享受加计抵减政策。
财务报表附注 第41页
2023年8月，财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部联合发布《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。”本公司子公司安徽宏源铁塔有限公司符合财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号的规定，本年度可以享受该税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 |
银行存款
| 银行存款 | 341,388,704.21 | 1,512,039,397.81 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 30,478,369.15 | 41,668,645.88 |
存放财务公司款项
| 存放财务公司款项 | 1,149,857,062.12 |
合计
| 合计 | 1,521,724,135.48 | 1,553,708,043.69 |
其他说明：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为30,478,369.15元，主要为公司办理保函保证金、诉讼冻结款金额，详见附注五、（十九）所有权或使用权受到限制的资产。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 73,256,381.02 | 194,768,064.18 |
财务公司承兑汇票
| 财务公司承兑汇票 | 20,918,524.96 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 1,150,000.00 | 1,246,893.05 |
小计
| 小计 | 95,324,905.98 | 196,014,957.23 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 57,500.00 | 62,344.65 |
合计
| 合计 | 95,267,405.98 | 195,952,612.58 |
财务报表附注 第42页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 95,324,905.98 | 100.00 | 57,500.00 | 0.06 | 95,267,405.98 | 196,014,957.23 | 100.00 | 62,344.65 | 0.03 | 195,952,612.58 |
其中：
| 其中： |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 73,256,381.02 | 76.85 | 73,256,381.02 | 194,768,064.18 | 99.36 | 194,768,064.18 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 1,150,000.00 | 1.21 | 57,500.00 | 5.00 | 1,092,500.00 | 1,246,893.05 | 0.64 | 62,344.65 | 5.00 | 1,184,548.40 |
财务公司承兑汇票
| 财务公司承兑汇票 | 20,918,524.96 | 21.94 | 20,918,524.96 |
合计
| 合计 | 95,324,905.98 | 100.00 | 57,500.00 | 95,267,405.98 | 196,014,957.23 | 100.00 | 62,344.65 | 195,952,612.58 |
财务报表附注 第43页
重要的按单项计提坏账准备的应收票据：
无。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 73,256,381.02 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 1,150,000.00 | 57,500.00 | 5.00 |
财务公司承兑汇票
| 财务公司承兑汇票 | 20,918,524.96 |
合计
| 合计 | 95,324,905.98 | 57,500.00 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 62,344.65 | 4,844.65 | 57,500.00 |
合计
| 合计 | 62,344.65 | 4,844.65 | 57,500.00 |
4、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 50,000,000.00 |
合计
| 合计 | 50,000,000.00 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 69,944,264.47 |
财务公司承兑汇票
| 财务公司承兑汇票 | 650,000.00 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 19,918,524.96 |
合计
| 合计 | 90,512,789.43 |
6、 本期实际核销的应收票据情况
无。
财务报表附注 第44页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 1,932,191,385.12 | 1,874,180,415.41 |
1至2年
| 1至2年 | 281,645,611.59 | 202,014,021.08 |
2至3年
| 2至3年 | 114,690,536.09 | 87,949,089.23 |
3至4年
| 3至4年 | 16,228,906.67 | 51,660,873.25 |
4至5年
| 4至5年 | 4,726,816.72 | 4,359,782.00 |
5年以上
| 5年以上 | 23,786,688.87 | 35,909,711.57 |
小计
| 小计 | 2,373,269,945.06 | 2,256,073,892.54 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 105,190,065.54 | 106,982,752.95 |
合计
| 合计 | 2,268,079,879.52 | 2,149,091,139.59 |
财务报表附注 第45页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 29,470,431.47 | 1.24 | 29,470,431.47 | 100.00 | 65,363,731.01 | 2.90 | 48,182,770.63 | 73.71 | 17,180,960.38 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,343,799,513.59 | 98.76 | 75,719,634.07 | 3.23 | 2,268,079,879.52 | 2,190,710,161.53 | 97.10 | 58,799,982.32 | 2.68 | 2,131,910,179.21 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 755,356,770.89 | 31.83 | 72,578,274.45 | 9.61 | 682,778,496.44 | 642,849,415.40 | 28.49 | 49,739,834.19 | 7.74 | 593,109,581.21 |
低风险组合
| 低风险组合 | 1,588,442,742.70 | 66.93 | 3,141,359.62 | 0.20 | 1,585,301,383.08 | 1,547,860,746.13 | 68.61 | 9,060,148.13 | 0.59 | 1,538,800,598.00 |
合计
| 合计 | 2,373,269,945.06 | 100.00 | 105,190,065.54 | 2,268,079,879.52 | 2,256,073,892.54 | 100.00 | 106,982,752.95 | 2,149,091,139.59 |
财务报表附注 第46页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
安徽天太太阳能光伏工程有限公司
| 安徽天太太阳能光伏工程有限公司 | 6,037,983.50 | 6,037,983.50 | 100.00 | 预计无法收回 | 7,919,355.00 | 7,919,355.00 |
合肥正煜标准件有限公司
| 合肥正煜标准件有限公司 | 3,717,910.85 | 3,717,910.85 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,717,910.85 | 3,717,910.85 |
安徽汀阳电力设备有限公司
| 安徽汀阳电力设备有限公司 | 1,111,722.94 | 1,111,722.94 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,322,850.24 | 1,322,850.24 |
山东泓德电力设备有限公司
| 山东泓德电力设备有限公司 | 5,011,005.30 | 5,011,005.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
中商三江建设工程有限公司
| 中商三江建设工程有限公司 | 3,979,299.87 | 3,979,299.87 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,979,299.87 | 3,979,299.87 |
四川宇桥铁塔有限公司
| 四川宇桥铁塔有限公司 | 1,120,449.15 | 1,120,449.15 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,120,449.15 | 1,120,449.15 |
云南鼎曜电力建设安装有限公司
| 云南鼎曜电力建设安装有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
山东顺泰电力工程有限公司
| 山东顺泰电力工程有限公司 | 5,870,286.78 | 5,870,286.78 | 100.00 | 预计无法收回 | 5,870,286.78 | 5,870,286.78 |
青海中盛达项目咨询管理有限公司
| 青海中盛达项目咨询管理有限公司 | 2,121,773.08 | 2,121,773.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
江苏兴齐智能输电科技有限公司
| 江苏兴齐智能输电科技有限公司 | 7,071,658.35 | 7,071,658.35 |
中国江西国际经济技术合作有限公司
| 中国江西国际经济技术合作有限公司 | 34,361,920.77 | 17,180,960.39 |
合计
| 合计 | 29,470,431.47 | 29,470,431.47 | 65,363,731.01 | 48,182,770.63 |
按单项计提坏账准备的说明：
公司对于单项风险特征明显的应收款项，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
财务报表附注 第47页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
（1）账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 514,487,556.20 | 25,724,377.96 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 161,731,758.04 | 16,173,175.86 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 66,740,184.32 | 20,022,055.43 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 3,477,214.30 | 1,738,607.17 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 | 8,920,058.03 | 8,920,058.03 | 100.00 |
合计
| 合计 | 755,356,770.89 | 72,578,274.45 |
（2）低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 1,417,703,828.92 | 1,417,703.89 | 0.10 |
1至2年
| 1至2年 | 114,884,012.73 | 574,420.10 | 0.50 |
2至3年
| 2至3年 | 45,347,414.21 | 453,474.19 | 1.00 |
3至4年
| 3至4年 | 10,150,752.82 | 507,537.64 | 5.00 |
4至5年
| 4至5年 | 337,020.34 | 168,510.12 | 50.00 |
5年以上
| 5年以上 | 19,713.68 | 19,713.68 | 100.00 |
合计
| 合计 | 1,588,442,742.70 | 3,141,359.62 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 48,182,770.63 | 7,632,778.38 | 19,273,459.19 | 7,071,658.35 | 29,470,431.47 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 58,799,982.32 | 16,919,651.75 | 75,719,634.07 |
合计
| 合计 | 106,982,752.95 | 24,552,430.13 | 19,273,459.19 | 7,071,658.35 | 105,190,065.54 |
财务报表附注 第48页
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
中国江西国际经济技术合作有限公司
| 中国江西国际经济技术合作有限公司 | 17,180,960.39 | 经诉讼胜诉 | 现金收回 | 涉诉，预计无法收回 |
安徽天太太阳能光伏工程有限公司
| 安徽天太太阳能光伏工程有限公司 | 1,881,371.50 | 经诉讼胜诉 | 债务抵账、现金收回 | 涉诉，预计无法收回 |
安徽汀阳电力设备有限公司
| 安徽汀阳电力设备有限公司 | 211,127.30 | 经协商一致 | 债务抵账 | 经营异常 |
合计
| 合计 | 19,273,459.19 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
江苏兴齐智能输电科技有限公司-工程款
| 江苏兴齐智能输电科技有限公司-工程款 | 7,071,658.35 |
其中重要的应收账款核销情况：该笔工程款的核销已经通过宏盛华源董事会批准程序，为江苏兴齐智能输电科技有限公司经破产重整后无力支付债务。
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
江苏兴齐智能输电科技有限公司
| 江苏兴齐智能输电科技有限公司 | 应收工程款 | 7,071,658.35 | 经破产重整后无力支付债务 | 宏盛华源董事会批准 | 否 |
合计
| 合计 | 7,071,658.35 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
国家电网有限公司
| 国家电网有限公司 | 134,684,360.74 | 11,436,863.28 | 146,121,224.02 | 5.44 | 11,641,504.83 |
国网安徽省电力有限公司物资分公司
| 国网安徽省电力有限公司物资分公司 | 124,652,135.94 | 2,536,587.14 | 127,188,723.08 | 4.74 | 2,666,141.11 |
国网湖北省电力有限公司物资公司
| 国网湖北省电力有限公司物资公司 | 95,512,404.01 | 5,982,656.51 | 101,495,060.52 | 3.78 | 6,087,909.59 |
国网山东省电力公司物资公司
| 国网山东省电力公司物资公司 | 81,638,324.76 | 15,002,669.28 | 96,640,994.04 | 3.60 | 15,151,968.87 |
国网新疆电力有限公司物资公司
| 国网新疆电力有限公司物资公司 | 80,237,073.76 | 12,601,795.43 | 92,838,869.19 | 3.46 | 12,936,207.57 |
合计
| 合计 | 516,724,299.21 | 47,560,571.64 | 564,284,870.85 | 21.02 | 48,483,731.97 |
财务报表附注 第49页
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量-银行承兑汇票
| 以公允价值计量-银行承兑汇票 | 17,547,218.85 | 27,350,312.65 |
应收供应链票据
| 应收供应链票据 | 14,123,308.42 |
合计
| 合计 | 31,670,527.27 | 27,350,312.65 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
3、 期末公司已质押的应收款项融资
无。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
以公允价值计量-银行承兑汇票
| 以公允价值计量-银行承兑汇票 | 823,703,165.13 |
应收供应链票据
| 应收供应链票据 | 39,598,423.07 |
合计
| 合计 | 863,301,588.20 |
5、 应收款项融资减值准备
无。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 276,939,262.93 | 99.13 | 362,596,261.97 | 99.65 |
1至2年
| 1至2年 | 2,042,229.30 | 0.73 | 197,113.92 | 0.05 |
2至3年
| 2至3年 | 14,022.80 | 0.005 | 718,579.77 | 0.20 |
3年以上
| 3年以上 | 378,572.46 | 0.14 | 364,861.69 | 0.10 |
合计
| 合计 | 279,374,087.49 | 100.00 | 363,876,817.35 | 100.00 |
财务报表附注 第50页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
唐山正丰钢铁有限公司
| 唐山正丰钢铁有限公司 | 113,739,237.95 | 40.71 |
江阴创瑞电力装备有限公司
| 江阴创瑞电力装备有限公司 | 42,232,433.22 | 15.12 |
唐山盛财钢铁有限公司
| 唐山盛财钢铁有限公司 | 23,377,048.09 | 8.37 |
泰安市鲁阳金属制品有限公司
| 泰安市鲁阳金属制品有限公司 | 22,577,284.25 | 8.08 |
石横特钢集团有限公司
| 石横特钢集团有限公司 | 17,579,368.89 | 6.29 |
合计
| 合计 | 219,505,372.40 | 78.57 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 106,493,676.18 | 11,808,385.92 |
合计
| 合计 | 106,493,676.18 | 11,808,385.92 |
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 110,384,483.46 | 8,094,806.99 |
1至2年
| 1至2年 | 1,080,158.25 | 2,684,635.26 |
2至3年
| 2至3年 | 818,443.02 | 2,119,017.01 |
3至4年
| 3至4年 | 50,100.00 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 | 1,498,408.40 | 1,544,387.65 |
小计
| 小计 | 113,781,493.13 | 14,492,946.91 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 7,287,816.95 | 2,684,560.99 |
合计
| 合计 | 106,493,676.18 | 11,808,385.92 |
财务报表附注 第51页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 63,739.70 | 0.06 | 63,739.70 | 100.00 | 63,739.70 | 0.44 | 63,739.70 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 113,717,753.43 | 99.94 | 7,224,077.25 | 6.35 | 106,493,676.18 | 14,429,207.21 | 99.56 | 2,620,821.29 | 18.16 | 11,808,385.92 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 111,605,673.92 | 98.09 | 7,052,792.11 | 6.32 | 104,552,881.81 | 10,244,896.67 | 70.69 | 2,452,008.28 | 23.93 | 7,792,888.39 |
低风险组合
| 低风险组合 | 2,112,079.51 | 1.85 | 171,285.14 | 8.11 | 1,940,794.37 | 4,184,310.54 | 28.87 | 168,813.01 | 4.03 | 4,015,497.53 |
合计
| 合计 | 113,781,493.13 | 100.00 | 7,287,816.95 | 106,493,676.18 | 14,492,946.91 | 100.00 | 2,684,560.99 | 11,808,385.92 |
财务报表附注 第52页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
四川宇桥铁塔有限公司
| 四川宇桥铁塔有限公司 | 30,450.70 | 30,450.70 | 100.00 | 预计无法收回 | 30,450.70 | 30,450.70 |
河北博浩金属结构有限公司
| 河北博浩金属结构有限公司 | 33,289.00 | 33,289.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 33,289.00 | 33,289.00 |
合计
| 合计 | 63,739.70 | 63,739.70 | 63,739.70 | 63,739.70 |
按单项计提坏账准备的说明：公司对于单项风险特征明显的其他应收款项，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
① 账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 108,901,302.86 | 5,445,065.17 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 677,151.34 | 67,715.14 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 696,011.32 | 208,803.40 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 | 1,331,208.40 | 1,331,208.40 | 100.00 |
合计
| 合计 | 111,605,673.92 | 7,052,792.11 |
② 低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 1,483,180.60 | 1,483.19 | 0.10 |
1至2年
| 1至2年 | 403,006.91 | 2,015.03 | 0.50 |
2至3年
| 2至3年 | 58,692.00 | 586.92 | 1.00 |
3至4年
| 3至4年 |
4至5年
| 4至5年 |
财务报表附注 第53页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
5年以上
| 5年以上 | 167,200.00 | 167,200.00 | 100.00 |
合计
| 合计 | 2,112,079.51 | 171,285.14 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 2,620,821.29 | 63,739.70 | 2,684,560.99 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 4,603,255.96 | 4,603,255.96 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 7,224,077.25 | 63,739.70 | 7,287,816.95 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 63,739.70 | 63,739.70 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 2,620,821.29 | 4,603,255.96 | 7,224,077.25 |
合计
| 合计 | 2,684,560.99 | 4,603,255.96 | 7,287,816.95 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
财务报表附注 第54页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金及保证金
| 押金及保证金 | 111,267,085.14 | 11,179,816.31 |
往来款
| 往来款 | 2,514,407.99 | 3,311,438.08 |
职工社保公积金
| 职工社保公积金 | 1,692.52 |
合计
| 合计 | 113,781,493.13 | 14,492,946.91 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
杭州市规划和自然资源局萧山分局
| 杭州市规划和自然资源局萧山分局 | 押金保证金 | 98,000,000.00 | 1年以内 | 86.13 | 4,900,000.00 |
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司
| 华能能源交通产业控股有限公司北京分公司 | 押金保证金 | 4,000,032.00 | 1年以内 | 3.52 | 200,001.60 |
北京华科软科技有限公司
| 北京华科软科技有限公司 | 押金保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 0.79 | 45,000.00 |
中国能源建设集团天津电力建设有限公司
| 中国能源建设集团天津电力建设有限公司 | 押金保证金 | 801,500.00 | 1年以内 | 0.70 | 40,075.00 |
安徽宏鼎电力工程有限公司
| 安徽宏鼎电力工程有限公司 | 代垫工程款 | 801,492.22 | 5年以上 | 0.70 | 801,492.22 |
合计
| 合计 | 104,503,024.22 | 91.84 | 5,986,568.82 |
财务报表附注 第55页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 456,398,463.64 | 456,398,463.64 | 613,510,817.32 | 613,510,817.32 |
周转材料
| 周转材料 | 264,669.18 | 264,669.18 | 818,956.25 | 818,956.25 |
在产品
| 在产品 | 362,088,011.77 | 134,608.79 | 361,953,402.98 | 446,515,019.49 | 699,323.41 | 445,815,696.08 |
库存商品
| 库存商品 | 379,967,402.61 | 10,767,330.97 | 369,200,071.64 | 249,286,835.78 | 6,126,831.96 | 243,160,003.82 |
发出商品
| 发出商品 | 1,075,402,323.19 | 9,836,657.95 | 1,065,565,665.24 | 1,299,884,649.99 | 17,292,651.44 | 1,282,591,998.55 |
合同履约成本
| 合同履约成本 | 38,663,071.07 | 38,663,071.07 | 46,553,804.84 | 46,553,804.84 |
合计
| 合计 | 2,312,783,941.46 | 20,738,597.71 | 2,292,045,343.75 | 2,656,570,083.67 | 24,118,806.81 | 2,632,451,276.86 |
财务报表附注 第56页
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
在产品
| 在产品 | 699,323.41 | 53,157.49 | 617,872.11 | 134,608.79 |
库存商品
| 库存商品 | 6,126,831.96 | 23,757,099.97 | 19,116,600.96 | 10,767,330.97 |
发出商品
| 发出商品 | 17,292,651.44 | 9,019,384.59 | 16,475,378.08 | 9,836,657.95 |
合计
| 合计 | 24,118,806.81 | 32,829,642.05 | 36,209,851.15 | 20,738,597.71 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因：本期已将期初计提存货跌价的存货售出。
2、 数据资源存货情况
无。
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据
无。
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
应收质保金
| 应收质保金 | 311,776,381.70 | 10,847,532.39 | 300,928,849.31 | 818,323,308.96 | 14,120,635.05 | 804,202,673.91 |
合计
| 合计 | 311,776,381.70 | 10,847,532.39 | 300,928,849.31 | 818,323,308.96 | 14,120,635.05 | 804,202,673.91 |
注：质保期在一年以上的质保金期末在其他非流动资产中列示。
财务报表附注 第57页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提减值准备
| 按单项计提减值准备 |
按信用风险特征组合计提减值准备
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 311,776,381.70 | 100.00 | 10,847,532.39 | 3.48 | 300,928,849.31 | 818,323,308.96 | 100.00 | 14,120,635.05 | 1.73 | 804,202,673.91 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 67,008,162.80 | 21.49 | 8,272,217.49 | 12.35 | 58,735,945.31 | 163,132,510.11 | 19.93 | 12,077,729.77 | 7.40 | 151,054,780.34 |
低风险组合
| 低风险组合 | 244,768,218.90 | 78.51 | 2,575,314.90 | 1.05 | 242,192,904.00 | 655,190,798.85 | 80.07 | 2,042,905.28 | 0.31 | 653,147,893.57 |
合计
| 合计 | 311,776,381.70 | 100.00 | 10,847,532.39 | 300,928,849.31 | 818,323,308.96 | 100.00 | 14,120,635.05 | 804,202,673.91 |
财务报表附注 第58页
重要的按单项计提减值准备的合同资产：
无。
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
（1）账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 24,065,594.68 | 1,203,279.78 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 29,538,656.56 | 2,953,865.70 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 12,934,418.84 | 3,880,325.65 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 469,492.72 | 234,746.36 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 |
合计
| 合计 | 67,008,162.80 | 8,272,217.49 |
（2）低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 56,846,227.65 | 56,846.26 | 0.10 |
1至2年
| 1至2年 | 108,320,382.72 | 541,611.85 | 0.50 |
2至3年
| 2至3年 | 77,557,624.89 | 775,576.26 | 1.00 |
3至4年
| 3至4年 | 616,132.16 | 30,806.61 | 5.00 |
4至5年
| 4至5年 | 514,755.16 | 257,377.60 | 50.00 |
5年以上
| 5年以上 | 913,096.32 | 913,096.32 | 100.00 |
合计
| 合计 | 244,768,218.90 | 2,575,314.90 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
应收质保金
| 应收质保金 | 14,120,635.05 | -3,273,102.66 | 10,847,532.39 |
合计
| 合计 | 14,120,635.05 | -3,273,102.66 | 10,847,532.39 |
财务报表附注 第59页
4、 本期实际核销的合同资产情况
无。
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行理财产品
| 银行理财产品 | 435,944,916.43 |
待抵扣进项税额
| 待抵扣进项税额 | 4,192,521.58 | 38,173,836.63 |
增值税留抵税额
| 增值税留抵税额 | 6,585,462.50 |
预缴企业所得税
| 预缴企业所得税 | 3,318,970.13 | 15,538,411.63 |
预缴其他税金
| 预缴其他税金 | 21,080,168.06 |
合计
| 合计 | 471,122,038.70 | 53,712,248.26 |
财务报表附注 第60页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1.合营企业
| 1.合营企业 |
2.联营企业
| 2.联营企业 |
青岛豪迈永祥和环保科技有限公司
| 青岛豪迈永祥和环保科技有限公司 | 11,227,046.24 | 34,214.92 | 11,261,261.16 |
小计
| 小计 | 11,227,046.24 | 34,214.92 | 11,261,261.16 |
合计
| 合计 | 11,227,046.24 | 34,214.92 | 11,261,261.16 |
财务报表附注 第61页
2、 长期股权投资的减值测试情况
无。
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 17,394,741.11 | 30,179,381.66 | 47,574,122.77 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 2,781,086.41 | 30,179,381.66 | 32,960,468.07 |
—转出到固定资产、无形资产
| —转出到固定资产、无形资产 | 2,781,086.41 | 30,179,381.66 | 32,960,468.07 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 14,613,654.70 | 14,613,654.70 |
2．累计折旧和累计摊销
| 2．累计折旧和累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 9,146,510.33 | 7,217,115.11 | 16,363,625.44 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 562,770.71 | 420,366.51 | 983,137.22 |
—计提或摊销
| —计提或摊销 | 562,770.71 | 420,366.51 | 983,137.22 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 405,318.39 | 7,637,481.62 | 8,042,800.01 |
—处置
| —处置 |
—转出到固定资产、无形资产
| —转出到固定资产、无形资产 | 405,318.39 | 7,637,481.62 | 8,042,800.01 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 9,303,962.65 | 9,303,962.65 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 5,309,692.05 | 5,309,692.05 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 8,248,230.78 | 22,962,266.55 | 31,210,497.33 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
3、 投资性房地产的减值测试情况
无。
财务报表附注 第62页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 860,468,001.25 | 790,375,372.30 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 860,468,001.25 | 790,375,372.30 |
财务报表附注 第63页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 834,143,739.89 | 678,721,406.46 | 34,119,090.32 | 92,545,640.21 | 1,639,529,876.88 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 16,775,870.24 | 118,047,809.76 | 4,455,316.50 | 11,686,189.10 | 150,965,185.60 |
—购置
| —购置 | 2,441,170.40 | 37,352,685.47 | 1,694,159.83 | 6,750,360.47 | 48,238,376.17 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 11,553,613.43 | 80,695,124.29 | 2,761,156.67 | 4,935,828.63 | 99,945,723.02 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 2,781,086.41 | 2,781,086.41 |
—其他转入
| —其他转入 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 5,169,509.21 | 27,370,826.31 | 1,085,341.13 | 2,868,829.20 | 36,494,505.85 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 5,169,509.21 | 27,370,826.31 | 1,085,341.13 | 2,868,829.20 | 36,494,505.85 |
—其他转出
| —其他转出 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 845,750,100.92 | 769,398,389.91 | 37,489,065.69 | 101,363,000.11 | 1,754,000,556.63 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 417,156,309.03 | 349,869,973.15 | 22,514,250.38 | 59,613,972.02 | 849,154,504.58 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 24,618,106.71 | 46,105,198.79 | 2,392,522.34 | 2,428,350.97 | 75,544,178.81 |
—计提
| —计提 | 24,212,788.32 | 46,105,198.79 | 2,392,522.34 | 2,428,350.97 | 75,138,860.42 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 405,318.39 | 405,318.39 |
—其他转入
| —其他转入 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 5,142,206.39 | 22,306,292.04 | 1,031,074.06 | 2,686,555.52 | 31,166,128.01 |
—投资性房地产转出
| —投资性房地产转出 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 5,142,206.39 | 22,306,292.04 | 1,031,074.06 | 2,686,555.52 | 31,166,128.01 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 合计 |
—其他转出
| —其他转出 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 436,632,209.35 | 373,668,879.90 | 23,875,698.66 | 59,355,767.47 | 893,532,555.38 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 409,117,891.57 | 395,729,510.01 | 13,613,367.03 | 42,007,232.64 | 860,468,001.25 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 416,987,430.86 | 328,851,433.31 | 11,604,839.94 | 32,931,668.19 | 790,375,372.30 |
财务报表附注 第65页
3、 暂时闲置的固定资产
无。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 80,350,776.81 | 未办理报建手续 |
6、 固定资产的减值测试情况
无。
7、 固定资产清理
无。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程
| 在建工程 | 48,044,191.29 | 48,044,191.29 | 9,983,756.34 | 9,983,756.34 |
合计
| 合计 | 48,044,191.29 | 48,044,191.29 | 9,983,756.34 | 9,983,756.34 |
财务报表附注 第66页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
镇江杆塔公司热浸镀锌安全环保提升
| 镇江杆塔公司热浸镀锌安全环保提升 | 15,267,642.87 | 15,267,642.87 | 530,277.36 | 530,277.36 |
宏盛华源江苏华电原材料仓储系统技术改造
| 宏盛华源江苏华电原材料仓储系统技术改造 | 13,173,451.33 | 13,173,451.33 |
宏盛华源江苏华电安全提升改造项目
| 宏盛华源江苏华电安全提升改造项目 | 5,863,858.32 | 5,863,858.32 |
宏盛华源江苏华电智能制造打捆技改
| 宏盛华源江苏华电智能制造打捆技改 | 4,396,460.18 | 4,396,460.18 |
江苏振光技术中心建设项目
| 江苏振光技术中心建设项目 | 2,332,080.31 | 2,332,080.31 |
宏盛华源江苏华电综合能源技术改造项目
| 宏盛华源江苏华电综合能源技术改造项目 | 2,162,975.56 | 2,162,975.56 |
宏盛华源浙江元利江东生产效率提升技改-2024
| 宏盛华源浙江元利江东生产效率提升技改-2024 | 1,575,221.24 | 1,575,221.24 |
宏盛华源江苏振光综合能源
| 宏盛华源江苏振光综合能源 | 957,161.95 | 957,161.95 |
宏盛华源重庆瑜煌生产效率提升技改
| 宏盛华源重庆瑜煌生产效率提升技改 | 932,743.37 | 932,743.37 | 76,268.47 | 76,268.47 |
宏盛华源重庆顺泰生产效率提升技改
| 宏盛华源重庆顺泰生产效率提升技改 | 599,380.53 | 599,380.53 | 666,932.74 | 666,932.74 |
宏盛华源青岛豪迈生产效率提升技改
| 宏盛华源青岛豪迈生产效率提升技改 | 319,538.04 | 319,538.04 | 2,111,382.69 | 2,111,382.69 |
重庆瑜煌生产辅助设备技改
| 重庆瑜煌生产辅助设备技改 | 130,973.46 | 130,973.46 | 130,973.46 | 130,973.46 |
宏盛华源浙江盛达生产效率提升技改-2024
| 宏盛华源浙江盛达生产效率提升技改-2024 | 106,194.69 | 106,194.69 |
生产现场监控升级-软硬件购置项目（浙江盛达）
| 生产现场监控升级-软硬件购置项目（浙江盛达） | 83,490.57 | 83,490.57 |
生产现场监控升级-软硬件购置项目（元利江东）
| 生产现场监控升级-软硬件购置项目（元利江东） | 83,018.87 | 83,018.87 |
中国电气装备OA推广-设计开发项目（浙江盛达）
| 中国电气装备OA推广-设计开发项目（浙江盛达） | 37,358.49 | 37,358.49 |
中国电气装备OA推广-设计开发项目（江苏华电）
| 中国电气装备OA推广-设计开发项目（江苏华电） | 22,641.51 | 22,641.51 |
软件
| 软件 | 436,333.28 | 436,333.28 |
重庆瑜煌智慧能源管理系统部署
| 重庆瑜煌智慧能源管理系统部署 | 403,902.65 | 403,902.65 |
宏盛华源重庆瑜煌智能制造打捆技改
| 宏盛华源重庆瑜煌智能制造打捆技改 | 271,148.67 | 271,148.67 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重庆顺泰智慧能源管理系统部署
| 重庆顺泰智慧能源管理系统部署 | 189,548.68 | 189,548.68 |
宏盛华源银河公司热镀锌生产线项目
| 宏盛华源银河公司热镀锌生产线项目 | 5,166,988.34 | 5,166,988.34 |
合计
| 合计 | 48,044,191.29 | 48,044,191.29 | 9,983,756.34 | 9,983,756.34 |
重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
宏盛华源银河公司热镀锌生产线项目
| 宏盛华源银河公司热镀锌生产线项目 | 25,560,000.00 | 5,166,988.34 | 17,613,490.85 | 22,780,479.19 | 0.89 | 100.00% | 自有资金 |
宏盛华源青岛豪迈生产效率提升技改
| 宏盛华源青岛豪迈生产效率提升技改 | 22,540,000.00 | 2,111,382.69 | 13,473,983.39 | 15,265,828.04 | 319,538.04 | 0.59 | 77.00% | 自有资金 |
镇江杆塔公司热浸镀锌安全环保提升
| 镇江杆塔公司热浸镀锌安全环保提升 | 57,000,000.00 | 530,277.36 | 14,737,365.51 | 15,267,642.87 | 0.27 | 26.79% | 募集资金 |
宏盛华源江苏华电综合能源技术改造项目
| 宏盛华源江苏华电综合能源技术改造项目 | 16,300,000.00 | 2,162,975.56 | 2,162,975.56 | 0.13 | 13.00% | 自有资金 |
宏盛华源江苏华电智能制造打捆技改
| 宏盛华源江苏华电智能制造打捆技改 | 16,700,000.00 | 4,396,460.18 | 4,396,460.18 | 0.26 | 26.00% | 自有资金 |
财务报表附注 第68页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
宏盛华源江苏华电安全提升改造项目
| 宏盛华源江苏华电安全提升改造项目 | 25,231,000.00 | 5,863,858.32 | 5,863,858.32 | 0.23 | 23.00% | 自有资金 |
宏盛华源江苏华电原材料仓储系统技术改造
| 宏盛华源江苏华电原材料仓储系统技术改造 | 18,000,000.00 | 13,173,451.33 | 13,173,451.33 | 0.73 | 73.00% | 自有资金 |
江苏振光技术中心建设项目
| 江苏振光技术中心建设项目 | 9,600,000.00 | 2,332,080.31 | 2,332,080.31 | 0.24 | 24.29% | 自有资金 |
宏盛华源浙江元利江东生产效率提升技改-2024
| 宏盛华源浙江元利江东生产效率提升技改-2024 | 3,375,000.00 | 2,605,464.00 | 1,030,242.76 | 1,575,221.24 | 0.77 | 77.20% | 自有资金、募集资金 |
合计
| 合计 | 7,808,648.39 | 76,359,129.45 | 39,076,549.99 | 45,091,227.85 |
财务报表附注 第69页
3、 本期计提在建工程减值准备情况
无。
4、 在建工程的减值测试情况
无。
(十四) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 26,697,614.44 | 3,335,697.49 | 182,048.08 | 15,596.78 | 30,230,956.79 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 22,854,365.51 | 22,854,365.51 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 22,854,365.51 | 22,854,365.51 |
—重估调整
| —重估调整 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 15,509,792.11 | 15,509,792.11 |
—处置
| —处置 | 14,236,102.27 | 14,236,102.27 |
—重估调整
| —重估调整 | 1,273,689.84 | 1,273,689.84 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 34,042,187.84 | 3,335,697.49 | 182,048.08 | 15,596.78 | 37,575,530.19 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 12,666,693.48 | 2,862,909.09 | 68,711.91 | 6,017.80 | 15,604,332.28 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 17,161,036.87 | 841,666.86 | 69,480.07 | 6,085.10 | 18,078,268.90 |
—计提
| —计提 | 16,008,650.03 | 841,666.86 | 46,320.04 | 4,056.73 | 16,900,693.66 |
—其他
| —其他 | 1,152,386.84 | 23,160.03 | 2,028.37 | 1,177,575.24 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 11,732,270.21 | 1,177,575.24 | 12,909,845.45 |
—处置
| —处置 | 11,732,270.21 | 11,732,270.21 |
—其他
| —其他 | 1,177,575.24 | 1,177,575.24 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 18,095,460.14 | 2,527,000.71 | 138,191.98 | 12,102.90 | 20,772,755.73 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 15,946,727.70 | 808,696.78 | 43,856.10 | 3,493.88 | 16,802,774.46 |
（2）上年年末账面
价值
| （2）上年年末账面价值 | 14,030,920.96 | 472,788.40 | 113,336.17 | 9,578.98 | 14,626,624.51 |
2、 使用权资产的减值测试情况
无。
财务报表附注 第70页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 386,027,597.65 | 26,024,401.04 | 142,506.00 | 412,194,504.69 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 30,179,381.66 | 9,233,943.48 | 39,413,325.14 |
—购置
| —购置 | 9,233,943.48 | 9,233,943.48 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 30,179,381.66 | 30,179,381.66 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 791,214.19 | 791,214.19 |
—处置
| —处置 | 791,214.19 | 791,214.19 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 415,415,765.12 | 35,258,344.52 | 142,506.00 | 450,816,615.64 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 122,381,777.45 | 12,660,704.96 | 142,506.00 | 135,184,988.41 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 15,290,035.53 | 4,055,043.40 | 19,345,078.93 |
—计提
| —计提 | 7,652,553.91 | 4,055,043.40 | 11,707,597.31 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 7,637,481.62 | 7,637,481.62 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 276,403.12 | 276,403.12 |
—处置
| —处置 | 276,403.12 | 276,403.12 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 137,395,409.86 | 16,715,748.36 | 142,506.00 | 154,253,664.22 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 278,020,355.26 | 18,542,596.16 | 296,562,951.42 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 263,645,820.20 | 13,363,696.08 | 277,009,516.28 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%。
财务报表附注 第72页
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权
| 土地使用权 | 28,523,676.77 | 历史原因导致的土地重合问题 |
合计
| 合计 | 28,523,676.77 |
3、 无形资产的减值测试情况
无。
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费
| 装修费 | 173,935.80 | 6,462.00 | 167,473.80 |
信息系统维运费
| 信息系统维运费 | 2,476,332.99 | 10,021,485.22 | 9,157,323.13 | 3,340,495.08 |
合计
| 合计 | 2,650,268.79 | 10,021,485.22 | 9,163,785.13 | 3,507,968.88 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 42,118,474.42 | 8,469,295.43 | 38,239,441.86 | 8,355,565.38 |
坏账准备
| 坏账准备 | 112,535,382.49 | 24,370,729.47 | 109,729,658.59 | 22,993,903.76 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 304,877,981.05 | 58,631,750.19 | 293,012,878.13 | 54,363,038.09 |
递延收益
| 递延收益 | 26,264,895.27 | 6,318,077.16 | 7,969,046.17 | 1,666,846.54 |
未实现内部利润
| 未实现内部利润 | 2,830,073.05 | 707,518.26 | 456,043.17 | 114,010.79 |
预计负债
| 预计负债 | 74,150.00 | 18,537.50 | 5,080,125.90 | 1,270,031.48 |
租赁负债
| 租赁负债 | 17,097,120.38 | 3,520,336.80 | 21,241,312.59 | 4,958,602.90 |
合计
| 合计 | 505,798,076.66 | 102,036,244.81 | 475,728,506.41 | 93,721,998.94 |
财务报表附注 第73页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 30,396,366.28 | 7,599,091.57 | 31,298,361.72 | 7,824,590.43 |
使用权资产
| 使用权资产 | 16,802,774.46 | 3,469,328.29 | 14,626,624.51 | 3,323,989.27 |
合计
| 合计 | 47,199,140.74 | 11,068,419.86 | 45,924,986.23 | 11,148,579.70 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无。
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 36,816,942.08 |
合计
| 合计 | 36,816,942.08 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2018年形成的亏损，到2028年到期
| 2018年形成的亏损，到2028年到期 | 33,468,692.58 |
2019年形成的亏损，到2029年到期
| 2019年形成的亏损，到2029年到期 | 3,348,249.50 |
合计
| 合计 | 36,816,942.08 |
财务报表附注 第74页
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款
| 预付工程设备款 | 8,003,728.98 | 8,003,728.98 | 10,921,902.03 | 10,921,902.03 |
合同资产-应收质保金
| 合同资产-应收质保金 | 599,874,936.67 | 10,532,344.32 | 589,342,592.35 |
合计
| 合计 | 607,878,665.65 | 10,532,344.32 | 597,346,321.33 | 10,921,902.03 | 10,921,902.03 |
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金
| 货币资金 | 30,478,369.15 | 30,478,369.15 | 使用权受限 | 存放在其他货币资金中的保证金和诉讼冻结的银行存款 | 41,868,645.88 | 41,868,645.88 | 使用权受限 | 存放在其他货币资金中的保证金和诉讼冻结的银行存款 |
应收票据
| 应收票据 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 使用权受限 | 票据质押 | 23,344,926.88 | 23,344,926.88 | 使用权受限 | 票据质押 |
应收票据
| 应收票据 | 90,512,789.43 | 90,512,789.43 | 使用权受限 | 已背书或贴现未到期 | 157,436,555.80 | 157,436,555.80 | 使用权受限 | 已背书或贴现未到期 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 2,510,000.00 | 2,510,000.00 | 使用权受限 | 票据质押 |
合计
| 合计 | 170,991,158.58 | 170,991,158.58 | 225,160,128.56 | 225,160,128.56 |
财务报表附注 第75页
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款
| 信用借款 | 319,424,198.24 | 215,251,162.23 |
票据贴现
| 票据贴现 | 87,636,260.21 | 533,025,346.68 |
其中：未终止确认的票据贴现
| 其中：未终止确认的票据贴现 | 50,000,000.00 | 21,376,739.40 |
应付票据重分类
| 应付票据重分类 | 37,636,260.21 | 511,648,607.28 |
合计
| 合计 | 407,060,458.45 | 748,276,508.91 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
无。
(二十一) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 1,137,462,938.17 | 437,446,143.98 |
财务公司承兑汇票
| 财务公司承兑汇票 | 60,000,000.00 |
信用证
| 信用证 | 201,900,000.00 |
合计
| 合计 | 1,197,462,938.17 | 639,346,143.98 |
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款
| 货款 | 1,900,939,769.25 | 1,631,520,628.87 |
运费
| 运费 | 100,327,721.64 | 162,356,085.08 |
工程设备款
| 工程设备款 | 86,817,639.36 | 45,686,718.24 |
合计
| 合计 | 2,088,085,130.25 | 1,839,563,432.19 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
青岛电气工程安装有限公司
| 青岛电气工程安装有限公司 | 6,023,197.95 | 未最终结算支付 |
徐州赤松铁塔制造有限公司
| 徐州赤松铁塔制造有限公司 | 5,005,762.05 | 未最终结算支付 |
青岛汇金通电力设备股份有限公司
| 青岛汇金通电力设备股份有限公司 | 4,522,905.89 | 未最终结算支付 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
钢之杰建筑科技(天津)有限公司
| 钢之杰建筑科技(天津)有限公司 | 4,425,082.22 | 未最终结算支付 |
广西华电智能装备有限公司
| 广西华电智能装备有限公司 | 3,929,104.46 | 未最终结算支付 |
江苏双汇电力发展股份有限公司
| 江苏双汇电力发展股份有限公司 | 3,472,202.93 | 未最终结算支付 |
青岛信泰诚钢结构有限公司
| 青岛信泰诚钢结构有限公司 | 2,848,565.12 | 未最终结算支付 |
大连电瓷集团输变电材料有限公司
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 2,548,650.13 | 未最终结算支付 |
刚贸(杭州)建设工程有限公司
| 刚贸(杭州)建设工程有限公司 | 2,456,683.82 | 未最终结算支付 |
福建鼎力电气设备有限公司
| 福建鼎力电气设备有限公司 | 1,938,554.83 | 未最终结算支付 |
青岛大德顺通物流有限公司
| 青岛大德顺通物流有限公司 | 1,820,000.00 | 未最终结算支付 |
临沂超元建设工程有限公司
| 临沂超元建设工程有限公司 | 1,720,333.90 | 未最终结算支付 |
湖北三环锻压设备有限公司
| 湖北三环锻压设备有限公司 | 1,365,000.00 | 涉诉 |
浙江海力股份有限公司
| 浙江海力股份有限公司 | 1,280,685.44 | 未最终结算支付 |
青岛汇瑞施电力环保设备有限公司
| 青岛汇瑞施电力环保设备有限公司 | 1,202,888.59 | 未最终结算支付 |
邯郸市兆运电力紧固件制造有限公司
| 邯郸市兆运电力紧固件制造有限公司 | 1,100,894.35 | 未最终结算支付 |
思源电气股份有限公司
| 思源电气股份有限公司 | 1,061,131.50 | 未最终结算支付 |
合计
| 合计 | 46,721,643.18 |
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
产品销售预收合同款
| 产品销售预收合同款 | 369,845,877.48 | 590,511,694.55 |
合计
| 合计 | 369,845,877.48 | 590,511,694.55 |
2、 账龄超过一年的重要合同负债
无。
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 17,471,827.56 | 316,834,355.67 | 324,492,947.71 | 9,813,235.52 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 31,721.77 | 45,549,097.22 | 43,937,821.24 | 1,642,997.75 |
辞退福利
| 辞退福利 | 127,911.00 | 127,911.00 |
一年内到期的其他福利
| 一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 17,503,549.33 | 362,511,363.89 | 368,558,679.95 | 11,456,233.27 |
财务报表附注 第77页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,746,484.40 | 240,524,245.45 | 250,270,729.85 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 16,860,725.03 | 16,860,725.03 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 1,206,149.71 | 28,221,944.38 | 27,644,747.36 | 1,783,346.73 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 1,206,149.71 | 26,265,135.77 | 25,708,265.13 | 1,763,020.35 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 1,717,272.11 | 1,696,945.73 | 20,326.38 |
生育保险费
| 生育保险费 | 239,536.50 | 239,536.50 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 6,111.70 | 22,617,563.48 | 22,024,874.48 | 598,800.70 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,513,081.75 | 8,609,877.33 | 7,691,870.99 | 7,431,088.09 |
（6）短期带薪缺勤
| （6）短期带薪缺勤 |
（7）短期利润分享计划
| （7）短期利润分享计划 |
（8）其他短期薪酬
| （8）其他短期薪酬 |
合计
| 合计 | 17,471,827.56 | 316,834,355.67 | 324,492,947.71 | 9,813,235.52 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 22,462.26 | 34,035,950.95 | 32,859,181.81 | 1,199,231.40 |
失业保险费
| 失业保险费 | 1,196,544.99 | 1,173,824.15 | 22,720.84 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 | 9,259.51 | 10,316,601.28 | 9,904,815.28 | 421,045.51 |
合计
| 合计 | 31,721.77 | 45,549,097.22 | 43,937,821.24 | 1,642,997.75 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
企业所得税
| 企业所得税 | 24,981,805.60 | 2,869,728.47 |
增值税
| 增值税 | 18,186,568.90 | 21,012,729.85 |
个人所得税
| 个人所得税 | 4,153,394.76 | 3,320,505.25 |
房产税
| 房产税 | 2,457,627.42 | 2,423,894.18 |
印花税
| 印花税 | 2,281,772.20 | 2,416,431.70 |
土地使用税
| 土地使用税 | 2,092,596.69 | 2,092,596.46 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 1,949,679.85 | 1,942,990.17 |
教育费附加
| 教育费附加 | 1,204,744.27 | 1,362,393.13 |
其他
| 其他 | 407,311.63 | 108,686.51 |
合计
| 合计 | 57,715,501.32 | 37,549,955.72 |
财务报表附注 第78页
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 |
应付股利
| 应付股利 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 35,140,737.09 | 38,898,853.28 |
合计
| 合计 | 35,140,737.09 | 38,898,853.28 |
1、 应付利息
无。
2、 应付股利
无。
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
押金及保证金
| 押金及保证金 | 13,196,219.27 | 12,897,142.55 |
代扣代缴款项
| 代扣代缴款项 | 4,811,485.22 | 10,506,444.28 |
代垫款
| 代垫款 | 427,412.21 |
服务费
| 服务费 | 8,083,025.82 | 8,370,398.70 |
其他往来
| 其他往来 | 8,622,594.57 | 7,124,867.75 |
合计
| 合计 | 35,140,737.09 | 38,898,853.28 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 31,919,998.33 | 162,576.25 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 11,496,808.56 | 16,076,986.62 |
合计
| 合计 | 43,416,806.89 | 16,239,562.87 |
财务报表附注 第79页
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税额
| 待转销项税额 | 42,588,291.38 | 74,118,565.84 |
未终止确认的银行承兑汇票
| 未终止确认的银行承兑汇票 | 69,944,264.47 | 134,784,551.06 |
未终止确认的商业承兑汇票
| 未终止确认的商业承兑汇票 | 650,000.00 | 1,246,893.05 |
未终止确认的财务公司承兑汇票
| 未终止确认的财务公司承兑汇票 | 19,918,524.96 |
供应链金融
| 供应链金融 | 329,970,353.38 | 537,711,767.16 |
合计
| 合计 | 463,071,434.19 | 747,861,777.11 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款
| 信用借款 | 2,802,138.89 | 99,800,000.00 |
合计
| 合计 | 2,802,138.89 | 99,800,000.00 |
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
租赁负债
| 租赁负债 | 5,600,311.82 | 5,164,325.97 |
合计
| 合计 | 5,600,311.82 | 5,164,325.97 |
(三十一) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
专项应付款
| 专项应付款 | 193,522,080.00 |
合计
| 合计 | 193,522,080.00 |
1、 长期应付款
无。
2、 专项应付款
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
拆迁补偿款
| 拆迁补偿款 | 193,522,080.00 | 193,522,080.00 | 注1 |
合计
| 合计 | 193,522,080.00 | 193,522,080.00 |
财务报表附注 第80页
注1：企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，在专项应付款中核算。
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
未决诉讼
| 未决诉讼 | 5,080,125.90 | 74,150.00 | 5,080,125.90 | 74,150.00 |
合计
| 合计 | 5,080,125.90 | 74,150.00 | 5,080,125.90 | 74,150.00 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 8,154,979.59 | 20,103,800.00 | 1,854,434.22 | 26,404,345.37 | 政府补助 |
合计
| 合计 | 8,154,979.59 | 20,103,800.00 | 1,854,434.22 | 26,404,345.37 |
财务报表附注 第81页
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
一、有限售条件股份
| 一、有限售条件股份 | 2,026,434,977.00 | -994,256,430.00 | -994,256,430.00 | 1,032,178,547.00 |
1.国有法人持股
| 1.国有法人持股 | 1,629,413,826.00 | -597,235,279.00 | -597,235,279.00 | 1,032,178,547.00 |
2.其他内资持股
| 2.其他内资持股 | 397,001,189.00 | -397,001,189.00 | -397,001,189.00 |
其中：境内法人持股
| 其中：境内法人持股 |
境内自然人持股
| 境内自然人持股 | 509,584.00 | -509,584.00 | -509,584.00 |
其他
| 其他 | 396,491,605.00 | -396,491,605.00 | -396,491,605.00 |
3.境外持股
| 3.境外持股 | 19,962.00 | -19,962.00 | -19,962.00 |
其中：境外法人持股
| 其中：境外法人持股 | 19,962.00 | -19,962.00 | -19,962.00 |
二、无限售条件流通股份
| 二、无限售条件流通股份 | 648,720,111.00 | 994,256,430.00 | 994,256,430.00 | 1,642,976,541.00 |
1.人民币普通股
| 1.人民币普通股 | 648,720,111.00 | 994,256,430.00 | 994,256,430.00 | 1,642,976,541.00 |
股份总额
| 股份总额 | 2,675,155,088.00 | 2,675,155,088.00 |
注：2024年6月24日，公司首次公开发行网下发行采用比例限售方式形成的限售股解除限售20,068,661股，占公司总股份比例为0.75%。2024年12月23日，公司首次公开发行限售股中的4位股东所持股数974,187,769股解除限售，占公司总股份比例为36.41%。
财务报表附注 第82页
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价
| 股本溢价 | 1,079,077,520.72 | 1,079,077,520.72 |
合计
| 合计 | 1,079,077,520.72 | 1,079,077,520.72 |
(三十六) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费
| 安全生产费 | 1,945,018.09 | 34,395,668.90 | 30,219,318.71 | 6,121,368.28 |
合计
| 合计 | 1,945,018.09 | 34,395,668.90 | 30,219,318.71 | 6,121,368.28 |
其他说明：按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的有关规定，提取安全生产费用。
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 18,402,330.41 | 6,779,445.74 | 25,181,776.15 |
合计
| 合计 | 18,402,330.41 | 6,779,445.74 | 25,181,776.15 |
其他说明：公司法定盈余公积根据母公司净利润的10%提取。
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 454,201,047.25 | 331,375,761.81 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 42,982.86 |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 454,201,047.25 | 331,418,744.67 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 230,123,355.56 | 124,041,334.68 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 6,779,445.74 | 1,259,032.10 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
应付现金股利或利润
| 应付现金股利或利润 | 67,761,922.94 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 609,783,034.13 | 454,201,047.25 |
财务报表附注 第83页
注：宏盛华源于2024年5月10日召开了2023年年度股东大会，会议通过以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数计算合计拟派发现金红利（含税）37,264,910.38元的会议决议。宏盛华源于2024年9月20日召开了第四次临时股东大会，会议通过以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，计算合计拟派发现金红利30,496,768.00元的会议决议。账面记录为中登实际发放的股利，公告披露的是分派金额，差异原因是分配比例的小数点尾数。
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 9,897,354,563.30 | 9,233,982,027.18 | 9,025,387,462.61 | 8,582,846,985.22 |
其他业务
| 其他业务 | 241,373,161.00 | 2,949,500.33 | 269,846,752.37 | 10,644,249.42 |
合计
| 合计 | 10,138,727,724.30 | 9,236,931,527.51 | 9,295,234,214.98 | 8,593,491,234.64 |
2、 营业收入和营业成本的分解信息
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 |
角钢塔
| 角钢塔 | 7,677,993,787.12 | 7,132,949,326.59 |
钢管塔
| 钢管塔 | 655,568,051.84 | 607,944,830.75 |
钢管杆
| 钢管杆 | 585,041,094.71 | 557,020,046.24 |
变电构支架
| 变电构支架 | 317,326,287.77 | 293,515,940.38 |
其他产品
| 其他产品 | 661,425,341.86 | 642,551,883.22 |
废料
| 废料 | 235,274,405.94 |
其他
| 其他 | 6,098,755.06 | 2,949,500.33 |
合计
| 合计 | 10,138,727,724.30 | 9,236,931,527.51 |
3、 履约义务的说明
公司的履约义务主要系输电线路铁塔的销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。在国内市场销售铁塔产品，本公司按照合同约定将产品运送至交货地点，经客户验收并签署交货单据后确认收入。在国际市场销售铁塔产品，销售采取FOB、CIF贸易方式的，根据公司报关信息查询单确认报关
财务报表附注 第84页
完成，凭报关单确认收入；销售采取DDP、DAP 贸易方式的，公司以商品送达客户指定地点，并经客户签收确认后确认收入。货款一般分预付款、到货款、投运款、质保金四个节点进行支付。销售合同不存在重大融资成分，通常无公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务。
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为693,828.51万元，其中：
预计将于2025期间确认收入545,737.29万元；预计将于2026期间确认收入102,638.02万元；预计将于2027期间确认收入30,327.40万元；预计将于2028期间确认收入15,125.80万元。
5、 重大合同变更或重大交易价格调整
无。
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 12,169,741.00 | 10,709,226.68 |
印花税
| 印花税 | 10,170,661.60 | 8,605,725.45 |
教育费附加
| 教育费附加 | 9,427,780.00 | 8,013,739.92 |
土地使用税
| 土地使用税 | 7,895,346.73 | 7,072,921.87 |
房产税
| 房产税 | 7,327,924.76 | 7,721,936.84 |
水利建设基金
| 水利建设基金 | 1,570,432.38 | 1,413,803.30 |
环境保护税
| 环境保护税 | 45,134.47 | 32,251.05 |
车船使用税
| 车船使用税 | 19,273.23 | 22,005.94 |
合计
| 合计 | 48,626,294.17 | 43,591,611.05 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
业务推广费
| 业务推广费 | 78,792,217.16 | 40,423,046.37 |
中标服务费
| 中标服务费 | 55,230,165.70 | 65,888,921.13 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 38,053,045.88 | 32,877,263.90 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
劳务外包费
| 劳务外包费 | 18,770,511.57 | 18,179,634.68 |
非质保类售后服务费
| 非质保类售后服务费 | 16,754,387.48 | 12,595,463.83 |
差旅费
| 差旅费 | 7,187,565.42 | 6,426,520.84 |
客服及商务费用
| 客服及商务费用 | 4,936,485.14 | 4,988,130.70 |
办公费
| 办公费 | 1,253,191.81 | 1,252,540.39 |
保险费
| 保险费 | 18,231.37 | 462,324.90 |
其他
| 其他 | 6,023,266.54 | 6,436,173.49 |
合计
| 合计 | 227,019,068.07 | 189,530,020.23 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 98,616,630.16 | 96,778,303.29 |
中介机构费用
| 中介机构费用 | 13,281,720.40 | 9,394,821.29 |
物业管理费
| 物业管理费 | 2,414,187.13 | 1,970,530.50 |
信息系统运维费
| 信息系统运维费 | 18,526,157.37 | 17,953,171.17 |
差旅费
| 差旅费 | 3,564,515.08 | 3,767,665.09 |
固定资产折旧费
| 固定资产折旧费 | 10,466,201.12 | 7,265,875.22 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 8,807,141.20 | 7,766,042.08 |
修理费
| 修理费 | 7,222,170.31 | 11,799,903.27 |
租赁费
| 租赁费 | 1,874,457.83 | 5,049,610.10 |
办公费
| 办公费 | 2,564,327.93 | 2,829,620.59 |
水电费
| 水电费 | 2,793,836.31 | 2,447,887.82 |
低值易耗品摊销
| 低值易耗品摊销 | 718,371.84 | 1,276,039.49 |
服务费
| 服务费 | 3,510,319.70 | 2,978,405.11 |
劳务外包费
| 劳务外包费 | 11,055,013.29 | 10,063,272.71 |
其他
| 其他 | 6,973,963.21 | 5,672,949.20 |
合计
| 合计 | 192,389,012.88 | 187,014,096.93 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
直接投入费用
| 直接投入费用 | 80,835,013.13 | 57,004,994.69 |
人员人工费用
| 人员人工费用 | 37,862,016.70 | 33,613,313.62 |
折旧费用小计
| 折旧费用小计 | 1,311,284.39 | 1,474,567.13 |
其他相关费用
| 其他相关费用 | 1,321,242.42 | 2,309,092.92 |
合计
| 合计 | 121,329,556.64 | 94,401,968.36 |
财务报表附注 第86页
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 14,106,738.93 | 20,556,507.14 |
其中：租赁负债利息费用
| 其中：租赁负债利息费用 | 703,621.64 | 347,552.84 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 14,569,277.19 | 6,674,404.49 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -4,426,192.72 | -3,868,276.30 |
手续费及其他
| 手续费及其他 | 10,774,767.24 | 9,137,621.88 |
合计
| 合计 | 5,886,036.26 | 19,151,448.23 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 13,695,088.87 | 26,684,197.19 |
进项税加计抵减
| 进项税加计抵减 | 6,597,776.96 | 9,553,381.74 |
代扣个人所得税手续费
| 代扣个人所得税手续费 | 97,509.80 | 95,842.38 |
合计
| 合计 | 20,390,375.63 | 36,333,421.31 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -52,698.24 | 534,954.05 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,074,595.26 | -1,035,237.17 |
票据贴现息
| 票据贴现息 | -2,130,631.69 | -9,374,854.56 |
合计
| 合计 | -1,108,734.67 | -9,875,137.68 |
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 6,324,741.64 | 767,599.64 |
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 6,324,741.64 | 767,599.64 |
合计
| 合计 | 6,324,741.64 | 767,599.64 |
财务报表附注 第87页
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失
| 应收票据坏账损失 | -4,844.65 | 61,708.17 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 5,278,970.94 | 3,530,190.97 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | 4,603,255.96 | -486,699.41 |
合计
| 合计 | 9,877,382.25 | 3,105,199.73 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 32,829,642.05 | 28,896,633.32 |
合同资产减值损失
| 合同资产减值损失 | -3,268,316.03 | 7,244,466.11 |
其他非流动资产减值损失
| 其他非流动资产减值损失 | 10,527,557.69 |
合计
| 合计 | 40,088,883.71 | 36,141,099.43 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得
| 非流动资产处置利得 | 35,859.08 | 35,859.08 |
其中：租赁资产处置利得
| 其中：租赁资产处置利得 | 35,859.08 | 35,859.08 |
合计
| 合计 | 35,859.08 | 35,859.08 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计：
| 非流动资产处置利得合计： | 2,272,538.67 | 2,143,579.31 | 2,272,538.67 |
其中：固定资产处置利得
| 其中：固定资产处置利得 | 2,272,538.67 | 2,143,579.31 | 2,272,538.67 |
经批准无需支付的应付款项
| 经批准无需支付的应付款项 | 568,972.24 | 1,339,175.54 | 568,972.24 |
预计负债转回
| 预计负债转回 | 3,239,680.00 |
违约金收入
| 违约金收入 | 270,887.04 | 889,744.87 | 270,887.04 |
罚款收入
| 罚款收入 | 2,510,891.84 | 2,510,891.84 |
追偿款
| 追偿款 | 3,454,097.40 | 3,454,097.40 |
诉讼债权利息收入
| 诉讼债权利息收入 | 6,075,781.25 | 6,075,781.25 |
其他
| 其他 | 172,822.93 | 501,430.15 | 172,822.93 |
合计
| 合计 | 15,325,991.37 | 8,113,609.87 | 15,325,991.37 |
财务报表附注 第88页
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计：
| 非流动资产处置损失合计： | 3,038,755.21 | 6,086,359.94 | 3,038,755.21 |
其中：固定资产处置损失
| 其中：固定资产处置损失 | 3,038,755.21 | 6,086,359.94 | 3,038,755.21 |
罚没及滞纳金支出
| 罚没及滞纳金支出 | 1,958,609.49 | 2,231,467.99 | 1,958,609.49 |
工程履约损失
| 工程履约损失 | 675,895.00 | 675,895.00 |
支付员工费用
| 支付员工费用 | 252,091.28 | 252,091.28 |
违约金支出
| 违约金支出 | 88,216.77 | 1,303,653.40 | 88,216.77 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 |
预计未决诉讼损失
| 预计未决诉讼损失 | 5,080,125.90 |
其他
| 其他 | 11,622.00 |
合计
| 合计 | 6,043,567.75 | 14,743,229.23 | 6,043,567.75 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 67,043,445.45 | 28,571,592.86 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -5,662,172.90 | -3,209,127.25 |
合计
| 合计 | 61,381,272.55 | 25,362,465.61 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 291,504,628.11 |
按法定/适用税率计算的所得税费用
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 72,876,157.03 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,113,028.68 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,420,821.35 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 | -115,902.50 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,196,566.10 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,367,671.02 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
税法规定的额外可扣除项目
| 税法规定的额外可扣除项目 | -10,515,669.73 |
所得税费用
| 所得税费用 | 61,381,272.55 |
财务报表附注 第89页
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 230,123,355.56 | 124,041,334.68 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,675,155,088.00 | 2,007,141,337.86 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.0860 | 0.0618 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.0860 | 0.0618 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 230,123,355.56 | 124,041,334.68 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 2,675,155,088.00 | 2,007,141,337.86 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | 0.0860 | 0.0618 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.0860 | 0.0618 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息收入
| 利息收入 | 14,569,277.19 | 6,678,124.07 |
政府补助
| 政府补助 | 31,944,454.65 | 37,087,757.54 |
押金保证金
| 押金保证金 | 94,916,831.86 | 118,941,134.41 |
罚没收入等
| 罚没收入等 | 7,478,562.96 | 1,391,175.02 |
合计
| 合计 | 148,909,126.66 | 164,098,191.04 |
财务报表附注 第90页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
押金保证金
| 押金保证金 | 60,957,167.20 | 160,799,937.58 |
付现的期间费用及其他往来
| 付现的期间费用及其他往来 | 248,682,671.26 | 174,093,256.60 |
合计
| 合计 | 309,639,838.46 | 334,893,194.18 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
浙江盛达收到拆迁补偿款
| 浙江盛达收到拆迁补偿款 | 193,522,080.00 |
合计
| 合计 | 193,522,080.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
本年度，本公司收到萧山经济技术开发区管理委员会以现金形式预付的征迁地块补偿款。
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
信用证、票据保证金
| 信用证、票据保证金 | 2,032,024.46 | 114,244,680.35 |
合计
| 合计 | 2,032,024.46 | 114,244,680.35 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本年度，本公司对外开具票据以及信用证所支付的保证金，性质为开具票据及信用证业务的履约保证资金。其中，在本年度内公司所开具的应付票据保证金到期后，基于业务安排，该部分保证金直接转化并充当了支付应付票据金额的组成部分。这一资金流向在公司现金流量表中，于“购买商品、接受劳务支付的现金”项目中予以体现，不再对该部分保证金进行单独收回。
财务报表附注 第91页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
信用证、票据保证金
| 信用证、票据保证金 | 430,000.00 | 67,130,407.06 |
偿还租赁负债本金及利息
| 偿还租赁负债本金及利息 | 23,080,568.79 | 6,066,370.00 |
发行股票支付的发行费
| 发行股票支付的发行费 | 5,974,151.02 | 31,021,860.81 |
合计
| 合计 | 29,484,719.81 | 104,218,637.87 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
①信用证、票据保证金：本年度，公司开具的应付票据保证金到期后，未进行
的资金收回流程。基于公司的资金运作安排及业务结算方式，该部分到期的应付票据保证金直接转化为支付应付票据金额的组成部分，并于现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”项目里进行列示体现。
②偿还租赁负债本金及利息：在本年度内，公司针对本期以及上期租赁山东电
工房屋的业务，统一合并支付了相应租金。该租金支付行为涵盖了租赁负债本金以及对应利息的偿还，反映了公司在租赁业务方面的资金流出情况。
③发行股票支付的发行费：本期支付上年年末在“其他应付款”中挂账未支付
的部分。
财务报表附注 第92页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款
| 短期借款 | 748,276,508.91 | 770,850,962.23 | 6,531,630.96 | 1,082,924,921.44 | 35,673,722.21 | 407,060,458.45 |
长期借款
| 长期借款 | 99,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,013,514.85 | 69,891,377.63 | 31,919,998.33 | 2,802,138.89 |
租赁负债
| 租赁负债 | 5,164,325.97 | 35,013,363.20 | 23,080,568.79 | 11,496,808.56 | 5,600,311.82 |
其他应付款-发行费用
| 其他应付款-发行费用 | 5,650,725.26 | 323,425.76 | 5,974,151.02 |
合计
| 合计 | 858,891,560.14 | 773,650,962.23 | 43,881,934.77 | 1,181,871,018.88 | 79,090,529.10 | 415,462,909.16 |
财务报表附注 第93页
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 230,123,355.56 | 124,041,334.68 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 9,877,382.25 | 3,105,199.73 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 40,088,883.71 | 36,141,099.43 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 76,121,997.64 | 71,840,671.35 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 16,900,693.66 | 11,907,154.32 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 11,707,597.31 | 13,222,356.78 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 9,163,785.13 | 4,959,128.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -35,859.08 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 766,216.54 | 3,942,780.63 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -6,324,741.64 | -767,599.64 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,888,442.59 | 12,331,072.19 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,021,897.02 | 500,283.12 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,314,245.87 | -2,126,761.92 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -80,159.84 | -1,082,365.33 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 343,786,142.21 | 520,395,733.22 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -128,940,041.66 | -162,983,573.78 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 297,580,984.17 | 281,815,594.50 |
其他
| 其他 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 903,288,535.66 | 917,242,107.28 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 1,491,245,766.33 | 1,511,839,397.81 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 1,511,839,397.81 | 240,207,642.04 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,593,631.48 | 1,271,631,755.77 |
财务报表附注 第94页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 1,491,245,766.33 | 1,511,839,397.81 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 |
可随时用于支付的数字货币
| 可随时用于支付的数字货币 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,491,245,766.33 | 1,511,839,397.81 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项
| 存放同业款项 |
拆放同业款项
| 拆放同业款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,491,245,766.33 | 1,511,839,397.81 |
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 30,478,369.15 | 41,868,645.88 | 存放在其他货币资金中的保证金和诉讼冻结的银行存款 |
合计
| 合计 | 30,478,369.15 | 41,868,645.88 |
3、 供应商融资安排
（1）供应商融资安排的条款和条件
公司依托CEEe付平台、航信融资签发平台、江苏银行e融单签发平台以及建信融通签发平台，为其供应商提供反向保理服务。在该项业务中，融资利率范围处于年化 2.50% 至 3.60% 之间，平台手续费则按融资金额的 0% 至 0.15%收取。
（2）属于供应商融资安排的金融负债
| 列报项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 329,970,353.38 | 537,711,767.16 |
其中：供应商已从融资提供方收到的款项
| 其中：供应商已从融资提供方收到的款项 | 268,197,600.34 |
财务报表附注 第95页
（3）付款到期日区间
| 项目 | 期末 |
属于供应商融资安排的金融负债
| 属于供应商融资安排的金融负债 | 自供应链凭据开立之日起半年内 |
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 26,579,176.03 |
其中：美元
| 其中：美元 | 3,636,825.04 | 7.1884 | 26,142,953.12 |
欧元
| 欧元 | 57,964.43 | 7.5257 | 436,222.91 |
应收账款
| 应收账款 | 95,866,892.26 |
其中：美元
| 其中：美元 | 13,336,332.46 | 7.1884 | 95,866,892.26 |
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 703,621.64 | 347,552.84 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,286,536.48 | 4,883,920.27 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 5,478,834.01 | 4,165,789.92 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,078,907.11 | 10,867,875.07 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
1年以内
| 1年以内 | 11,708,836.34 |
1至2年
| 1至2年 | 5,687,149.72 |
合计
| 合计 | 17,395,986.06 |
财务报表附注 第96页
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 3,255,272.52 | 3,702,452.48 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
无。
（2）融资租赁
无。
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
直接投入费用
| 直接投入费用 | 80,835,013.13 | 57,004,994.69 |
人员人工费用
| 人员人工费用 | 37,862,016.70 | 33,613,313.62 |
折旧费用小计
| 折旧费用小计 | 1,311,284.39 | 1,474,567.13 |
其他相关费用
| 其他相关费用 | 1,321,242.42 | 2,309,092.92 |
合计
| 合计 | 121,329,556.64 | 94,401,968.36 |
其中：费用化研发支出
| 其中：费用化研发支出 | 121,329,556.64 | 94,401,968.36 |
资本化研发支出
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第97页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
单位：万元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
江苏华电铁塔制造有限公司
| 江苏华电铁塔制造有限公司 | 41,352.64 | 江苏徐州 | 江苏徐州 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
江苏振光电力设备制造有限公司
| 江苏振光电力设备制造有限公司 | 29,850.00 | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并及收购少数股东权益 |
安徽宏源铁塔有限公司
| 安徽宏源铁塔有限公司 | 43,569.22 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
安徽宏源钢构有限公司
| 安徽宏源钢构有限公司 | 12,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
浙江盛达铁塔有限公司
| 浙江盛达铁塔有限公司 | 44,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
浙江元利江东铁塔有限公司
| 浙江元利江东铁塔有限公司 | 10,600.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
重庆顺泰铁塔制造有限公司
| 重庆顺泰铁塔制造有限公司 | 26,429.88 | 重庆市 | 重庆市 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
重庆瑜煌电力设备制造有限公司
| 重庆瑜煌电力设备制造有限公司 | 22,067.80 | 重庆市 | 重庆市 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
中电装备青岛豪迈钢结构有限公司
| 中电装备青岛豪迈钢结构有限公司 | 43,500.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并 |
宏盛华源（山东）新能源装备有限公司
| 宏盛华源（山东）新能源装备有限公司 | 900.00 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 新设 |
镇江鸿泽杆塔有限公司
| 镇江鸿泽杆塔有限公司 | 11,700.00 | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 输电线路铁塔产品的研发、制造和销售 | 100.00 | 同一控制企业合并及收购少数股东权益 |
财务报表附注 第98页
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
财务报表附注 第99页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
联营企业：
| 联营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 | 8,880,000.00 | 8,880,000.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
—净利润
| —净利润 | 34,214.92 | -226,752.34 |
—综合收益总额
| —综合收益总额 | 34,214.92 | -226,752.34 |
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
(六) 其他
无。
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
2024年制造强省奖补
| 2024年制造强省奖补 | 1,555,000.00 | 292,115.88 | 其他收益 |
2023年数字网络智能化转型升级
| 2023年数字网络智能化转型升级 | 95,900.00 | 43,300.00 | 其他收益 |
2023年企业技术改造
| 2023年企业技术改造 | 452,900.00 | 4,100.00 | 其他收益 |
2018年肥西县财政
| 2018年肥西县财政 | 1,618,200.00 | 163,900.75 | 111,744.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第100页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
局固定资产“事后奖补”
局固定资产“事后奖补”2018年经信委工业强基技术改造补助
| 2018年经信委工业强基技术改造补助 | 1,910,000.00 | 26,457.82 | 109,360.04 | 其他收益 |
2020年下半年先进制造业政策及2019年度部分项目奖
| 2020年下半年先进制造业政策及2019年度部分项目奖 | 1,432,200.00 | 148,173.28 | 148,173.28 | 其他收益 |
2021年度先进制造业政策市级奖金
| 2021年度先进制造业政策市级奖金 | 1,202,300.00 | 118,190.49 | 118,190.48 | 其他收益 |
肥西县经信局2021年县级支持先进制造业发展奖金
| 肥西县经信局2021年县级支持先进制造业发展奖金 | 1,202,300.00 | 122,455.76 | 122,455.76 | 其他收益 |
加大数智改造升级
| 加大数智改造升级 | 2,000,000.00 | 600,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
鲲鹏计划奖励
| 鲲鹏计划奖励 | 2.072.200.00 | 172,683.36 | 172,683.33 | 其他收益 |
青岛经信委创新型技改项目补贴
| 青岛经信委创新型技改项目补贴 | 557,800.00 | 46,483.32 | 46,483.32 | 其他收益 |
2022年上半年先进制造业政策奖金
| 2022年上半年先进制造业政策奖金 | 1,009,400.00 | 116,573.56 | 116,573.56 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 11,036,000.00 | 1,854,434.22 | 1,245,663.77 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
2022年度“金九条”、《资本市场行动计划》政策区级、市级政府补助
| 2022年度“金九条”、《资本市场行动计划》政策区级、市级政府补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
工业和信息化领域专项
| 工业和信息化领域专项 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
重庆市经济和信息化委员会补助
| 重庆市经济和信息化委员会补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
产业集群协同及数智提升
| 产业集群协同及数智提升 | 979,353.61 | 979,353.61 |
2023年市级工业和信息产业转型升级资金技术改造补助款
| 2023年市级工业和信息产业转型升级资金技术改造补助款 | 633,300.00 | 633,300.00 |
稳岗返还款
| 稳岗返还款 | 617,786.88 | 617,786.88 |
支持科技创新若干财政金融政策
| 支持科技创新若干财政金融政策 | 601,360.00 | 601,360.00 |
2023年度第二批市工业和信息化专项资金
| 2023年度第二批市工业和信息化专项资金 | 600,000.00 | 600,000.00 |
杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线补助
| 杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线补助 | 486,469.94 | 486,469.94 |
政府技术改造设备奖补资金
| 政府技术改造设备奖补资金 | 380,000.00 | 380,000.00 |
2022年度萧山区服务贸易（外包）发展专项
| 2022年度萧山区服务贸易（外包）发展专项 | 367,500.00 | 367,500.00 |
徐州经济技术开发区财政局绿色工厂工业和信息专项款
| 徐州经济技术开发区财政局绿色工厂工业和信息专项款 | 325,000.00 | 325,000.00 |
培育专新特精创新奖励
| 培育专新特精创新奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 |
杭州市萧山区财政局财政零余额账户补助
| 杭州市萧山区财政局财政零余额账户补助 | 237,300.00 | 237,300.00 |
萧山经济技术开发区管理委员会财政补助
| 萧山经济技术开发区管理委员会财政补助 | 232,714.75 | 232,714.75 |
财务报表附注 第101页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
社保补贴
| 社保补贴 | 138,813.47 | 138,813.47 |
2024一季度开门红奖励政策
| 2024一季度开门红奖励政策 | 104,000.00 | 104,000.00 |
2022年度青岛市企业技术改造设备投资奖补资金
| 2022年度青岛市企业技术改造设备投资奖补资金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
肥西县市场监督管理局县长质量奖奖补
| 肥西县市场监督管理局县长质量奖奖补 | 100,000.00 | 100,000.00 |
肥西县组织部2023年肥西县企业引才奖励
| 肥西县组织部2023年肥西县企业引才奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 |
杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局补助
| 杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局补助 | 100,000.00 | 100,000.00 |
萧山区2022年度工业机器人项目
| 萧山区2022年度工业机器人项目 | 96,300.00 | 96,300.00 |
外贸奖补
| 外贸奖补 | 51,000.00 | 51,000.00 |
徐州经济技术开发区财政局
| 徐州经济技术开发区财政局 | 50,000.00 | 50,000.00 |
杭州市萧山区商务局补贴2022年二三季度增量补助
| 杭州市萧山区商务局补贴2022年二三季度增量补助 | 49,800.00 | 49,800.00 |
一次性扩岗补助
| 一次性扩岗补助 | 46,000.00 | 46,000.00 |
收合肥市工信局23年四季度稳经济政策鼓励奖金
| 收合肥市工信局23年四季度稳经济政策鼓励奖金 | 45,000.00 | 45,000.00 |
重点群体就业减免增值税
| 重点群体就业减免增值税 | 28,600.00 | 28,600.00 |
因军人退伍收到抵减增值税退税收入
| 因军人退伍收到抵减增值税退税收入 | 18,000.00 | 18,000.00 |
专利资助奖励知识产权
| 专利资助奖励知识产权 | 15,436.00 | 15,436.00 |
一次性吸纳就业补贴
| 一次性吸纳就业补贴 | 12,000.00 | 12,000.00 |
2023年第一批开放发展项目资金
| 2023年第一批开放发展项目资金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
享受吸纳重点群体税收优惠抵减增值税（2024年1-10月）
| 享受吸纳重点群体税收优惠抵减增值税（2024年1-10月） | 6,500.00 | 6,500.00 |
知识奖励补助
| 知识奖励补助 | 5,000.00 | 5,000.00 |
2022第二批外贸扶持资金补助
| 2022第二批外贸扶持资金补助 | 2,420.00 | 2,420.00 |
2022年度省知识产权专项资金
| 2022年度省知识产权专项资金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
杭州市萧山区市场监督管理局亲清民生专户补助
| 杭州市萧山区市场监督管理局亲清民生专户补助 | 5,177.00 |
2021年度经济发展贡献奖
| 2021年度经济发展贡献奖 | 20,000.00 |
2021年市级专精特新奖
| 2021年市级专精特新奖 | 50,000.00 |
2022年度第二批市工业和信息化专项资金
| 2022年度第二批市工业和信息化专项资金 | 580,000.00 |
2022年度经济发展贡献奖
| 2022年度经济发展贡献奖 | 30,000.00 |
2022年绿色金融奖
| 2022年绿色金融奖 | 7,272.00 |
2022年支持先进制造业第一批次奖金
| 2022年支持先进制造业第一批次奖金 | 100,000.00 |
2023年“开门红”奖补资金
| 2023年“开门红”奖补资金 | 100,000.00 |
2023年第一批市级工信专项资金
| 2023年第一批市级工信专项资金 | 100,000.00 |
2023年度镇江市企业知识产权战略推进计划项目扶持资金
| 2023年度镇江市企业知识产权战略推进计划项目扶持资金 | 160,000.00 |
2023年制造业高质量发展专项奖励资金
| 2023年制造业高质量发展专项奖励资金 | 1,000,000.00 |
二季度加大制造业大企业奖励力度政策补助
| 二季度加大制造业大企业奖励力度政策补助 | 10,000.00 |
肥西县经信局支持先进制造业发展政策第三批次奖金
| 肥西县经信局支持先进制造业发展政策第三批次奖金 | 344,800.00 |
财务报表附注 第102页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
国内单件授权奖补
| 国内单件授权奖补 | 1,500.00 |
杭州市工信领域项目补助
| 杭州市工信领域项目补助 | 293,900.00 |
济南市加快现代金融产业发展若干扶持政策
| 济南市加快现代金融产业发展若干扶持政策 | 2,000,000.00 |
加大研发投入政策资助资金
| 加大研发投入政策资助资金 | 200,000.00 |
江北区科技创新政策
| 江北区科技创新政策 | 1,043,000.00 |
江苏省智能制造示范车间奖励资金
| 江苏省智能制造示范车间奖励资金 | 500,000.00 |
奖补首台（套）重大技术装备和示范应用
| 奖补首台（套）重大技术装备和示范应用 | 3,000,000.00 |
就业补助
| 就业补助 | 23,891.98 |
科技和工业信息化局新兴产业发展资金
| 科技和工业信息化局新兴产业发展资金 | 430,000.00 |
扩岗补贴
| 扩岗补贴 | 18,000.00 |
留工培训
| 留工培训 | 177,000.00 |
强化企业物流运输支持
| 强化企业物流运输支持 | 1,000,000.00 |
三星级上云企业
| 三星级上云企业 | 30,000.00 |
2023年社保补贴
| 2023年社保补贴 | 52,221.35 |
大气污染防治补助
| 大气污染防治补助 | 1,700,000.00 |
2023北碚区租柴油发电机补贴
| 2023北碚区租柴油发电机补贴 | 91,800.00 |
杭州市萧山区财政局财政零余额账户财政补助
| 杭州市萧山区财政局财政零余额账户财政补助 | 854,400.00 |
环境局大气污染防治补助款
| 环境局大气污染防治补助款 | 1,864,700.00 |
杭州市生态环境局萧山分局亲清在线专户补助
| 杭州市生态环境局萧山分局亲清在线专户补助 | 1,401,440.00 |
杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户财政补助
| 杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户财政补助 | 2,348,000.00 |
杭州市萧山区科学技术局财政补助
| 杭州市萧山区科学技术局财政补助 | 42,160.00 |
江北区市场监督局付款
| 江北区市场监督局付款 | 50,000.00 |
胶州市科技和工业信息化局补贴
| 胶州市科技和工业信息化局补贴 | 50,000.00 |
三农融资担保降费奖补资金
| 三农融资担保降费奖补资金 | 50,000.00 |
失业保险稳岗返还
| 失业保险稳岗返还 | 402,621.77 |
萧山区商务局2021年度专项资金
| 萧山区商务局2021年度专项资金 | 73,400.00 |
迎峰度夏工业企业柴发补贴
| 迎峰度夏工业企业柴发补贴 | 51,800.00 |
专精特新小巨人政府补助
| 专精特新小巨人政府补助 | 950,000.00 |
数字化普及、网络化协同、智能化提升等改造升级补贴
| 数字化普及、网络化协同、智能化提升等改造升级补贴 | 959,200.00 |
脱贫人员抵免税款
| 脱贫人员抵免税款 | 840.00 |
外贸奖补
| 外贸奖补 | 33,445.00 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 424,255.12 |
萧山经济技术开发区管理委员会财政补助
| 萧山经济技术开发区管理委员会财政补助 | 873,910.11 |
新型学徒培训
| 新型学徒培训 | 203,000.00 |
财务报表附注 第103页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
徐州经济技术开发区财政局2022年市级商务发展专项资金
| 徐州经济技术开发区财政局2022年市级商务发展专项资金 | 10,000.00 |
徐州经开区专利大赛
| 徐州经开区专利大赛 | 30,000.00 |
招用高校毕业生社保补助
| 招用高校毕业生社保补助 | 141,104.94 |
招用退役军人减免增值税
| 招用退役军人减免增值税 | 26,250.00 |
支持先进制造业发展政策第三批次奖金
| 支持先进制造业发展政策第三批次奖金 | 1,000,000.00 |
知识产权专利奖
| 知识产权专利奖 | 3,634.15 |
制造业高质量发展费
| 制造业高质量发展费 | 500,000.00 |
重点群体就业减免增值税
| 重点群体就业减免增值税 | 25,810.00 |
合计
| 合计 | 11,840,654.65 | 11,840,654.65 | 25,438,533.42 |
财务报表附注 第104页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
递延收益
| 递延收益 | 8,154,979.59 | 20,103,800.00 | 1,854,434.22 | 26,404,345.37 | 与资产相关 |
财务报表附注 第105页
(二) 政府补助的退回
无。
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
财务报表附注 第106页
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款、票据贴现等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第107页
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 407,060,458.45 | 407,060,458.45 | 407,060,458.45 |
应付票据
| 应付票据 | 1,197,462,938.17 | 1,197,462,938.17 | 1,197,462,938.17 |
应付账款
| 应付账款 | 2,088,085,130.25 | 2,088,085,130.25 | 2,088,085,130.25 |
其他应付款
| 其他应付款 | 35,140,737.09 | 35,140,737.09 | 35,140,737.09 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 420,483,142.81 | 420,483,142.81 | 420,483,142.81 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 31,919,998.33 | 31,919,998.33 | 31,919,998.33 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 11,921,944.06 | 11,921,944.06 | 11,496,808.56 |
长期借款
| 长期借款 | 3,003,777.92 | 3,003,777.92 | 2,802,138.89 |
租赁负债
| 租赁负债 | 5,687,149.72 | 5,687,149.72 | 5,600,311.82 |
合计
| 合计 | 4,192,074,349.16 | 5,687,149.72 | 3,003,777.92 | 4,200,765,276.80 | 4,200,051,664.37 |
财务报表附注 第108页
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 748,276,508.91 | 748,276,508.91 | 748,276,508.91 |
应付票据
| 应付票据 | 639,346,143.98 | 639,346,143.98 | 639,346,143.98 |
应付账款
| 应付账款 | 1,839,413,432.19 | 1,839,413,432.19 | 1,839,413,432.19 |
其他应付款
| 其他应付款 | 38,898,853.28 | 38,898,853.28 | 38,898,853.28 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 673,743,211.27 | 673,743,211.27 | 673,743,211.27 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 162,576.25 | 162,576.25 | 162,576.25 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 16,076,986.62 | 16,076,986.62 | 16,076,986.62 |
长期借款
| 长期借款 | 99,800,000.00 | 99,800,000.00 | 99,800,000.00 |
租赁负债
| 租赁负债 | 3,435,450.31 | 1,728,875.66 | 5,164,325.97 | 5,164,325.97 |
合计
| 合计 | 3,955,917,712.50 | 103,235,450.31 | 1,728,875.66 | 4,060,882,038.47 | 4,060,882,038.47 |
财务报表附注 第109页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的有息借款有关。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 2024年度 | ||
| 基准点增加/（减少） | 净利润增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币
| 人民币 | 5% | -670,155.86 | -670,155.86 |
人民币
| 人民币 | -5% | 670,155.86 | 670,155.86 |
| 项目 | 2023年度 | ||
| 基准点增加/（减少） | 净利润增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币
| 人民币 | 5% | -754,249.31 | -754,249.31 |
人民币
| 人民币 | -5% | 754,249.31 | 754,249.31 |
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 26,142,953.12 | 436,222.91 | 26,579,176.03 | 11,816,000.34 | 11,816,000.34 |
应收账款
| 应收账款 | 95,866,892.26 | 95,866,892.26 | 26,775,934.79 | 26,775,934.79 |
合同资产
| 合同资产 | 29,706,299.62 | 29,706,299.62 |
合计
| 合计 | 122,009,845.38 | 436,222.91 | 122,446,068.29 | 68,298,234.75 | 68,298,234.75 |
财务报表附注 第110页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
应付账款
| 应付账款 | 439,140.40 | 439,140.40 |
合计
| 合计 | 439,140.40 | 439,140.40 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1.00%，则公司将增加或减少净利润1,220,098.45元。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
背书和贴现
| 背书和贴现 | 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票、财务公司承兑汇票和商业承兑汇票 | 90,512,789.43 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票是信用等级不高的银行承兑汇票，已背书或贴现的银行承兑汇票、财务公司承兑汇票和商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。 |
背书和贴现
| 背书和贴现 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票和应收供应链票据 | 863,301,588.20 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票和应收供应链票据是信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
合计
| 合计 | 953,814,377.63 |
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票和应收供应链票据
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票和应收供应链票据 | 背书和贴现 | 863,301,588.20 |
合计
| 合计 | 863,301,588.20 |
3、 转移金融资产且继续涉入
无。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
财务报表附注 第111页
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 31,670,527.27 | 31,670,527.27 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,670,527.27 | 31,670,527.27 |
| 项目 | 期初公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 27,350,312.65 | 27,350,312.65 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 27,350,312.65 | 27,350,312.65 |
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、 应收款项融资
公司期末以公允价值计量的应收款项融资主要为公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票和应收供应链票据进行背书或贴现，故将银行承兑汇票和应收供应链票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，且票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以认为该项金融资产的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
财务报表附注 第112页
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 山东济南 | 专用设备制造 | 350,000.00 | 31.52 | 31.52 |
本公司最终控制方是：中国电气装备集团有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
青岛豪迈永祥和环保科技有限公司
| 青岛豪迈永祥和环保科技有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东电工电气集团智慧能源工程有限公司
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
河南许继供应链科技有限公司
| 河南许继供应链科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东未来智能技术有限公司
| 山东未来智能技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
平高集团国际工程有限公司
| 平高集团国际工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东电工运检工程有限公司
| 山东电工运检工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东电工电气集团数字科技有限公司
| 山东电工电气集团数字科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
陕西银河电力杆塔有限责任公司
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
山东电工电气集团有限公司技术服务分公司
| 山东电工电气集团有限公司技术服务分公司 | 受同一最终控制方控制 |
西安西电新能源有限公司
| 西安西电新能源有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
西安西电国际工程有限责任公司
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
河南许继电力工程有限公司
| 河南许继电力工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注 第113页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
河北雄安许继电科综合能源技术有限公司
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
西安西电高压开关有限责任公司
| 西安西电高压开关有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
西安西电电力电容器有限责任公司
| 西安西电电力电容器有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
西安西电开关电气有限公司
| 西安西电开关电气有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN
| SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN | 最终控制方控制的合营企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
山东电工电气集团新能科技有限公司
| 山东电工电气集团新能科技有限公司 | 采购商品 | 69,026.56 | 148,141.64 |
重庆泰山电缆有限公司
| 重庆泰山电缆有限公司 | 采购商品 | 1,186,467.57 | 279,493.36 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 采购商品 | 10,210,024.16 |
山东电工电气集团智慧能源工程有限公司
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 采购商品 | 1,031,729.37 |
中国电气装备集团供应链科技有限公司
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 采购商品 | 240,278,846.26 |
陕西银河电力杆塔有限责任公司
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 采购商品 | 19,413,152.56 | -1,210,073.86 |
山东电工电气集团数字科技有限公司
| 山东电工电气集团数字科技有限公司 | 采购商品 | 188,679.25 |
山东电工电气集团有限公司技术服务分公司
| 山东电工电气集团有限公司技术服务分公司 | 采购商品 | 30,014.15 |
山东未来智能技术有限公司
| 山东未来智能技术有限公司 | 采购商品 | 7,012,105.53 | 1,699,115.04 |
山东电工电气集团智能电气有限公司
| 山东电工电气集团智能电气有限公司 | 采购商品 | 259,469.03 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 接受劳务 | 11,555,726.47 | 13,976,424.58 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 接受劳务 | 10,252,388.02 | 7,573,113.21 |
山东电工电气集团智慧能源工程有限公司
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 接受劳务 | 88,160.55 |
中国电气装备集团供应链科技有限公司
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 接受劳务 | 96,320.76 |
山东电工电气集团数字科技有限公司
| 山东电工电气集团数字科技有限公司 | 接受劳务 | 2,901,132.09 |
山东电工电气集团有限公司技术服务分公司
| 山东电工电气集团有限公司技术服务分公司 | 接受劳务 | 2,710,556.94 |
中国电气装备集团有限公司
| 中国电气装备集团有限公司 | 接受劳务 | -1,760.00 |
西安西电资产管理有限公司供应链分公司
| 西安西电资产管理有限公司供应链分公司 | 接受劳务 | 72,925.29 |
河南许继供应链科技有限公司
| 河南许继供应链科技有限公司 | 接受劳务 | 3,773.58 | 41,037.73 |
青岛豪迈永祥和环保科技有限公司
| 青岛豪迈永祥和环保科技有限公司 | 接受劳务 | 46,350,834.27 | 27,461,742.34 |
山东电工电气集团新能科技有限公司
| 山东电工电气集团新能科技有限公司 | 接受劳务 | 144,778.76 |
财务报表附注 第114页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 出售商品 | 540,389.37 | 212,212.39 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 出售商品 | 30,126,397.86 | 39,824,717.31 |
中国电气装备集团供应链科技有限公司
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 出售商品 | 444,000.00 |
山东电工运检工程有限公司
| 山东电工运检工程有限公司 | 出售商品 | 1,266,541.34 | 6,608,671.87 |
西安西电高压开关有限责任公司
| 西安西电高压开关有限责任公司 | 出售商品 | 7,957,551.24 | 4,103,313.69 |
西安西电电力电容器有限责任公司
| 西安西电电力电容器有限责任公司 | 出售商品 | 1,391,589.19 | 282,666.84 |
西安西电开关电气有限公司
| 西安西电开关电气有限公司 | 出售商品 | 491,369.85 |
西安西电国际工程有限责任公司
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 出售商品 | 18,470,537.94 | 4,031,135.99 |
平高集团国际工程有限公司
| 平高集团国际工程有限公司 | 出售商品 | 26,600,284.82 | 15,747,404.53 |
河北雄安许继电科综合能源技术有限公司
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 出售商品 | 1,484,973.26 |
河南许继电力工程有限公司
| 河南许继电力工程有限公司 | 出售商品 | 14,976,195.23 | 17,845,690.65 |
河南平芝高压开关有限公司
| 河南平芝高压开关有限公司 | 出售商品 | 1,030,088.50 |
山东泰昇海缆有限公司
| 山东泰昇海缆有限公司 | 出售商品 | 2,118,397.14 |
西安西电新能源有限公司
| 西安西电新能源有限公司 | 出售商品 | 6,528,785.73 |
陕西银河电力杆塔有限责任公司
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 出售商品 | 5,378,982.77 |
重庆泰山电缆有限公司
| 重庆泰山电缆有限公司 | 出售商品 | 12,983,817.90 |
东营中卉新能源有限公司
| 东营中卉新能源有限公司 | 出售商品 | 2,592,831.13 |
句容市新源电业发展有限公司
| 句容市新源电业发展有限公司 | 出售商品 | 650,339.83 |
临邑中惠新能源有限公司
| 临邑中惠新能源有限公司 | 出售商品 | 733,973.13 |
山东电工电气集团智慧能源工程有限公司
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 出售商品 | 705,132.74 |
山东电工配网科技发展有限公司
| 山东电工配网科技发展有限公司 | 出售商品 | 49,170.62 |
许继电气股份有限公司
| 许继电气股份有限公司 | 出售商品 | 1,531,537.20 |
镇江大照集团有限公司
| 镇江大照集团有限公司 | 出售商品 | 2,264,214.51 |
中国西电电气股份有限公司
| 中国西电电气股份有限公司 | 出售商品 | 2,903,601.98 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 提供劳务 | 4,429,811.32 |
SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN
| SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN | 出售商品 | 62,851,344.45 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
财务报表附注 第115页
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 房屋 | 802,217.14 | 394,680.00 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 场地 | 249,527.41 | 77,164.01 |
财务报表附注 第116页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,552,575.40 | 98,788.35 | -1,273,689.84 | 362,464.88 | 132,061.43 | 4,824,162.15 |
陕西银河电力杆塔有限责任公司
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 房屋、机器设备等资产 | 8,277,236.72 | 90,842.83 | -1,308,941.40 | 169,833.98 |
财务报表附注 第117页
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入
| 拆入 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 2,400,000.00 | 2024/6/25 | 2025/6/25 | 青岛豪迈 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 10,200,000.00 | 2024/7/10 | 2025/7/10 | 青岛豪迈 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 64,800,000.00 | 2024/8/12 | 2025/8/12 | 江苏振光 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 120,000,000.00 | 2024/7/16 | 2025/7/16 | 江苏振光 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 2,800,000.00 | 2024/11/19 | 2027/11/19 | 宏盛华源 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 6,833,200.00 | 2024/8/8 | 2025/8/8 | 重庆瑜煌 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2024/11/14 | 2025/11/14 | 重庆瑜煌 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 75,000,000.00 | 2024/8/19 | 2025/8/19 | 重庆顺泰 |
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 5,137,367.04 | 7,081,481.00 |
6、 其他关联交易
（1）代缴社保
| 项目 | 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 代缴社保 | 818,320.46 | 941,042.08 |
山东电工电气集团数字科技有限公司
| 山东电工电气集团数字科技有限公司 | 代缴社保 | 47,691.09 |
山东电工电气集团有限公司新型电力系统装备技术研究院
| 山东电工电气集团有限公司新型电力系统装备技术研究院 | 代缴社保 | 169,286.95 |
山东电工电气集团智能电气有限公司
| 山东电工电气集团智能电气有限公司 | 代缴社保 | 257,763.50 |
山东电工电气集团液流储能发展有限公司
| 山东电工电气集团液流储能发展有限公司 | 代缴社保 | 61,301.40 |
陕西银河电力杆塔有限责任公司
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 代缴社保 | 94,652.45 |
中国电气装备集团供应链科技有限公司
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 代缴社保 | 49,999.92 |
财务报表附注 第118页
（2）被代缴社保
| 项目 | 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
重庆泰山电缆有限公司
| 重庆泰山电缆有限公司 | 被代缴社保 | 29,069.34 | 345,041.78 |
山东电工电气集团有限公司营销服务中心
| 山东电工电气集团有限公司营销服务中心 | 被代缴社保 | 242,750.29 |
山东电工电气集团有限公司
| 山东电工电气集团有限公司 | 被代缴社保 | 1,573,930.60 | 1,684,342.98 |
北京国网富达科技发展有限责任公司
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 被代缴社保 | 73,583.25 |
山东电工电气集团智能电气有限公司
| 山东电工电气集团智能电气有限公司 | 被代缴社保 | 212,901.23 |
（3）存款利息收入
| 项目 | 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 利息收入 | 4,895,858.42 |
（4）贷款利息支出
| 项目 | 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
西电集团财务有限责任公司
| 西电集团财务有限责任公司 | 利息支出 | 3,750,847.12 |
财务报表附注 第119页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
货币资金
| 货币资金 |
| 西电集团财务有限责任公司 | 1,149,857,062.12 |
应收账款
| 应收账款 |
| 平高集团国际工程有限公司 | 8,800,406.75 | 154,170.67 | 3,585,750.19 | 58,046.85 |
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 6,245,832.03 | 10,559.10 | 4,597,637.19 | 4,597.63 |
| SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN | 59,072,410.60 | 3,090,488.31 | 3,151,326.43 | 3,151.33 |
| 山东电工运检工程有限公司 | 5,310,945.05 | 25,696.01 | 6,992,838.68 | 9,439.55 |
| 西安西电高压开关有限责任公司 | 2,998,567.61 | 2,998.57 | 2,430,876.35 | 2,430.88 |
| 河南许继电力工程有限公司 | 2,892,250.82 | 2,892.25 | 3,369,290.20 | 3,369.28 |
| 西安西电新能源有限公司 | 2,724,909.16 | 2,724.91 |
| 东营中卉新能源有限公司 | 2,343,919.35 | 11,719.60 | 2,343,919.35 | 2,343.92 |
| 西安西电电力电容器有限责任公司 | 1,383,426.97 | 1,396.03 | 149,795.06 | 149.80 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 1,620,307.57 | 3,092.77 | 5,714,459.25 | 26,338.81 |
| 河南平芝高压开关有限公司 | 1,105,800.00 | 1,105.80 |
| 平高集团有限公司 | 983,015.97 | 44,424.59 | 983,015.97 | 9,830.16 |
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 709,680.40 | 709.67 |
| 临邑中慧新能源有限公司 | 663,511.72 | 3,317.56 | 663,511.72 | 663.51 |
| 西安西电开关电气有限公司 | 499,723.06 | 499.72 | 55,470.82 | 40.63 |
财务报表附注 第120页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 山东电力设备有限公司 | 116,950.75 | 5,847.54 | 116,950.75 | 1,169.51 |
| 许继电气股份有限公司郑州电力设计院分公司 | 108,937.64 | 544.69 | 1,176,573.34 | 1,176.57 |
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 318,720.00 | 318.72 |
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 133,579.35 | 667.90 |
| 重庆泰山电缆有限公司 | 1,322,762.87 | 1,322.76 |
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 735,236.21 | 735.24 |
应收票据
| 应收票据 |
| 平高集团国际工程有限公司 | 21,970,496.71 |
| 西安西电新能源有限公司 | 3,921,290.00 |
| 河南许继电力工程有限公司 | 2,800,000.00 |
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 511,398.59 |
| 西安西电高压开关有限责任公司 | 500,000.00 | - |
应收款项融资
| 应收款项融资 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 11,766,808.42 |
预付款项
| 预付款项 |
| 山东电工电气集团数字科技有限公司 | 167,160.00 |
| 山东电工电气集团有限公司物资分公司 | 4,728.00 |
其他应收款
| 其他应收款 |
| 西安西电供应链科技有限公司 | 30,365.00 | 30.36 |
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 400.00 | 0.40 |
| 西安西电资产管理有限公司供应链分公司 | 25,956.00 | 25.96 | 111,640.00 | 111.65 |
财务报表附注 第121页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 河南许继供应链科技有限公司 | 44,592.45 | 44.59 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 1,692.52 | 1.69 |
合同资产
| 合同资产 |
| 河南许继电力工程有限公司 | 662,691.17 | 2,784.22 | 938,943.42 | 938.95 |
| 平高集团国际工程有限公司 | 514,744.57 | 257,372.29 | 42,344.77 | 211.72 |
| 西安西电高压开关有限责任公司 | 327,703.82 | 337.56 | 424,779.20 | 424.78 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 405,000.00 | 405.00 | 2,259,272.76 | 4,449.63 |
| 山东电工运检工程有限公司 | 171,178.74 | 569.66 | 734,670.01 | 734.67 |
| 湖南平高开关有限公司 | 158,396.00 | 1,583.96 | 158,396.00 | 791.98 |
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 129,329.00 | 129.33 |
| 河南平芝高压开关有限公司 | 58,200.00 | 58.20 |
| 西安西电开关电气有限公司 | 44,101.64 | 58.94 |
| 东营中卉新能源有限公司 | 292,989.92 | 292.99 |
| 临邑中慧新能源有限公司 | 82,938.96 | 82.94 |
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 79,680.00 | 79.68 |
| 许继电气股份有限公司郑州电力设计院分公司 | 173,063.70 | 173.06 |
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 19,698.65 | 19.70 |
| SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN | 41,227.64 | 2,061.38 |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 |
| SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN | 3,838,748.06 | 192,290.46 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 3,364,440.44 | 5,026.17 |
财务报表附注 第122页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 1,968,828.37 | 2,047.62 |
| 平高集团国际工程有限公司 | 788,958.03 | 1,144.32 |
| 西安西电新能源有限公司 | 780,454.00 | 780.45 |
| 山东电工运检工程有限公司 | 635,050.85 | 6,350.51 |
| 河南许继电力工程有限公司 | 298,809.71 | 1,094.04 |
| 东营中卉新能源有限公司 | 292,989.92 | 1,464.95 |
| 许继电气股份有限公司郑州电力设计院分公司 | 173,063.70 | 865.32 |
| 西安西电电力电容器有限责任公司 | 153,363.86 | 153.36 |
| 西安西电高压开关有限责任公司 | 121,416.78 | 121.42 |
| 临邑中慧新能源有限公司 | 82,938.96 | 414.69 |
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 79,680.00 | 398.40 |
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 38,472.98 | 38.47 |
| 西安西电开关电气有限公司 | 55,524.79 | 55.52 |
财务报表附注 第123页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
短期借款
| 短期借款 |
| 西电集团财务有限责任公司 | 319,424,198.24 |
应付账款
| 应付账款 |
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 225,762,860.52 | 41,287,551.22 |
| 北京国网富达科技发展有限责任公司 | 16,062,679.52 | 14,056,770.24 |
| 山东电工电气集团数字科技有限公司 | 1,014,740.00 |
| 山东电工电气集团新能科技有限公司 | 12,400.00 | 182,964.85 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 19,002,611.62 |
| 山东电工电气集团智能电气有限公司 | 143,200.00 |
| 山东电工电气集团智慧能源工程有限公司 | 297,378.79 | 727,510.65 |
| 山东未来智能技术有限公司 | 4,226,500.00 | 192,000.00 |
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 2,538,915.93 | 41,362,743.14 |
| 重庆泰山电缆有限公司 | 123,970.00 |
| 青岛豪迈永祥和环保科技有限公司 | 24,527,711.29 | 14,528,625.86 |
应付票据
| 应付票据 |
| 青岛豪迈永祥和环保科技有限公司 | 5,000,000.00 |
| 山东未来智能技术有限公司 | 423,000.00 |
| 中国电气装备集团供应链科技有限公司 | 16,047,080.50 |
合同负债
| 合同负债 |
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 136,187.52 |
| 平高集团国际工程有限公司 | 37,168.83 | 37,168.83 |
| 平高集团智能电气有限公司 | 398,444.04 | 398,444.04 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 59,796.05 | 4,534,700.35 |
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 135,156.65 |
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 3,029,097.35 | 4,574,288.72 |
| 许继电气股份有限公司 | 231,957.96 |
| SHANGHAI ELECTRIC POWER T&D (M) SDN | 5,839,630.15 |
其他流动负债
| 其他流动负债 |
| 河北雄安许继电科综合能源技术有限公司 | 17,704.38 |
| 平高集团国际工程有限公司 | 4,831.95 | 4,831.95 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 15,546.98 | 589,511.05 |
| 西安西电国际工程有限责任公司 | 393,782.65 | 594,657.54 |
| 许继电气股份有限公司 | 30,154.54 |
| 平高集团智能电气有限公司 | 51,797.72 | 51,797.72 |
长期借款
| 长期借款 |
财务报表附注 第124页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 2,802,138.89 |
租赁负债
| 租赁负债 |
| 陕西银河电力杆塔有限责任公司 | 2,057,577.66 |
| 山东电工电气集团有限公司 | 3,227,347.90 |
十二、 股份支付
无。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 未到期保函情况
截至2024年12月31日，公司已开具尚未到期的保函情况：
| 业务种类 | 人民币 | 美元 | 欧元 |
履约保函
| 履约保函 | 1,564,105,555.44 | 22,553,503.92 | 1,288,699.82 |
预付款保函
| 预付款保函 | 139,627,348.11 | 870,793.75 | 976,763.50 |
质量保函
| 质量保函 | 127,998,253.73 | 577,238.19 |
投标保函
| 投标保函 | 4,981,740.00 | 770,986.60 | 96,000.00 |
工程支付保函
| 工程支付保函 | 2,460,000.00 |
合计
| 合计 | 1,839,172,897.28 | 24,772,522.46 | 2,361,463.32 |
2、 未到期信用证情况
截至2024年12月31日，公司已开具尚未到期的信用证情况：
| 业务种类 | 人民币 | 美元 | 欧元 |
信用证
| 信用证 | 87,636,260.21 |
合计
| 合计 | 87,636,260.21 |
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第125页
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 股份无偿划转事项
2025年4月8日，山东电工电气集团有限公司将直接持有公司31.52%的股份无偿划转至中国电气装备集团有限公司，并办理完证券登记过户手续，无偿划转完成后，中国电气装备集团有限公司成为公司的直接控股股东，公司控制权未发生变化。
2、 对外投资
公司以自有资金参与同一控制下关联方山东电工电气集团有限公司在山东产权交易中心公开挂牌竞价，该房产位于山东省济南市历城区椒山路539号云成中心3号楼701-1112室（共60套房产），挂牌价格为9,978.052732万元，价款支付方式为一次性付款，价款支付要求为自《资产交易合同》签订之日起5个工作日内将交易价款和基础服务费一次性划入产权中心指定的银行账户，保证金金额为2,500.00万元。公司以该市场价值为依据按照挂牌价参与竞价，该房产将用于办公。截至财务报告批准报出日，公司已办妥产权证。
(二) 利润分配情况
公司于2025年4月9日召开第二届董事会第九次会议，审议通过公司2024年度利润分配预案：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，预计每10股派发现金红利0.162元（含税），共派发现金红利（含税）43,337,512.43元。该议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。
(三) 销售退回
无。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 重要债务重组
无。
财务报表附注 第126页
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
无。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 218,907,499.04 | 265,698,177.21 |
1至2年
| 1至2年 | 6,628,255.18 | 4,074,194.74 |
2至3年
| 2至3年 | 3,423,626.86 |
3至4年
| 3至4年 | 2,781,185.87 |
4至5年
| 4至5年 | 47,370.40 |
5年以上
| 5年以上 | 0.24 |
小计
| 小计 | 225,535,754.22 | 276,024,555.32 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 2,091,305.76 | 1,380,028.54 |
合计
| 合计 | 223,444,448.46 | 274,644,526.78 |
财务报表附注 第127页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 225,535,754.22 | 100.00 | 2,091,305.76 | 0.93 | 223,444,448.46 | 276,024,555.32 | 100.00 | 1,380,028.54 | 0.50 | 274,644,526.78 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 39,519,824.81 | 17.52 | 2,058,770.78 | 5.21 | 37,461,054.03 | 22,088,989.27 | 8.00 | 1,170,496.53 | 5.30 | 20,918,492.74 |
低风险组合
| 低风险组合 | 12,644,324.91 | 5.61 | 32,534.98 | 0.26 | 12,611,789.93 | 18,803,163.16 | 6.81 | 209,532.01 | 1.11 | 18,593,631.15 |
无风险组合
| 无风险组合 | 173,371,604.50 | 76.87 | 173,371,604.50 | 235,132,402.89 | 85.19 | 235,132,402.89 |
合计
| 合计 | 225,535,754.22 | 100.00 | 2,091,305.76 | 223,444,448.46 | 276,024,555.32 | 100.00 | 1,380,028.54 | 274,644,526.78 |
财务报表附注 第128页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
无。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
（1）账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 37,864,234.05 | 1,893,211.70 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 1,655,590.76 | 165,559.08 | 10.00 |
合计
| 合计 | 39,519,824.81 | 2,058,770.78 |
（2）低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 7,671,660.55 | 7,671.66 | 0.10 |
1至2年
| 1至2年 | 4,972,664.36 | 24,863.32 | 0.50 |
合计
| 合计 | 12,644,324.91 | 32,534.98 |
（3）无风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合并范围内关联方款项
| 合并范围内关联方款项 | 173,371,604.50 |
合计
| 合计 | 173,371,604.50 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 1,380,028.54 | 711,277.22 | 2,091,305.76 |
合计
| 合计 | 1,380,028.54 | 711,277.22 | 2,091,305.76 |
财务报表附注 第129页
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
安徽宏源铁塔有限公司
| 安徽宏源铁塔有限公司 | 92,300,057.50 | 92,300,057.50 | 58.22 |
江苏振光电力设备制造有限公司
| 江苏振光电力设备制造有限公司 | 24,845,646.47 | 727,369.13 | 25,573,015.60 | 16.13 |
中电装备青岛豪迈钢结构有限公司
| 中电装备青岛豪迈钢结构有限公司 | 17,937,592.58 | 475,893.82 | 18,413,486.40 | 11.61 |
陕西建工第十建设集团有限公司
| 陕西建工第十建设集团有限公司 | 16,230,000.00 | 16,230,000.00 | 10.24 | 811,500.00 |
西安世纪金属结构有限公司
| 西安世纪金属结构有限公司 | 6,017,506.29 | 6,017,506.29 | 3.80 | 300,875.31 |
合计
| 合计 | 157,330,802.84 | 1,203,262.95 | 158,534,065.79 | 100.00 | 1,112,375.31 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 252,106.62 |
应收股利
| 应收股利 | 37,900,000.00 | 44,100,000.00 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 44,858,060.58 | 11,413,244.74 |
合计
| 合计 | 82,758,060.58 | 55,765,351.36 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
委托贷款
| 委托贷款 | 252,106.62 |
小计
| 小计 | 252,106.62 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 252,106.62 |
财务报表附注 第130页
（2）重要逾期利息
无。
（3）坏账准备计提情况
无。
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
江苏振光电力设备制造有限公司
| 江苏振光电力设备制造有限公司 | 10,200,000.00 | 5,500,000.00 |
重庆瑜煌电力设备制造有限公司
| 重庆瑜煌电力设备制造有限公司 | 5,400,000.00 |
江苏华电铁塔制造有限公司
| 江苏华电铁塔制造有限公司 | 6,100,000.00 | 8,800,000.00 |
浙江盛达铁塔有限公司
| 浙江盛达铁塔有限公司 | 6,600,000.00 | 13,000,000.00 |
安徽宏源钢构有限公司
| 安徽宏源钢构有限公司 | 5,600,000.00 | 1,600,000.00 |
浙江元利江东铁塔有限公司
| 浙江元利江东铁塔有限公司 | 4,000,000.00 | 5,600,000.00 |
安徽宏源铁塔有限公司
| 安徽宏源铁塔有限公司 | 9,600,000.00 |
小计
| 小计 | 37,900,000.00 | 44,100,000.00 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 37,900,000.00 | 44,100,000.00 |
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
无。
（3）坏账准备计提情况
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 44,860,772.41 | 13,258.00 |
1至2年
| 1至2年 | 11,400,000.00 |
小计
| 小计 | 44,860,772.41 | 11,413,258.00 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 2,711.83 | 13.26 |
合计
| 合计 | 44,858,060.58 | 11,413,244.74 |
财务报表附注 第131页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 44,860,772.41 | 100.00 | 2,711.83 | 0.01 | 44,858,060.58 | 11,413,258.00 | 100.00 | 13.26 | 11,413,244.74 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 53,097.48 | 0.12 | 2,654.87 | 5.00 | 50,442.61 |
低风险组合
| 低风险组合 | 56,960.93 | 0.13 | 56.96 | 0.10 | 56,903.97 | 13,258.00 | 0.12 | 13.26 | 0.10 | 13,244.74 |
无风险组合
| 无风险组合 | 44,750,714.00 | 99.75 | 44,750,714.00 | 11,400,000.00 | 99.88 | 11,400,000.00 |
合计
| 合计 | 44,860,772.41 | 100.00 | 2,711.83 | 44,858,060.58 | 11,413,258.00 | 100.00 | 13.26 | 11,413,244.74 |
财务报表附注 第132页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
无。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
（1） 账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 53,097.48 | 2,654.87 | 5.00 |
合计
| 合计 | 53,097.48 | 2,654.87 |
（2）低风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 56,960.93 | 56.96 | 0.10 |
合计
| 合计 | 56,960.93 | 56.96 |
（3）无风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合并范围内关联方款项
| 合并范围内关联方款项 | 44,750,714.00 |
合计
| 合计 | 44,750,714.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 13.26 | 13.26 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第133页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 2,698.57 | 2,698.57 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 2,711.83 | 2,711.83 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 13.26 | 2,698.57 | 2,711.83 |
合计
| 合计 | 13.26 | 2,698.57 | 2,711.83 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金及保证金
| 押金及保证金 | 62,969.00 |
与子公司往来款
| 与子公司往来款 | 44,750,714.00 | 11,400,000.00 |
其他往来款
| 其他往来款 | 47,089.41 | 13,258.00 |
合计
| 合计 | 44,860,772.41 | 11,413,258.00 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
江苏振光电力设备制造有限公司
| 江苏振光电力设备制造有限公司 | 一般往来 | 33,568,911.00 | 1年以内 | 74.83 |
浙江盛达铁塔有限公司
| 浙江盛达铁塔有限公司 | 一般往来 | 7,294,303.00 | 1年以内 | 16.26 |
财务报表附注 第134页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
浙江元利江东铁塔有限公司
| 浙江元利江东铁塔有限公司 | 一般往来 | 3,887,500.00 | 1年以内 | 8.67 |
青岛安邦新能源科技有限公司
| 青岛安邦新能源科技有限公司 | 一般往来 | 46,449.48 | 1年以内 | 0.10 | 2,322.47 |
西安西电供应链科技有限公司
| 西安西电供应链科技有限公司 | 标书中标费 | 30,365.00 | 1年以内 | 0.07 | 30.37 |
合计
| 合计 | 44,827,528.48 | 99.93 | 2,352.84 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 2,901,464,804.46 | 2,901,464,804.46 | 2,601,359,804.46 | 2,601,359,804.46 |
合计
| 合计 | 2,901,464,804.46 | 2,901,464,804.46 | 2,601,359,804.46 | 2,601,359,804.46 |
财务报表附注 第135页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
江苏华电铁塔制造有限公司
| 江苏华电铁塔制造有限公司 | 311,614,796.00 | 94,900,000.00 | 406,514,796.00 |
重庆顺泰铁塔制造有限公司
| 重庆顺泰铁塔制造有限公司 | 273,261,192.84 | 1,587,000.00 | 274,848,192.84 |
安徽宏源铁塔有限公司
| 安徽宏源铁塔有限公司 | 404,280,355.26 | 80,800,000.00 | 485,080,355.26 |
重庆瑜煌电力设备制造有限公司
| 重庆瑜煌电力设备制造有限公司 | 177,711,824.16 | 65,818,000.00 | 243,529,824.16 |
浙江盛达铁塔有限公司
| 浙江盛达铁塔有限公司 | 454,513,769.92 | 454,513,769.92 |
中电装备青岛豪迈钢结构有限公司
| 中电装备青岛豪迈钢结构有限公司 | 419,170,775.82 | 419,170,775.82 |
浙江盛达江东铁塔有限公司
| 浙江盛达江东铁塔有限公司 | 153,281,007.04 | 153,281,007.04 |
安徽宏源钢构有限公司
| 安徽宏源钢构有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
江苏振光电力设备制造有限公司
| 江苏振光电力设备制造有限公司 | 287,526,083.42 | 57,000,000.00 | 344,526,083.42 |
宏盛华源（山东）新能源装备有限公司
| 宏盛华源（山东）新能源装备有限公司 |
合计
| 合计 | 2,601,359,804.46 | 300,105,000.00 | 2,901,464,804.46 |
财务报表附注 第136页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 185,056,572.85 | 184,822,936.86 | 195,492,761.87 | 203,616,952.96 |
其他业务
| 其他业务 | 11,876,454.00 | 871,141.12 | 2,583,517,513.36 | 2,568,351,529.55 |
合计
| 合计 | 196,933,026.85 | 185,694,077.98 | 2,779,010,275.23 | 2,771,968,482.51 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型：
| 业务类型： |
角钢塔
| 角钢塔 | 120,975,923.49 | 119,694,872.90 |
钢管杆
| 钢管杆 | 11,587,988.66 | 10,771,056.24 |
变电构支架
| 变电构支架 | 2,692,646.86 | 2,455,685.06 |
其他产品
| 其他产品 | 49,800,013.84 | 51,901,322.66 |
废料
| 废料 | 10,698,885.00 |
其他
| 其他 | 1,177,569.00 | 871,141.12 |
合计
| 合计 | 196,933,026.85 | 185,694,077.98 |
3、 履约义务的说明
公司的履约义务主要系输电线路铁塔的销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。在国内市场销售铁塔产品，本公司按照合同约定将产品运送至交货地点，经客户验收并签署交货单据后确认收入。在国际市场销售铁塔产品，销售采取FOB、CIF贸易方式的，根据公司报关信息查询单确认报关完成，凭报关单确认收入；销售采取DDP、DAP贸易方式的，公司以商品送达客户指定地点，并经客户签收确认后确认收入。货款一般分预付款、到货款、投运款、质保金四个节点进行支付。销售合同不存在重大融资成分，通常无公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务。
财务报表附注 第137页
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为5,632.00万元，其中：
预计将于2025期间确认收入5,632.00万元。
5、 重大合同变更或重大交易价格调整
无。
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 86,600,000.00 | 47,300,000.00 |
交易性金融资产投资收益
| 交易性金融资产投资收益 | -19,495.93 |
大额存单持有收益
| 大额存单持有收益 | 1,094,091.19 |
委托贷款投资收益
| 委托贷款投资收益 | 5,832,875.89 | 14,137,803.90 |
票据贴现息
| 票据贴现息 | -1,973,784.84 | -9,445,128.18 |
其他
| 其他 | 3,514,843.55 |
合计
| 合计 | 95,048,529.86 | 51,992,675.72 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 35,859.08 | 主要是本期机器设备的报废收益、损失。 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 13,666,488.87 | 主要是本期获得的政府补贴及递延收益摊销。 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,399,336.90 | 主要为持有大额存单、结构性存款的收益。 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 19,273,459.19 | 应收账款单项计提减值损失转回。 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |