大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 成都市路桥工程股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2025]0011003079号 |
成都市路桥工程股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2024年12月31日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 成都市路桥工程股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-2 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2025]0011003079号
成都市路桥工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了成都市路桥工程股份有限公司（以下简称成都路桥）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月8日签发了大华审字[2025]0011004928号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就成都路桥编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是成都路桥管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计成都路桥2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对成都路
大华核字[2025]0011003079号关联方资金占用情况的专项说明
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桥实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解成都路桥2024年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：成都市路桥工程股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 杨卫国 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 王亚杰 | |||
| 二〇二五年四月八日 | |||
| 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2024年期初占用资金余额2024年度占用累计发生金额（不含利息）2024年度占用资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额2024年期末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业小计————前控股股东、实际控制人及其附属企业小计————其他关联方及其附属企业 小计————总计————其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2024年期初往来资金余额2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额2024年期末往来资金余额往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来）控股股东、实际控制人及其附属企业攀枝花川投宏格实业有限公司本公司原实际控制人控制的企业应收账款4,017.64 11,681.23 2,445.44 13,253.44 工程施工业务应收工程款经营性往来攀枝花川投宏格实业有限公司本公司原实际控制人控制的企业其他应收款10,000.00 1,236.39 8,763.61 工程施工业务工程履约保证金经营性往来攀枝花川投宏格实业有限公司本公司原实际控制人控制的企业合同资产15,949.38 1,279.56 8,677.19 8,551.75 工程施工业务工程保证金经营性往来上市公司的子公司及其附属企业成都中成高等级公路维护有限责任公司控股子公司其他应收款1,829.63 50.87 1,778.76 资金拆借非经营性往来四川道诚建设工程检测有限责任公司控股子公司其他应收款1,243.96 981.19 1,517.39 707.75 资金拆借非经营性往来成都市道至成供应链管理有限公司控股子公司其他应收款251.52 5,212.89 5,099.00 365.41 资金拆借非经营性往来旺苍县旺宁公路有限责任公司控股子公司其他应收款26,117.70 1,742.91 695.87 2,347.09 26,209.40 资金拆借非经营性往来宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司控股子公司其他应收款1,474.51 40.00 125.86 1,640.38 资金拆借非经营性往来 | |
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| 其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2024年期初往来资金余额2024年度往来累计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额2024年期末往来资金余额往来形成原因往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 上市公司的子公司及其附属企业宜宾市南溪区环溪路桥项目投资有限公司控股子公司其他应收款20,410.99 225.93 727.92 3,065.09 18,299.76 资金拆借非经营性往来宜宾源景旅游投资有限公司控股子公司其他应收款5.05 93.61 98.66 资金拆借非经营性往来邛崃文龙土地综合整理项目有限责任公司控股子公司其他应收款8,965.06 293.98 188.07 9,070.98 资金拆借非经营性往来达州市达宣快速建设管理有限公司控股子公司其他应收款31,176.95 6,938.63 8,290.91 29,824.66 资金拆借非经营性往来周口坤灵土地整理开发有限公司控股子公司其他应收款4,247.50 5.19 11.90 4,240.79 资金拆借非经营性往来遂宁市泰天义建设发展有限公司控股子公司其他应收款31.94 31.94 资金拆借非经营性往来江安讯利土地整理有限责任公司控股子公司其他应收款13,520.92 1,028.21 433.59 2,557.83 12,424.88 资金拆借非经营性往来叶县汇城实业有限公司控股子公司其他应收款6,260.67 183.19 5.30 6,438.56 资金拆借非经营性往来新疆成路建筑科技有限公司控股子公司其他应收款508.50 29.46 27.46 510.50 资金拆借非经营性往来新疆成路天府建设有限公司控股子公司其他应收款39.70 7.50 47.20 资金拆借非经营性往来四川成路聚源新材料科技有限公司控股子公司其他应收款0.08 42,982.01 42,982.09 资金拆借非经营性往来四川成路欣荣建设工程有限公司控股子公司其他应收款5,872.87 4,019.98 1,852.89 资金拆借非经营性往来四川成路至诚资产管理有限公司控股子公司其他应收款0.25 0.25 资金拆借非经营性往来陕西凯妍创投建设工程有限公司控股子公司其他应收款1.70 0.01 1.71 资金拆借非经营性往来四川成路能源有限公司控股子公司控制的法人其他应收款4,400.00 4,400.00 资金拆借非经营性往来四川驰昌建设工程有限公司控股子公司控制的法人其他应收款26.55 2.96 23.58 资金拆借非经营性往来其他关联方及其附属企业总计——— 144,223.76 84,854.79 1,983.24 84,265.71 146,796.09 —注：“合同资产”列示同一合同项下未抵销前的应收关联方工程保证金。 |
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