关于湖北东贝机电集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湖北东贝机电集团股份有限公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-82330558
| 湖北东贝机电集团股份有限公司 |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告 |
| 大信专审字[2025]第2-00022号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2025]第2-00022号
湖北东贝机电集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖北东贝机电集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025年4月9日出具大信审字[2025]第2-00180号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
附件：关于湖北东贝机电集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
附表2
关于湖北东贝机电集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会 | 2024年期初往来 | 2024年度往来累 | 2024年度往来资 | 2024年度偿还累 | 2024年期末往来 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 计科目 | 资金余额 | 计发生金额（不含利息） | 金的利息（如有） | 计发生金额 | 资金余额 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 黄石东贝压缩机有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 495.34 | 495.34 | 商标使用费 | 经营性往来 | |||
| 黄石东贝压缩机有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 657.47 | 657.47 | 担保费 | 非经营性往来 | ||||
| 芜湖欧宝机电有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 270.09 | 270.09 | 商标使用费 | 经营性往来 | ||||
| 芜湖欧宝机电有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 192.77 | 359.02 | 377.86 | 173.93 | 担保费 | 非经营性往来 | ||
| 东贝机电（江苏）有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 66.35 | 30.09 | 96.44 | 担保费 | 非经营性往来 | |||
| 东贝机电（江苏）有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 298.27 | 147.21 | 151.06 | 商标使用费 | 经营性往来 | |||
| 黄石东贝制冷有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 95.11 | 95.11 | 担保费 | 非经营性往来 | ||||
| 黄石东贝制冷有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 103.86 | 103.86 | 商标使用费 | 经营性往来 | ||||
| 黄石东贝铸造有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 150.38 | 141.01 | 32.96 | 258.44 | 担保费 | 非经营性往来 | ||
| 黄石东贝铸造有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 195.91 | 195.91 | 商标使用费 | 经营性往来 | ||||
| 湖北东贝贸易有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 217.88 | 185.34 | 32.53 | 担保费 | 非经营性往来 | |||
| 黄石东贝电机有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 43.00 | 43.00 | 商标使用费 | 经营性往来 | ||||
| 黄石东贝电机有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 153.36 | 125.89 | 27.46 | 担保费 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 黄石金贝乳业有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 152.19 | 152.19 | 房租、水电 | 经营性往来 | |||
| 湖北艾博智能装备有限公司 | 黄石艾博科技发展有限公司控股子公司 | 其他应收款 | 72.36 | 72.36 | 房租 | 经营性往来 | ||||
| 江苏洛克电气集团有限公司 | 股东 | 其他应收款 | 139.32 | 139.32 | 房租、水电 | 经营性往来 | ||||
| 湖北东贝新能源有限公司 | 黄石东贝冷机实业有限公司全资子公司 | 其他应收款 | 105.08 | 105.08 | 房租、销售材料 | 经营性往来 | ||||
| 黄石艾博科技发展有限公司 | 曾为股东之一、黄石东贝集团员工信托持股 | 其他应收款 | 8.71 | 8.71 | 房租 | 经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 409.50 | 3,538.07 | 3,304.14 | 643.42 | / | / |