烟台龙源电力技术股份有限公司2024年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目
录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司股东权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
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审 计 报 告
中兴华审字（2025）第012431号烟台龙源电力技术股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了烟台龙源电力技术股份公司（以下简称“龙源技术”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙源技术2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙源技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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收入的确认事项
| 收入的确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 龙源技术主要为锅炉综合改造、等离子业务、低氮燃烧业务等，2024年度，龙源技术的营业收入1,276,544,485.41元，比2023年上升13.06%。营业收入确认的真实性、完整性对经营成果产生重大影响，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 | 关键审计事项的应对措施： ① 了解和评估管理层对销售收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试关键内部控制执行的有效性； ② 检查销售合同条款，判断履约义务构成和控制权转移时点，以评价销售收入确认政策是否符合相关会计准则的规定； ③ 结合产品类型、销售订单对收入以及毛利情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； ④ 对销售收入进行抽样测试，检查销售合同、发票、出库单、客户签收的验收单及收款凭证等支撑性文件，评价相关收入是否已按照收入确认政策确认并核实其收入的真实性、完整性和准确性； ⑤ 选取样本执行函证程序，并就未回函的客户，通过检查销售合同、销售订单、生产订单、出库单、客户签收的验收单、销售发票及回款凭证等执行替代测试，核实已确认收入的真实性； ⑥ 针对资产负债表日前后确认的销售收入核对出库单、客户签收的验收单等支撑性文件，以确认收入是否记录在正确的会计期间。 |
四、其他信息
龙源技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙源技术2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙源技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙源技术、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙源技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙源技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙源技术不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就龙源技术实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高艳丽
(项目合伙人)中国·北京 中国注册会计师：霍华东
2025年4月10日
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烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
烟台龙源电力技术股份有限公司
2024年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 公司概况
烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是由国电科技环保集团有限公司（以下简称“科环集团”）、烟台开发区龙源电力燃烧控制工程有限公司（以下简称“龙源燃控”）、雄亚（维尔京）有限公司（以下简称“雄亚公司”）以及烟台海融电力技术有限公司（以下简称“烟台海融公司”）于2008年2月26日共同发起设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为6,600.00万股，每股面值1元。2010年8月20日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，向境内投资者发行了2,200万股人民币普通股（A股），发行后总股本增至8,800万股。
经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及2010年度股东大会决议，2011年5月，本公司以2010年末总股本8,800万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增7,040万股。
经本公司第二届董事会第四次会议决议以及2011年度股东大会决议，2012年5月，本公司以2011年末总股本15,840万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增12,672万股。
经本公司第二届董事会第十五次会议决议以及2013年度股东大会决议，2014年6月，本公司以2013年末总股本28,512万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增22,809.6万股。
根据公司2020年11月29日召开的第四届董事会第十四次会议、2021年2月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《〈2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案：
2021年2月25日召开的第四届董事会第十五次会议通过的《关于调整2020年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》及《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,龙源技术向董事、高级管理人员中层管理人员及核心技术(业务)骨干共计78人授予限制性股票9,364,000.00股。该增资事项经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2021年3月18日出具报告号为XYZH/2021.JNAA40030的《验资报告》。
2021年8月26日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于因权益分派实施调整公司限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司本次激励计划的激励对象张朋飚、赵超、郝玉春三人因个人原因离职，上述人员已不再满足成为激励对象的条件，根据《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定及股东大会的授权，同意公司回购并注销上述人员合计持有的180,000.00股己获授但尚未解除限售的限制性股票,回购价格为3.572元/股。上述经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2021年11月15日出具大信验字[2021]第31-10027号《验资报告》。
2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未
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解锁的限制性股票的议案》，回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票3,044,360.00股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票230,000.00股，回购注销股票共计3,274,360.00股，本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股，实际应支付人民币11,696,013.92元，变更后股本为519,125,640.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2022年6月15日出具“信会师报字[2022]第ZG12195号”审计报告。2022年8月25日第五届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票145,200.00股,本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股,实际支付人民币518,654.40元，变更后股本为518,980,440.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2022年11月4日出具“信会师报字[2022]第ZG12453号”审计报告。
2023年4月12日第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销第二个解除限售期的全部限制性股票2,882,220.00股,本次限制性股票的回购价格为人民币3.372元/股,实际支付人民币9,718,845.84元，变更后股本为516,098,220.00股。
2024年4月10日第五届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》、2024年8月15日第六届董事会第四次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票211,200.00股,本次限制性股票的回购价格为人民币3.222元/股,实际支付人民币680,486.40元，变更后股本为515,887,020.00股。上述经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2024年12月5日出具“中兴华验字（2024）第010105号”审计报告。
2023年11月，国家能源集团科技环保有限公司（以下简称“国能科环”）与科环集团双方签署《国家能源集团科技环保有限公司与国电科技环保集团有限责任公司之吸收合并协议》，合并后控股股东将变更为国能科环，控股股东持有本公司的股份数量不变，2024年10月14日国能科环完成过户登记手续。
截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币516,098,220.00元，股本总数515,887,020.00股，其中有限售条件股份为2,673,495.00股。本公司股票面值为每股人民币1元，国能科环持有本公司23.13%股份，国家能源投资集团有限责任公司为本公司的最终控制方。
本公司统一社会信用代码为：91370600705877689M，营业期限为：1998年12月26日至无固定期限。法定代表人：杨怀亮。本公司住所：中国（山东）自由贸易试验区烟台片区烟台开发区白云山路2号。
本公司经营范围：一般项目：电力设施器材制造；电力设施器材销售；大气环境污染防治服务；水污染治理；固体废物治理；工程管理服务；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新兴能源技术研发；机械设备销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；软件销售；软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执
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照依法自主开展经营活动）许可项目：各类工程建设活动；电力设施承装、承修、承试；建设工程设计；货物进出口；技术进出口；发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
2、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2025年
月
日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本集团自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
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进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
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权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
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投资。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
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其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
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始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
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得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
低风险组合
| 低风险组合 | 银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）； 已收到的国家能源投资集团有限责任公司系统内企业出具的未到期商业承兑汇票； | 不计提坏账准备 |
账龄组合
| 账龄组合 | 已收到的其他企业未到期商业承兑汇票 | 预期信用损失 |
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
6个月以内（含6个月）
| 6个月以内（含6个月） | 2.00 |
7个月至1年
| 7个月至1年 | 6.00 |
1至2年
| 1至2年 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 20.00 |
3至4年
| 3至4年 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
②应收账款
本集团对于因销售产品或提供劳务产生的符合收入准则规范的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较应收账款在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该款项在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来评估金融估工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用
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风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。 除单独评估信用风险的应收账款外，本集团根据账龄分布特征将应收账款划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失。
a、单项确定预期信用损失的应收账款
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本集团将单项金额为500万元（含500万元）以上的应收账款视为重大应收账款 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。 |
对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，采用单项计提坏账准备。
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收账款应进行单项减值测试。 |
坏账准备的计提方法
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
b、根据信用风险特征确定预期信用损失的应收账款
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
账龄组合
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄分布作为信用风险特征 | 预期信用损失 |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 以关联方关系为信用风险特征划分组合 | 不计提坏账，除有确凿证据表明无法收回的计提坏账准备 |
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
6个月以内（含6个月）
| 6个月以内（含6个月） | 2.00 |
7个月至1年
| 7个月至1年 | 6.00 |
1至2年
| 1至2年 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 20.00 |
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账龄
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
3至4年
| 3至4年 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
本集团资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
③应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
④其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：a.信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；b.信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；c.购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
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11、 存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品和周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出的计价方法
存货发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货的盘存制度为
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次转销法；包装物于领用时按一次转销法。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则计提或转回存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、 合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照附注“三、10金融资产减值”相关内容描述。
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13、 持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
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益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
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公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 明细类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 生产厂房 | 年限平均法、双倍余额递减法 | 20-35 | 0 |
| 管理办公用房 | 双倍余额递减法 | 20 | 0 | |
| 非生产用房 | 年限平均法、双倍余额递减法 | 20-45 | 0 | |
| 构筑物 | 双倍余额递减法 | 20 | 0 |
机器设备
| 机器设备 | 机械设备 | 年限平均法 | 10-20 | 5 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 8 | 5 | |
| 计量标准器具量具衡器 | 年限平均法 | 10 | 5 | |
| 电气设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5 | |
| 文体娱乐设备 | 年限平均法 | 5 | 3 |
运输设备
| 运输设备 | 运输设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5 |
| 其中：乘用车 | 年限平均法 | 8 | 5 | |
| 载货汽车 | 年限平均法 | 8 | 5 | |
| 专用汽车 | 年限平均法 | 10 | 5 |
电子设备
| 电子设备 | 计算机设备 | 年限平均法 | 5 | 0 |
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类别
| 类别 | 明细类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 |
通信设备
| 通信设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0 |
广播电视电影设备
| 广播电视电影设备 | 年限平均法 | 8 | 0 |
电子和通信测量仪器
| 电子和通信测量仪器 | 年限平均法 | 5 | 5 |
雷达无线电和卫星导航设备
| 雷达无线电和卫星导航设备 | 年限平均法 | 5 | 5 |
办公设备
| 办公设备 | 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 0 |
| 办公家具 | 年限平均法 | 10 | 0 |
对本集团及控股子公司持有的单位价值不超过5000元的固定资产，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。对本集团2014年之后转固的房屋及建筑物按照双倍余额递减法、分20-40年、按照0%的残值率计提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、20长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18、 借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
| 项 目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50 | 可使用期限 |
| 软件 | 3-10 | 预期可使用期限 |
| 专利权 | 8-10 | 预期可使用期限 |
| 非专利技术 | 3-10 | 预期可使用期限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
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无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（3）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、20长期资产减值”。
20、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
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以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费及改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
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理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
27、 收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
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服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
公司业务收入主要为EPC项目收入和备品备件收入，其中EPC项目收入按照验收时点法确认，备品备件以发货开票确认收入。
28、 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
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（3）该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
31、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1） 本集团作为承租人
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在租赁期开始日，本集团对应用简化处理的除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本集团采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
③短期租赁和低价值资产租赁本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①经营租赁
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
②融资租赁
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
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为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
32、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的在建工程 | 五、14 | 公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.1%的认定为重要 |
| 合同负债本年账面价值发生重大变动情况 | 五、22 | 公司将合同负债账面价值变动金额绝对值超过负债总额1%的认定为重要。 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 七、2 | 单一主体收入、净利润、净资产资产总额占本集团合并报表相关项目的1%以上的认定为重要。 |
| 重要或有事项 | 十二 | 公司预计可能或很可能产生或有义务的事项认定为重要。 |
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33、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。。3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。财政部于2024年12月6日公布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），其中关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）第三十三条等有关规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行本解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。本集团自2024年1月1日起执行该规定，该事项调整影响详见“附注三、33、（3）2024年起执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表”。
（2） 重要会计估计变更
无。
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（3）2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表合并利润表：
| 项目 | 2023年1-12月 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整数 | |
| 销售费用 | 39,564,619.85 | 36,392,618.69 | -3,172,001.16 |
| 营业成本 | 897,632,870.73 | 900,804,871.89 | 3,172,001.16 |
母公司利润表：
| 项目 | 2023年1-12月 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整数 | |
| 销售费用 | 40,544,531.35 | 37,372,530.19 | -3,172,001.16 |
| 营业成本 | 916,808,677.91 | 919,980,679.07 | 3,172,001.16 |
四、 税项
1、主要税种及税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 享受优惠税率原因 |
| 烟台龙源电力技术股份有限公司 | 15.00% | 高新技术企业 |
| 国能龙源（烟台）换热设备有限公司 | 25.00% |
2、税收优惠及批文
（
）本公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202337005187，发证时间为2023年
月
日，有效期为
年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（
）本公司属于先进制造业企业，根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
号）的有关规定，自2023年
月
日至2027年
月
日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
| 税种 | 计税依据 | 税率(%) |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25%、15% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
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五、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 136,540,562.22 | 318,354,534.74 |
| 其他货币资金 | 24,240,056.59 | 88,979,637.76 |
| 存放财务公司款项 | 586,177,029.98 | 411,785,463.64 |
| 合 计 | 746,957,648.79 | 819,119,636.14 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截至2024年12月31日，存放于同受本集团之母公司控制的关联方国家能源集团财务有限公司的款项为人民586,177,029.98元，按照银行同期存款利率计息。
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 12,051,925.03 | 62,019,740.43 |
| 定期存款 | 330,103,194.66 | 313,688,367.08 |
| 保函保证金 | 7,183,931.00 | 26,891,320.99 |
| 农民工工资保证金 | 5,002,200.56 | 68,576.34 |
| ETC押金 | 2,000.00 | |
| 合 计 | 354,343,251.25 | 402,668,004.84 |
截至报告期末资产权利受限的货币资金余额354,343,251.25元，其中：定期存款及其利息330,103,194.66元，银行承兑汇票保证金12,051,925.03元，保函保证金7,183,931.00元，农民工工资保证金5,002,200.56元，ETC押金2,000.00元。
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 31,879,527.27 | 58,768,841.53 |
| 商业承兑汇票 | 10,544,660.00 | 119,051,521.82 |
| 小 计 | 42,424,187.27 | 177,820,363.35 |
| 减：坏账准备 | 459,876.71 | |
| 合 计 | 42,424,187.27 | 177,360,486.64 |
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
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（3）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,030,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 6,030,000.00 |
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（5）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 低风险组合 | 42,424,187.27 | 100.00 | 42,424,187.27 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 合 计 | 42,424,187.27 | 100.00 | 42,424,187.27 | ||
（续上表）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 低风险组合 | 171,861,341.53 | 96.65 | 171,861,341.53 | ||
| 账龄组合 | 5,959,021.82 | 3.35 | 459,876.71 | 7.72 | 5,499,145.11 |
| 合 计 | 177,820,363.35 | 100.00 | 459,876.71 | 0.26 | 177,360,486.64 |
1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据：
| 账龄 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 6个月以内（含6个月） | 158,967.62 | 3,179.35 | 2.00 |
| 7至12个月 | 3,520,000.00 | 211,200.00 | 6.00 |
| 1至2年 | 2,251,500.00 | 225,150.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 | ||
| 3至4年 | 8,320.00 | 4,160.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 20,234.20 | 16,187.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 5,959,021.82 | 459,876.71 | — |
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（6）坏账准备的情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账损失 | 459,876.71 | -459,876.71 | |||
| 合 计 | 459,876.71 | -459,876.71 | |||
（7）本期实际核销的应收票据
无。
3、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 603,056,783.12 | 505,585,731.22 |
| 其中：6 个月以内（含 6 个月） | 457,263,787.54 | 457,577,611.86 |
| 7-12 个月 | 145,792,995.58 | 48,008,119.36 |
| 1至2年 | 119,323,980.82 | 81,984,763.84 |
| 2至3年 | 36,081,704.54 | 26,885,254.53 |
| 3至4年 | 25,922,668.98 | 2,331,858.05 |
| 4至5年 | 85,658.16 | 1,526,628.35 |
| 5年以上 | 21,415,103.70 | 26,351,271.27 |
| 小 计 | 805,885,899.32 | 644,665,507.26 |
| 减：坏账准备 | 71,486,559.19 | 54,346,069.66 |
| 合 计 | 734,399,340.13 | 590,319,437.60 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 805,885,899.32 | 100.00 | 71,486,559.19 | 8.87 | 734,399,340.13 |
| 其中：账龄组合 | 805,885,899.32 | 100.00 | 71,486,559.19 | 8.87 | 734,399,340.13 |
| 合 计 | 805,885,899.32 | 100.00 | 71,486,559.19 | —— | 734,399,340.13 |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
（续上表）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 644,665,507.26 | 100.00 | 54,346,069.66 | 8.43 | 590,319,437.60 |
| 其中：账龄组合 | 644,665,507.26 | 100.00 | 54,346,069.66 | 8.43 | 590,319,437.60 |
| 合 计 | 644,665,507.26 | 100.00 | 54,346,069.66 | —— | 590,319,437.60 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（含6个月） | 457,263,787.54 | 9,145,275.75 | 2.00 |
| 7-12个月 | 145,792,995.58 | 8,747,579.73 | 6.00 |
| 1至2年 | 119,323,980.82 | 11,932,398.08 | 10.00 |
| 2至3年 | 36,081,704.54 | 7,216,340.91 | 20.00 |
| 3至4年 | 25,922,668.98 | 12,961,334.49 | 50.00 |
| 4至5年 | 85,658.16 | 68,526.53 | 80.00 |
| 5年以上 | 21,415,103.70 | 21,415,103.70 | 100.00 |
| 合 计 | 805,885,899.32 | 71,486,559.19 | — |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提的应收账款坏账准备 | ||||||
| 按组合计提的应收账款坏账准备 | 54,346,069.66 | 17,140,489.53 | 71,486,559.19 | |||
| 合 计 | 54,346,069.66 | 17,140,489.53 | 71,486,559.19 | |||
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（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 信用损失准备 |
| 客户1 | 99,627,579.02 | 12.36 | 1,992,551.58 |
| 客户2 | 50,474,486.07 | 6.26 | 2,369,701.15 |
| 客户3 | 38,708,542.30 | 4.80 | 1,517,427.66 |
| 客户4 | 35,687,151.68 | 4.43 | 713,743.03 |
| 客户5 | 29,447,660.19 | 3.65 | 1,192,814.02 |
| 合计 | 253,945,419.26 | 31.50 | 7,786,237.44 |
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 24,329,683.05 | 18,489,937.49 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 24,329,683.05 | 18,489,937.49 |
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,217,867.00 | |
| 合 计 | 7,217,867.00 |
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 53,615,432.11 | 93.16 | 60,486,454.93 | 84.75 |
| 1至2年 | 3,564,822.69 | 6.20 | 9,688,295.88 | 13.58 |
| 2至3年 | 176,520.00 | 0.31 | 607,616.65 | 0.85 |
| 3年以上 | 192,656.78 | 0.33 | 586,018.21 | 0.82 |
| 合 计 | 57,549,431.58 | 100.00 | 71,368,385.67 | 100.00 |
截至2024年12月31日，账龄超过一年且金额重要的预付款项为：
| 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商6 | 1,180,800.00 | 1年以内590,400.00元;1-2年590,400.00元 | 未达到项目结算条件 |
| 合计 | 1,180,800.00 | —— | —— |
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 供应商1 | 4,465,773.00 | 7.76 |
| 供应商2 | 4,098,000.00 | 7.12 |
| 供应商3 | 4,086,975.00 | 7.10 |
| 供应商4 | 2,785,980.65 | 4.84 |
| 供应商5 | 2,500,000.00 | 4.34 |
| 合计 | 17,936,728.65 | 31.16 |
6、 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 56,760,607.14 | 66,454,308.50 |
| 合 计 | 56,760,607.14 | 66,454,308.50 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 13,277,092.08 | 23,683,857.15 |
| 1至2年 | 5,163,538.24 | 41,516,367.15 |
| 2至3年 | 38,279,827.20 | 984,013.00 |
| 3至4年 | 80,263.00 | 10,000.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 48,418.00 |
| 5年以上 | 59,390.12 | 309,850.60 |
| 小 计 | 56,870,110.64 | 66,552,505.90 |
| 减：坏账准备 | 109,503.50 | 98,197.40 |
| 合 计 | 56,760,607.14 | 66,454,308.50 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 土地补偿款 | 37,207,033.00 | 37,207,033.00 |
| 押金和保证金等 | 15,752,264.72 | 27,499,476.30 |
| 备用金及其他往来款项 | 3,910,812.92 | 1,845,996.60 |
| 小 计 | 56,870,110.64 | 66,552,505.90 |
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款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 减：坏账准备 | 109,503.50 | 98,197.40 |
| 合 计 | 56,760,607.14 | 66,454,308.50 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 98,197.40 | 98,197.40 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 11,306.10 | 11,306.10 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 109,503.50 | 109,503.50 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 98,197.40 | 11,306.10 | 109,503.50 | ||
| 合 计 | 98,197.40 | 11,306.10 | 109,503.50 | ||
⑤本期实际核销的其他应收款情况
无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 烟台经济技术开发区自然资源和规划局 | 土地补偿款 | 37,207,033.00 | 2-3年 | 65.42 | |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 保证金 | 9,510,935.03 | 1年以内4,183,320.78元;1-2 | 16.72 |
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单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 年4,627,408.85元；2-3年700,205.40元 | |||||
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司 | 保证金 | 2,680,348.80 | 1年以内 | 4.71 | |
| 瑞泰人寿保险有限公司 | 医疗保险 | 1,857,729.22 | 1年以内 | 3.27 | |
| 国家能源集团共享服务中心有限公司 | 商旅平台充值款 | 1,593,527.82 | 1年以内 | 2.80 | |
| 合 计 | —— | 52,849,573.87 | —— | 92.92 |
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7、 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,528,797.44 | 69,578.62 | 39,459,218.82 |
| 自制半成品 | 13,328,331.21 | 13,328,331.21 | |
| 库存商品 | 473,916.86 | 473,916.86 | |
| 周转材料 | |||
| 合同履约成本 | 198,782,682.02 | 3,835,928.06 | 194,946,753.96 |
| 在产品 | 12,854,245.58 | 12,854,245.58 | |
| 委托加工物资 | 2,905,814.67 | 2,905,814.67 | |
| 合 计 | 267,873,787.78 | 3,905,506.68 | 263,968,281.10 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 43,112,005.31 | 235,237.56 | 42,876,767.75 |
| 自制半成品 | 20,933,652.58 | 11,817.09 | 20,921,835.49 |
| 库存商品 | 429,593.29 | 429,593.29 | |
| 周转材料 | 18,978.76 | 18,978.76 | |
| 合同履约成本 | 173,067,272.66 | 5,479,522.22 | 167,587,750.44 |
| 在产品 | 9,294,761.57 | 9,294,761.57 | |
| 委托加工物资 | 563,057.69 | 563,057.69 | |
| 合 计 | 247,419,321.86 | 5,726,576.87 | 241,692,744.99 |
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 235,237.56 | 165,658.94 | 69,578.62 | |||
| 自制半成品 | 11,817.09 | 11,817.09 | ||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 合同履约成本 | 5,479,522.22 | 2,305,770.86 | 3,949,365.02 | 3,835,928.06 | ||
| 在产品 | ||||||
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项 目
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 5,726,576.87 | 2,305,770.86 | 4,126,841.05 | 3,905,506.68 | ||
8、 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 847,292.74 | 3,999,950.18 |
| 预缴税金 | 60,606.05 | |
| 合 计 | 847,292.74 | 4,060,556.23 |
9、 长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 149,192,346.89 | 3,110,374.48 | 146,081,972.41 | 220,686,758.28 | 4,673,568.43 | 216,013,189.85 | 4.00% |
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合 计 | 149,192,346.89 | 3,110,374.48 | 146,081,972.41 | 220,686,758.28 | 4,673,568.43 | 216,013,189.85 | —— |
（2）减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 4,673,568.43 | 4,673,568.43 | ||
| 上年年末长期应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,563,193.95 | -1,563,193.95 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 |
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坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,110,374.48 | 3,110,374.48 |
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10、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小 计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 8,222,426.43 | 1,447,327.34 | 9,669,753.77 | ||||||||
| 国能科环望奎新能源有限公司 | 205,705,046.42 | 31,002,049.46 | 5,584,541.78 | 231,122,554.10 | |||||||
| 国能（雄安）地热开发有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | |||||||||
| 小 计 | 213,927,472.85 | 14,000,000.00 | 32,449,376.80 | 5,584,541.78 | 254,792,307.87 | ||||||
| 合 计 | 213,927,472.85 | 14,000,000.00 | 32,449,376.80 | 5,584,541.78 | 254,792,307.87 | ||||||
11、 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,234,326.34 | 3,234,326.34 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 3,234,326.34 | 3,234,326.34 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 3,234,326.34 | 3,234,326.34 |
12、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、上年年末余额 | 36,163,097.60 | 36,163,097.60 |
| 2、本期增加金额 | 119,126.64 | 119,126.64 |
| （1）外购 | ||
| （2）固定资产转入 | 119,126.64 | 119,126.64 |
| （3）企业合并增加 | ||
| 3、本期减少金额 | 29,443,956.26 | 29,443,956.26 |
| （1）处置 | ||
| （2）转入固定资产 | 29,443,956.26 | 29,443,956.26 |
| （3）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | 6,838,267.98 | 6,838,267.98 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1、上年年末余额 | 13,805,623.29 | 13,805,623.29 |
| 2、本期增加金额 | 792,961.19 | 792,961.19 |
| （1）计提或摊销 | 692,185.81 | 692,185.81 |
| （2）固定资产转入增加 | 100,775.38 | 100,775.38 |
| 3、本期减少金额 | 10,671,580.56 | 10,671,580.56 |
| （1）处置 | ||
| （2）转入固定资产 | 10,671,580.56 | 10,671,580.56 |
项 目
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| （3）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | 3,927,003.92 | 3,927,003.92 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、上年年末余额 | ||
| 2、本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4、期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 2,911,264.06 | 2,911,264.06 |
| 2、上年年末账面价值 | 22,357,474.31 | 22,357,474.31 |
本年公司将账面价值为人民币18,772,375.70元、原价为人民币29,443,956.26元的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
13、 固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 333,026,090.54 | 333,382,730.87 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 333,026,090.54 | 333,382,730.87 |
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（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 机器设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 209,043,780.31 | 23,324,096.19 | 13,601,750.62 | 259,190,020.89 | 16,537,539.74 | 521,697,187.75 |
| 2、本期增加金额 | 31,013,531.73 | 9,542,221.51 | 438,247.79 | 27,080,469.97 | 999,125.45 | 69,073,596.45 |
| （1）购置 | 1,569,575.47 | 2,570,723.91 | 438,247.79 | 935,649.98 | 999,125.45 | 6,513,322.60 |
| （2）在建工程转入 | 44,016.98 | 26,144,819.99 | 26,188,836.97 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）投资性房地产转入 | 29,443,956.26 | 29,443,956.26 | ||||
| （5）其他 | 6,927,480.62 | 6,927,480.62 | ||||
| 3、本期减少金额 | 32,019,462.81 | 1,136,593.02 | 76,752.14 | 1,734,738.12 | 871,016.34 | 35,838,562.43 |
| （1）处置或报废 | 24,972,855.55 | 1,136,593.02 | 76,752.14 | 871,016.34 | 27,057,217.05 | |
| （2）转入投资性房地产 | 119,126.64 | 119,126.64 | ||||
| （3）其他 | 6,927,480.62 | 1,734,738.12 | 8,662,218.74 | |||
| 4、期末余额 | 208,037,849.23 | 31,729,724.68 | 13,963,246.27 | 284,535,752.74 | 16,665,648.85 | 554,932,221.77 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 118,201,688.60 | 20,426,187.46 | 11,494,653.07 | 23,081,633.13 | 15,110,294.62 | 188,314,456.88 |
| 2、本期增加金额 | 19,096,945.85 | 7,513,275.80 | 354,727.16 | 21,077,306.58 | 756,148.52 | 48,798,403.91 |
| （1）计提 | 8,425,365.29 | 585,795.18 | 354,727.16 | 21,077,306.58 | 756,148.52 | 31,199,342.73 |
| （1）投资性房地产转入 | 10,671,580.56 | 10,671,580.56 | ||||
| （3）其他 | 6,927,480.62 | 6,927,480.62 |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 机器设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 3、本期减少金额 | 13,122,368.06 | 1,137,016.87 | 76,752.14 | 870,592.49 | 15,206,729.56 | |
| （1）处置或报废 | 6,094,112.06 | 1,137,016.87 | 76,752.14 | 870,592.49 | 8,178,473.56 | |
| （2）转入投资性房地产 | 100,775.38 | 100,775.38 | ||||
| （3）其他 | 6,927,480.62 | 6,927,480.62 | ||||
| 4、期末余额 | 124,176,266.39 | 26,802,446.39 | 11,772,628.09 | 44,158,939.71 | 14,995,850.65 | 221,906,131.23 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、上年年末余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4、期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 83,861,582.84 | 4,927,278.29 | 2,190,618.18 | 240,376,813.03 | 1,669,798.20 | 333,026,090.54 |
| 2、上年年末账面价值 | 90,842,091.71 | 2,897,908.73 | 2,107,097.55 | 236,108,387.76 | 1,427,245.12 | 333,382,730.87 |
②暂时闲置的固定资产情况
无。
③通过经营租赁租出的固定资产
无。
④未办妥产权证书的固定资产情况
无。
14、 在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 16,349,796.92 | |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 16,349,796.92 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 国能柳州生物质资源化处置及煤炭替代综合利用项目 | 16,349,796.92 | 16,349,796.92 | ||||
| 合 计 | 16,349,796.92 | 16,349,796.92 | ||||
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②重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 国能柳州生物质资源化处置及煤炭替代综合利用项目 | 18,960,000.00 | 16,349,796.92 | 2,708,998.62 | 19,058,795.54 | 100.52 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 低碳智慧园区项目 | 8,489,900.00 | 7,079,777.90 | 7,079,777.90 | 83.39 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | — | 16,349,796.92 | 9,788,776.52 | 26,138,573.44 | — | — |
15、 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、上年年末余额 | 3,284,223.43 | 3,284,223.43 |
| 2、本年增加金额 | 224,861.41 | 224,861.41 |
| （1）租入 | 224,861.41 | 224,861.41 |
| （2）企业合并增加 | ||
| 3、本年减少金额 | 1,041,605.29 | 1,041,605.29 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他 | 1,041,605.29 | 1,041,605.29 |
| 4、年末余额 | 2,467,479.55 | 2,467,479.55 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、上年年末余额 | 939,017.83 | 939,017.83 |
| 2、本年增加金额 | 956,144.84 | 956,144.84 |
| （1）计提 | 956,144.84 | 956,144.84 |
| 3、本年减少金额 | 1,041,605.29 | 1,041,605.29 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他 | 1,041,605.29 | 1,041,605.29 |
| 4、年末余额 | 853,557.38 | 853,557.38 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、上年年末余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 1,613,922.17 | 1,613,922.17 |
| 2、上年年末账面价值 | 2,345,205.60 | 2,345,205.60 |
16、 无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、上年年末余额 | 17,253,162.00 | 85,458,287.09 | 541,138.21 | 15,436,544.41 | 118,689,131.71 |
| 2、本期增加金额 | 11,740,219.19 | 1,847,343.47 | 13,587,562.66 | ||
| （1）购置 | 1,847,343.47 | 1,847,343.47 | |||
| （2）内部研发 | 11,740,219.19 | 11,740,219.19 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3、本期减少金额 | 2,718,507.67 | 2,718,507.67 | |||
| （1）处置 | 2,718,507.67 | 2,718,507.67 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| 4、期末余额 | 17,253,162.00 | 97,198,506.28 | 541,138.21 | 14,565,380.21 | 129,558,186.70 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、上年年末余额 | 4,854,934.92 | 50,221,280.90 | 541,138.21 | 8,682,282.00 | 64,299,636.03 |
| 2、本期增加金额 | 358,503.00 | 7,243,359.88 | 982,181.18 | 8,584,044.06 | |
| （1）计提 | 358,503.00 | 7,243,359.88 | 982,181.18 | 8,584,044.06 | |
| 3、本期减少金额 | 2,718,507.67 | 2,718,507.67 | |||
| （1）处置 | 2,718,507.67 | 2,718,507.67 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| 4、期末余额 | 5,213,437.92 | 57,464,640.78 | 541,138.21 | 6,945,955.51 | 70,165,172.42 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、上年年末余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 12,039,724.08 | 39,733,865.50 | 7,619,424.70 | 59,393,014.28 | |
| 2、上年年末账面价值 | 12,398,227.08 | 35,237,006.19 | 6,754,262.41 | 54,389,495.68 |
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为75.02%。
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17、 开发支出
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 低挥发分燃煤等离子体点火及稳燃技术的研究与应用 | 4,388,814.68 | 4,388,814.68 | |||||
| 燃煤锅炉高温受热面热偏差及安全监控系统的研究与应用 | 3,054,334.09 | 3,054,334.09 | |||||
| 沙柳生物质耦合燃煤机组降碳发电技术研究 | 2,381,046.44 | 2,381,046.44 | |||||
| 锅炉岛全流程灰渣高效监测及吹灰系统智能化研究与应用 | 1,916,023.98 | 1,916,023.98 | |||||
| 费用化支出 | 45,915,207.30 | 45,915,207.30 | |||||
| 合 计 | 57,655,426.49 | 11,740,219.19 | 45,915,207.30 | ||||
18、 长期待摊费用
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 276,723.64 | 54,524.52 | 222,199.12 | ||
| 绿化费 | 1,263,996.22 | 356,682.12 | 907,314.10 | ||
| 改造费 | 896,621.88 | 1,113,945.77 | 198,304.94 | 1,812,262.71 | |
| 合 计 | 2,437,341.74 | 1,113,945.77 | 609,511.58 | 2,941,775.93 |
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 78,611,943.85 | 11,791,955.78 | 65,304,289.07 | 9,795,643.36 |
| 可抵扣亏损 | 32,003,463.71 | 4,800,519.56 | 122,996,968.24 | 18,449,545.25 |
| 售后服务 | 2,588,866.08 | 388,329.91 | ||
| 租赁业务 | 1,611,791.33 | 241,768.70 | 2,352,087.79 | 352,813.17 |
| 合 计 | 114,816,064.97 | 17,222,573.95 | 190,653,345.10 | 28,598,001.78 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 应收定期存款利息 | 515,347.44 | 77,302.12 | 588,367.08 | 88,255.06 |
| 固定资产折旧 | 18,211,168.61 | 2,731,675.29 | 19,314,747.68 | 2,897,212.15 |
| 租赁业务 | 1,613,922.17 | 242,088.33 | 2,345,205.60 | 351,780.84 |
| 合 计 | 20,340,438.22 | 3,051,065.74 | 22,248,320.36 | 3,337,248.05 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债上年年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额 |
| 递延所得税资产 | 3,051,065.74 | 14,171,508.21 | 3,337,248.05 | 25,260,753.73 |
| 递延所得税负债 | 3,051,065.74 | 3,337,248.05 |
（4）未确认递延所得税资产明细
无。
20、 应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 39,594,847.97 | 202,251,905.44 |
| 合 计 | 39,594,847.97 | 202,251,905.44 |
21、 应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 517,446,416.86 | 444,690,952.52 |
| 1—2年（含2年） | 80,392,017.73 | 40,174,118.00 |
| 2—3年（含3年） | 7,707,536.75 | 2,238,878.11 |
| 3年以上 | 640,248.42 | 151,221.43 |
| 合 计 | 606,186,219.76 | 487,255,170.06 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 供应商7 | 12,686,476.50 | 合同未执行完毕 |
| 供应商8 | 2,889,420.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商9 | 2,438,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商10 | 2,269,780.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商11 | 2,084,457.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商12 | 1,725,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商13 | 1,699,807.15 | 合同未执行完毕 |
| 供应商14 | 1,500,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商15 | 1,475,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商16 | 1,376,492.44 | 合同未执行完毕 |
| 供应商17 | 1,376,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商18 | 1,335,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商19 | 1,322,477.55 | 合同未执行完毕 |
| 供应商20 | 1,074,480.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商21 | 1,067,228.00 | 合同未执行完毕 |
| 供应商22 | 1,013,580.00 | 合同未执行完毕 |
| 合 计 | 37,333,198.64 | —— |
22、 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 销售货款 | 110,815,876.20 | 187,604,282.91 |
| 小 计 | 110,815,876.20 | 187,604,282.91 |
| 减：其他流动负债 | 6,391,313.42 | 13,710,842.85 |
| 合 计 | 104,424,562.78 | 173,893,440.06 |
（2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 客户6 | 12,634,471.76 | 本期预收，未达到结算条件 |
| 客户7 | 11,749,150.11 | 本期预收，未达到结算条件 |
| 客户8 | -9,414,135.03 | 达到结算条件 |
| 客户9 | -20,495,843.14 | 达到结算条件 |
| 客户10 | -25,257,097.11 | 达到结算条件 |
| 客户1 | -67,746,238.53 | 达到结算条件 |
| 合 计 | -98,529,691.94 | —— |
23、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,019,724.46 | 154,289,716.62 | 157,764,737.50 | 8,544,703.58 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 23,306,666.56 | 22,650,599.40 | 656,067.16 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 12,019,724.46 | 177,596,383.18 | 180,415,336.90 | 9,200,770.74 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 115,400,000.00 | 115,400,000.00 | ||
| 2、职工福利费 | 7,112,440.63 | 7,112,440.63 | ||
| 3、社会保险费 | 11,398,347.66 | 11,398,347.66 | ||
| 其中：医疗保险费 | 7,575,615.99 | 7,575,615.99 | ||
| 工伤保险费 | 1,043,064.80 | 1,043,064.80 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 补充医疗保险 | 2,779,666.87 | 2,779,666.87 |
项 目
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他 | ||||
| 4、住房公积金 | 10,894,220.20 | 10,894,220.20 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 12,019,724.46 | 2,324,419.58 | 5,799,440.46 | 8,544,703.58 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他短期薪酬 | 7,160,288.55 | 7,160,288.55 | ||
| 合 计 | 12,019,724.46 | 154,289,716.62 | 157,764,737.50 | 8,544,703.58 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 14,884,015.64 | 14,884,015.64 | ||
| 2、失业保险费 | 617,515.84 | 617,515.84 | ||
| 3、企业年金缴费 | 7,805,135.08 | 7,149,067.92 | 656,067.16 | |
| 合 计 | 23,306,666.56 | 22,650,599.40 | 656,067.16 |
24、 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 7,436,614.63 | 592,941.85 |
| 企业所得税 | 1,058,930.31 | 1,034,606.11 |
| 城市维护建设税 | 521,469.55 | 20,761.02 |
| 房产税 | 366,404.95 | 417,246.58 |
| 土地使用税 | 92,400.00 | 94,233.64 |
| 个人所得税 | 1,511,939.55 | 1,441,666.01 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 372,478.25 | 14,829.30 |
| 其他税费 | 180,609.34 | 314,239.16 |
| 合 计 | 11,540,846.58 | 3,930,523.67 |
25、 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 23,194,498.18 | 20,165,201.19 |
| 合 计 | 23,194,498.18 | 20,165,201.19 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付员工报销款 | 310,521.44 | |
| 应付质量保证金等 | 10,430,869.32 | 5,669,649.91 |
| 限制性股票的股权激励款 | 11,108,919.44 | 11,789,405.84 |
| 党组织工作经费、代扣款等 | 1,654,709.42 | 2,395,624.00 |
| 合 计 | 23,194,498.18 | 20,165,201.19 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 限制性股票的股权激励款 | 11,108,919.44 | 尚未解锁 |
| 合 计 | 11,108,919.44 | —— |
26、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 823,459.19 | 890,646.63 |
| 合 计 | 823,459.19 | 890,646.63 |
27、 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 6,391,313.42 | 13,710,842.85 |
| 未终止确认的应收票据 | 6,030,000.00 | 16,195,312.10 |
| 合 计 | 12,421,313.42 | 29,906,154.95 |
28、 租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 1,670,470.98 | 2,483,904.31 |
| 减：未确认的融资费用 | 58,679.65 | 131,816.52 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 823,459.19 | 890,646.63 |
| 租赁负债净额 | 788,332.14 | 1,461,441.16 |
29、 预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
| 预提售后服务费 | 2,588,866.08 | 质保义务 | |
| 合 计 | 2,588,866.08 | — |
30、 递延收益
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,577,830.70 | 1,089,000.00 | 1,938,559.79 | 5,728,270.91 | 政府补助 |
| 合 计 | 6,577,830.70 | 1,089,000.00 | 1,938,559.79 | 5,728,270.91 | — |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 政府边坡补助工程 | 4,174,351.73 | 412,403.83 | 3,761,947.90 | 与资产相关 | |||
| 研发课题项目补助经费 | 2,191,345.55 | 319,800.00 | 1,003,428.75 | 1,507,716.80 | 与资产相关 | ||
| 工信部制造业人才支持计划（先进基础工艺人才） | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 别克昂拉Plus（2023企业考评资金兑现） | 119,200.00 | 11,175.00 | 108,025.00 | 与资产相关 | |||
| 别克昂科威汽车（扎根开发区二十年） | 129,318.73 | 28,737.52 | 100,581.21 | 与资产相关 | |||
| 等离子燃烧技术重点实验室（能源自主创新和能源装备2011年中央预算内投资补贴） | 12,814.69 | 12,814.69 | 与资产相关 | ||||
| 烟台双百人才补助 | 70,000.00 | 400,000.00 | 470,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 6,577,830.70 | 1,089,000.00 | 1,938,559.79 | 5,728,270.91 | —— |
31、 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 516,098,220.00 | -211,200.00 | -211,200.00 | 515,887,020.00 | |||
注：2024年4月10日第五届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》、2024年8月15日第六届董事会第四次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票211,200.00股,本次限制性股票的回购价格为人民币3.222元/股,实际支付人民币680,486.40元，变更后股本为515,887,020.00股。上述经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2024年12月5日出具“中兴华验字（2024）第010105号”审计报告。
32、 资本公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 684,241,180.50 | 563,904.00 | 683,677,276.50 | |
| 其他资本公积 | 556,313.86 | 262,534.84 | 818,848.70 | |
| 合 计 | 684,797,494.36 | 262,534.84 | 563,904.00 | 684,496,125.20 |
注：1、“资本溢价（股本溢价）”的增减由于“30、股本”说明所示，本期发生的回购股份导致股本及资本公积发生变动。
2、“其他资本公积”是由于本期股权激励形成的股份支付分摊当期费用所致。
33、 库存股
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励收到的限制性股票 | 10,577,747.40 | 775,104.00 | 9,802,643.40 | |
| 合 计 | 10,577,747.40 | 775,104.00 | 9,802,643.40 |
说明：本期变动原因为未达到解禁条件的限制性股票回购所致。
34、 专项储备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 674,019.98 | 6,174,521.06 | 5,610,480.35 | 1,238,060.69 |
| 合 计 | 674,019.98 | 6,174,521.06 | 5,610,480.35 | 1,238,060.69 |
35、 盈余公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 128,063,568.38 | 6,020,859.34 | 134,084,427.72 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | 3,615,872.67 | 3,615,872.67 | ||
| 企业发展基金 | 3,615,872.69 | 3,615,872.69 |
项 目
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 135,295,313.74 | 6,020,859.34 | 141,316,173.08 |
36、 未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 613,923,942.15 | 590,131,784.40 |
| 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后上年年末未分配利润 | 613,923,942.15 | 590,131,784.40 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 65,287,542.10 | 141,230,126.32 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,020,859.34 | 13,581,320.42 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 77,414,694.62 | 103,856,648.15 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 595,775,930.29 | 613,923,942.15 |
37、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,272,011,744.51 | 1,083,456,938.33 | 1,124,654,398.27 | 898,176,705.18 |
| 其他业务 | 4,532,740.90 | 2,672,968.13 | 4,459,719.57 | 2,628,166.71 |
| 合 计 | 1,276,544,485.41 | 1,086,129,906.46 | 1,129,114,117.84 | 900,804,871.89 |
①营业收入明细：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 节能环保行业 | 1,272,011,744.51 | 1,124,654,398.27 |
| 房产租赁收入 | 2,350,126.99 | 3,711,761.89 |
| 边角预料销售收入 | 2,162,158.42 | 747,267.09 |
| 其他收入 | 20,455.49 | 690.59 |
| 合 计 | 1,276,544,485.41 | 1,129,114,117.84 |
（2） 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 本期金额 |
| 商品类型： | |
| 节能环保 | 1,276,544,485.41 |
| 合 计 | 1,276,544,485.41 |
| 按经营地区分类： | |
| 华北地区 | 611,455,273.77 |
| 华东地区 | 360,264,488.51 |
| 西北地区 | 154,799,240.01 |
| 东北地区 | 48,176,643.94 |
| 华南地区 | 44,631,721.24 |
| 华中地区 | 31,646,599.92 |
| 西南地区 | 25,115,100.02 |
| 海外地区 | 455,418.00 |
| 合 计 | 1,276,544,485.41 |
38、 税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 1,926,009.38 | 2,149,019.28 |
| 城市维护建设税 | 1,212,565.61 | 106,065.59 |
| 教育费附加 | 882,272.54 | 78,707.05 |
| 印花税 | 948,911.52 | 1,034,155.19 |
| 土地使用税 | 379,522.63 | 1,754,492.37 |
| 车船使用税 | 34,518.84 | 30,402.40 |
| 其他 | 130.34 | 38.77 |
| 合 计 | 5,383,930.86 | 5,152,880.65 |
39、 销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 30,253,703.66 | 27,385,243.88 |
| 差旅费 | 3,762,379.10 | 3,415,130.57 |
| 业务招待费 | 1,329,578.49 | 1,394,529.73 |
| 车辆使用费 | 848,738.51 | 789,934.55 |
| 租赁费 | 791,477.45 | 793,600.10 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费 | 619,135.16 | 613,763.22 |
| 广告宣传费 | 592,826.04 | 562,727.52 |
| 会务费 | 490,544.86 | 895,243.69 |
| 投标业务费 | 243,595.55 | 197,967.32 |
| 办公费 | 129,674.59 | 141,163.60 |
| 其他 | 198,589.81 | 203,314.51 |
| 合 计 | 39,260,243.22 | 36,392,618.69 |
40、 管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 41,509,812.05 | 39,804,781.85 |
| 折旧费 | 5,951,539.45 | 5,825,949.33 |
| 劳务费 | 3,793,106.25 | 2,460,442.64 |
| 技术服务费 | 3,385,402.48 | 4,207,105.07 |
| 水电物业费 | 1,914,071.72 | 1,496,395.87 |
| 差旅费 | 1,419,114.44 | 1,212,151.99 |
| 中介机构费 | 1,510,857.76 | 1,091,038.17 |
| 无形资产摊销 | 1,120,552.60 | 1,156,682.52 |
| 残疾人就业保障金 | 855,045.11 | 879,126.34 |
| 咨询费 | 729,655.66 | 979,571.70 |
| 租赁费 | 555,771.03 | 1,040,285.49 |
| 长期待摊费用 | 540,762.86 | 460,025.10 |
| 车辆使用费 | 505,694.89 | 600,913.84 |
| 办公费 | 485,818.48 | 410,854.02 |
| 修理费 | 479,258.68 | 205,375.72 |
| 党组织工作经费 | 344,042.36 | 217,664.89 |
| 董事费 | 319,058.56 | 306,293.88 |
| 招待费 | 195,758.42 | 205,092.04 |
| 会议费 | 140,081.90 | |
| 劳动保护 | 139,618.38 | 158,259.92 |
| 其他 | 1,432,900.06 | 877,465.29 |
| 合 计 | 67,327,923.14 | 63,595,475.67 |
41、 研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 29,419,580.24 | 24,019,059.87 |
| 开发领料 | 6,330,674.91 | 4,454,776.36 |
| 技术服务费 | 2,693,933.82 | 3,783,943.35 |
| 无形资产摊销 | 5,074,606.80 | 1,530,038.33 |
| 差旅费 | 1,412,580.77 | 1,757,437.00 |
| 折旧费 | 465,239.79 | 475,117.45 |
| 安装费 | 134,324.96 | 439,112.85 |
| 专利费 | 248,516.80 | 391,809.82 |
| 水电费 | 62,651.06 | 107,700.41 |
| 专家咨询费 | 27,496.00 | 63,650.00 |
| 测试费 | 24,092.95 | 115,991.17 |
| 其他 | 21,509.20 | 122,832.78 |
| 合 计 | 45,915,207.30 | 37,261,469.39 |
42、 财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 82,011.47 | 21,189.42 |
| 减：利息收入 | 17,380,957.54 | 18,009,702.75 |
| 汇兑损益 | -3,011.96 | |
| 其他支出 | 1,721,035.01 | 1,592,443.73 |
| 合 计 | -15,580,923.02 | -16,396,069.60 |
43、 其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 增值税加计抵减 | 5,665,537.13 | 5,898,279.32 |
| 烟台企业倍增计划奖励 | 3,539,700.00 | |
| 递延收益摊销 | 1,938,559.79 | 5,479,654.09 |
| 稳岗补贴 | 814,522.06 | 12,543.31 |
| 税收返还 | 109,632.77 | 17,851.55 |
| 高质量发展金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 高新企业平台奖励 | 50,000.00 | |
| 税费减免 | 43,007.64 | 102,523.23 |
| 一次性扩岗补助 | 21,000.00 | 15,000.00 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 单位促进就业资金 | 2,000.00 | |
| 企业引才补贴 | 1,000.00 | |
| 社保返还失业保险 | 1,000.00 | 3,251.18 |
| 研发补助 | 30,000.00 | |
| 2022年度省研发费区级配套 | 20,000.00 | |
| 合 计 | 12,235,959.39 | 11,629,102.68 |
44、 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,449,376.80 | 6,178,996.88 |
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 其他 | 223,249.62 | 1,539,965.75 |
| 合 计 | 32,672,626.42 | 7,718,962.63 |
注：其他其中本期与联营企业顺流交易未实现利润215,087.98元， 处置其他非流动金融资产收益8,161.64元。
45、 信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 459,876.71 | 427,796.20 |
| 应收账款坏账损失 | -17,140,489.53 | 2,562,344.02 |
| 其他应收款坏账损失 | -11,306.10 | -15,646.33 |
| 长期应收款坏账损失 | 1,563,193.95 | -3,445,121.67 |
| 合 计 | -15,128,724.97 | -470,627.78 |
46、 资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -2,305,770.86 | -5,374,044.90 |
| 合 计 | -2,305,770.86 | -5,374,044.90 |
47、 资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 2,866,990.83 | 107,391.46 | 2,866,990.83 |
| 合 计 | 2,866,990.83 | 107,391.46 | 2,866,990.83 |
48、 营业外收入
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 供应商质量扣款等 | 1,636,454.05 | 384,890.78 | 1,636,454.05 |
| 合 计 | 1,636,454.05 | 384,890.78 | 1,636,454.05 |
49、 营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 质量扣款等 | 315,754.88 | 138,562.19 | 315,754.88 |
| 合 计 | 315,754.88 | 138,562.19 | 315,754.88 |
50、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 3,393,189.81 | 189,322.43 |
| 递延所得税费用 | 11,089,245.52 | -25,259,464.92 |
| 合 计 | 14,482,435.33 | -25,070,142.49 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 79,769,977.43 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,965,496.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 686,117.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 149,857.03 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 455,426.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,918,767.18 |
| 可加计扣除费用的影响 | -6,152,391.28 |
| 其他 | 459,161.92 |
| 所得税费用 | 14,482,435.33 |
51、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 暂收暂付款项 | 72,817,388.80 | 43,964,545.14 |
| 非金融企业利息收入 | 10,849,040.04 | 26,813,540.65 |
| 收到政府补助款 | 5,384,415.57 | 706,746.04 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合 计 | 89,050,844.41 | 71,484,831.83 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 差旅费 | 23,266,774.36 | 24,023,393.78 |
| 暂收暂付款 | 20,524,952.13 | 29,914,209.70 |
| 零星付现费用支出 | 8,241,245.18 | 12,159,670.88 |
| 招待费 | 1,896,822.18 | 2,036,154.37 |
| 办公费 | 1,430,834.66 | 779,713.44 |
| 车辆使用费 | 1,203,872.78 | 781,726.26 |
| 租赁费 | 1,158,299.69 | 2,037,049.30 |
| 会议费 | 595,873.96 | 172,499.00 |
| 中介机构费 | 244,445.57 | 801,296.22 |
| 合 计 | 58,563,120.51 | 72,705,712.95 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 定期存款到期 | 313,100,000.00 | 1,113,000,000.00 |
| 其他 | 8,161.64 | 247,955.44 |
| 合 计 | 313,108,161.64 | 1,113,247,955.44 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 定期存款 | 329,590,000.00 | 821,100,000.00 |
| 合 计 | 329,590,000.00 | 821,100,000.00 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 库存股回购 | 680,605.56 | 9,718,845.84 |
| 支付租金 | 1,137,404.00 | 569,130.63 |
| 合 计 | 1,818,009.56 | 10,287,976.47 |
52、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 65,287,542.10 | 141,230,126.32 |
| 加：资产减值准备 | 2,305,770.86 | 5,374,044.90 |
| 信用减值损失 | 15,128,724.97 | 470,627.78 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,199,342.73 | 14,028,112.85 |
| 使用权资产折旧 | 956,144.84 | 282,138.17 |
| 无形资产摊销 | 8,584,044.06 | 7,903,151.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 609,511.58 | 1,224,169.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,866,990.83 | -107,391.46 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 78,999.51 | 21,189.42 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -32,672,626.42 | -7,718,962.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 11,089,245.52 | -25,259,464.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -20,454,465.92 | 13,717,743.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 63,331,799.20 | -285,646,278.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,674,985.33 | 176,231,631.35 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 134,902,056.87 | 41,750,836.79 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 392,614,397.54 | 416,451,631.30 |
| 减：现金的上年年末余额 | 416,451,631.30 | 385,640,400.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的上年年末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -23,837,233.76 | 30,811,231.05 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 392,614,397.54 | 416,451,631.30 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 392,614,397.54 | 416,451,631.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 392,614,397.54 | 416,451,631.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
53、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 354,343,251.25 | 定期存款及其利息330,103,194.66元，银行承兑汇票保证金12,051,925.03元，保函保证金7,183,931.00元，农民工工资保证金5,002,200.56元，ETC押金2,000.00元 |
| 应收票据 | 6,030,000.00 | 已背书未终止确认的应收票据 |
| 合计 | 360,373,251.25 |
54、 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 研发课题项目补助经费 | 1,003,428.75 | 递延收益 | 1,003,428.75 | 4,223,202.74 | 其他收益 |
| 烟台双百人才补助 | 470,000.00 | 递延收益 | 470,000.00 | 232,871.12 | 其他收益 |
| 政府边坡补助工程 | 412,403.83 | 递延收益 | 412,403.83 | 412,403.85 | 其他收益 |
| 别克昂科威汽车（扎根开发区二十年） | 28,737.52 | 递延收益 | 28,737.52 | 28,737.52 | 其他收益 |
| 别克昂拉Plus（2023企业考评资金兑现） | 11,175.00 | 递延收益 | 11,175.00 | 其他收益 | |
| 等离子燃烧技术重点实验室（能源自主创新和能源装备2011年中央预算内投资补贴） | 12,814.69 | 递延收益 | 12,814.69 | 582,438.86 | 其他收益 |
| 合计 | 1,938,559.79 | 1,938,559.79 | 5,479,654.09 | ||
（2）与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 增值税加计抵减 | 5,665,537.13 | 5,665,537.13 | 5,898,279.32 | 其他收益 |
| 烟台企业倍增计划奖励 | 3,539,700.00 | 3,539,700.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 814,522.06 | 814,522.06 | 12,543.31 | 其他收益 |
| 税收返还 | 109,632.77 | 109,632.77 | 17,851.55 | 其他收益 |
| 高质量发展金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 高新企业平台奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 税费减免 | 43,007.64 | 43,007.64 | 102,523.23 | 其他收益 |
| 一次性扩岗补助 | 21,000.00 | 21,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 |
| 单位促进就业资金 | 2,000.00 | 2,000.00 | 其他收益 | |
| 企业引才补贴 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | |
| 社保返还失业保险 | 1,000.00 | 1,000.00 | 3,251.18 | 其他收益 |
| 研发补助 | 30,000.00 | 其他收益 | ||
| 2022年度省研发费区级配套 | 20,000.00 | 其他收益 | ||
| 合计 | 10,297,399.60 | 10,297,399.60 | 6,149,448.59 | |
55、 租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、15、28。
②计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 82,011.47 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用/销售费用 | 1,347,248.48 |
| 低价值资产租赁费用（适用简化处理） | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 售后租回交易 | ||
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 1,137,404.00 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 1,158,299.69 |
| 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 | 经营活动现金流出 | |
| 合 计 | —— | 2,295,703.69 |
（2）本集团作为出租人
①与经营租赁有关的信息
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 营业收入 | 2,350,126.99 |
| 与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 合 计 | 2,350,126.99 | |
六、 研发支出
1、研发支出本期发生额情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用化研发支出 | 45,915,207.30 | 37,261,469.39 |
| 资本化研发支出 | 11,740,219.19 | 12,650,987.87 |
| 合 计 | 57,655,426.49 | 49,912,457.26 |
（1）费用化研发支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 29,419,580.24 | 24,019,059.87 |
| 开发领料 | 6,330,674.91 | 4,454,776.36 |
| 无形资产摊销 | 5,074,606.80 | 1,530,038.33 |
| 技术服务费 | 2,693,933.82 | 3,783,943.35 |
| 差旅费 | 1,412,580.77 | 1,757,437.00 |
| 折旧费 | 465,239.79 | 475,117.45 |
| 专利费 | 248,516.80 | 391,809.82 |
| 安装费 | 134,324.96 | 439,112.85 |
| 水电费 | 62,651.06 | 107,700.41 |
| 专家咨询费 | 27,496.00 | 63,650.00 |
| 测试费 | 24,092.95 | 115,991.17 |
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 21,509.20 | 122,832.78 |
| 合 计 | 45,915,207.30 | 37,261,469.39 |
（2）资本化研发支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,004,169.50 | 6,258,182.30 |
| 开发领料 | 1,876,445.03 | 2,224,462.43 |
| 技术服务费 | 1,237,881.84 | 660,448.98 |
| 无形资产摊销 | 609,643.30 | 2,686,289.96 |
| 折旧费 | 431,407.91 | 391,599.88 |
| 差旅费 | 412,096.42 | 183,968.62 |
| 专利费 | 98,099.06 | 11,300.00 |
| 专家咨询费 | 35,000.00 | 34,202.45 |
| 测试费 | 15,625.26 | 18,108.01 |
| 维护修理费 | 117,843.35 | |
| 其他 | 19,850.87 | 64,581.89 |
| 合 计 | 11,740,219.19 | 12,650,987.87 |
2、资本化开发项目情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 低挥发分燃煤等离子体点火及稳燃技术的研究与应用 | 4,388,814.68 | 4,388,814.68 | ||
| 燃煤锅炉高温受热面热偏差及安全监控系统的研究与应用 | 3,054,334.09 | 3,054,334.09 | ||
| 沙柳生物质耦合燃煤机组降碳发电技术研究 | 2,381,046.44 | 2,381,046.44 | ||
| 锅炉岛全流程灰渣高效监测及吹灰系统智能化研究与应用 | 1,916,023.98 | 1,916,023.98 | ||
| 合 计 | 11,740,219.19 | 11,740,219.19 |
（1）重要的资本化开发项目情况
| 项 目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| 低挥发分燃煤等离子体点火及稳燃技术的研究与应用 | 已完成 | 2024年12月31日 | 运用该无形资产生产的产品存在市场 | 2024年1月15日 | 已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 |
项 目
| 项 目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| 燃煤锅炉高温受热面热偏差及安全监控系统的研究与应用 | 已完成 | 2024年12月31日 | 运用该无形资产生产的产品存在市场 | 2024年1月18日 | 已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 |
| 沙柳生物质耦合燃煤机组降碳发电技术研究 | 已完成 | 2024年12月31日 | 运用该无形资产生产的产品存在市场 | 2024年1月15日 | 已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 |
| 锅炉岛全流程灰渣高效监测及吹灰系统智能化研究与应用 | 已完成 | 2024年12月31日 | 运用该无形资产生产的产品存在市场 | 2024年1月15日 | 已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 |
（2）开发支出减值准备变动情况以及减值测试情况
无。
3、重要外购在研项目情况
无。
七、 在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 国能龙源（烟台）换热设备有限公司 | 3,000.00万元 | 山东烟台 | 山东烟台 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 山东东营市 | 山东省东营市开发区南一路333号2楼西厅201室 | 一般项目：余热发电关键技术研发；新兴能源技术研发；供暖服务；合同能源管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新能源原动设备销售；余热余压余气利用技术研发；在线能源计量技术研发；在线能源监测技术研发；以自有资金从事投资活动；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：热力生产和供应；矿产资源勘查；矿产资源（非煤矿山）开采。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准 | 40.00 | 权益法 | |
| 国能科环望奎新能源有限公司 | 黑龙江省绥化市 | 黑龙江省绥化市望奎县经济开发区办公综合楼207室 | 从事建设及运营风力发电、光伏发电；风电场及光伏电场勘测、设计、施工；风力及光伏发电设备安装、调试、维修及有关技术咨询。 | 35.00 | 权益法 | |
| 国能（雄安）地热开发有限公司 | 河北雄安新区 | 中国（河北）自由贸易试验区雄安片区雄安高新区服务中心 | 许可项目：非煤矿山矿产资源开采；矿产资源勘查；建设工程施工；建设工程勘察；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电业务；燃气汽车加气经营；电气安装服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：新兴能源技术研发；矿产资源储量评估服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；工程管理服务；工程和技术研究和试验发展；热力生产和供应；供冷服务；余热发电关键技术研发；余热余压余气利用技术研发；发电技术服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务； | 35.00 | 权益法 | |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
（2）重要的合营企业或联营企业
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 国能科环望奎新能源有限公司 | 国能（雄安）地热开发有限公司 | 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 国能科环望奎新能源有限公司 | 国能（雄安）地热开发有限公司 | |
| 流动资产 | 27,707,496.98 | 238,591,690.64 | 40,709,697.16 | 25,082,426.50 | 341,977,000.48 | |
| 非流动资产 | 80,063,080.76 | 1,494,054,746.82 | 1,522,833.10 | 87,845,034.59 | 1,155,384,158.57 | |
| 资产合计 | 107,770,577.74 | 1,732,646,437.46 | 42,232,530.26 | 112,927,461.09 | 1,497,361,159.05 | |
| 流动负债 | 80,658,369.56 | 295,961,293.35 | 2,035,321.71 | 89,292,898.22 | 199,438,954.94 | |
| 非流动负债 | 773,325,817.23 | 197,208.55 | 709,104,032.95 | |||
| 负债合计 | 80,658,369.56 | 1,069,287,110.58 | 2,232,530.26 | 89,292,898.22 | 908,542,987.89 | |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 27,112,208.18 | 663,359,326.88 | 40,000,000.00 | 23,634,562.87 | 588,818,171.16 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 10,844,883.27 | 232,175,764.41 | 14,000,000.00 | 9,453,825.15 | 206,086,359.91 | |
| 调整事项 | ||||||
| —商誉 | ||||||
620-017
| 620-017 | 集中式快速充电站；电动汽车充电基础设施运营；充电桩销售；新能源汽车换电设施销售；机动车充电销售；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；节能管理服务；环保咨询服务；合同能源管理；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农林牧渔业废弃物综合利用；农林废物资源化无害化利用技术研发；市政设施管理；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 国能科环望奎新能源有限公司 | 国能（雄安）地热开发有限公司 | 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 国能科环望奎新能源有限公司 | 国能（雄安）地热开发有限公司 | |
| —内部交易未实现利润 | -1,175,129.50 | -1,231,398.72 | ||||
| —其他(专项储备) | -1,053,210.31 | -381,313.49 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 9,669,753.77 | 231,122,554.10 | 14,000,000.00 | 8,222,426.43 | 205,705,046.42 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 36,825,959.36 | 175,899,312.80 | 23,144,274.20 | 64,311,178.68 | ||
| 净利润 | 3,878,972.95 | 88,577,284.16 | 3,303,002.00 | 17,728,704.06 | ||
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 3,878,972.95 | 88,577,284.16 | 3,303,002.00 | 17,728,704.06 | ||
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 5,584,541.78 | |||||
八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三、附注五。
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团发生财务损失的风险。
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、2、
3、6的披露。
对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于2024年12月31日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息（2023年12月31日：无）
2、流动风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 39,594,847.97 | 39,594,847.97 | ||||
| 应付账款 | 606,186,219.76 | 606,186,219.76 | ||||
| 合计 | 645,781,067.73 | 645,781,067.73 | ||||
（续上表）
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 202,251,905.44 | 202,251,905.44 | ||||
| 应付账款 | 487,255,170.06 | 487,255,170.06 | ||||
| 合计 | 689,507,075.50 | 689,507,075.50 | ||||
3、市场风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受汇率风险主要与美元有关。
（1）2019年11月25日，龙源技术与ZPC公司签订《Hwange电厂锅炉（1-6号）等离子体点火系统设计、采购、生产、安装及调试合约》，合同金额1933万美元。2021年1月7日本集团收到合同首付款322.17万美元，2024年12月31日存货-在产品-津巴布韦万吉项目2,252.22万元，因该事项采用美元结算，存在未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（2）2024年7月19日，龙源技术与Eskom Holdings SOC Ltd签订《电厂衬板供货订单合同》。合同金额886.94万美元。2024年10月29日本集团收到合同首付款177.38万美元，2024年12月31日存货-在产品-南非Eskom项目48.51万元，因该事项采用美元结算，存在未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
除上述所述事项外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
（二）套期
本集团未开展套期业务，因此目前无此类风险存在
（三）金融资产转移
截止2024年12月31日，本集团已背书尚未到期的承兑汇票未终止确认金额人民币6,030,000.00元，如该承兑汇票到期未能承兑，承兑汇票持有人有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为其他流动负债，详见附注“五、2应收票据、27、其他流动负债”。
截止2024年12月31日，本集团已背书尚未到期的承兑汇票终止确认金额人民币7,217,867.00元，已经转移了其几乎所有的风险和报酬，详见附注“五、4应收款项融资”。
（四）金融资产与金融负债的抵销
本集团无可执行的互抵协议或类似协议，亦无符合相关抵销条件的已确认金融工具，因此目前无此类风险存在。
九、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| 应收款项融资 | 24,329,683.05 | 24,329,683.05 | ||
| 其他非流动金融资产 | 3,234,326.34 | 3,234,326.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 27,564,009.39 | 27,564,009.39 | ||
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据:其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
十、 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 国家能源集团科技环保有限公司 | 北京 | 节能环保 | 533,222.22万元 | 23.13 | 23.13 |
2023年11月，国家能源集团科技环保有限公司与国电科技环保集团有限责任公司双方签署《国家能源集团科技环保有限公司与国电科技环保集团有限责任公司之吸收合并协议》，合并后控股股东将变更为国能科环，控股股东持有本公司的股份数量不变，2024年10月14日国能科环完成过户登记手续。过户前龙源技术母公司为国电科技环保集团有限责任公司。
本公司最终控制方是：国家能源投资集团有限责任公司。
2、本公司的子公司情况
详见本附注“七、1、企业集团的构成”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注“七、2、在合营企业或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 联营单位 |
| 国能科环望奎新能源有限公司 | 联营单位 |
| 国能（雄安）地热开发有限公司 | 联营单位 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京国能龙威发电技术有限公司 | 同一母公司 |
| 国能易购（北京）科技有限公司 | 同一实际控制人 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 国能智深控制技术有限公司 | 同一母公司 |
| 国电电力大同湖东发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国电电力廊坊能源有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国电环境保护研究院有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国电长源第一发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源泰安热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能（福州）热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能（泉州）热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能（肇庆）热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能常州第二发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能广投北海发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能吉林热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能民权热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能清远发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能神皖池州发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能水务环保有限公司南京分公司 | 同一母公司 |
| 国能长源汉川发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能中卫发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 秦皇岛发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 中国神华能源股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能陈家港发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能粤电台山发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 神华准格尔能源有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能锦界能源有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能神华九江发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能徐州发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团宁夏煤业有限责任公司烯烃一分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能朗新明环保科技有限公司 | 同一母公司 |
| 国能常州发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能河北龙山发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能南京电力试验研究有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团泰州发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴苏龙热电有限公司 | 同一实际控制人 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 天津国能津能滨海热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团科学技术研究院有限公司太原分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团置业有限公司北京昌平中心 | 同一实际控制人 |
| 国能龙源电气有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能龙源蓝天节能技术有限公司 | 同一母公司 |
| 国能（宁波）节能环保科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团科学技术研究院有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团科学技术研究院有限公司成都分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团科学技术研究院有限公司武汉分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团科学技术研究院有限公司沈阳分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源（山东）工程技术有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国电科学技术研究院有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能诚信招标有限公司 | 同一实际控制人 |
| 神华工程技术有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团宁夏煤业有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团物资有限公司上海分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能安顺第二发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能山西神头第二发电厂有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能英力特能源化工集团股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能山东置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能长源武汉实业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团共享服务中心有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京国电电力有限公司上湾热电厂 | 同一实际控制人 |
| 国电电力朝阳热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国电电力大连庄河发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国电电力发展股份有限公司宣威分公司 | 同一实际控制人 |
| 国电电力邯郸东郊热电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国电长源汉川第一发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源（山东）新能源有限公司石横分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源博兴发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源费县发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源菏泽发电有限公司 | 同一实际控制人 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 国家能源集团华北电力有限公司廊坊热电厂 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团辽宁电力有限公司沈西热电厂 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团宁夏煤业有限责任公司煤制油分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团宁夏煤业有限责任公司洗选中心 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团山东石横热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团新疆能源有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能安顺发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能丰城发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能供应链内蒙古有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能广投柳州发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能哈尔滨热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能河北沧东发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能河北衡丰发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能怀安热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能黄金埠发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能江苏谏壁发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能九江发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能龙源电力技术工程有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能龙源环保有限公司 | 同一母公司 |
| 国能南宁发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能宁夏灵武发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能宁夏鸳鸯湖第一发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能三河发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能神福（石狮）发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能寿光发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能水务环保有限公司 | 同一母公司 |
| 国能四川华蓥山发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能四川天明发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能长源荆门发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能长源荆州热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能长源随州发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能长源武汉青山热电有限公司 | 同一实际控制人 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 国能浙江宁海发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能织金发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国网能源和丰煤电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 陕西德源府谷能源有限公司 | 同一实际控制人 |
| 神华巴彦淖尔能源有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 神华神东电力山西河曲发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 天津国能津能热电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 元宝山发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 中国神华能源股份有限公司神朔铁路分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团陕西神木发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能成都金堂发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团物资有限公司河南分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团置业有限公司西南分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团资产管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国电物流有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司南京分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司呼和浩特分公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司银川分公司 | 同一实际控制人 |
| 神华培训中心有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能合纵（北京）能源电力技术中心 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司重庆分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能科慧（北京）实业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团物资有限公司电子商务中心 | 同一实际控制人 |
| 国能包头置业有限公司榆林神朔分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能唯真（山东）测试分析有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团国际贸易有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团物资有限公司北京分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能朔黄铁路发展有限责任公司综合服务分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能宁东第一发电有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能（乌海乌达区）新能源开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团置业有限公司华北分公司 | 同一实际控制人 |
| 国能大渡河流域水电开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宁夏英力特安逸物业服务有限公司 | 同一实际控制人 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 国能（北京）国际经贸有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团传媒中心有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团山东电力有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能物资南方有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能宁夏煤业报业有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能（天津）大港发电厂有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能（绥中）发电有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 国能东北（沈阳）物资有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能信控技术股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国家能源集团共享服务中心有限公司 | 同一实际控制人 |
| 国能包头置业有限公司榆林矿区分公司 | 同一实际控制人 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 采购商品、接收劳务 | 39,868,092.19 | 54,060,209.23 |
| 合计 | — | 39,868,092.19 | 54,060,209.23 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 销售商品、提供劳务 | 1,067,306,198.71 | 595,458,304.65 |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 17,431,287.61 | 31,508,581.55 |
| 合计 | — | 1,084,737,486.32 | 626,966,886.20 |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
| 国电科技环保集团股份有限公司 | 房产 | 599,890.46 | 653,880.60 | ||||||
| 国家能源集团科技环保有限公司 | 房产 | 11,009.16 | 874,203.00 | 70,090.65 | 139,835.69 | 220,322.40 | 2,242,618.14 | 7,121.17 | |
| 国能大渡河流域水电开发有限公司 | 房产 | 48,840.92 | 51,282.96 | 48,840.92 | 51,282.96 | ||||
| 国家能源集团山东电力有限公司 | 房产 | 123,703.71 | 129,888.90 | 123,703.72 | 129,888.90 | ||||
| 国家能源集团新疆能源有限责任公司 | 房产 | 202,575.00 | 212,703.75 | 202,575.00 | 212,703.75 | ||||
| 国能长源武汉实业有限公司 | 房产 | 252,921.26 | 265,567.32 | 243,186.97 | 255,346.32 | ||||
| 国能英力特能源化工集团股份有限公司 | 房产 | 81,807.60 | 224,861.41 | 3,400.77 | 77,912.00 | 81,807.60 | |||
| 合计 | 639,050.05 | 1,615,453.53 | 224,861.41 | 73,491.42 | 1,435,944.76 | 1,605,232.53 | 2,242,618.14 | 7,121.17 | |
（3）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 7,135,945.00 | 6,298,062.00 |
（4）其他关联交易
1、截止2024年12月31日，本集团在国家能源集团财务有限公司银行存款期末余额为586,177,029.98元，本期产生利息收入3,245,018.41元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 货币资金： | ||||
| 国家能源集团财务有限公司 | 586,177,029.98 | 411,785,463.64 | ||
| 合 计 | 586,177,029.98 | 411,785,463.64 | ||
| 应收账款： | ||||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 436,840,581.17 | 15,500,375.10 | 261,068,842.58 | 7,662,059.53 |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 50,474,486.07 | 2,369,701.15 | 47,077,418.10 | 1,239,867.58 |
| 合 计 | 487,315,067.24 | 17,870,076.25 | 308,146,260.68 | 8,901,927.11 |
| 应收款项融资： | ||||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 17,387,053.00 | 14,280,448.00 | ||
| 合 计 | 17,387,053.00 | 14,280,448.00 | ||
| 应收票据： | ||||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 28,010,179.51 | 138,226,169.02 | ||
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 7,757,274.49 | |||
| 合 计 | 28,010,179.51 | 145,983,443.51 | ||
| 预付款项： | ||||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 4,174,231.40 | 3,573,768.15 | ||
| 合 计 | 4,174,231.40 | 3,573,768.15 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 5,473,708.69 | 14,210.00 | 12,907,751.94 | 11,368.00 |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 9,510,935.03 | 5,327,614.25 | ||
| 合 计 | 14,984,643.72 | 14,210.00 | 18,235,366.19 | 11,368.00 |
| 长期应收款 | ||||
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 18,771,914.93 | 404,847.74 | 23,423,812.04 | 508,490.78 |
| 合 计 | 18,771,914.93 | 404,847.74 | 23,423,812.04 | 508,490.78 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款： | ||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 13,162,547.16 | 22,544,760.36 |
| 合 计 | 13,162,547.16 | 22,544,760.36 |
| 应付票据： | ||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 4,436,000.00 | 6,085,700.00 |
| 合 计 | 4,436,000.00 | 6,085,700.00 |
| 合同负债： | ||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 54,089,402.28 | 144,779,964.66 |
| 合 计 | 54,089,402.28 | 144,779,964.66 |
| 其他应付款： | ||
| 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 | 2,871.00 | |
| 合 计 | 2,871.00 |
十一、 股份支付
1、股份支付总体情况
（1）2020年11月29日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《计划（草案）》及其摘要、《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事就激励计划是否有利于公司的持续发展以及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。
（2）2020年11月29日，公司召开第四届监事会第十四次会议，审议通过了《计划（草案）》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于核查公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。
（3）2021年1月8日，公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划获得国务院国资委批复的公告》。公司收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）出具的《关于烟台龙源电力技术股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2020]681号），国务院国资委原则同意公司实施2020年限制性股票激励计划。
（4）2021年1月8日至2021年1月18日，公司对拟授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部OA网站进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本计划拟激励对象有关的任何异议。2021年2月18日，公司监事会发表了《关于公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明（临2021-006）》。
（5）2021年2月25日，公司2021年第一次临时股东大会审议并通过了《计划（草案）》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》的议案，并披露了公司《关于2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告（临2021-008）》。
（6）2021年2月25日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年2月25日为授予日，授予78名激励对象936.40万股限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。
（7）2021年5月7日，公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。授予日为2021年2月25日，本次授予的限制性股票数量为936.40万股，本次授予的激励对象为78人，授予价格为3.67元/股，授予股份的上市日期为2021年5月12日。
（8）2021年8月26日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象中三人因个人原因离职，根据《计划（草案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件。公司董事会同意公司回购注销上述人员合计持有的18万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.572元/股。
（9）2021年9月15日，公司2021年第三次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。2021年12月23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了第一次部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份18万股，公司总股本变更为52240万股。
（10）2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据《计划（草案）》规定第一个解除限售期的解除限售条件及公司公布的《2021年年度报告》数据，公司2021年业绩考核未达标；同时公司原激励对象中三人因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票304.4360万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票23.00万股，回购注销股票共计327.4360万股，回购价格3.572元/股。
（11）2022年4月29日，公司2021年年度股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。2022
年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了第二次部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份327.4360万股，公司总股本变更为51912.5640万股。
（12）2022年8月25日，公司第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司原激励对象中一人因工作原因离职，已不符合激励条件。董事会同意公司回购注销其持有的14.52万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.572元/股。
（13）2022年9月15日，公司2022年第二次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。2022年11月14日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份14.52万股，公司总股本变更为51898.044万股。
（14）2023年4月12日，公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司2022年业绩考核未达标，公司将回购注销第二个解除限售期的全部限制性股票288.222万股，回购价格3.572元/股。
（15）2023年5月5日，公司2022年年度股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。
（16）2023年6月21日，公司第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》，同意将本次限制性股票回购价格调整为3.372元/股。2023年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份288.222万股，公司总股本变更为51609.822万股。
（17）2024年4月10日，公司第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司原激励对象中五人因个人原因离职，已不符合激励条件。公司需回购注销上述人员合计持有的178,200股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.372元/股。
（18）2024年5月7日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。
（19）2024年6月13日，公司第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议审议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》，同意将本次限制性股票回购价格调整为3.222元/股。2024年7月11日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份17.82万股，公司总股本变更为51,592.002万股。
（20）2024年8月15日，公司第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司原激励对象中1人因退休离职，已不符合激励条件。公司需回购注销该激励对象持有的33,000股已获授但尚未解除限售的限
制性股票，回购价格3.222元/股。
（21）2024年9月3日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。
2、以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 授予日定于2021年2月25日，公允价值按照公开市场股票的当日收盘价格3.84元计算 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 股权激励人员离职情况及公司业务指标完成情况 |
| 本期估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,747,931.38 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 262,534.84 |
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十二、 承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2024年12月31日，本集团未结清保函余额111,671,004.59元，其中履约保函108,671,004.59元，对外劳务合作风险处置备用金银行保函3,000,000.00元。
十三、 资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司2025年4月10日第五届十九次董事会决议，拟以现有总股本515,814,420.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股，以资本公积金向全体股东每10股转增0股。此分配预案尚需提交2025年度股东大会审议。
十四、 其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资
源并评价其业绩。
本集团主要生产等离子体点火设备和低NOx燃烧系统等相关产品，本集团以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行区分。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 综合节能改造业务 | 节油业务 | 低氮燃烧业务 | 混氨业务 | 生物质业务 | 智能化（软件） | 清洁供暖业务 | 分布式光伏项目 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 业务收入 | 810,452,775.30 | 227,445,978.11 | 89,289,159.96 | 55,060,471.70 | 20,818,188.01 | 20,396,681.85 | 17,431,287.61 | 6,289,222.47 | 29,360,720.40 | 1,276,544,485.41 | |
| 业务成本 | 747,076,421.28 | 150,798,170.89 | 71,994,126.56 | 41,166,274.60 | 19,844,276.32 | 10,927,363.65 | 17,277,537.03 | 3,120,681.29 | 23,925,054.84 | 1,086,129,906.46 |
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 602,997,683.12 | 505,585,731.22 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 457,216,187.54 | 457,577,611.86 |
| 7-12个月 | 145,781,495.58 | 48,008,119.36 |
| 1至2年 | 119,323,980.82 | 81,984,763.84 |
| 2至3年 | 36,081,704.54 | 26,885,254.53 |
| 3至4年 | 25,922,668.98 | 2,331,858.05 |
| 4至5年 | 85,658.16 | 1,526,628.35 |
| 5年以上 | 21,415,103.70 | 26,351,271.27 |
| 小计 | 805,826,799.32 | 644,665,507.26 |
| 减：坏账准备 | 71,484,917.19 | 54,346,069.66 |
| 合计 | 734,341,882.13 | 590,319,437.60 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 805,826,799.32 | 100.00 | 71,484,917.19 | 8.87 | 734,341,882.13 |
| 其中：账龄组合 | 805,826,799.32 | 100.00 | 71,484,917.19 | 8.87 | 734,341,882.13 |
| 合计 | 805,826,799.32 | 100.00 | 71,484,917.19 | —— | 734,341,882.13 |
（续上表）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 644,665,507.26 | 100.00 | 54,346,069.66 | 8.43 | 590,319,437.60 |
| 其中：账龄组合 | 644,665,507.26 | 100.00 | 54,346,069.66 | 8.43 | 590,319,437.60 |
| 合计 | 644,665,507.26 | 100.00 | 54,346,069.66 | —— | 590,319,437.60 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（含6个月） | 457,216,187.54 | 9,144,323.75 | 2.00 |
| 7-12个月 | 145,781,495.58 | 8,746,889.73 | 6.00 |
| 1至2年 | 119,323,980.82 | 11,932,398.08 | 10.00 |
| 2至3年 | 36,081,704.54 | 7,216,340.91 | 20.00 |
| 3至4年 | 25,922,668.98 | 12,961,334.49 | 50.00 |
| 4至5年 | 85,658.16 | 68,526.53 | 80.00 |
| 5年以上 | 21,415,103.70 | 21,415,103.70 | 100.00 |
| 合计 | 805,826,799.32 | 71,484,917.19 | |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提的应收账款坏账准备 | ||||||
| 按组合计提的应收账款坏账准备 | 54,346,069.66 | 17,138,847.53 | 71,484,917.19 | |||
| 合计 | 54,346,069.66 | 17,138,847.53 | 71,484,917.19 | |||
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 信用损失准备 |
| 客户1 | 47,077,418.10 | 5.84 | 1,239,867.58 |
| 客户2 | 42,471,720.00 | 5.27 | 849,434.40 |
| 客户3 | 40,840,778.57 | 5.07 | 816,815.57 |
| 客户4 | 21,839,804.70 | 2.71 | 436,796.09 |
| 客户5 | 20,602,180.00 | 2.56 | 412,043.60 |
| 合计 | 172,831,901.37 | 21.45 | 3,754,957.24 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 56,748,878.34 | 66,442,436.79 |
| 合计 | 56,748,878.34 | 66,442,436.79 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 13,277,092.08 | 23,671,985.44 |
| 1至2年 | 5,163,538.24 | 41,516,367.15 |
| 2至3年 | 38,268,098.40 | 984,013.00 |
| 3至4年 | 80,263.00 | 10,000.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 48,418.00 |
| 5年以上 | 59,390.12 | 309,850.60 |
| 小计 | 56,858,381.84 | 66,540,634.19 |
| 减：坏账准备 | 109,503.50 | 98,197.40 |
| 合计 | 56,748,878.34 | 66,442,436.79 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 土地补偿款 | 37,207,033.00 | 37,207,033.00 |
| 押金和保证金等 | 15,752,264.72 | 19,677,846.44 |
| 备用金及其他往来款项 | 3,899,084.12 | 9,655,754.75 |
| 小计 | 56,858,381.84 | 66,540,634.19 |
| 减：坏账准备 | 109,503.50 | 98,197.40 |
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合计 | 56,748,878.34 | 66,442,436.79 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 98,197.40 | 98,197.40 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 11,306.10 | 11,306.10 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 109,503.50 | 109,503.50 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 98,197.40 | 11,306.10 | 109,503.50 | ||
| 合计 | 98,197.40 | 11,306.10 | 109,503.50 | ||
⑤本期实际核销的其他应收款情况
无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 烟台经济技术开发区自然资源和规划局 | 土地补偿款 | 37,207,033.00 | 2-3年 | 65.44 | |
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 保证金 | 9,510,935.03 | 1年以内4,183,320.78元;1-2年4,627,408.85 | 16.73 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 元；2-3年700,205.40元 | |||||
| 国家能源集团国际工程咨询有限公司 | 保证金 | 2,680,348.80 | 1年以内 | 4.71 | |
| 瑞泰人寿保险有限公司 | 医疗保险 | 1,857,729.22 | 1年以内 | 3.27 | |
| 国家能源集团共享服务中心有限公司 | 商旅平台充值款 | 1,581,799.02 | 1年以内 | 2.78 | |
| 合计 | —— | 52,837,845.07 | —— | 92.93 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 22,070,000.00 | 22,070,000.00 | 22,070,000.00 | 22,070,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 254,792,307.87 | 254,792,307.87 | 213,927,472.85 | 213,927,472.85 | ||
| 合计 | 276,862,307.87 | 276,862,307.87 | 235,997,472.85 | 235,997,472.85 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 国能龙源（烟台）换热设备有限公司 | 22,070,000.00 | 22,070,000.00 | ||||
| 合计 | 22,070,000.00 | 22,070,000.00 |
烟台龙源电力技术股份有限公司 2024年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 东营龙源清洁能源科技有限公司 | 8,222,426.43 | 1,447,327.34 | 9,669,753.77 | ||||||||
| 国能科环望奎新能源有限公司 | 205,705,046.42 | 31,002,049.46 | 5,584,541.78 | 231,122,554.10 | |||||||
| 国能（雄安）地热开发有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 213,927,472.85 | 14,000,000.00 | 32,449,376.80 | 5,584,541.78 | 254,792,307.87 | ||||||
| 合计 | 213,927,472.85 | 14,000,000.00 | 32,449,376.80 | 5,584,541.78 | 254,792,307.87 | ||||||
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,276,284,496.69 | 1,094,429,398.26 | 1,137,125,258.50 | 916,062,969.87 |
| 其他业务 | 8,548,733.73 | 6,944,403.44 | 7,641,864.40 | 3,917,709.20 |
| 合计 | 1,284,833,230.42 | 1,101,373,801.70 | 1,144,767,122.90 | 919,980,679.07 |
①营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 节能环保行业 | 1,276,284,496.69 | 1,137,125,258.50 |
| 房产租赁收入 | 3,133,058.73 | 4,494,693.63 |
| 劳务收入 | 3,443,503.57 | 2,547,075.22 |
| 边角预料销售收入 | 1,951,715.94 | 599,404.96 |
| 其他收入 | 20,455.49 | 690.59 |
| 合计 | 1,284,833,230.42 | 1,144,767,122.90 |
5、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,449,376.80 | 6,178,996.88 |
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 其他 | 8,161.64 | 247,455.44 |
| 合计 | 32,457,538.44 | 6,426,452.32 |
十六、 补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | 2,866,990.83 | |
| 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外； | 6,460,789.49 | |
| 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益； | 8,161.64 | |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； | ||
| 5、委托他人投资或管理资产的损益； | ||
| 6、对外委托贷款取得的损益 | ||
| 7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失； | ||
| 8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； | ||
| 11、非货币性资产交换损益； | ||
| 12、债务重组损益； | ||
| 13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等； | ||
| 14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响； | ||
| 15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费； | ||
| 16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益； | ||
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； | ||
| 18、交易价格显失公允的交易产生的收益； | ||
| 19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； | ||
| 20、受托经营取得的托管费收入； | ||
| 21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 | 1,320,699.17 | |
| 22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 扣除所得税前非经常性损益合计 | 10,656,641.13 | |
| 减：所得税影响金额 | 12,950.00 | |
| 扣除所得税后非经常性损益合计 | 10,643,691.13 | |
| 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额 | 10,643,691.13 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.38 | 0.1264 | 0.1264 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 2.83 | 0.1057 | 0.1057 |
烟台龙源电力技术股份有限公司
二〇二五年四月十日
法定代表人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：解丰荣