文投控股股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第201106号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-117
审计报告
中兴财光华审会字（2025）第201106号
文投控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了文投控股股份有限公司（以下简称“文投控股”或“公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文投控股2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于文投控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）破产重整债务重组收益确认
1.事实描述
请参阅财务报表附注十五、其他重要事项2、债务重组。2024年12月20日，文投控股收到北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）送达的（2024）京01破540号之二《民事裁定书》，裁定确认公司重整计划执行完毕，并终结公司重整程序。
公司2024年度据此确认破产重整债务重组收益为22,295.59万元。由于破产重整债务重组收益金额巨大，对财务报表影响重大，因此，我们将破产重整债务重组收益确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）访谈文投控股管理层、管理人，了解破产重整的过程、整体进展情况、
预留偿债资源情况及债务清偿情况等；
（2）获取文投控股破产重整相关的法律文件，检查破产重整计划的主要条
款及执行情况，以确认是否按重整计划执行，是否已履行完毕，重大不确定性是否已经消除，以及债务重组收益确认的时点是否准确；
（3）检查并重新计算文投控股确认的债务重组收益，以确认债务重组收益
是否准确；
（4）检查文投控股破产重整债务重组收益相关账务处理是否正确；
（5）检查文投控股破产重整债务重组收益相关的列报与披露是否恰当。
（二）收入确认
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注三、25“收入确认”和五、37“营业收入和营业成本”。
2024年度，文投控股合并财务报表中营业收入为39,692.28万元。文投控股的营业收入主要包括影院电影放映及相关衍生业务收入、影视投资制作及发行收入、游戏开发和运营收入、“文化+”业务收入。由于收入金额重大，是文投控股关键业绩指标之一，管理层在收入确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评估公司与收入确认相关的业务循环内部控制设计合理性，并
测试其运行有效性；
（2）对财务报表数据产生影响的信息系统平台以及支持其运行的信息系统
基础设施的一般控制和应用控制进行IT审计，并测试与影院票务系统、游戏运营信息系统相关的内部控制风险、系统应用风险；
（3）检查交易过程中形成的业务数据、原始单据和会计记录，评价相关收
入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（4）执行分析性复核程序，对营业收入、营业成本的真实性、收入和成本
是否配比及毛利率变动合理性进行分析；
（5）结合应收账款函证，以抽样的方式向主要客户函证本期发生额，核查
收入的真实性；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，评价相关收入是
否已记录于恰当的会计期间；
（7）检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适
当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
（三）商誉减值
1.事项描述
请参阅财务报表附注三、21“长期资产减值”和五、15“商誉”。
截至2024年12月31日，文投控股合并财务报表中商誉的账面余额为232,546.24万元，商誉减值准备为214,159.83万元，商誉账面价值占资产总额
10.33%。文投控股的商誉主要系收购子公司形成。管理层在每年终了对商誉进
行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，减值测试需要管理层作出重大判断，且存在固有的不确定性，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行
有效性；
（2）结合管理层对生产经营活动的管理模式及相关业务经营组成部分的变
化情况，分析管理层对资产组组合的认定和商誉的分摊方法是否恰当；
（3）评价管理层编制的商誉所在资产组组合未来现金流量预测所采用的重
要假设和重要判断，分析未来现金流量现值计算中所采用的预测期收入增长率、稳定期增长率、毛利率、经营费用、折现率等关键参数的确定依据，并与资产组组合以前年度的历史数据和行业数据进行比较，评估其合理性；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资
质，检查外部专家采用的评估方法是否合理及评估结论与公司实际经营情况和财务状况的相关性；
（5）评估管理层于2024年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表
的披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
五、其他信息
文投控股管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括文投控股2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估文投控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算文投控股、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督文投控股的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性；
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对文投控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文投控股不能持续经营；
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项；
（6）就文投控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注
一、公司基本情况
文投控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年3月经辽宁省体改委（1993）24号文批准同意成立的股份有限公司。公司于1996年7月在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9121010024338220X5的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数405,985.35万股，注册资本为185,485.35万元，现公司注册地址：北京市朝阳区东四环窑洼湖桥东侧东进国际中心D座4层D401室，办公地址：北京市朝阳区弘善家园413号楼，本公司控股股东为北京文资控股有限公司（以下简称“文资控股”）。
2024年10月21日，公司收到北京一中院送达的（2024）京01破申89号《民事裁定书》及（2024）京01破540号《决定书》，北京一中院裁定受理公司债权人对公司的重整申请，并指定北京市金杜律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”）。
2024年11月25日，经公司申请，北京一中院作出（2024）京01破540号《民事裁定书》，裁定批准《文投控股股份有限公司重整计划》，并终止公司重整程序。
根据重整计划，本次重整公司以现有总股本1,854,853,500股为基数，按每10股转增约11.88773股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增2,205,000,000股股票。截至2024年12月13日，上述股份已全部完成转增，公司总股本增至4,059,853,500股。
2024年12月20日，公司收到北京一中院送达的（2024）京01破540号之二《民事裁定书》，裁定确认公司重整计划执行完毕，并终结公司重整程序。重整计划执行完毕后，首都文化科技集团有限公司（以下简称“首文科集团”）及其一致行动人北京振弘企业运营管理有限公司、北京演艺集团有限责任公司、北京伦洋图书出版
有限公司、中国书店有限责任公司、北京新影联影业有限责任公司合计持有公司股份1,197,481,259股，持股比例为29.50%。2025年3月12日，公司召开2025年第一次临时股东会，会议审议了选举董事和监事成员的议案，公司控股股东由文资控股变更为首文科集团。
本公司主要产品和服务为影城经营；游戏制作、发行、运行；游戏平台运营等。财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年4月8日批准报出本财务报表。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2024年12月31日，公司通过在重整程序中实施出资人权益调整，引入重整投资人提供资金支持，有效化解公司债务危机，并通过资产处置实现了非保留资产的剥离，公司资产负债结构得到了根本性改善，重回良性发展轨道。
公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较其所在组合其他应收款项发生了明显变化且金额大于
万元
账龄超过1年的预付款项
单项账龄超过
年的预付款项占预付款项总额的
| 3% |
以上且金额大于
万元
账龄超过1年的应付账款
单项账龄超过
年的应付款项金额占应付账款总额的
| 3% |
以上且金额大于
万元
账龄超过1年的合同负债
单项账龄超过
年的合同负债金额占合同负债总额的
| 3% |
以上且金额大于
万元
重要或有事项 单个类型的预计负债金额大于1,000.00万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流
量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业
务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成
本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不
得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失（根据公司实际情况进行描述）：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值；
②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融
资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收账款组合
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
应收账款组合1 账龄组合应收账款组合2 合并范围外关联方应收款项组合应收账款组合3 合并范围内关联方应收款项组合
（2）其他应收款
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
其他应收款组合1 账龄组合其他应收款组合2 合并范围外关联方应收款项组合其他应收款组合3 合并范围内关联方应收款项组合其他应收款组合4 押金及保证金其他应收款组合5 备用金及职工借款
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括影城商品、影视剧本成本、影视项目制作成本、影视产品成本、著作权及改编权、家庭观影设备。其中：
影视投资成本是指公司投资拍摄过程中的影视作品、公司投资拍摄完成并已经取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》或已经发行的影视作品成本；
影视剧本成本是指根据管理层的运营意图，为了公司计划投资主导或参与制作的影视作品，而发生影视剧本创作成本；待影视作品制作项目启动后，转入影视作品制作成本；
著作权及改编权是指根据管理层的持有意图分类为存货的著作权及改编权，管理层采购该著作权及改编权时以未来向第三方进行转授权，或进行著作权的影视、
游戏、舞台剧创作或衍生品开发为目的（除此之外，例如管理层采购该著作权及改编权时以未来通过用户点击阅读获取收入，或通过提供会员服务来获取收入为目的，将该著作权及改编权根据管理层的持有意图分类为无形资产）。待该著作权及改编权进行首次转授权时，转入当期营业成本；或基于该著作权及改编权的开发创作行为发生时，转入影视作品制作成本或当期营业成本。
（2）存货的计价方法
影城商品在取得时，按采购成本进行初始计量，发出时按照加权平均法计价；其他单位价值较为贵重的商品采用个别认定法计价。影视投资成本、影视剧本成本按各项目成本、费用实际发生时金额归集，采取个别认定法计价。其中：影视投资成本中如果有其他参投方，公司收到该投资款时计入预收款项进行核算，待该影视项目拍摄完成并已经取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，按照该影视项目已经发生的全部成本备抵预收款项之后的净额，确认该存货之影视投资成本；对于电影项目，在该电影项目满足收入确认条件并确认收入时，将该电影项目归集的存货之影视作品成本全额结转至当期成本；对于电视剧或网剧项目，在该电视剧或网剧满足收入确认条件并确认收入时，将该电视剧或网剧项目归集的存货之影视作品成本，按照计划收入比例法结转至当期成本；对于跟投的影视项目，当影视项目完成摄制，结算金额经双方确认后，按实际结算金额转入影视作品成本。其他存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对影城商品进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
影视项目制作成本和影视产品成本，本公司如果预计未来难以进行发行、销售时，则将该影片未结转的成本予以全部结转至当期成本、费用或损失。期末对其他存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且
该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
1）固定资产折旧本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 |
| 使用年限（年） | 残值率 |
%
%
| 年折旧率 | ||
| 房屋及建筑物 |
年限平均法25 5.00 3.80
年限平均法5-14 5.00 6.79-19.00
| 机器设备 |
| 电子设备 |
年限平均法
3、5
5.00 19.00-31.67
年限平均法
4、5
5.00 19.00-23.75
| 运输设备 |
| 办公家具 |
年限平均法5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计
量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、应用软件和著作权。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 据 |
应用软件及著作权 5年或10年 管理层综合判断土地使用权 剩余使用年限 法定期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
25、收入确认
本公司的营业收入主要包括电影放映、院线发行、电影宣传推广、影视剧制作销售等影视业务收入，广告业务收入，游戏发行收入，衍生品等商品销售收入，艺人经纪及其他劳务收入等。
根据《企业会计准则第14号——收入》，本公司按以下5个步骤核算收入交易：
（1）识别与客户订立的合同
A．合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
B．该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
C．该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
D．该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
E．企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
（2）识别合同中的单项履约义务
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
A．客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
B．客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
C．公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
（3）确认交易价格
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中存在可变对价的，按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
公司应付客户（或向客户购买本企业商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，将应付客户对价全额冲减交易价格。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，则参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价，按照可变对价的相关规定进行会计处理。
（4）将交易价格分摊至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司不因合同开始日之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
合同折扣，是指合同中各单项履约义务所承诺商品的单独售价之和高于合同交
易价格的金额。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关，且采用余值法估计单独售价的，首先在该一项或多项（而非全部）履约义务之间分摊合同折扣，然后采用余值法估计单独售价。对于可变对价及可变对价的后续变动额，本公司将其分摊至与之相关的一项或多项履约义务，或者分摊至构成单项履约义务的一系列可明确区分商品中的一项或多项商品。对于已履行的履约义务，其分摊的可变对价后续变动额调整变动当期的收入。
（5）在履行履约义务时确认收入
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。其中，产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。对于类似情况下的类似履约义务，采用相同的方法确定履约进度。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
A．本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
B．本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权；
C．本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；D．本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；E．客户已接受该商品；F．其他表明客户已取得商品控制权的迹象。具体确认原则：
（1）发行收入
院线根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除发行公司应得的分账款后以净额作为院线发行收入。本公司对影城供应的影片实行单片结算，收到影城报送的财务结算表和统计汇总表并核对一致后，确认发行收入。
（2）放映收入
影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
对于影院采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，于电影卡、兑换券持有人实际兑换电影票入场观看电影时确认收入；对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的，于有效期满后转入营业收入。
（3）卖品收入
卖品销售收入为各影城销售食品、饮料、电影纪念品等商品后取得的收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（4）广告收入
广告收入在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。
（5）电影票房分账收入
电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后,院线公司提供票房总额结算单，电影投资方对院线提供的结算单进行确认后，按照合同约定的分账比例确认收入。
（6）文化娱乐经纪
艺人经纪和模特经纪业务，对于劳务类的经纪合约，按照每次或每份合约的经纪业务活动实质性完成（结束）时确认收入；对于代言类和广告类的经纪合约，按照合同约定的服务期间确认收入。
（7）游戏收入
A、本公司开发的游戏交由其他独代平台或联运平台进行运营，公司定期与其他独代平台或联运平台进行对账并进行结算的业务模式。收入确认时点为：游戏玩家充值购买游戏中虚拟货币后，在游戏中消费虚拟货币购买游戏中的装备、道具时，确认收入。
B、本公司与其他游戏平台商、运营商、广告商进行游戏合作运营的分成业务，在本公司按期完成相关运营任务，业务数据经双方核对确认后，业务收入已经实现或按照约定条款能够实现时，确认收入。
C、游戏开发方、本公司（代理方）、第三方运营商（例如腾讯开放平台）联合游戏运营模式下本公司游戏运营收入确认标准和收入确认时点的具体判断标准：
第三方游戏运营公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司与游戏开发方联合提供技术支持与数据统计、分析服务、产品的运营计划和推广策略。公司按照与第三方游戏运营公司合作协议所计算的分成金额，在双方结算完毕并核对无误后确认为营业收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。如预计未来很可能无法获得足够的应纳税所得额，则不确认相应的递延所得税资产。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①企业会计准则解释第17号
财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”)，其中就“流动负债与非流动负债的划分”，“供应商融资安排的披露”，以及“售后租回交易的会计处理”作出规定，自2024年1月1日起施行。执行解释第17号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
大影响。
②企业会计准则解释第18号
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》(财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”)，其中就“浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”，以及“不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第18号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 种 |
| 计税依据 | 税率 |
%增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 3、5、6、9、13城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额
文化事业建设费 按照提供广告服务取得的计费销售额计算应缴费额
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
%
| 备注 | ||
| 香港锦鲤网络科技有限公司 |
16.50
| 其他合并范围内公司 |
25.00
2、优惠税负及批文
（1）根据《财政部 税务总局 关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》
（财政部税务总局公告2023年第19号）规定“对月销售额10万元以下(含本数)的
增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。”，执行至2027年12月31日。
（2）根据《北京市财政局北京市委宣传部关于调整部分政府性基金有关政策的
通知》(京财综[2019]1205号)“自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属我市收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。”
（3）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(财政部税务总局公告 2022 年第 13号)“自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
（4）根据《财政部 税务总局 关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关
税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第12号)“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31库存现金9,922.00 63,945.22银行存款 978,162,219.98 93,881,961.05其他货币资金10,159,983.56 4,621,621.90
| 计 |
988,332,125.54 98,567,528.17
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31其中：存放在境外的款项总额1,189.05570,379.50存放财务公司存款
其中：使用受限的货币资金
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31管理人重整账户资金 105,983,474.86诉讼冻结资金2,620.49 16,190,793.41其他67,122.51 96,104.38
| 计 |
106,053,217.86 16,286,897.79除上述货币资金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,040,000.00其中：其他 1,040,000.00
合
| 计 |
1,040,000.00
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 龄 |
2024.12.31 2023.12.311年以内38,409,766.42 83,715,390.161至2年 2,897,474.33 7,966,711.262至3年928,673.04 17,479,181.913年以上 78,409,230.93 534,990,194.67
120,645,144.72 644,151,478.00减：坏账准备 81,083,803.46 449,118,315.71
小计合
| 计 |
39,561,341.26 195,033,162.29
（2）应收账款分类披露
| 别 |
2024.12.31
账面价值
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
%
| ） |
| 别 |
2024.12.31
账面价值
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
%
| ） |
单项计提坏账准备的应收账款
12,507,529.04 10.37 12,507,529.04 100.00其中：单项金额重大
单项金额不重大12,507,529.04 10.37 12,507,529.04 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
108,137,615.68 89.63 68,576,274.42 63.42 39,561,341.26其中：账龄组合108,137,615.68 89.63 68,576,274.42 63.42 39,561,341.26应收关联方组合
合
| 计 |
120,645,144.72 100.00 81,083,803.46 67.21 39,561,341.26
（续）
| 别 |
2023.12.31
账面价值
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
%
| ） |
单项计提坏账准备的应收账款
424,193,302.78 65.85 321,617,777.20 75.82 102,575,525.58其中：单项金额重大387,357,735.22 60.13 284,782,209.64 73.52 102,575,525.58单项金额不重大36,835,567.56 5.72 36,835,567.56 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
219,958,175.22 34.15 127,500,538.51 57.97 92,457,636.71其中：账龄组合215,033,175.22 33.38 127,500,538.51 59.29 87,532,636.71应收关联方组合4,925,000.00 0.77 4,925,000.00
合
| 计 |
644,151,478.00 100.00 449,118,315.71 69.72 195,033,162.29
（3）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）2024年12月31日，单项计提坏账准备：
| 单位名称 | 账面余额 |
%
| 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 |
北京信利联益经贸发展有限公司
| 计提理由 | ||
5,460,308.72 100.00 5,460,308.72
对方违约催收无进展
微马（上海）信息科技有限公司
2,703,668.00 100.00 2,703,668.00
公司注销，对方失联
| 单位名称 | 账面余额 |
%
| 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 |
高力控股集团有限公司
| 计提理由 | ||
1,840,000.00 100.00 1,840,000.00
对方违约催收无进展
上海恺英网络科技有限公司
1,763,665.54 100.00 1,763,665.54
对方违约催收无进展
其他单项金额不重大汇总
739,886.78 100.00 739,886.78预计无法收回
合计
12,507,529.04 100.00 12,507,529.04
2）2024年12月31日，组合计提坏账准备：
组合——账龄组合
合计类
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
1年以内 38,409,766.42 5 1,920,488.581至2年 2,897,474.33 10 289,747.432至3年 928,673.04 50 464,336.523年以上65,901,701.89 100 65,901,701.89
| 计 |
108,137,615.68
68,576,274.423）坏账准备的变动
项
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
| 转回 | 转销 |
| 其他减少 | ||
| 应收账款坏账准备 |
449,118,315.71 5,366,175.82 198,751,928.86 174,648,759.21 81,083,803.46注：1、本期转销均为处置债权减少；2、本期其他减少为处置子公司及本期注销子公司减少。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。
| 单位名称 | 期末应收账款余额 |
| 期末合同资产余额 | 二者合并计算金额 |
%
| ） |
期末余额前五70,560,102.15 70,560,102.15 58.49 53,522,681.32
名应收账款汇总
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
账
| 龄 |
2024.12.31 2023.12.31
| 额 |
%
| 比例 | 金 |
| 额 | 比例 |
%1年以内 3,243,852.28 88.01 14,238,248.59 2.201至2年334,461.20 9.07 19,475,340.11 3.022至3年 42,403.38 1.15 5,888,026.29 0.913年以上65,292.54 1.77 606,020,671.80 93.87
| 计 |
3,686,009.40 100.00 645,622,286.79 100.00减值准备609,530,149.71
| 计 |
3,686,009.40 36,092,137.08
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 金 |
| 额 | 占预付账款净额的比例 |
%期末余额前五名预付账款汇总2,534,186.87 68.75
5、其他应收款
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31应收利息527,268.03其他应收款 208,856,805.17 110,827,084.56
| 计 |
208,856,805.17 111,354,352.59
（1）应收利息情况
1）应收利息分类列示：
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
固投影视项目 10,524,605.18 9,997,337.15 527,268.03
| 计 |
10,524,605.18 9,997,337.15 527,268.032）坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
| 个月内预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值 |
)
(
| 已发生信用减值 |
)2023年12月31日余额
9,997,337.15 9,997,337.15期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
本期计提-55,750.84 -55,750.84本期转回
本期转销
本期核销
其他变动-9,941,586.31 -9,941,586.312024年12月31日余额
注：本期其他变动均为处置子公司减少
（2）其他应收款情况
1）按账龄披露
账
| 龄 |
2024.12.31
2023.12.31
1年以内92,280,372.05 16,688,280.981至2年29,629,891.03 7,034,348.102至3年817,047,650.69 53,316,786.833年以上69,716,196.93 304,207,227.48
1,008,674,110.70 381,246,643.39减：坏账准备799,817,305.53 270,419,558.83
小计合
| 计 |
208,856,805.17 110,827,084.56
2）其他应收款按款项性质分类情况
2024.12.31 2023.12.31其他单位间往来款938,371,479.32 200,794,680.75保证金及押金53,269,816.00 112,005,754.67历史遗留款项50,971,708.46代垫款项1,356,426.01 1,531,731.88
2024.12.31 2023.12.31其他15,522,419.44 15,675,427.03运营备用金153,969.93 267,340.60
款项性质小计
1,008,674,110.70 381,246,643.39减：坏账准备799,817,305.53 270,419,558.83
小计合
| 计 |
208,856,805.17 110,827,084.56
3）坏账准备期末，本公司不存在处于第一、二阶段的其他应收款坏账准备。2024年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项目 | 账面余额 |
| 损失率% | 坏账准备 |
| 理由 | ||
| 单项计提： |
992,029,275.67 80.43 797,934,945.00回收可能性低
1,882,360.53 100.00 1,882,360.53回收可能性低
| 组合计提： |
| 其中：账龄组合 |
1,882,360.53 100.00 1,882,360.53回收可能性低
| 计 |
993,911,636.20 80.47 799,817,305.53
4）坏账准备的变动
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月内预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
2023年12月31日余额270,419,558.83 270,419,558.83期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提759,843,332.04 759,843,332.04本期转回1,255,000.00 1,255,000.00本期转销54,476,033.46 54,476,033.46本期核销
其他变动-174,714,551.88 -174,714,551.882024年12月31日余额799,817,305.53 799,817,305.53注：1、本期转销均为处置债权减少；2、本期其他变动均为处置子公司减少。
5）报告期坏账准备无重要的转回或收回金额6）报告期无实际核销的其他应收款7）其他应收款期末余额前五名单位情况：
| 单位名称 | 是否为关联方 |
| 性质 |
| 余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
北文投文化投资南京有限公司
是
其他单位间往来款
888,844,643.37
年以内、1-2年、2-3
年
88.12 694,750,312.70
北京文投剧制影视文化有限公司
是
其他单位间往来款
40,000,000.00
年以内、
| 1-2 |
年
3.97 40,000,000.00
天绘北斗（天津）科技发展有限公司
否
保证金及
押金
3,000,000.003年以上
0.30 3,000,000.00
江苏耀莱影城管理有限公司
是
其他单位间往来款
2,912,356.091年以内
0.29 2,912,356.09
个人往来 否 其他2,385,657.163年以上
0.24 2,385,657.16
| 计 |
937,142,656.62
92.92 743,048,325.95
6、存货
（1）存货分类
| 目 |
2024.12.31
| 账面余额 | 跌价准备 |
影城卖品2,932,834.19
2,932,834.19影视投资成本
影视剧本成本
家庭观影设备
著作权及改编权
项目制作成本
其他
冬奥特许产品
账面价值合
| 计 |
2,932,834.19 2,932,834.19
（续）
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 跌价准备 |
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 跌价准备 |
影城卖品4,987,132.93 4,987,132.93影视投资成本54,769,230.17 49,939,230.17 4,830,000.00影视剧本成本37,238,905.08 36,630,417.00 608,488.08家庭观影设备336,303.39 336,303.39著作权及改编权24,624,235.32 13,704,549.66 10,919,685.66项目制作成本238,593,100.29 114,052,335.60 124,540,764.69其他3,007,679.01 438,775.75 2,568,903.26冬奥特许产品1,309,849.88 1,309,849.88
账面价值合
| 计 |
364,866,436.07 216,075,158.06 148,791,278.01
（2）存货跌价准备
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加金额 | 本期减少金额 |
2024.12.31
| 计提 | 其他 |
| 转回或转销 | 其他 |
影视投资成本49,939,230.17 25,170,873.00 24,768,357.17影视剧本成本36,630,417.00 36,630,417.00著作权及改编权13,704,549.66 1,988,678.46 15,693,228.12项目制作成本114,052,335.60 47,004,398.18 67,047,937.42其他438,775.75 438,775.75冬奥特许产品1,309,849.88 -21,445.13 1,288,404.75
合
| 计 |
216,075,158.06 1,967,233.33 73,463,675.93 144,578,715.46
注：本期其他减少均为处置子公司减少。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
| 目 |
| 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 |
影视投资成本 分账金额
项目结转项目制作成本
本年转销存货跌价准备
的原因
分账金额
项目结转
冬奥特许产品 出售价格
出售
（4）本报告期存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
7、一年内到期的非流动资产
项
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31一年内到期的债权投资
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
| 计 |
（1）一年内到期的债权投资情况
| 项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
固投影视项目2,000,000.00 2,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
（2）一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
合计项目
2023.12.31
| 项目 | 本期增加 |
2024.12.31固投影视项目2,000,000.00 2,000,000.00
本期减少
合计
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
（3）减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| 2023 |
年
月
| 31 |
日余额
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
期初余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
--转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动-2,000,000.00 -2,000,000.00
年
| 12 |
月
日余额
8、其他流动资产
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31增值税留抵税额12,823,388.89 13,301,841.01待认证进项税额2,618,083.00 2,358,889.11
| 计 |
15,441,471.89 15,660,730.12
9、债权投资
| 目 |
2024.12.31
| 账面余额 | 减值准备 |
固定收益的影视项目
减：一年内到期的固定收益的影视项目
账面价值
| 合 |
（续）
计项
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 减值准备 |
固定收益的影视项目158,886,138.38 109,026,138.38 49,860,000.00减：一年内到期的固定收益的影视项目
账面价值
2,000,000.00 2,000,000.00
| 合 |
156,886,138.38 107,026,138.38 49,860,000.00
减值准备
计坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月内预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
2023年12月31日余额
| 已发生信用减值) | |
107,026,138.38 107,026,138.38期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回
34,982.30 34,982.30本期转销
本期核销
其他变动
-106,991,156.08 -106,991,156.082024年12月31日余额
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31北京基金小镇圣泉投资中心（有限合伙）131,735,208.82北京文华创新股权投资合伙企业（有限合伙）104,616,041.95宁波三生万物成长股权投资合伙企业（有限合伙）3,352,049.14
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31深圳市中汇影视文化传播股份有限公司
北京网元圣唐娱乐科技有限公司35,000,000.00浙江穿越川行企业管理咨询有限公司
36Kr Holdings, Inc. 1,453,256.72北京为炉文化传播有限公司760,000.00天津麦锐文化传媒有限公司4,000,000.00北京华联电影院线有限公司5,627,000.00星映环球集团有限公司
御宅（北京）科技有限公司
杭州西钺网络科技有限公司
海南玩的溜网络科技有限公司
AIM high Global 11,950,000.00 7,000,000.00广州维举信息科技有限公司
北京掼娱文化发展有限公司38,000.00 38,000.00
11,988,000.00 293,581,556.63
（2）其他相关情况
2024年度
合 计项
| 目 |
| 本期确认的股利收入 | 本期计入其他综合收益的利得或损失 |
| 期末累计计入其他综合收益的利得或损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 |
| 其他综合收益转入留存收益的原因 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
北京基金小镇圣泉投资中心（有限合伙）
-68,264,791.18本期处置
北京文华创新股权投资合伙企业（有限合伙）
4,616,041.95处置子公司
宁波三生万物成长股权投资合伙企业（有限合伙）
1,049,242.45 -19,098,708.41处置子公司
深圳市中汇影视文化传播股份有限公司
146,713.60 -50,000,000.00处置子公司
北京网元圣唐娱乐科技有限
1,800,000.00本期处置
| 目 |
| 本期确认的股利收入 | 本期计入其他综合收益的利得或损失 |
| 期末累计计入其他综合收益的利得或损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 |
| 其他综合收益转入留存收益的原因 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
公司
浙江穿越川行企业管理咨询有限公司
-32,000,000.00处置子公司
36KrHoldings,Inc.
-1,054,181.55 -13,600,924.83处置子公司
北京为炉文化传播有限公司
-4,240,000.00处置子公司
天津麦锐文化传媒有限公司
-2,250,000.00处置子公司
北京华联电影院线有限公司
-87,423,900.00处置子公司
星映环球集团有限公司
-4,716,075.00处置子公司
御宅（北京）科技有限公司
-4,000,000.00
杭州西钺网络科技有限公司
-3,000,000.00
海南玩的溜网络科技有限公司
-5,000,000.00
| AIMhigh Global | 4,950,000.00 | -17,063,874.50 |
广州维举信息科技有限公司
-5,000,000.00
北京掼娱文化发展有限公司
-162,000.00
| 合计 |
146,713.60 4,945,060.90 -34,225,874.50 -275,178,357.47
2023年度
项
| 目 |
| 本期确认的股利收入 | 本期计入其他综合收益的利得或损失 |
| 期末累计计入其他综合收益的利得或损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 |
| 其他综合收益转入留存收益的原因 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
北京基金小镇圣泉投资中心（有限合伙）
-68,264,791.18 -68,264,791.18北京文华创新股
| 4,616,041.95 | 4,616,041.95 |
| 目 |
| 本期确认的股利收入 | 本期计入其他综合收益的利得或损失 |
| 期末累计计入其他综合收益的利得或损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 |
| 其他综合收益转入留存收益的原因 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
权投资合伙企业（有限合伙）
宁波三生万物成长股权投资合伙
| 企业（有限合伙） |
-20,147,950.86 -20,147,950.86深圳市中汇影视文化传播股份有限公司
-50,000,000.00 -50,000,000.00北京网元圣唐娱乐科技有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00浙江穿越川行企业管理咨询有限公司
-32,000,000.00 -32,000,000.00
| 36Kr Holdings, Inc. | -1,180,231.26 | -12,546,743.28 |
北京为炉文化传播有限公司
-4,240,000.00 -4,240,000.00天津麦锐文化传媒有限公司
-2,250,000.00 -2,250,000.00北京华联电影院线有限公司
-40,898,450.00 -87,423,900.00星映环球集团有限公司
-4,716,075.00 -4,716,075.00御宅（北京）科技有限公司
-4,000,000.00 -4,000,000.00北京八爪鱼互娱科技有限公司
-4,000,000.00 4,000,000.00本期处置
杭州西钺网络科技有限公司
-3,000,000.00 -3,000,000.00海南玩的溜网络科技有限公司
-5,000,000.00
| AIMhigh Global | 7,000,000.00 | -22,013,874.50 |
广州维举信息科技有限公司
-5,000,000.00 -5,000,000.00北京掼娱文化发展有限公司
-162,000.00 -162,000.00
-226,443,456.35 -314,349,292.87 4,000,000.00
11、固定资产
（1）固定资产及累计折旧
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输工具 | 电子设备 |
| 办公家具 | 合 |
一、账面原值
1、年初余额 122,183,279.95 351,496,134.21 2,511,671.20 73,313,455.59 13,746,072.37 563,250,613.32
2、本年增加金额 19,925.73 342,306.93 87,870.89 450,103.55
（1）购置 19,925.73 342,306.93 87,870.89 450,103.55（
计
）在建工程转入
3、本年减少金额 129,908,354.01 1,581,915.32 50,853,198.79 8,631,152.52 190,974,620.64
（1）处置或报废 19,749,700.19 1,560,509.07 2,989,591.09 1,093,882.85 25,393,683.20
（2）处置子公司 110,158,653.82 21,406.25 47,863,607.70 7,537,269.67 165,580,937.44
4、年末余额 122,183,279.95 221,607,705.93 929,755.88 22,802,563.73 5,202,790.74 372,726,096.23
二、累计折旧
1、年初余额 58,200,145.10 267,633,967.40 1,871,603.24 59,955,271.90 11,262,753.94 398,923,741.58
2、本年增加金额 8,415,898.42 53.64 637,489.09 87,159.49 9,140,600.64
（1）计提 8,415,898.42 53.64 637,489.09 87,159.49 9,140,600.64
3、本年减少金额 96,445,037.55 988,888.87 39,860,603.97 6,721,616.42 144,016,146.81
（1）处置或报废 18,670,300.82 972,618.79 2,827,671.18 1,025,569.67 23,496,160.46
（2）处置子公司 77,774,736.73 16,270.08 37,032,932.79 5,696,046.75 120,519,986.35
4、年末余额 58,200,145.10 179,604,828.27 882,768.01
20,732,157.02 4,628,297.01 264,048,195.41
三、减值准备
1、年初余额 59,095,803.65 55,831,709.71 100,681.95 2,077,278.77 347,261.23 117,452,735.31
2、本年增加金额 5,090,909.16 105,253.11 5,567.10 5,201,729.37
（1）计提 5,090,909.16 105,253.11 5,567.10 5,201,729.37
3、本年减少金额 37,054,107.83 100,681.95 1,681,587.00 264,552.47 39,100,929.25
（1）处置或报废 156,705.82 96,839.67 34,950.96 10,887.31 299,383.76
（2）处置子公司 36,897,402.01 3,842.28 1,646,636.04 253,665.16 38,801,545.49
4、年末余额 59,095,803.65 23,868,511.04 500,944.88 88,275.86 83,553,535.43
四、账面价值
1、年末账面价值 4,887,331.20 18,134,366.62 46,987.87 1,569,461.83 486,217.87 25,124,365.39
2、年初账面价值 4,887,331.20 28,030,457.10 539,386.01 11,280,904.92 2,136,057.20 46,874,136.43
（2）固定资产本期减值测试情况
固定资产减值测试按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额，在进行减值测试后，若该资
产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。公允价值按照成本法进行确定，处置费用主要考虑资产的可变现金额、交易服务费、相关税金和其他处置费用。
12、在建工程
（1）在建工程情况
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
耀莱影城装修工程
20,379,057.22 20,047,721.87 331,335.35金牛湖项目前期开发费用
4,657,243.16 4,657,243.16
| 计 |
25,036,300.38 20,047,721.87 4,988,578.51注：在建工程本期减少为处置子公司及子公司破产清算减少。
13、使用权资产
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 合 |
一、账面原值
| 计 | |
1、年初余额
706,262,487.69
706,262,487.69
2、本年增加金额
5,531,506.42
5,531,506.42
（1）新增租赁
5,531,506.42
5,531,506.42
3、本年减少金额
341,719,455.63
341,719,455.63
（1）处置
187,542,194.29
187,542,194.29
（2）处置子公司
154,177,261.34
154,177,261.34
4、年末余额
370,074,538.48
370,074,538.48
二、累计折旧
1、年初余额
225,680,094.60
225,680,094.60
2、本年增加金额
72,895,162.82
72,895,162.82
（1）计提
72,895,162.82
72,895,162.82
3、本年减少金额
139,364,577.80
139,364,577.80
（1）处置
76,278,392.87
76,278,392.87
（2）处置子公司
63,086,184.93
63,086,184.93
4、年末余额
159,210,679.62
159,210,679.62
三、减值准备
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 合 |
1、年初余额
| 计 | |
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
210,863,858.86
210,863,858.86
2、年初账面价值
480,582,393.09
480,582,393.09
14、无形资产
（1）无形资产情况
| 目 |
| 土地使用权 | 应用软件及著作权 |
| 蒸汽管网使用权 | 商标权 |
一、账面原值
1、年初余额
964,781,065.03 77,537,031.82 3,666,666.56 7,087.38 1,045,991,850.79
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
868,437,809.87 45,883,313.09 914,321,122.96
（1）处置
（2）处置子公司
868,437,809.87 45,883,313.09 914,321,122.96
4、年末余额
96,343,255.16 31,653,718.73 3,666,666.56 7,087.38 131,670,727.83
二、累计摊销
1、年初余额
104,618,157.53 47,595,792.13 3,458,333.49 2,953.00 155,675,236.15
2、本年增加金额
19,465,061.40 5,065,507.18 708.72 24,531,277.30
（1）计提
19,465,061.40 5,065,507.18 708.72 24,531,277.30
3、本年减少金额
66,477,263.00 30,910,802.67 97,388,065.67
（1）处置
（2）处置子公司
66,477,263.00 30,910,802.67 97,388,065.67
4、年末余额
57,605,955.9321,750,496.64 3,458,333.49 3,661.72 82,818,447.78
三、减值准备
1、年初余额
74,506,214.57 12,708,359.99 208,333.07 87,422,907.63
| 目 |
| 土地使用权 | 应用软件及著作权 |
| 蒸汽管网使用权 | 商标权 |
2、本年增加金额
4,423,593.10 4,423,593.10
（1）计提
4,423,593.10 4,423,593.10
3、本年减少金额
74,506,214.57 12,708,359.99 87,214,574.56
（1）处置
（2）处置子公司
74,506,214.57 12,708,359.99 87,214,574.56
4、年末余额
4,423,593.10 208,333.07 4,631,926.17
四、账面价值
1、年末账面价值
38,737,299.23 5,479,628.99 3,425.66 44,220,353.88
2、年初账面价值
785,656,692.93 17,232,879.70 4,134.38 802,893,707.01
（2）无形资产减值测试情况
应用软件及著作权为杜比知识产权，相关影城杜比影厅存在减值迹象，故根据评估报告计提减值准备。
15、商誉
（1）商誉账面原值
合计
被投资单位名称或形成商誉的事项
2023.12.31
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 本期增加 | |
2024.12.31
| 本期减少 | |
| 企业合并形成 |
北京弘数传媒有限公司 1,747,599,510.97
| 处置 | |
1,350,703,967.83 396,895,543.14都玩网络 1,232,603,343.82
1,232,603,343.82北京自由星河科技有限公司 162,078,212.49
162,078,212.49二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司
20,000.00
20,000.00镇江傲游网络科技有限公司 3,466.49
3,466.49广州侠聚网络科技有限公司 373,644,148.07
373,644,148.07镇江悦乐网络科技有限公司 277,071.96
277,071.96星火互娱科技有限公司 85,694.47
85,694.47镇江持高网络科技有限公司 56,714.95
56,714.95太原华邦影城有限公司 11,124,992.61
11,124,992.61上海敞雍企业管理有限公司 62,717,249.28
62,717,249.28闽侯县春天影城有限公司 41,234,641.27
41,234,641.27福州市凤凰春天影城有限公司 13,369,934.28
13,369,934.28
2023.12.31
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 本期增加 | |
2024.12.31
| 本期减少 | |
| 企业合并形成 | 处置 |
泉州市春天影城有限公司 19,740,066.19
19,740,066.19浦城县春天影城有限公司 5,499,207.97
5,499,207.97万宁春天影城有限公司 6,188,797.10
6,188,797.10
3,676,243,051.92 1,350,780,682.78 2,325,462,369.14
（2）商誉减值准备
合计被投资单位名称或形成商誉的事
项
2023.12.31
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 本期增加 | |
2024.12.31
| 本期减少 | |
| 计提 |
北京弘数传媒有限公司 1,651,863,289.16 65,788,433.70 1,350,703,967.83 366,947,755.03都玩网络 853,477,231.08 278,634,438.37 1,132,111,669.45北京自由星河科技有限公司 135,478,212.49 135,478,212.49二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司
20,000.00 20,000.00镇江傲游网络科技有限公司 3,466.49 3,466.49广州侠聚网络科技有限公司 351,835,710.60 11,524,663.77 363,360,374.37镇江悦乐网络科技有限公司 277,071.96 277,071.96星火互娱科技有限公司 85,694.47 85,694.47镇江持高网络科技有限公司 56,714.95 56,714.95太原华邦影城有限公司 11,124,992.61 11,124,992.61上海敞雍企业管理有限公司 62,717,249.28 62,717,249.28闽侯县春天影城有限公司 30,145,779.43 30,145,779.43福州市凤凰春天影城有限公司 4,309,403.76 8,479,343.98 12,788,747.74泉州市春天影城有限公司 6,640,678.18 8,228,618.75 14,869,296.93浦城县春天影城有限公司 5,499,207.97 5,499,207.97万宁春天影城有限公司 6,188,797.10 6,188,797.10
处置合
| 计 |
3,089,577,720.10 402,801,278.00 1,350,780,682.78 2,141,598,315.32
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）北京弘数传媒有限公司（简称“弘数传媒”）2015年，公司收购江苏耀莱影城管理有限公司（简称“耀莱影城”）100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉174,759.95万元。与该商誉相关的资产组为耀莱
影城的经营性长期资产，包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等。2024年11月22日，公司召开重整第一次债权人会议，会议表决通过了《文投控股股份有限公司重整案财产管理及变价方案》等议案，详见公司发布的《文投控股股份有限公司关于拟在重整程序中处置资产的公告》。同日，管理人在北京产权交易所通过诉讼资产平台发布了《文投控股股份有限公司破产财产处置公告》（以下简称“处置公告”）及《拍卖须知》；
公司在重整过程中处置了耀莱影城等公司，弘数传媒为2024年新设立的影院相关业务控股平台，目前公司影城板块所有影城及影管公司均在弘数传媒旗下，处置上述公司减少商誉原值135,070.40万元，减少商誉减值准备135,070.40万元。2）上海都玩网络科技有限公司（简称“都玩网络”）2015年，公司收购都玩网络100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉123,260.33万元。与该商誉相关的资产组为都玩网络的经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。
3）广州侠聚网络科技有限公司（简称“广州侠聚”）
2016年，公司子公司都玩网络收购广州侠聚100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉37,364.41万元。与该商誉相关的资产组为广州侠聚的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。
4）北京自由星河科技有限公司（简称“自由星河”）
2016年，公司子公司都玩网络收购自由星河70%的股权，形成非同一控制下的并购商誉16,207.82万元；2017年，都玩网络收购自由星河剩余30%股权，形成100%控股。与该商誉相关的资产组为自由星河的经营性长期资产，包括长期待摊费用等。
5）太原华邦影城有限公司（简称“太原华邦”）
2018年，公司子公司欢乐汇聚收购太原华邦100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉1,112.50万元。与该商誉相关的资产组为太原华邦的经营性长期资产，包
括固定资产、长期待摊费用等。6）上海敞雍企业管理有限公司（简称“上海敞雍”）2018年，公司子公司欢乐汇聚收购上海敞雍100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉6,271.72万元。与该商誉相关的资产组为上海敞雍的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。7）闽侯县春天影城有限公司（简称“闽侯春天”）2018年，公司子公司欢乐汇聚收购闽侯春天95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉4,123.46万元。与该商誉相关的资产组为闽侯春天的经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。8）福州市凤凰春天影城有限公司（简称“凤凰春天”）2018年，公司子公司欢乐汇聚收购凤凰春天95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉1,336.99万元。与该商誉相关的资产组为凤凰春天的经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。9）泉州市春天影城有限公司（简称“泉州春天”）2018年，公司子公司欢乐汇聚收购泉州春天95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉1,974.01万元。与该商誉相关的资产组为泉州春天的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。10）浦城县春天影城有限公司（简称“浦城春天”）2018年，公司子公司欢乐汇聚收购浦城春天95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉549.92万元。与该商誉相关的资产组为浦城春天的经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。11）万宁春天影城有限公司（简称“万宁春天”）2018年，公司子公司欢乐汇聚收购万宁春天95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉618.88万元。与该商誉相关的资产组为万宁春天的经营性长期资产，包括
固定资产、长期待摊费用等。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试时，采用预计未来现金流量现值的方法预计与商誉相关的资产组可收回金额。管理层在对资产组收入成本结构、资本结构、资本性支出、投资收益和风险水平等综合分析的基础上，结合宏观政策、行业周期及其他影响确认收益期和与预测期，具体如下：
| 被投资单位名称 | 预测期 |
| 收益期 | 假设依据 |
弘数传媒 2025.1.1至2034.12.30
根据2025年2月24
| 日《文投控股股份有限公司会议纪 | ||
要[2025]第7号》会议同意，按照有限期限经营假设对影城板块商誉资产组进行减值测试，有限期按照房租合同期限确定。泉州春天 2025.1.1至2031.9.30
闽侯春天 2025.1.1至2031.9.30
凤凰春天 2025.1.1至2034.6.30
都玩网络 2025.1.1至2029.12.31
无限期
| 资产组业务均处于持续经营状态，故采用无限期评估， | ||
管理层根据商誉所在的各资产组历史业绩和中长期规划，编制未来五年及永续期现金流量预测，考虑通货膨胀因素（参照历史CPI）后用于推测永续期现金流量的增长率确定为
。
自由星河 2025.1.1至2029.12.31 无限期广州侠聚 2025.1.1至2029.12.31 无限期
计算未来现金流量现值时，针对各资产组采用根据加权平均资本成本（WACC）确定的税前折现率以及商誉减值测试结果如下表所示：
| 被投资单位名称 | 税前折现率 |
弘数传媒
16.25%
计提商誉减值65,788,433.70元泉州春天
17.66%
计提商誉减值8,228,618.75元闽侯春天
19.03%
计提商誉减值30,145,779.43元凤凰春天
16.00%
计提商誉减值8,479,343.98元都玩网络
13.52%
计提商誉减值278,634,438.37元自由星河
14.73%
无需计提减值准备广州侠聚
14.64%
计提商誉减值11,524,663.77元
16、长期待摊费用
商誉减值测试结果项
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期摊销 |
2024.12.31装修费83,650,635.49 595,993.00 44,191,570.91 1,059,837.35 38,995,220.23
其他减少金额合
| 计 |
83,650,635.49 595,993.00 44,191,570.91 1,059,837.35 38,995,220.23
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
资产减值准备2,679.63 107,185.32 167.63 6,705.30租赁负债16,249,759.82 68,166,739.57 27,159,039.74 108,730,629.35
| 计 |
16,252,439.45 68,273,924.89 27,159,207.37 108,737,334.65
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
使用权资产14,338,645.07 60,234,937.43 24,059,896.20 96,328,366.73
| 计 |
14,338,645.07 60,234,937.43 24,059,896.20 96,328,366.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 目 |
| 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产14,324,063.82 1,928,375.63递延所得税负债14,324,063.82 14,581.25
18、其他非流动资产
2024.12.31 2023.12.31
项目账面余额
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
房屋长期租赁款
71,908,417.35 67,547,063.43 4,361,353.92 82,715,922.92 63,811,120.52 18,904,802.40预付长期资产采购款
13,675,213.68 13,675,213.68 13,675,213.68 9,875,213.68 3,800,000.00
85,583,631.03 81,222,277.11 4,361,353.92 96,391,136.60 73,686,334.20 22,704,802.40
19、应付账款
（1）应付账款列示
合计项
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31电影投资分账款24,553,181.77影城设备和装修供应商6,509,340.03 28,469,361.23
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31院线票房分账款8,114,189.81 25,193,547.04电影投资制作款19,055.00演艺经纪艺人分成款743,683.50应付材料款12,740.00 14,044,212.73应付游戏分成款2,151,979.86 3,328,591.69影城卖品供应商3,855,533.75 9,121,385.02应付服务费23,897,959.38 9,798,360.76应付冬奥会款项17,862,091.41
| 计 |
44,541,742.83 133,133,470.15截至2024年12月31日，公司无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款。20、合同负债
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31影城经营业务预收款120,740,302.88 168,286,808.64影视投资及衍生收入预收款124,669,091.85演艺经纪预收款206,000.00预收合作单位业务款10,960.00 1,295,175.05预收版权金2,311,320.76预收服务费467,877.00 517,877.00预收分成款2,783,018.87 4,442,656.65影视发行预收款5,481,363.69
| 计 |
126,313,479.51 304,898,972.88截至2024年12月31日，公司无单项金额重大的账龄超过1年的合同负债。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
一、短期薪酬
18,229,011.26 127,080,678.50 134,827,153.34 10,482,536.42
二、离职后福利-设定提存计划
691,908.37 12,828,775.46 12,737,913.00 782,770.83
三、辞退福利
1,652,367.41 9,468,920.17 10,228,031.90 893,255.68
| 计 |
20,573,287.04 149,378,374.13 157,793,098.24 12,158,562.93
（2）短期薪酬列示
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
1、工资、奖金、津贴和补贴
17,665,684.58 109,262,761.63 117,340,709.24 9,587,736.97
2、职工福利费
7,910.00 1,415,969.80 1,396,917.80 26,962.00
3、社会保险费
426,413.48 7,664,043.28 7,609,708.61 480,748.15其中：医疗保险费406,396.53 7,332,579.29 7,276,419.39 462,556.43工伤保险费18,535.00 282,172.23 282,515.51 18,191.72生育保险费1,481.95 49,291.76 50,773.71
4、住房公积金
61,881.00 7,925,875.01 7,947,449.21 40,306.80
5、工会经费和职工教育经费
67,122.20 618,497.74 532,368.48 153,251.46
6、短期带薪缺勤
193,531.04 193,531.04
| 计 |
18,229,011.26 127,080,678.50 134,827,153.34 10,482,536.42
（3）设定提存计划列示
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
1、基本养老保险
669,314.88 12,415,592.54 12,326,025.26 758,882.16
2、失业保险费
22,593.49 413,182.92 411,887.74 23,888.67
| 计 |
691,908.37 12,828,775.46 12,737,913.00 782,770.83
22、应交税费
| 项 |
2024.12.31 2023.12.31增值税2,661,970.40 10,401,546.97企业所得税22,708,564.08 103,529,778.93个人所得税10,200,289.27 9,532,741.17房产税583,098.60 583,098.60土地使用税2,895,012.92 609,756.52印花税945,858.23 7,898.71城市维护建设税132,578.96 518,605.65教育费附加（含地方教育费附加）180,090.66 464,462.39电影专项基金914,305.74 59,088.20水利基金30,713.93 40,295.33文化事业建设费12,962.76 10,686.08其他
572.39
| 计 |
41,265,445.55 125,758,530.94
23、其他应付款
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31应付利息145,898,448.14其他应付款126,946,892.95 2,335,647,780.07
| 计 |
126,946,892.95 2,481,546,228.21
（1）应付利息情况
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31资金拆借利息145,898,448.14
| 计 |
145,898,448.14
（2）其他应付款
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31企业拆借款950,000,000.00关联方拆借款1,082,073,500.00租金及物业费28,813,549.50 98,268,886.24各类保证金和押金12,091,106.95 31,299,751.65演艺经纪代收款2,000,000.00应付单位往来款项19,825,719.81 63,423,030.24应返还影视投资款92,300,000.00尚待现金清偿的债权49,806,309.73其他14,130,887.74 16,282,611.94应付税款滞纳金2,279,319.22
| 计 |
126,946,892.95 2,335,647,780.07
24、一年内到期的非流动负债
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31一年内到期的长期借款 13,019,811.46 76,122,695.83一年内到期的租赁负债46,872,189.01 72,599,038.63一年内到期的长期应付款 7,411,585.37
| 计 |
67,303,585.84 148,721,734.46
25、其他流动负债
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31待转销项税额385,588.31 2,251,726.08
| 计 |
385,588.31 2,251,726.08
26、长期借款
2024.12.31 2023.12.31保证借款13,000,000.00 151,000,000.00利息 19,811.46 246,075.34减：一年内到期的长期借款13,019,811.46 76,122,695.83
借款类别合
| 计 |
75,123,379.51
27、租赁负债
2024.12.31
| 项 目 |
2023.12.31
租赁付款额 286,432,127.76 676,544,655.60减：未确认融资费用37,567,001.74 96,372,611.55小计 248,865,126.02 580,172,044.05减：一年内到期的租赁负债46,872,189.01 72,599,038.63
合 计
201,992,937.01507,573,005.42
28、长期应付款
合 计项
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
应付融资租赁款26,431,394.81
| 计 |
26,431,394.81
29、预计负债
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
未决诉讼417,169.49 35,325,597.67详见十三1、或有事项
违约赔偿16,735,622.02 255,396,000.00
形成原因合
| 计 |
17,152,791.51 290,721,597.67
30、递延收益
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
政府补助39,216,224.60 140,383.04 33,614,662.74 5,741,944.90
详见附注九、
政府补助
| 形成原因 | ||
| 合 |
39,216,224.60 140,383.04 33,614,662.74 5,741,944.90
注：政府补助的具体信息详见附注九、政府补助。
31、股本
计项
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31股份总数1,854,853,500.00 2,205,000,000.00 4,059,853,500.00
| 计 |
1,854,853,500.00 2,205,000,000.00 4,059,853,500.00
注：2024年12月20日，北京一中院裁定批准重整计划执行完毕。重整计划中公司实施出资人权益调整，以公司现有总股本1,854,853.500股为基数，按照每10股转增约11.88773股的比例实施资本公积转增股票，共计转增2,205,000,000股，转增后的股本为4,059,853,500股。
32、资本公积
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31股本溢价 4,479,964,317.893,753,150,000.002,205,000,000.00 6,028,114,317.89其他资本公积403,650,761.50 339,189.10 403,311,572.40
| 计 |
4,883,615,079.39 3,753,150,000.00 2,205,339,189.10 6,431,425,890.29
注：本期增加：（1）重整投资人认购转增股票缴纳的认购款1,066,000,000.00元；（2）根据重整计划分配给债权人的转增股票的公允价值2,687,150,000.00元。本期减少：（1）股本溢价减少详见附注五、31“股本”；（2）其他资本公积减少主要系原子公司上海玄苍网络科技有限公司剥离处置，冲减原确认的权益法核算下被投资单位常州星娱文化传媒有限公司其他权益变动339,189.10元。
33、库存股
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31本公司预留偿债股份85,664,167.7585,664,167.75子公司根据重整计划受偿本公司的股票
486,871,573.80 486,871,573.80
| 合 |
572,535,741.55 572,535,741.55注：根据文投控股重整计划，普通债权以现金和资本公积转增股本抵债清偿。文投控股合并报表范围内的关联债权人因获得资本公积转增股份抵偿债务而持有文投控股股份218,328,060.00股，另预留偿债股份38,414,425.00股，资本公积转增股本除权参考价格为2.23元/股。上述股票已提存至管理人指定证券账户。
34、其他综合收益
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.12.31 |
其他综合收益 -314,349,292.87 4,945,060.90 -275,178,357.47 -34,225,874.50
| 计 |
-314,349,292.87 4,945,060.90 -275,178,357.47 -34,225,874.50
35、盈余公积
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31法定盈余公积72,037,045.06 72,037,045.06
| 计 |
72,037,045.06 72,037,045.06
36、未分配利润
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31调整前上期末未分配利润-7,533,637,315.59 -5,882,312,822.61调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润-7,533,637,315.59 -5,882,312,822.61加：本期归属于母公司股东的净利润-911,758,058.23 -1,647,324,492.98减：权益性交易冲减未分配利润
减：其他减少120,053,715.82加：其他综合收益结转留存收益-275,178,357.47 -4,000,000.00加：其他调整因素
-8,840,627,447.11 -7,533,637,315.59
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
期末未分配利润
项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
396,251,686.39 332,446,599.03 609,213,224.59 509,445,076.69
| 主营业务 |
| 其他业务 |
671,097.81 74,831.80
| 计 |
396,922,784.20 332,446,599.03 609,288,056.39 509,445,076.69
（2）营业收入及成本分业务类型列示如下：
| 型 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
影院电影放映及250,142,793.45 306,967,516.76355,519,351.57 414,860,734.78
| 型 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
相关衍生业务
影视投资制作及发行
16,794,566.92 7,039,238.1069,053,946.17 66,843,345.19网络游戏业务128,538,163.91 15,771,792.39170,084,251.73 15,735,386.27“文化+”业务1,447,259.92 2,668,051.7814,630,506.92 12,005,610.45
| 计 |
396,922,784.20 332,446,599.03 609,288,056.39 509,445,076.69
（3）营业收入及成本分地区列示如下：
| 型 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
国内394,282,898.82 332,282,632.10 606,065,383.72 509,445,076.69国外2,639,885.38 163,966.93 3,222,672.67
| 计 |
396,922,784.20 332,446,599.03 609,288,056.39 509,445,076.69
38、税金及附加
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
电影发展专项资金11,065,130.90 6,876,072.66城市维护建设税677,336.80 908,080.62教育费附加及地方附加税费489,831.16 656,744.63土地使用税5,546,465.48 3,261,209.08房产税969,803.64 969,803.64印花税1,042,972.57 115,856.07其他95,289.42 157,690.44
| 计 |
19,886,829.97 12,945,457.14
39、销售费用
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
宣传服务制作费1,669,449.96 26,934,746.03影城耗材消耗678,142.55 1,503,130.90人员薪酬156,538.02 788,461.57招待差旅车辆费用218,976.15 282,765.72物业及办公费用6,754.46 68,152.25其他3,160.42
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 计 |
2,729,861.14 29,580,416.8940、管理费用
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
人员薪酬62,956,806.74 74,813,962.20办公费7,059,962.33 6,693,993.15咨询服务费20,059,082.78 11,893,572.55交通差旅费840,394.46 857,570.24业务招待费1,048,198.41 728,638.30折旧及摊销34,600,900.97 43,588,300.75租赁费1,053,977.22 1,181,725.28
| 计 |
127,619,322.91 139,757,762.47
41、研发费用
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
人员薪酬45,683,998.79 56,639,042.58设计费633,253.90 693,616.13网络服务费及设备调试1,627,242.09 1,338,706.33折旧及摊销341,085.60 364,671.29办公费97,356.52 44,236.77
| 计 |
48,382,936.90 59,080,273.10
42、财务费用
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
利息支出139,696,958.75 185,773,569.93减：利息收入617,968.51 1,373,233.62汇兑损益-157,250.48 364,972.54手续费539,796.17 443,857.13其他1,449,005.62 4,267,999.99
| 计 |
140,910,541.55 189,477,165.97
43、其他收益
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
政府补助17,812,631.92 11,101,402.67
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
个人所得税手续费返还346,096.57 427,424.24其他177,775.09 593,730.79
| 计 |
18,336,503.58 12,122,557.70注：政府补助的具体信息详见附注九、政府补助。
44、投资收益
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
权益法核算的长期股权投资收益-733,562.25处置长期股权投资产生的投资收益505,608,942.29处置交易性金融资产取得的投资收益133,716.93 84,229.59其他权益工具投资在持有期间的股利收入146,713.60债权投资持有期间取得的投资收益586,818.30处置债权投资取得的投资收益7,500,000.00债务重组产生的投资收益222,955,910.92理财产品的利息收入71,556.25处置债权取得的投资收益-684,683,960.38其他1,895,757.55
| 计 |
44,232,879.61 9,333,243.19注：本期处置长期股权投资产生的投资收益含冲减对子公司计提的减值准备-738,558,490.70元。
45、信用减值损失
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
应收账款信用减值损失-5,366,175.82 110,311,212.49债权投资减值损失34,982.30 -29,608,069.19其他应收款信用减值损失-19,974,090.50 -24,999,357.73其他非流动资产减值损失-11,322,063.43
-63,811,120.52
| 合 |
-36,627,347.45 -8,107,334.95
46、资产减值损失
计项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
存货跌价损失-1,967,233.33 -164,091,262.99长期股权投资减值损失-13,243,268.34
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
商誉减值损失-402,801,278.00 -886,611,514.55预付账款减值损失-701,753.25 -18,882,618.90固定资产减值损失-5,201,729.37 -13,907,671.30无形资产减值损失-4,423,593.10 -87,214,574.56
| 计 |
-415,095,587.05-1,183,950,910.64
47、资产处置收益
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
非流动资产处置利得19,129,317.61 61,823,605.71 19,129,317.61其中：固定资产294,709.05 24,352,021.32 294,709.05无形资产107,666.18使用权资产18,834,608.56 37,363,918.21 18,834,608.56
计入当期非经常性损益的金额合
| 计 |
19,129,317.61 61,823,605.71 19,129,317.61
48、营业外收入
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
无需偿付的债务7,056,945.89 10,121,936.43 7,056,945.89赔偿收入2,780,763.49 6,571,687.85 2,780,763.49非流动资产毁损报废利得53,692.34盘盈利得1,484,336.28 107,312.47 1,484,336.28各种奖励款收入20,070.20 20,070.20其他57,279.76 97,989.20 57,279.76
计入当期非经常性损益的金额
合
| 计 |
11,399,395.62 16,952,618.29 11,399,395.62
49、营业外支出
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
违约赔偿支出174,758,894.48 259,698,587.28 174,758,894.48预计未决诉讼损失8,469,569.22 24,762,116.65 8,469,569.22预付账款处置损失34,809,764.32 34,809,764.32非流动资产毁损报废损失1,196,006.51 185,124.62 1,196,006.51无法收回的应收款项50,112,925.43 3,552,727.74 50,112,925.43盘亏损失2,675,800.89 765,228.43 2,675,800.89罚款、滞纳金及其他6,244,025.40 812,017.23 6,244,025.40
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 合 |
278,266,986.25 289,775,801.95 278,266,986.25
50、所得税费用
计项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
当期所得税费用2,850,480.65 101,017.87递延所得税费用1,185,516.79 218,913.11
| 计 |
4,035,997.44 319,930.98
51、其他综合收益
| 目 |
2023.12.31
2024.12.31
| 本期发生金额 | |
| 本年所得税前发生额 | |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 |
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
一、不能重分类
进损益的其他综合收益
-314,349,292.87 4,945,060.90 -275,178,357.47 280,123,418.37 -34,225,874.50其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
-314,349,292.87 4,945,060.90 -275,178,357.47 280,123,418.37 -34,225,874.50
二、将重分类进
损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
外币财务报表折算差额
-314,349,292.87 4,945,060.90 -275,178,357.47 280,123,418.37 -34,225,874.50
| 目 |
2023.12.31
2024.12.31
| 本期发生金额 | |
| 本年所得税前发生额 | |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 |
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
合计
项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
处置债权资产及收益权13,962,057.41收到影视、综艺投资款等款项2,604,289.11 20,262,897.38经营性往来款9,831,230.01 5,860,125.81政府补助2,689,615.24 20,615,310.03收到各类保证金及押金936,389.54 4,677,822.68各项赔偿收入2,806,763.49 2,422,000.00银行利息收入及汇兑损益2,948,743.19 1,229,920.18代收水电费及其他2,183,169.02 1,789,559.97备用金还款142,068.64 840,354.70收到受限货币资金16,139,470.70
| 计 |
54,243,796.35 57,697,990.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
支付与影视项目相关的款项10,871,369.81 17,941,115.94经营性往来款73,348.69 19,474,500.00支付其他费用性支出49,323,121.52 59,121,572.97支付受限货币资金5,629,551.84支付罚金滞纳金等9,000,772.13 2,523,784.29备用金借款100,000.00 648,812.00支付保证金3,121,613.92 3,770,196.04租赁费11,695,012.60 2,384,849.85支付影城会员卡、卖品退款2,138,635.50手续费418,732.82 437,588.07
| 计 |
86,742,606.99 111,931,971.00
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
企业间借款收到的资金593,458,000.00收到融资租赁款 60,000,000.00
| 计 |
60,000,000.00 593,458,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
企业间借款归还的资金254,773,507.48 295,574,590.00偿还租赁负债本金和利息所支付的现金计入筹资活动现金流出
51,081,533.98 53,956,409.09管理人账户余额 105,983,474.86支付重整费用4,985,951.65融资租赁还款
| 20,000,000.00 | ||
| 合 |
436,824,467.97 349,530,999.09
53、现金流量表补充资料
计补充资料
2024
| 补充资料 | 年度 |
2023
| 年度 | ||
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润-915,981,129.07 -1,712,920,049.50加：信用减值损失36,627,347.45 8,107,334.95资产减值损失415,095,587.05 1,183,950,910.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,140,600.64 14,274,736.24使用权资产摊销72,895,162.82 85,316,364.31无形资产摊销24,531,277.30
长期待摊费用摊销44,191,570.91 96,454,409.74资产处置损失（收益以“－”号填列）-19,129,317.61-61,823,605.71
31,266,905.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,196,006.51131,432.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）140,988,713.89 190,406,542.46投资损失（收益以“－”号填列）-44,232,879.61 -9,333,243.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10,906,767.92 -596,880.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9,721,251.13 815,793.53存货的减少（增加以“－”号填列）155,697,306.90 22,306,996.81
2024
| 补充资料 | 年度 |
2023
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）39,304,484.14 81,897,785.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）50,334,290.14 180,953,934.20经营活动产生的现金流量净额11,844,538.25 111,209,366.42
年度、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额882,278,907.6882,280,630.38
| 、现金及现金等价物净变动情况： | ||
减：现金的期初余额82,280,630.38129,842,905.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额799,998,277.30 -47,562,275.35
现金和现金等价物的构成
项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
一、现金
882,278,907.68 82,280,630.38其中：库存现金9,922.0063,945.22
可随时用于支付的银行存款872,109,002.1277,595,063.26
可随时用于支付的其他货币资金10,159,983.564,621,621.90
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
882,278,907.68 82,280,630.38
本期收到的处置子公司的现金净额：35,296,661.85元。不属于现金及现金等价物的货币资金
项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
银行存款106,053,217.86 16,286,897.79使用受限
54、所有权或使用权受到限制的资产
不属于现金及现金等价物的理由项
| 目 |
| 期末账面余额 | 期末账面价值 |
货币资金106,053,217.86 106,053,217.86
管理人重整账户资金、
诉讼冻结资金及其他
| 受限原因 |
固定资产3,667,138.69 128,032.00诉讼扣押
| 计 |
109,720,356.55 106,181,249.86
55、外币货币性项目
| 目 |
| 期末外币余额 | 折算汇率 |
货币资金2,926.70其中：美元 321.77 7.1884 2,313.01港元
662.70 0.92604 613.69
六、研发支出
期末折算人民币余额项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用化金额 | 资本化金额 |
| 费用化金额 | 资本化金额 |
人员薪酬45,683,998.79
56,639,042.58
设计费633,253.90
693,616.13
网络服务费及设备调试
1,627,242.09
1,338,706.33
折旧及摊销341,085.60
364,671.29
办公费97,356.52
44,236.77
| 合 |
48,382,936.90
| 计 |
59,080,273.10
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本年无增减非同一控制下合并。
2、同一控制下企业合并
本年无增减同一控制下合并。
3、处置子公司
2024年12月27日，本公司与北京资产管理有限公司下属企业北京京韬伟略企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“京韬伟略”）及本公司拟处置资产所涉及的相关主体签署《拍卖资产权属转移约定书》，本公司向京韬伟略转让本公司所持有的74家子公司（以下简称“非保留子公司”）全部股权，根据协议约定“于签署本协议同日，乙方将其实际保管的营业执照、各类印章、银行U盾等资料移交至甲方保管，各方签署
正式交接单，自交接单签署之日（含），即视为管理权全部交至甲方。”本公司于2024年12月27日与京韬伟略签署《交接单》，并完成交接工作，本公司自2024年12月27日不再享有非保留子公司实际控制权，非保留子公司不再纳入合并范围。故非保留子公司处置日为2024年12月27日。
非保留子公司明细如下：
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
北京文投剧制影视文化有限公司 1000万人民币 北京 北京 影视投资制作 51 设立北京文投互娱投资有限责任公司 101000万人民币 北京 北京 影视投资 100 设立北京欢乐汇聚文化传媒有限公司 40000万人民币 全国 北京 影城经营 100 设立重庆欢渝影院管理有限公司 1000万人民币 重庆 重庆 影城经营 100 设立北京文韵华夏影视投资有限公司 1000万人民币 北京 北京 影视投资、发行 60 设立北京文投成长基金管理有限公司 1000万人民币 北京 北京 金融投资 100 设立江苏耀莱影城管理有限公司
16412.25万人民币
全国 常州
文化传媒、影城经
营
100 非同一控制下企业合并唐山耀莱成龙国际影城管理有限公司 1500万人民币 唐山 唐山 影城经营 100 设立北京文泰盛世影城管理有限公司 50万人民币 北京 北京 影城经营 100 非同一控制下企业合并西安耀莱影城管理有限公司 2000万人民币 西安 西安 影城经营100 非同一控制下企业合并南昌耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 南昌 南昌 影城经营 100 设立兰州耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 兰州 兰州 影城经营 100 设立九江耀莱影城管理有限公司 1500万人民币 九江 九江 影城经营 100 设立上海耀莱天汇影城管理有限公司 1500万人民币 上海 上海 影城经营 100 设立上海耀莱兴虹影城管理有限公司 1500万人民币 上海 上海 影城经营 100 设立荥阳耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 荥阳 荥阳 影城经营 100 设立济宁耀莱影城管理有限公司 1500万人民币 济宁 济宁 影城经营 100 设立郑州耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 郑州 郑州 影城经营 100 设立陕西耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 西咸新区西咸新区 影城经营 100 设立新乡市耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 新乡 新乡 影城经营 100 设立济南耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 济南 济南 影城经营 100 非同一控制下企业合并昆明耀莱成龙影院经营管理有限公司 1500万人民币 昆明 昆明 影城经营 100 非同一控制下企业合并河南耀莱影城有限公司 1500万人民币 郑州 郑州 影城经营 100 非同一控制下企业合并
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
湖北耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 黄冈 黄冈 影城经营 100 非同一控制下企业合并上海耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 上海 上海 影城经营 100 非同一控制下企业合并南通耀莱腾龙影城管理有限公司 1000万人民币 南通 南通 影城经营 100 设立南通耀莱影城管理有限公司 1200万人民币 南通 南通 影城经营 100 设立大同耀莱腾龙电影城有限公司 800万人民币 大同 大同 影城经营 100 设立利辛县耀莱腾龙影城管理有限公司 800万人民币 利辛 利辛 影城经营 100 设立石家庄成龙影城管理有限公司 600万人民币 石家庄 石家庄 影城经营 100 设立陆丰耀莱成龙影城管理有限公司 700万人民币 陆丰 陆丰 影城经营 100 设立苏州耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 苏州 苏州 影城经营 100 设立烟台耀莱腾龙影城管理有限公司 300万人民币 烟台 烟台 影城经营100 非同一控制下企业合并蚌埠耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 蚌埠 蚌埠 影城经营 100 非同一控制下企业合并攀枝花耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 攀枝花 攀枝花 影城经营 100 设立成都耀莱成龙影城管理有限公司 200万人民币 成都 成都 影城经营 100 设立延安耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 延安 延安 影城经营 100 设立昆山耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 昆山 昆山 影城经营 100 设立西安耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 西安 西安 影城经营 100 设立霍尔果斯文投文化传媒有限公司 200万人民币 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒 100 设立霍尔果斯耀莱影视传媒有限公司 200万人民币 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒 100 设立枣庄恒盈电影有限公司 800万人民币 枣庄枣庄 影城经营 100 设立枣庄嘉吉腾龙电影有限公司 3万人民币 枣庄 枣庄 影城经营 100 设立孝感耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 孝感 孝感 影城经营 100 设立仙桃耀莱成龙影城管理有限公司 1430.96万人民币 仙桃 仙桃 影城经营 100 设立武汉耀莱腾龙国际影城管理有限公司 1500万人民币 武汉 武汉 影城经营 100 非同一控制下企业合并海宁耀莱腾龙影城有限公司 1000万人民币 海宁 海宁 影城经营 100 设立枣庄耀莱成龙电影有限公司 800万人民币 枣庄 枣庄 影城经营 100 设立南京耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 南京 南京 影城经营 100 非同一控制下企业合并蚌埠耀莱腾龙蚌山影城管理有限公司 1500万人民币 蚌埠 蚌埠 影城经营 100 非同一控制下企业合并辽宁耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 沈阳 沈阳 影城经营 100 非同一控制下企业合并长春耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 长春 长春 影城经营 100 非同一控制下企业合并重庆耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 重庆 重庆 影城经营 100 设立浙江耀莱腾龙影院管理有限公司 2000万人民币 宁波 宁波 影城经营 51 设立
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
耀莱腾龙智能影音科技有限公司 5010万人民币 天津 天津
私人影院、销售及服务
100 非同一控制下企业合并北京耀邦影音有限公司 150万人民币 北京 北京 影视设备租赁 100 设立江苏耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 常州 常州 影城经营 100 非同一控制下企业合并宁波耀莱影院管理有限公司 700万人民币 象山 象山 影城经营 100 设立耀莱文娱发展有限公司 全球 香港 文化传媒 100 非同一控制下企业合并北京东方宾利文化传媒有限公司 200万人民币 北京 北京
模特经纪及相关
服务
100 非同一控制下企业合并耀莱影视文化传媒有限公司 5000万人民币 天津 天津 影视投资制作 100 非同一控制下企业合并北京耀莱影视文化传媒有限公司 2000万人民币 北京 北京 影视投资制作 100 非同一控制下企业合并吉林耀莱影视文化传媒有限责任公司 1000万人民币 长春 长春 影视投资制作 100 设立北京耀影电影发行有限公司 1960万人民币 北京 北京 文化传媒 51设立霍尔果斯自由空间网络科技有限公司 10万人民币 全国 霍尔果斯 游戏开发与运营 100 设立二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司
10万人民币 全国 镇江 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北京卓韵天下科技有限公司 100万人民币 全国 北京 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并镇江持高网络科技有限公司 37万人民币 全国 镇江 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并霍尔果斯侠聚互娱网络科技有限公司 100万人民币 全国 霍尔果斯 游戏开发与运营 100 设立上海指禅网络科技有限公司 50万人民币 全国 上海 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并上海玄苍网络科技有限公司 1000万人民币 全国 上海 游戏开发与运营 100 设立嘉兴傲游网络科技有限公司 200万人民币 全国 嘉兴 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北京文投实景娱乐有限公司 10万人民币 北京 北京投资 100 设立成都文投剧制影视文化有限公司 100万人民币 成都 成都 影视投资制作 51 设立
4、破产清算
2024年10月25日，北文投文化投资南京有限公司（以下简称“北文投南京”）收到北京一中院送达的（2024）京01破申1193号《民事裁定书》、（2024）京01破545号《决定书》及《公告》，裁定受理北文投南京的破产清算申请，并指定北京市金杜律师事务所担任管理人。根据中国证监会《监管规则适用指引——会计类第1号》“1-9控制的判断 四、处于清算阶段的子公司 在主动清算的情况下，母公司对进入清算阶段的子公司能够继续实施控制，仍应将其纳入合并财务报表范围。在破产清算的情况下，
进入清算阶段子公司相关活动的决策权移交给破产管理人（非原母公司及其控制的主体）时，原母公司对其已丧失控制权，不应再将其纳入合并财务报表范围。”2024年10月25日，北京一中院裁定受理北文投南京破产清算并指定管理人后，公司丧失对其控制权，北文投南京将不再纳入公司合并财务报表范围。
5、其他原因的合并范围变动
本期公司新设子公司2户，注销子公司7户，具体明细如下：
| 子公司名称 | 设立主体 | 变动原因 |
北京弘数传媒有限公司 文投控股股份有限公司 新设北京弘数科技有限公司 文投控股股份有限公司 新设上海缤利文化传媒有限公司 北京东方宾利文化传媒有限公司 注销天津卓韵畅想科技有限公司 北京自由星河科技有限公司 注销沈阳文玺文化旅游发展有限公司 文投控股股份有限公司 注销北文投（南京）游乐管理有限公司 北京文投实景娱乐有限公司 注销北文投（南京）商业发展有限公司 北京文投实景娱乐有限公司 注销北京文投颐和文化产业发展有限公司 北京文投互娱投资有限责任公司 注销吾思国际文化投资有限公司 北京中轴线为帧科技发展有限公司 注销
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本公司2024年度纳入合并范围的子公司共58户，本年度合并范围比上年度增加2户，减少82户。公司子公司明细如下：
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
北京弘数传媒有限公司 10万人民币 北京 北京 影城经营 100 设立北京弘数科技有限公司 10万人民币 北京 北京 游戏开发与运营 100 设立大连文投耀莱企业管理有限公司 2000万人民币 大连 大连 游艇销售、租赁及
其他
100 非同一控制下企业合并
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
文投（北京）电影院线有限公司 2000万人民币 全国 北京 文化传媒 100 设立廊坊耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 廊坊 廊坊 影城经营 100 设立北京文盛星泰影院管理有限公司 50万人民币 北京 北京 影城经营 100 设立北京文兴盛泰影城管理有限公司 1500万人民币 北京 北京 影城经营 100 非同一控制下企业合并北京文兴光彩影城管理有限公司 50万人民币 北京 北京 影城经营 100 非同一控制下企业合并太原华邦影城有限公司 110万人民币 太原 太原 影城经营 100 非同一控制下企业合并闽侯县春天影城有限公司 500万人民币 闽侯 闽侯 影城经营 95 非同一控制下企业合并泉州市春天影城有限公司 500万人民币 泉州 泉州 影城经营 95 非同一控制下企业合并万宁春天影城有限公司 200万人民币 万宁 万宁 影城经营 95 非同一控制下企业合并浦城县春天影城有限公司 300万人民币 浦城 浦城 影城经营95 非同一控制下企业合并福州市凤凰春天影城有限公司 100万人民币 福州 福州 影城经营 95 非同一控制下企业合并上海敞雍企业管理有限公司 2620万人民币 上海 上海 影城经营 100 非同一控制下企业合并广州市哈艺影院有限公司 1000万人民币 广州 广州 影城经营 100 非同一控制下企业合并广州市哈艺影视传媒有限公司 500万人民币 广州 广州 影城经营 100 非同一控制下企业合并望都耀莱影城管理有限公司 1500万人民币 望都 望都 影城经营 100 设立南阳耀莱成龙影城有限公司 1500万人民币 南阳 南阳 影城经营 100 设立新乐耀莱影城管理有限公司 1500万人民币 新乐市 新乐市 影城经营 100 设立银川耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 银川 银川 影城经营 100 设立长春耀莱影城管理有限公司 1500万人民币 长春长春 影城经营 100 设立合肥恒盈影城管理有限公司 1500万人民币 合肥 合肥 影城经营 100 设立济南耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 济南 济南 影城经营 100 非同一控制下企业合并青岛耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 青岛 青岛 影城经营 100 非同一控制下企业合并孝昌耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 孝昌 孝昌 影城经营 100 非同一控制下企业合并天津耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 天津 天津 影城经营 100 非同一控制下企业合并石家庄耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 石家庄 石家庄 影城经营 100 非同一控制下企业合并西宁耀莱腾龙影城管理有限公司 1500万人民币 西宁 西宁 影城经营 100 非同一控制下企业合并海宁耀莱影城有限公司 150万人民币 海宁 海宁 影城经营 100 设立洛阳耀莱腾龙影城管理有限公司 200万人民币 洛阳 洛阳 影城经营 100 非同一控制下企业合并遵义耀莱成龙影城管理有限公司 400万人民币 遵义 遵义 影城经营 100 设立清镇耀莱成龙影城管理有限公司 700万人民币 清镇 清镇 影城经营 100 设立成都耀莱影城管理有限公司 600万人民币 成都 成都 影城经营 100 设立
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
广州耀莱腾龙影城管理有限公司 300万人民币 广州 广州 影城经营 100 非同一控制下企业合并北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司 2000万人民币 北京 北京 影城经营 51 设立无锡耀莱腾龙影城管理有限公司 200万人民币 无锡 无锡 影城经营 100 设立淮南耀莱成龙影城管理有限公司 1500万人民币 淮南 淮南 影城经营 100 设立北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司 1000万人民币 北京 北京 影城经营 100 非同一控制下企业合并三亚耀莱成龙影城管理有限公司 300万人民币 三亚 三亚 影城经营 100 设立北京耀莱国际影城管理有限公司 2000万人民币 北京 北京 影城经营 100 非同一控制下企业合并上海都玩网络科技有限公司 1000万人民币 全国 上海 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北京自由星河科技有限公司 1038.2512万人民
币
全国 北京 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北京卓韵四方网络科技有限公司 100万人民币 全国 北京 游戏开发与运营100 非同一控制下企业合并广州侠聚网络科技有限公司 100万人民币 全国 广州 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并霍尔果斯联游网络科技有限公司 100万人民币 全国 霍尔果斯 游戏开发与运营 100 设立镇江侠聚网络科技有限公司 100万人民币 全国 镇江 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并广州南游网络科技有限公司 100万人民币 全国 广州 游戏开发与运营 100 设立江苏易乐网络科技有限公司 500万人民币 全国 镇江 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北京星火互娱科技有限公司 1000万人民币 全国 北京 游戏开发与运营 100 设立镇江傲游网络科技有限公司 1000万人民币 全国 镇江 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北京指娱天下网络科技有限公司 1000万人民币 全国 北京 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并镇江悦乐网络科技有限公司 100万人民币 全国镇江 游戏开发与运营 100 非同一控制下企业合并北文投万疆文化科技发展（南京）有限公司
10000万人民币 南京 南京 商务服务 100 设立北京中轴线为帧科技发展有限公司 1200万人民币 北京 北京 文化科技 100 非同一控制下企业合并香港锦鲤网络科技有限公司 香港 香港 文化科技 100 设立天津市蓟州区文彩耀视影院管理有限公司
3万人民币 天津 天津 影城经营 100 设立郑州文兴盛泰影城有限公司 3万人民币 郑州 郑州 影城经营 100 设立
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 目 |
/
| 本期发生额 |
/
| 上期发生额 |
联营企业：
投资账面价值合计
| 目 |
/
| 本期发生额 |
/
| 上期发生额 |
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-733,562.25—其他综合收益
—综合收益总额-733,562.25
九、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
| 补助项目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 |
| 期末余额 | 与资产相关 |
/
数字放映设备补贴
329,811.07
| 与收益相关 | ||||
329,811.07
与资产
相关
影院建设补贴
8,622,356.95
2,554,908.13
2,438,213.94
3,629,234.88
与资产
相关
影视项目扶持资金
19,088,679.24
2,688,679.24
16,400,000.00
与资产
相关
影视项目补助资金
11,175,377.34
140,383.04
9,203,050.36
2,112,710.02
与收益
相关
| 合 |
39,216,224.60
| 计 |
140,383.04
14,776,448.80
18,838,213.94
5,741,944.90
2、计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 本期计入损益金额 | 上期计入损益金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
影院建设补贴递延收益
2,554,908.13
2,607,186.14
其他收益 与资产相关数字放映设备补贴递延收益
329,811.07
1,440,560.36
其他收益 与资产相关电影专项资金返还2,117,135.58
4,322,528.88
其他收益 与收益相关电影《北京
| 2022 |
》宣发补助
2,562,667.32
其他收益 与收益相关北京市财政局宣传文化发展专项资金补助
5,000,000.00
其他收益 与收益相关北京广播电视网络视听发展基金扶持补助
2,500,000.00
其他收益 与资产相关国家电影局
年度电影精品专项资金补助项目（第二批）
1,500,000.00
其他收益 与收益相关北京宣传文化引导基金项目
1,000,000.00
其他收益 与收益相关
| 补助项目 | 本期计入损益金额 | 上期计入损益金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
中国电视艺术家协会重点现实题材电视剧剧本创作补助
188,679.24
其他收益 与资产相关稳岗补贴53,746.58
33,201.28
其他收益 与收益相关
年资助影院安装先进设备项目
5,684.00
其他收益 与收益相关财政扶持补贴
541,000.00
其他收益 与收益相关一次性留工补贴
27,900.00
其他收益 与收益相关扩岗补贴
1,500.00
其他收益 与收益相关中央文化产业发展专项资金（推动对外）
80,000.00
其他收益 与收益相关镇江市产业政策奖励资金
130,000.00
其他收益 与收益相关镇江市商务发展项目资金
60,000.00
其他收益 与收益相关省级文旅专项资金
60,000.00
其他收益 与收益相关
| 2023 |
福兔迎春消费季文旅消费券
19,125.00
其他收益 与收益相关经济稳增长政策规上服务业企业奖补
250,000.00
其他收益 与收益相关净月区
| 2021 |
年度下半年经济项目奖励
1,000.00
其他收益 与收益相关
| 2022 |
国家国产影片奖励金
48,000.00
其他收益 与收益相关中央补助电影奖励资金
10,000.00
其他收益 与收益相关电影企业纾困项目扶持资金、达标奖励
50,100.00
其他收益 与收益相关统计局上统奖励
50,000.00
其他收益 与收益相关夜间经济项目奖励金
10,000.00
其他收益 与收益相关
| 新入库“四上”企业奖 |
励资金
200,000.00
其他收益 与收益相关
| 2023 |
年北京文化消费促进行动资金
1,000,000.00
其他收益 与收益相关其他
159,301.01
其他收益 与收益相关
| 合 |
17,812,631.92
| 计 |
11,101,402.67
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款和理财产品等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的银行存款，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
截至2024年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
58.49%。（截至2023年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款
总额53.87%）。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2024年12月31日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 目 |
2024
| 月 |
| 日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
应付款项171,488,635.78 171,488,635.78一年内到期的长期借款
13,019,811.46 13,019,811.46一年内到期的租赁负债
57,342,581.58 57,342,581.58一年内到期的长期应付款
9,413,171.76 9,413,171.76租赁负债48,204,498.99 121,839,487.36 58,924,231.83 228,968,218.18长期应付款9,413,171.76 19,933,387.97 29,346,559.73
| 计 |
251,264,200.58 57,617,670.75 141,772,875.33 58,924,231.83 509,578,978.49
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 目 |
| 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
11,988,000.00 11,988,000.00
（一）交易性金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、其他
（二）其他非流动金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
（三）其他权益工具投资 11,988,000.00 11,988,000.00
十二、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 |
| 业务性质 | 注册资本 |
(
)
| 万元 | 母公司对本公司的持股比例% | 母公司对本公司的表决权比例% |
北京文资控股有限公司 北京 控股公司121,000.00 9.35 9.35北京文资控股有限公司是北京市文化投资发展集团有限责任公司（以下简称文投集团）下属企业，专注于整合与发展北京市文化创意领域的资源。文投集团成立于2012年12月11日，注册资本621,332.12万元，法定代表人周茂非，住所为北京市西城区车公庄大街4号1、2号楼，经营范围为投资与投资管理；资产管理；组织企业资产重组、并购。
文投集团是市属一级企业，作为首都文化创意产业的投融资平台，行使国有文化资本投融资主体职能，通过专业化和市场化的资本运作，统筹为文化创意企业提供专业投融资服务，经营、管理授权范围内的国有文化资产，并带动北京市文化创意产业发展升级。本公司最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注八、1“在子公司中的权益”。
前期或本年与本公司发生交易，本年末形成余额的非保留子公司情况如下：
| 非保留子公司名称 | 与本企业关系 |
北京耀莱影视文化传媒有限公司
12个月内处置的控股公司江苏耀莱影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的子公司
九江耀莱影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
南昌耀莱腾龙影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
石家庄成龙影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
孝感耀莱成龙影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
北文投文化投资南京有限公司
| 12 |
个月内处置的子公司
北京文投剧制影视文化有限公司
| 12 |
个月内处置的子公司
| 非保留子公司名称 | 与本企业关系 |
北京欢乐汇聚文化传媒有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
苏州耀莱腾龙影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
唐山耀莱成龙国际影城管理有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
北京耀影电影发行有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
霍尔果斯侠聚互娱网络科技有限公司
| 12 |
个月内处置的控股公司
北京文投互娱投资有限责任公司
| 12 |
个月内处置的子公司
3、本公司的合营和联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 与本企业关系 |
北京文投艺术品有限公司
12个月内处置的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
北京一芯一艺文化科技有限公司 12个月内处置子公司少数股东华夏聚德影视传媒（北京）有限公司 12个月内处置子公司少数股东北京市文化创意产业投资基金管理有限公司高管担任董事之公司北京市文化创意产业发展服务有限公司 控股股东子公司东方弘远国际投资有限公司 持股5%以上股东中国书店有限责任公司 未来12个月控股股东控制企业北京新影联影业有限责任公司 未来12个月控股股东控制企业北京伦洋图书出版有限公司 未来12个月控股股东控制企业北京振弘企业运营管理有限公司 未来12个月控股股东子公司北京演艺集团有限责任公司未来12个月控股股东子公司北京市文化科技融资租赁股份有限公司 未来12个月控股股东子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
北京文投艺术品有限公司 设计服务费
209,604.77北京文投艺术品有限公司 金银料采购313,815.97北京文投艺术品有限公司 货款
3,853.92北京一芯一艺文化科技有限公司
剧本费
214,376.24华夏聚德影视传媒（北京）有限公司
借款利息
154,516.05
| 合 |
896,166.95
2）出售商品/提供劳务情况
计关联方名称
| 关联方名称 | 关联交易内容 |
2024
| 金额 | |
| 年度 | |
2023
北京市文化创意产业发展服
务有限公司
| 年度 | ||
资金占用费收入600,198.52
北京文投艺术品有限公司 特许管理费
1,210,480.58
北京新影联影业有限责任公
司
阵地服务9,433.96
| 计 |
609,632.48 1,210,480.58
（2）关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 |
2024
2023
| 年度金额 | 年度金额 |
东方弘远国际投资有限公司 债务重组收益61,198,118.91
中国书店有限责任公司 债务重组收益992,850.81
北京新影联影业有限责任公司
债务重组收益423,223.70
北京伦洋图书出版有限公司 债务重组收益2,000,283.86
北京振弘企业运营管理有限公司
债务重组收益101,903,289.52
北京文资控股有限公司 债务重组收益564,093.23
北京市文化投资发展集团有限责任公司
债务重组收益2,748,802.70
北京演艺集团有限责任公司 债务重组收益2,000,283.86
北京市文化创意产业投资基金管理有限公司
债务重组收益366,930.00
北京文投艺术品有限公司 债务重组收益549,481.86
| 合 |
| 计 |
172,747,358.45
（3）关联租赁情况
①本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
北京市文化科技融资租赁股份有限公司
融资租赁28,290,632.37
| 计 |
28,290,632.37
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称
| 项目名称 | 关联方名称 |
2024.12.31 2023.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
北京一芯一艺文化科技有限公司
2,100,000.00 2,100,000.00应收账款
华夏聚德影视传媒（北京）有限公司
4,925,000.00其他应收款
北京耀莱影视文化传媒有限公司
389,535.43 389,535.43其他应收款
江苏耀莱影城管理有限公司
2,912,356.09 2,912,356.09其他应收款
九江耀莱影城管理有限公司
2,000.00 2,000.00其他应收款
南昌耀莱腾龙影城管理有限公司
1,000.00 1,000.00其他应收款
石家庄成龙影城管理有限公司
1,000.001,000.00其他应收款
孝感耀莱成龙影城管理有限公司
502,286.48502,286.48其他应收款
北文投文化投资南京有限公司
888,844,643.37694,750,312.70其他应收款
北京文投剧制影视文化有限公司
40,000,000.0040,000,000.00其他应收款
北京一芯一艺文化科技有限公司
3,500,000.00 3,500,000.00其他应收款
北京市文化科技融资租赁股份有限公司
1,800,000.00
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方名称 |
2024.12.31 2023.12.31
| 账面余额 | 账面余额 |
其他应付款 北京文资控股有限公司 1,213,139,067.24其他应付款
北京市文化投资发展集团有限责任公司
11,491,397.82其他应付款
北京市文化创意产业投资基金管理有限公司
3,760,000.00
| 项目名称 | 关联方名称 |
2024.12.31 2023.12.31
| 账面余额 | 账面余额 |
其他应付款 北京文投艺术品有限公司1,012,269.28其他应付款
华夏聚德影视传媒（北京）有限公司
9,574,580.21其他应付款
北京欢乐汇聚文化传媒有限公司
30,351.99其他应付款
石家庄成龙影城管理有限公司
1,280.07其他应付款
苏州耀莱腾龙影城管理有限公司
1.25其他应付款
唐山耀莱成龙国际影城管理有限公司
1,388.37其他应付款 江苏耀莱影城管理有限公司 2,365,575.86其他应付款
二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司
2,000,000.00其他应付款
霍尔果斯侠聚互娱网络科技有限公司
1,200,000.00其他应付款
北京文投互娱投资有限责任公司
78,375.66应付账款 北京文投艺术品有限公司 4,790,836.28应付账款
北京新影联影业有限责任公司
268.23合同负债
北京一芯一艺文化科技有限公司
1,039,338.33合同负债
北京市文化创意产业投资基金管理有限公司
20,000,000.00合同负债
北京文投剧制影视文化有限公司
1,150,000.00合同负债
北京耀莱影视文化传媒有限公司
4,900,000.00合同负债 北京耀影电影发行有限公司2,100,000.00长期应付款
北京市文化科技融资租赁股份有限公司
26,431,394.81一年内到期的非流动负债
北京市文化科技融资租赁股份有限公司
7,411,585.37
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）未申报债权
2024年11月25日，北京一中院裁定批准文投控股重整计划。对于潜在未申报债权，
将根据文投控股账面记载金额及公司与管理人合理预估金额为债权人预留相应的偿债资源，该等债权在重整计划执行期间不得行使权利，重整计划执行完毕后，该等债权经债权人依法向债务人主张权利并根据重整计划规定获得确认后，按重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。偿债资源自北京一中院裁定确认重整计划执行完毕之日起在管理人指定账户预留五年，预留期间不计息（含现金和股票产生的各类孳息等）。五年期满，因债权人自身原因（不含因涉及诉讼、仲裁未决而无法行权的情形）仍不领受的，视为债权人放弃领受偿债资源的权利，文投控股不再负有清偿义务。
（2）未决诉讼
截至2024年12月31日，公司作为被告存在未决诉讼共11笔，涉案金额24,996.04万元，其中24,123.64万元已参与债务重整，后期不会给公司带来额外的损失。在此基础上结合公司账面应付款项的记录综合考虑对财务报告的影响，截至2024年12月31日，公司预计负债-未决诉讼余额为41.72万元。
十四、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
（1）人事变动
根据2025年3月17日召开的十一届董事会第一次会议决议，徐建先生当选为公司十一届董事会董事长，任期自2025年3月17日起至本届董事会届满，原董事长刘武先生因工作调动卸任，公司法定代表人同步变更为徐建先生。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司的
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或所有者亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
| 目 |
| 电影放映及影 视项目投资 | 网络游戏开发及 运营业务 | 其他 |
| 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入
267,746,483.10 128,538,163.91 776,162.09 809,122.71 396,251,686.39主营业务成本
314,943,507.44 15,771,792.39 2,540,421.91 809,122.71 332,446,599.03资产总额593,835,307.72 717,448,958.91 4,313,698,461.42 3,844,826,558.87 1,780,156,169.18负债总额1,662,498,243.00 648,805,795.38 207,571,072.67 1,848,626,163.65 670,248,947.40
2、债务重组
（1）破产重整基本情况
2024年10月21日，公司收到北京一中院送达的（2024）京01破申89号《民事裁定书》及（2024）京01破540号《决定书》，北京一中院裁定受理公司债权人对公司的重整申请，并指定北京市金杜律师事务所担任公司管理人(以下简称“管理人”)，详见
公司于2024年10月22日发布的《关于法院裁定受理公司重整及指定管理人暨公司股票交易将被叠加实施退市风险警示的公告》（公告编号：2024-095）。2024年11月22日，公司第一次债权人会议表决通过了《文投控股股份有限公司重整计划（草案）》，出资人组会议表决通过了《文投控股股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。
2024年11月25日，经公司申请，北京一中院作出（2024）京01破540号《民事裁定书》，裁定批准《文投控股股份有限公司重整计划》，并终止公司重整程序，详见公司于2024年11月26日发布的《关于重整计划获得法院裁定批准的公告》（公告编号：
2024-119）。
（2）重整计划主要内容
①出资人权益调整
以文投控股现有总股本1,854,853,500股为基数，按每10股转增约11.88773股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增2,205,000,000股股票(最终转增的准确股票数量以中国结算实际登记确认的数量为准)。转增完成后，文投控股总股本将增至4,059,853,500股。
转增的2,205,000,000股转增股票不再向原出资人进行分配全部按照如下规定进行分配和处置：
1）产业投资人首都文化科技集团有限公司按照1.00元/股的价格认购800,000,000股转增股票，取得文投控股重整后的控制权，相应支付重整投资款800,000,000.00元（人民币捌亿元整），该部分股票自登记至产业投资人名下之日起锁定36个月。
财务投资人按照1.33元/股的价格合计认购200,000,000股转增股票，支付重整投资款合计266,000,000.00元（人民币贰亿陆仟陆佰万元整），该部分股票自登记至财务投资人名下之日起锁定12个月。
2）剩余1,205,000,000股转增股票用于公司清偿债务。
②债权受偿方案
1）有财产担保债权截至重整计划草案提交之日，未审查发现文投控股存在欠付的有财产担保债权。如重整计划草案提交后，债权人向文投控股主张有财产担保债权的，相关债权在按照重整计划规定获得确认后，若有财产担保债权对应的担保财产未通过重整处置变现，则在对应的担保财产评估清算价值范围内，由文投控股在重整计划执行完毕后以现金方式全额清偿;有财产担保债权对应的担保财产通过重整处置变现的，在担保财产实际处置变现金额范围内，由文投控股在重整计划执行完毕后以现金方式全额清偿。有财产担保债权金额超出对应的担保财产评估清算价值范围或实际处置变现金额范围的部分，按照普通债权的清偿方式受偿。有财产担保债权对应的担保财产是否处置变现，根据北京一中院批准或债权人会议表决通过的债务人财产变价方案进行确定。2）职工债权截至重整计划草案提交之日，未调查发现文投控股存在欠付的职工债权。如重整计划草案提交后，调查发现文投控股存在欠付的职工债权，相关债权在按照重整计划规定获得确认后，由文投控股以现金方式全额清偿。
3）税款债权和社保债权截至重整计划草案提交之日，无债权人向管理人申报税款债权和社保债权。如重整计划草案提交后，债权人向文投控股主张税款债权和社保债权的，相关债权在按照重整计划规定获得确认后，由文投控股在重整计划执行完毕后以现金方式全额清偿。
4）普通债权
截至重整计划草案提交之日，结合债权审查与调查情况以及公司与管理人对暂缓确定债权、未申报债权进行合理预估，预计需要通过文投控股重整化解的普通债权为3,375,812,109.23元。每家债权人15万元以下部分(含15万元)，以现金方式全额清偿，由文投控股在重整计划执行期间分两次支付完毕。每家债权人15万元以上部分，其中10%由文投控股在重整计划执行期间以现金方式全额清偿;剩余90%按照每100元可获得40股转增股票的方式实施债转股(若按照该方式计算普通债权人可分得的股票出现小数，则按照进一法处理，即去掉小数点右侧的数字后，在个位数上加“1”)，抵债价格为2.50元/股。债权人根据上述方案领受偿债资源后即实现全额清偿。
5）特殊债权
a.暂缓确定债权
对于暂缓确定债权，将根据债权人申报金额或公司与管理人合理预估金额为债权人预留相应的偿债资源，该等债权在根据重整计划规定获得确认后按重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。
b.未申报债权
对于潜在未申报债权，将根据文投控股账面记载金额及公司与管理人合理预估金额为债权人预留相应的偿债资源，该等债权在重整计划执行期间不得行使权利，重整计划执行完毕后，该等债权经债权人依法向债务人主张权利并根据重整计划规定获得确认后，按重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。
（3）重整计划的执行情况
根据《文投控股股份有限公司重整计划》第六条第三款的规定，重整计划执行完毕的标准为：
1、根据重整计划的规定，应当支付的破产费用已支付完毕或已预留至管理人指定
收款账户：
2、根据重整计划的规定，应当向债权人分配的偿债现金和股票已经分配完毕,债权
人未受领的偿债现金和股票已按照重整计划的规定预留至管理人指定账户。
3、根据重整计划的规定，应当向重整投资人分配的股票已经分配完毕，重整投资
人未领受的股票已按照重整计划的规定预留至管理人指定账户。北京市中伦律师事务所于2024年12月23日出具的《北京市中伦律师事务所关于文投控股股份有限公司重整计划执行完毕的法律意见书》确认，公司重整计划已执行完毕。
（4）重整收益情况
公司通过执行以上重整计划，本期有效化解债务3,254,980,760.83元，均为普通债权，以现金清偿338,516,883.23元，以股票清偿2,916,463,877.60元。本期出资人权益调整增加普通股2,205,000,000股，引入重整投资人增加资本公积1,066,000,000.00元，股票偿还债务让渡股份按照在让渡日的公允价值增加资本公积2,601,485,832.25元。本期确认债务重组收益222,955,910.92元，其中：以现金清偿债务不产生债务重组收益；以公司股票清偿债务确认债务重组收益314,978,045.65元（按清偿债务账面价值与公司股票公允价值之间的差额确认）；清偿合并范围内子公司债权形成的债务重组收益在合并层面的抵消72,557,885.44元；确认破产重整相关费用抵减债务重组收益19,464,249.29元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 龄 |
2024.12.31 2023.12.311年以内461,159.781至2年19,134,409.782至3年5,527,878.403年以上295,787,649.05
320,911,097.01减：坏账准备198,376,928.86
小计合
| 计 |
122,534,168.15
（2）应收账款分类披露
| 别 |
2024.12.31
账面价值账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
%
| ） |
单项计提坏账准备的应收账款
其中：单项金额重大
单项金额不重大
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合
应收关联方组合
合
| 计 |
（续）
| 别 |
2023.12.31
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
%
| ） |
单项计提坏账准备的应收账款
300,565,527.45 93.66
197,990,001.87 65.87 102,575,525.58
其中：单项金额重大293,564,440.18 91.48 190,988,914.60 65.06 102,575,525.58单项金额不重大7,001,087.27 2.18 7,001,087.27 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
20,345,569.56 6.34
386,926.99 1.90 19,958,642.57其中：账龄组合869,269.88
0.27
386,926.99 44.51 482,342.89应收关联方组合19,476,299.68 6.07
19,476,299.68
| 计 |
320,911,097.01 100.00 198,376,928.86 61.82 122,534,168.15
（3）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）坏账准备的变动
| 目 |
2023.12.31
| 本期增加 | 本期减少 |
2024.12.31
| 转回 | 转销或核销 |
198,376,928.86 375,000.00 198,751,928.86
注：本期转销均为处置债权减少。
2、其他应收款
（1）按账龄披露
应收账款坏账准备账龄
2024.12.31
| 账龄 |
2023.12.31
1年以内38,820,273.83 92,320,274.401至2年91,785,557.00 2,554,261,526.272至3年1,994,646,950.63 50,010,251.453年以上40,562.50 51,017,971.41
小计
2,125,293,343.96 2,747,610,023.53减：坏账准备685,971,502.67 54,471,708.46
小计合
| 计 |
1,439,321,841.29 2,693,138,315.07
（2）其他应收款按款项性质分类情况
2024.12.31 2023.12.31其他单位间往来款863,704,323.87 3,516,200.00保证金及押金50,005,700.00历史遗留款项50,971,708.46代垫款项140,371.39 90,248.35其他88,913.79合并范围内单位往来1,261,448,648.70 2,642,937,252.93
款项性质小计
2,125,293,343.96 2,747,610,023.53减：坏账准备685,971,502.67 54,471,708.46
小计合
| 计 |
1,439,321,841.29 2,693,138,315.07
（3）坏账准备
期末，本公司不存在处于第一、二阶段的其他应收款坏账准备。2024年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项目 | 账面余额 |
| 损失率% | 坏账准备 |
| 理由 | ||
| 单项计提： |
79.42
| 863,704,323.87 | 685,971,502.67 | 预计无法收回 | ||
| 合计 |
79.42
| 863,704,323.87 | 685,971,502.67 |
（4）坏账准备的变动
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月内预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
2023年12月31日余额54,471,708.46 54,471,708.46期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提685,975,827.67 685,975,827.67本期转回
本期转销54,476,033.46 54,471,708.46本期核销
其他变动
2024年12月31日余额685,971,502.67 685,971,502.67
注：本期转销均为处置债权减少。
（5）报告期坏账准备无重要的转回或收回金额
（6）报告期无实际核销的其他应收款
（7）其他应收款期末余额前五名单位情况：
已发生信用减值)单位名称
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项 |
| 性质 | 期末 |
| 余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
北京耀莱腾龙国际是 内部往来927,036,613.072-3年
43.62
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项 |
| 性质 | 期末 |
| 余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
影城管理有限公司
北文投文化投资南京有限公司
是
其他单位间往来款
823,688,123.87
| 1 |
年以内，1-2年，2-3年
38.76
| 645,955,302.67 |
北京耀莱国际影城管理有限公司
是 内部往来189,600,000.00
| 1-2 |
年，
年
8.92
上海都玩网络科技有限公司
是 内部往来75,070,000.00
| 1-2 |
年，
年
3.53
北京卓韵四方网络科技有限公司
是 内部往来40,000,000.002-3年
1.88
| 合 |
2,055,394,736.94
96.71
| 计 | 645,955,302.67 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 目 |
2024.12.31 2023.12.31
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资
1,941,074,661.00 1,941,074,661.00 6,013,424,661.00 6,013,424,661.00对联营企业投资
13,243,268.34 13,243,268.34
合
| 计 |
1,941,074,661.00 1,941,074,661.00 6,026,667,929.34 13,243,268.34 6,013,424,661.00
（2）对子公司投资
2023.12.31
| 被投资单位 | 本期增加 |
2024.12.31
| 本期减少 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
江苏耀莱影城管理有限公司
3,070,000,000.00 3,070,000,000.00上海都玩网络科技有限公司
1,828,000,000.00 1,828,000,000.00北京文投互娱投资有限责任公司
1,010,000,000.00 1,010,000,000.00北文投文化投资南京有限公司
90,000,000.00 90,000,000.00北京文投剧制影视文化有限
2,550,000.00 2,550,000.00
2023.12.31
| 被投资单位 | 本期增加 |
2024.12.31
| 本期减少 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
公司
北京中轴线为帧科技发展有限公司
12,874,661.00 12,874,661.00北京弘数科技有限公司
100,000.00 100,000.00北京弘数传媒有限公司
100,000.00 100,000.00北文投万疆文化科技发展（南京）有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
| 合 |
6,013,424,661.00 100,200,000.00 4,172,550,000.00 1,941,074,661.00
4、营业收入及成本
计项
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务776,162.09 2,540,421.91 2,058,945.79 1,594,589.85其他业务682,857.08 99,602.44
| 计 |
1,459,019.17 2,540,421.91 2,158,548.23 1,594,589.85
5、投资收益
| 目 |
2024
2023
| 年度 | 年度 |
权益法核算的长期股权投资收益-733,562.25处置长期股权投资产生的投资收益-4,028,193,550.41处置交易性金融资产取得的投资收益84,229.59债务重组产生的投资收益297,084,921.01处置债权取得的投资收益-540,969,652.58
| 计 |
-4,272,078,281.98 -649,332.66
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
523,542,253.39
| 项 目 | 金额 | 说明 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
15,695,496.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
133,716.93
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费600,198.52
委托他人投资或管理资产的损益71,556.25
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,255,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益222,955,910.92
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-265,671,584.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目-684,683,960.38
-186,101,412.15
减：非经常性损益的所得税影响数-1,476,921.76
非经常性损益总额非经常性损益净额
-184,624,490.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数-7,825,155.46
非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益
-176,799,334.93
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（ |
%
| ） | 每股收益 |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 -0.24 -0.24扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
不适用-0.19 -0.19