山东玻纤集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二四年度
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2025]第ZA10674号
山东玻纤集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了山东玻纤集团股份有限公司（以下简称山东玻纤）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东玻纤2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东玻纤，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入确认 | |
| 事项描述：如财务报表附注五、（三十八）所列示，山东玻纤2024年度销售收入为2,005,856,805.47元，主要为玻纤产品销售收入、电力及热力产品销售收入。由于营业收入为山东玻纤的关键业绩指标之一，直接影响山东玻纤的经营状况和盈利水平，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，所以我们将收入确认为关键审计事项。 | 主要审计应对程序包括： 1、我们了解及评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行是否有效； 2、抽样检查主要销售合同的条款，评价山东玻纤收入确认的会计政策； 3、对客户取得相关商品或服务的控制权时点进行分析评估，进而检查收入确认是否与披露的会计政策一致； 4、对收入及毛利率变动进行分析性复核，判断收入及毛利率变动的合理性； 5、检查与收入确认相关的原始资料包括销售合同、订单、出库单、销售发票、报关单等，核对银行流水； 6、选取样本向客户函证本期的交易额及应收账款余额； 7、针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，检查收入确认是否计入正确的会计期间。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
山东玻纤管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山东玻纤2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东玻纤的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山东玻纤的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第4页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东玻纤持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东玻纤不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就山东玻纤中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二五年四月八日
财务报表附注 第1页
山东玻纤集团股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
山东玻纤集团股份有限公司成立于2008年2月10日，由临沂矿业集团有限责任公司（下称“临矿集团”）投资设立，前身为山东玻纤复合材料有限公司，2012年11月20日整体变更设立为股份有限公司，2020年7月在上海证券交易所上市。公司统一社会信用代码：91371300672231450Y，注册资本人民币610,616,259.00元。公司注册地址：临沂市沂水县工业园。公司组织形式：股份有限公司。公司总部办公地址：山东省临沂市沂水县工业园。本公司实际从事的主要经营活动为：玻璃纤维及其制品生产、销售；火力发电，热力的生产与供应。本公司母公司为山东能源集团新材料有限公司，山东能源集团有限公司持有山东能源集团新材料有限公司100%股权，山东省人民政府国有资产监督管理委员会持有山东能源集团有限公司70%股权，为公司的最终控制方。本财务报表业经公司董事会于2025年4月08日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
财务报表附注 第2页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
财务报表附注 第3页
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
财务报表附注 第4页
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
财务报表附注 第5页
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第6页
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
财务报表附注 第7页
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第8页
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第9页
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
财务报表附注 第10页
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注 第11页
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的企业及财务公司汇票 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 承兑人为信用等级较低的银行 |
| 应收款项融资 | 银行承兑汇票 | 承兑人为信用等级较高的银行 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 应收账款、其他应收款 | 合并范围内关联方组合 | 本组合为风险较低应收合并关联方的应收款项 |
| 其他应收款 | 应收股利 | 本组合为应收股利 |
| 其他应收款 | 应收利息 | 本组合为应收金融机构的利息 |
按组合计量预期信用损失的应收款项：
① 应收票据-商业承兑汇票、应收账款-账龄组合、其他应收款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 | 10 |
| 1-2年 | 30 | 30 | 30 |
| 2-3年 | 50 | 50 | 50 |
| 3-4年 | 80 | 80 | 80 |
| 4-5年 | 80 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
② 合并范围内关联方组合、银行承兑汇票、应收股利：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
公司原材料发出的计价方法变为移动加权平均法，其他存货采取加权平均法确
财务报表附注 第12页
定其发出的实际成本。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法 。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第13页
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
财务报表附注 第14页
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
财务报表附注 第15页
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
财务报表附注 第16页
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
本公司除铂铑合金外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，铂铑合金采用实际损耗法消耗原值，不计提折旧。根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注 第17页
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 15-20 | 3 | 4.85-6.47 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 3 | 24.25 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 3 | 19.40-32.33 |
| 铂铑合金 | 实际损耗法，如下说明 | |||
说明：铂铑合金是玻纤生产中非常重要也是比较特殊的一种生产资料，其消耗形式不同于一般的固定资产。铂铑合金是由贵金属铂金和铑粉混合加工而成的一种物质，将其加工成板状，名为铂铑合金漏板（简称“漏板”），用于玻璃纤维的最后成丝工序。漏板需要定期清洗和加工，以确保其生产出的玻璃纤维符合特定的质量要求。这种清洗和加工过程会产生铂铑合金的损耗，需要计入产品的成本。公司将铂铑合金作为贵重金属纳入固定资产进行核算，但是并不计提折旧，而是将生产过程中的损耗额计入生产成本。
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，
财务报表附注 第18页
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注 第19页
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 数据资源 | 10年 | 年限平均法 | 0 | 预计可使用年限 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 年限平均法 | 0 | 土地使用权年限 |
| 软件使用权 | 3-10年 | 年限平均法 | 0 | 预计可使用年限 |
| 非专利技术 | 5-10年 | 年限平均法 | 0 | 预计可使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
财务报表附注 第20页
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、直接投入费用、相关折旧摊销费用、其他费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
①人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保
险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据实际工时比例等合理方法在不同研究开发项目间分配。直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司按实际工时占比等合理方法将实际发生的人员人工费用在研发费用和生产经营费用间分配。
②直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：
1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品以及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
③相关折旧摊销费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用以及专利使用权使用费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
④其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、技术服务费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
财务报表附注 第21页
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
财务报表附注 第22页
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
财务报表附注 第23页
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
财务报表附注 第24页
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
财务报表附注 第25页
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注 第26页
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第27页
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
①玻纤产品
国内销售：将货物交付客户，并取得客户签字确认的回单后确认收入。国外销售：货物运至港口并安排报关事宜，在装运港装船离港时已将商品控制权转移，确认销售收入。
②电力及热力产品
A、电力：公司月末根据电量计费系统有功电能表码数据形成电费结算确认单，经双方签字确认供电数量无误后，确认上网电力收入。B、蒸汽：公司月末根据供热仪表显示底码数据形成蒸汽销售确认单，经双方签字确认无误后，确认蒸汽收入。C、供暖：公司主要向居民、政府部门及企业用户供暖，将收到的供暖费按照供暖期间平均分摊确认收入。D、管网并网费：公司与客户签订管网并网合同，由公司从主管道开口，并依据合同约定将供热管道延伸至用热方建筑红线，当公司向客户开始供暖时，按10年分摊确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
财务报表附注 第28页
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第29页
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
财务报表附注 第30页
认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
财务报表附注 第31页
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
财务报表附注 第32页
产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第33页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
财务报表附注 第34页
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
财务报表附注 第35页
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
财务报表附注 第36页
期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二) 回购本公司股份
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(三十三) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
财务报表附注 第37页
的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 其他重要会计政策和会计估计
1、 安全生产费
本公司合并范围内子公司沂水县热电有限责任公司属于电力生产与供应企业根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安
财务报表附注 第38页
全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。本公司提取的安全生产费计入相关产品的生产成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。具体计提标准如下表：
| 项目 | 提取标准 |
| 上一年度电力营业收入不超过1000万元的部分 | 3.00% |
| 上一年度电力营业收入超过1000万元至1亿元的部分 | 1.50% |
| 上一年度电力营业收入超过1亿元至10亿元的部分 | 1.00% |
| 上一年度电力营业收入超过10亿元至50亿元的部分 | 0.80% |
| 上一年度电力营业收入超过50亿元至100亿元的部分 | 0.60% |
| 上一年度电力营业收入超过100亿元的部分 | 0.20% |
2、 预付款项
本公司考虑预付款项存在的损失风险，对预付款项以其账龄为依据计提减值准备，预付款项账龄与减值损失率对照表如下：
| 账 龄 | 预付款项减值损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 30 |
| 2-3年 | 50 |
| 3-4年 | 80 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
(三十五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占应收款项余额的10%以上且金额≥100万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 收回或转回金额≥100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 核销金额≥100万元 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 预付金额≥50万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付款项/合同负债 | 应付金额≥100万元 |
| 重要的在建工程项目 | 投入金额≥500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、净资产、营业收入、净利润绝对值，任一项占比≥合并财务报表相应项目的10% |
| 重要的承诺事项/或有事项/重要的资产负债表日后事项 | 涉及金额≥1000万元 |
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
②关于供应商融资安排的披露
财务报表附注 第40页
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕
财务报表附注 第41页
24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 房产税 | 按房产原值的70% | 1.2% |
| 土地使用税 | 按应税土地面积 | 4元/平方米、6.4元/平方米 |
| 环境保护税 | 按大气污染物排放量计缴 | 6元/排放当量、1.2元/排放当量 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东玻纤集团股份有限公司 | 15.00% |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 15.00% |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 25.00% |
财务报表附注 第42页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 沂水县热电有限责任公司 | 25.00% |
(二) 税收优惠
（1）企业所得税税收优惠
2025年1月2日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《对山东省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司已被列入《山东省2024年认定的第一批高新技术企业备案名单》，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号GR202437000501的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。2022年12月12日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对山东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司淄博卓意公司被认定为高新技术企业，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号GR202237006710的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。
（2）增值税税收优惠
从2024年12月1日起，公司出口产品享受“免、抵、退”税政策，其中涂塑窗纱产品和其他玻纤产品出口退税率由13%降为9%。根据财政部 税务总局公告2021年第6号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，财税[2019]38号《关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供供暖期结束。对供热企业向居民个人（以下统称居民）供热而取得的采暖费收入免征增值税。免征增值税的采暖费收入，应当按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条的规定单独核算。通过热力产品经营企业向居民供热的热力产品生产企业，应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入占该经营企业采暖费总收入的比例确定免税收入比例。公司享受此税收优惠。
（3）房产税、土地使用税税收优惠
根据财政部 税务总局公告2021年第6号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，财税[2019]38号《关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供供暖期结束。对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按规定征收房产税、城镇土地使用税。对兼营供热企业，视其供热所使用的厂房及土地与其他生产经营
财务报表附注 第43页
活动所使用的厂房及土地是否可以区分，按照不同方法计算免征的房产税、城镇土地使用税。可以区分的，对其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例计算减免税。难以区分的，对其全部厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占其营业收入的比例计算减免税。公司享受此优惠政策。根据鲁政字[2018]309号《山东省人民政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》，2019年1月1日起，对各地城镇土地使用税税额标准进行调整，调整后的税额标准为：市区土地4.8元-19.2元/平方米，县（市）土地4元-8元/平方米，建制镇和工矿区土地3元-6.4元/平方米；省黄三角农高区土地4元/平方米。具体税额标准按照《山东省城镇土地使用税税额表》执行。经调整后，本公司及各子公司城镇土地使用税税额6.4元/平方米。根据鲁财税[2019]5号《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。
财务报表附注 第44页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 528,312,305.80 | 592,685,243.99 |
| 其他货币资金 | 55,237,262.36 | 216,984,206.08 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 583,549,568.16 | 809,669,450.07 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 180,600,752.63 | |
| 其中：理财产品 | 180,600,752.63 | |
| 合计 | 180,600,752.63 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 464,171,172.22 | 532,361,355.06 |
| 合计 | 464,171,172.22 | 532,361,355.06 |
财务报表附注 第45页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 464,171,172.22 | 100.00 | 464,171,172.22 | 532,361,355.06 | 100.00 | 532,361,355.06 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 464,171,172.22 | 100.00 | 464,171,172.22 | 532,361,355.06 | 100.00 | 532,361,355.06 | ||||
| 合计 | 464,171,172.22 | 100.00 | 464,171,172.22 | 532,361,355.06 | 100.00 | 532,361,355.06 | ||||
财务报表附注 第46页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 464,171,172.22 | ||
| 合计 | 464,171,172.22 | ||
3、 期末公司已质押的应收票据：无
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 282,350,759.80 | |
| 合计 | 282,350,759.80 |
5、 本期实际核销的应收票据：无
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 72,173,244.54 | 78,187,533.29 |
| 1至2年 | 355,282.72 | 3,340,498.33 |
| 2至3年 | 1,634,726.17 | 2,146,859.42 |
| 3至4年 | 2,135,513.69 | 1,245,775.66 |
| 4至5年 | 1,077,379.81 | 565,011.93 |
| 5年以上 | 307,055.39 | 50,000.00 |
| 小计 | 77,683,202.32 | 85,535,678.63 |
| 减：坏账准备 | 9,423,953.57 | 10,835,250.48 |
财务报表附注 第47页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 68,259,248.75 | 74,700,428.15 |
财务报表附注 第48页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,826,621.82 | 8.79 | 5,857,406.33 | 85.80 | 969,215.49 | 6,611,635.97 | 7.73 | 6,611,635.97 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 70,856,580.50 | 91.21 | 3,566,547.24 | 5.03 | 67,290,033.26 | 78,924,042.66 | 92.27 | 4,223,614.51 | 5.35 | 74,700,428.15 |
| 其中：账龄组合 | 70,856,580.50 | 91.21 | 3,566,547.24 | 5.03 | 67,290,033.26 | 78,924,042.66 | 92.27 | 4,223,614.51 | 5.35 | 74,700,428.15 |
| 合计 | 77,683,202.32 | 100.00 | 9,423,953.57 | 68,259,248.75 | 85,535,678.63 | 100.00 | 10,835,250.48 | 74,700,428.15 | ||
财务报表附注 第49页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 任丘市建鑫玻璃纤维制品有限公司 | 1,427,600.90 | 1,427,600.90 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,427,600.90 | 1,427,600.90 |
| 河北欧煜玻纤制品有限公司 | 1,127,070.55 | 1,127,070.55 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,127,070.55 | 1,127,070.55 |
| 合计 | 2,554,671.45 | 2,554,671.45 | 2,554,671.45 | 2,554,671.45 | ||
按单项计提坏账准备的说明：公司按照预期可收回金额对单项应收账款计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,761,707.64 | 3,538,085.38 | 5.00 |
| 1-2年 | 94,872.86 | 28,461.85 | 30.00 |
| 合计 | 70,856,580.50 | 3,566,547.23 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第50页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,611,635.97 | 513,391.72 | 1,267,621.36 | 5,857,406.33 | ||
| 账龄组合 | 4,223,614.51 | 657,067.27 | 3,566,547.24 | |||
| 合计 | 10,835,250.48 | 513,391.72 | 1,924,688.63 | 9,423,953.57 | ||
4、 本期实际核销的应收账款：无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 国网山东省电力公司临沂供电公司 | 14,859,744.57 | 14,859,744.57 | 19.13 | 742,987.23 | |
| MASTERPLAST INTERNATIONAL KFT. | 14,210,724.29 | 14,210,724.29 | 18.29 | 710,536.21 | |
| 广东博力斯电子商务有限公司 | 3,196,491.15 | 3,196,491.15 | 4.11 | 159,824.56 | |
| I.C.S. TERRA IMPEX SRL | 3,022,708.62 | 3,022,708.62 | 3.89 | 151,135.43 | |
| EMS-CHEMIE AG | 2,616,577.60 | 2,616,577.60 | 3.37 | 130,828.88 | |
| 合计 | 37,906,246.23 | 37,906,246.23 | 48.79 | 1,895,312.31 |
财务报表附注 第51页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 46,404,686.90 | 70,728,364.55 |
| 合计 | 46,404,686.90 | 70,728,364.55 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 70,728,364.55 | 281,746,879.57 | 306,070,557.22 | 46,404,686.90 | ||
| 合计 | 70,728,364.55 | 281,746,879.57 | 306,070,557.22 | 46,404,686.90 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资：无
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 81,116,875.35 | |
| 合计 | 81,116,875.35 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第52页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 3,851,848.61 | 100.00 | 192,592.43 | 3,659,256.18 | 8,485,290.98 | 97.00 | 424,264.55 | 8,061,026.43 |
| 1-2年 | 98,050.00 | 1.12 | 29,415.00 | 68,635.00 | ||||
| 2-3年 | 500.00 | 0.01 | 250.00 | 250.00 | ||||
| 3-4年 | 31,095.77 | 0.36 | 24,876.62 | 6,219.15 | ||||
| 4-5年 | 132,950.00 | 1.52 | 106,360.00 | 26,590.00 | ||||
| 5年以上 | ||||||||
| 合计 | 3,851,848.61 | 100.00 | 192,592.43 | 3,659,256.18 | 8,747,886.75 | 100.00 | 585,166.17 | 8,162,720.58 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 国网山东省电力公司临沂供电公司 | 1,984,509.83 | 51.52 |
| C.O.I.M.S.P.A. | 934,245.00 | 24.25 |
| 上海森迪化工有限公司 | 842,112.00 | 21.86 |
| 山东能源集团煤炭储备有限公司 | 56,434.35 | 1.47 |
| 中国石化销售股份有限公司山东临沂石油分公司 | 30,029.00 | 0.78 |
| 合计 | 3,847,330.18 | 99.88 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 300,842.64 | 412,611.35 |
| 合计 | 300,842.64 | 412,611.35 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 48,847.20 | 24,646.18 |
| 1至2年 | 10,110.94 | 500,613.99 |
| 2至3年 | 499,604.99 | 80,000.00 |
| 3至4年 | 1,957,046.00 | |
| 4至5年 | 1,957,046.00 | |
| 5年以上 | 1,420,000.00 | 1,420,000.00 |
| 小计 | 3,935,609.13 | 3,982,306.17 |
| 减：坏账准备 | 3,634,766.49 | 3,569,694.82 |
| 合计 | 300,842.64 | 412,611.35 |
财务报表附注 第54页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,357,046.00 | 85.30 | 3,357,046.00 | 100.00 | 3,357,046.00 | 84.30 | 3,357,046.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 578,563.13 | 14.70 | 277,720.49 | 48.00 | 300,842.64 | 625,260.17 | 15.70 | 212,648.82 | 34.01 | 412,611.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 578,563.13 | 14.70 | 277,720.49 | 48.00 | 300,842.64 | 625,260.17 | 15.70 | 212,648.82 | 34.01 | 412,611.35 |
| 合计 | 3,935,609.13 | 100.00 | 3,634,766.49 | 300,842.64 | 3,982,306.17 | 100.00 | 3,569,694.82 | 412,611.35 | ||
财务报表附注 第55页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 王立刚 | 1,957,046.00 | 1,957,046.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,957,046.00 | 1,957,046.00 |
| 赵春 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 3,057,046.00 | 3,057,046.00 | 3,057,046.00 | 3,057,046.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,847.20 | 4,884.71 | 10.00 |
| 1-2年 | 10,110.94 | 3,033.28 | 30.00 |
| 2-3年 | 499,604.99 | 249,802.50 | 50.00 |
| 5年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 578,563.13 | 277,720.49 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 212,648.82 | 3,357,046.00 | 3,569,694.82 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注 第56页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 65,071.67 | 65,071.67 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 277,720.49 | 3,357,046.00 | 3,634,766.49 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 625,260.17 | 3,357,046.00 | 3,982,306.17 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 46,697.04 | 46,697.04 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 578,563.13 | 3,357,046.00 | 3,935,609.13 |
财务报表附注 第57页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,357,046.00 | 3,357,046.00 | ||||
| 账龄组合 | 212,648.82 | 65,071.67 | 277,720.49 | |||
| 合计 | 3,569,694.82 | 65,071.67 | 3,634,766.49 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 544,354.99 | 525,363.99 |
| 往来款 | 3,357,046.00 | 3,362,406.94 |
| 代扣代缴款项 | 34,208.14 | 94,535.24 |
| 合计 | 3,935,609.13 | 3,982,306.17 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 王立刚 | 往来款 | 1,957,046.00 | 4-5年 | 49.73 | 1,957,046.00 |
财务报表附注 第58页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 赵春 | 往来款 | 1,100,000.00 | 5年以上 | 27.95 | 1,100,000.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司 | 保证金 | 499,604.99 | 2-3年 | 12.69 | 249,802.49 |
| 石强 | 往来款 | 300,000.00 | 5年以上 | 7.62 | 300,000.00 |
| 沂水县供销宜万家超市管理有限公司 | 保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.51 | 2,000.00 |
| 合计 | 3,876,650.99 | 98.50 | 3,608,848.49 |
(八) 存货
财务报表附注 第59页
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 98,133,970.56 | 98,133,970.56 | 79,184,968.44 | 79,184,968.44 | ||
| 在产品 | 9,581,746.58 | 9,581,746.58 | 15,793,332.33 | 15,793,332.33 | ||
| 库存商品 | 442,625,277.23 | 26,338,860.22 | 416,286,417.01 | 194,888,680.74 | 13,620,436.59 | 181,268,244.15 |
| 发出商品 | 10,551,066.06 | 861,066.65 | 9,689,999.41 | 8,599,932.96 | 1,625,631.81 | 6,974,301.15 |
| 合计 | 560,892,060.43 | 27,199,926.87 | 533,692,133.56 | 298,466,914.47 | 15,246,068.40 | 283,220,846.07 |
财务报表附注 第60页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 13,620,436.59 | 23,776,226.31 | 11,057,802.68 | 26,338,860.22 | ||
| 发出商品 | 1,625,631.81 | 861,066.65 | 1,625,631.81 | 861,066.65 | ||
| 合计 | 15,246,068.40 | 24,637,292.96 | 12,683,434.49 | 27,199,926.87 | ||
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销的原因 |
| 原材料 | 公司用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 因生产领用或销售转入营业成本而转销 |
| 库存商品 | 公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 原计提存货跌价准备的库存商品本期实现销售 |
| 发出商品 |
公司直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值
财务报表附注 第61页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 98,447,143.73 | 75,582,289.76 |
| 预缴增值税 | 6,297,368.19 | 2,699,931.12 |
| 预缴企业所得税 | 879,528.76 | 13,083,592.41 |
| 预缴其他税金 | 269,993.11 | 269,993.11 |
| 待摊费用 | 1,330,849.72 | 1,484,012.93 |
| 合计 | 107,224,883.51 | 93,119,819.33 |
财务报表附注 第62页
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 4,125,348,862.99 | 3,058,690,757.04 |
| 固定资产清理 | 247,064.60 | 240,272.15 |
| 合计 | 4,125,595,927.59 | 3,058,931,029.19 |
财务报表附注 第63页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 铂铑合金 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 769,640,405.62 | 2,564,307,247.42 | 17,821,162.92 | 26,667,190.07 | 1,504,694,007.85 | 4,883,130,013.88 |
| （2）本期增加金额 | 382,395,431.51 | 692,449,342.88 | 361,218.24 | 34,612.50 | 458,821,412.47 | 1,534,062,017.60 |
| —购置 | 761,094.07 | 304,755.61 | 1,065,849.68 | |||
| —在建工程转入 | 381,634,337.44 | 692,144,587.27 | 361,218.24 | 34,612.50 | 458,821,412.47 | 1,532,996,167.92 |
| —企业合并增加 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 39,916,309.00 | 380,715,112.36 | 35,398.23 | 331,896.55 | 66,136,867.61 | 487,135,583.75 |
| —处置或报废 | 39,916,309.00 | 312,111,317.00 | 331,896.55 | 352,359,522.55 | ||
| —铂铑合金摊销 | 66,136,867.61 | 66,136,867.61 | ||||
| —转在建工程 | 68,603,795.36 | 35,398.23 | 68,639,193.59 | |||
| （4）期末余额 | 1,112,119,528.13 | 2,876,041,477.94 | 18,146,982.93 | 26,369,906.02 | 1,897,378,552.71 | 5,930,056,447.73 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 301,840,245.85 | 1,462,013,585.34 | 13,326,338.87 | 20,526,828.09 | 1,797,706,998.15 | |
| （2）本期增加金额 | 45,526,072.93 | 250,295,364.38 | 2,094,231.32 | 2,084,659.30 | 300,000,327.93 | |
| —计提 | 45,526,072.93 | 250,295,364.38 | 2,094,231.32 | 2,084,659.30 | 300,000,327.93 | |
| （3）本期减少金额 | 17,868,685.65 | 314,211,718.08 | 11,731.57 | 316,573.99 | 332,408,709.29 | |
| —处置或报废 | 17,868,685.65 | 258,928,275.92 | 316,573.99 | 277,113,535.56 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 铂铑合金 | 合计 |
| —转在建工程 | 55,283,442.16 | 11,731.57 | 55,295,173.73 | |||
| （4）期末余额 | 329,497,633.13 | 1,398,097,231.64 | 15,408,838.62 | 22,294,913.40 | 1,765,298,616.79 | |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 9,664,689.84 | 17,067,568.85 | 26,732,258.69 | |||
| （2）本期增加金额 | 25,493,826.77 | 25,493,826.77 | ||||
| —计提 | 25,493,826.77 | 25,493,826.77 | ||||
| （3）本期减少金额 | 9,571,613.01 | 3,245,504.50 | 12,817,117.51 | |||
| —处置或报废 | 9,571,613.01 | 3,245,504.50 | 12,817,117.51 | |||
| （4）期末余额 | 93,076.83 | 39,315,891.12 | 39,408,967.95 | |||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 782,528,818.17 | 1,438,628,355.18 | 2,738,144.31 | 4,074,992.62 | 1,897,378,552.71 | 4,125,348,862.99 |
| （2）上年年末账面价值 | 458,135,469.93 | 1,085,226,093.23 | 4,494,824.05 | 6,140,361.98 | 1,504,694,007.85 | 3,058,690,757.04 |
财务报表附注 第65页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 4,736,367.40 | 2,156,095.95 | 2,580,271.45 | ||
| 机器设备 | 161,479,153.14 | 123,038,346.14 | 34,242,529.16 | 4,198,277.84 | |
| 办公设备及其他 | 98,749.74 | 96,072.65 | 2,677.09 | ||
| 运输设备 | 25,641.02 | 24,871.78 | 769.24 | ||
| 合计 | 166,339,911.30 | 125,315,386.52 | 34,242,529.16 | 6,781,995.62 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 10,308,039.34 | 正在办理 |
5、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | ||
| 铂铑合金 | 247,064.60 | 240,272.15 |
| 合计 | 247,064.60 | 240,272.15 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
财务报表附注 第66页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 1,024,985,614.59 | 1,024,985,614.59 | 1,352,451,255.36 | 1,352,451,255.36 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 1,024,985,614.59 | 1,024,985,614.59 | 1,352,451,255.36 | 1,352,451,255.36 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产17万吨ECER玻纤生产线数字化升级技改项目 | 1,018,989,960.90 | 1,018,989,960.90 | ||||
| 零星工程 | 5,995,653.69 | 5,995,653.69 | 660,550.46 | 660,550.46 | ||
| 30万吨高性能（超高模）玻纤制造项目 | 1,351,790,704.90 | 1,351,790,704.90 | ||||
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 1,024,985,614.59 | 1,024,985,614.59 | 1,352,451,255.36 | 1,352,451,255.36 | ||
财务报表附注 第68页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 30万吨高性能（超高模）玻纤制造项目 | 3,699,406,000.00 | 1,364,500,880.45 | 162,895,119.11 | 1,527,395,999.56 | 46.39 | 46.39 | 9,752,963.88 | 4,189,575.00 | 借款+自筹 | |||
| 年产17万吨ECER玻纤生产线数字化升级技改项目 | 1,493,527,800.00 | 1,018,989,960.90 | 1,018,989,960.90 | 93.72 | 93.72% | 1,333,125.00 | 1,333,125.00 | 借款+自筹 | ||||
| 合计 | 1,364,500,880.45 | 1,181,885,080.01 | 1,527,395,999.56 | 1,018,989,960.90 | 11,086,088.88 | 5,522,700.00 |
财务报表附注 第69页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 非专利技术 | 数据资源 | 合计 | ||
| 外购取得 | 自行开发取得 | 其他方式取得 | |||||
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 174,566,479.15 | 6,975,091.28 | 65,562,967.86 | 247,104,538.29 | |||
| （2）本期增加金额 | 448,113.21 | 896,226.43 | 435,157.24 | 1,779,496.88 | |||
| —购置 | 448,113.21 | 896,226.43 | 1,344,339.64 | ||||
| —内部研发 | 435,157.24 | 435,157.24 | |||||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置 | |||||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||||
| （4）期末余额 | 174,566,479.15 | 7,423,204.49 | 66,459,194.29 | 435,157.24 | 248,884,035.17 | ||
| 2．累计摊销 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 36,826,898.18 | 5,126,179.94 | 40,493,801.93 | 82,446,880.05 | |||
| （2）本期增加金额 | 3,915,975.76 | 954,507.63 | 2,850,665.61 | 7,721,149.00 | |||
| —计提 | 3,915,975.76 | 954,507.63 | 2,850,665.61 | 7,721,149.00 | |||
| —…… | |||||||
财务报表附注 第70页
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 非专利技术 | 数据资源 | 合计 | ||
| 外购取得 | 自行开发取得 | 其他方式取得 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置 | |||||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||||
| （4）期末余额 | 40,742,873.94 | 6,080,687.57 | 43,344,467.54 | 90,168,029.05 | |||
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 3,343,982.10 | 3,343,982.10 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置 | |||||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||||
| （4）期末余额 | 3,343,982.10 | 3,343,982.10 | |||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 133,823,605.21 | 1,342,516.92 | 19,770,744.65 | 435,157.24 | 155,372,024.02 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 137,739,580.97 | 1,848,911.34 | 21,725,183.83 | 161,313,676.14 | |||
财务报表附注 第71页
2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 八万吨项目自来水开口费 | 380,000.00 | 120,000.00 | 260,000.00 | ||
| 八万吨项目蒸汽开口费 | 475,000.00 | 150,000.00 | 325,000.00 | ||
| 八万吨项目高可靠性供电费 | 1,345,064.74 | 424,757.28 | 920,307.46 | ||
| 管道天然气开口费 | 772,171.25 | 91,743.12 | 680,428.13 | ||
| 合计 | 2,972,235.99 | 786,500.40 | 2,185,735.59 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 83,204,189.41 | 14,269,768.92 | 60,312,420.66 | 11,950,234.99 |
| 股份支付所产生的暂时性差异 | 1,339,854.63 | 238,467.84 | 2,917,540.29 | 521,082.46 |
| 预提成本费用 | 513,871.18 | 128,467.80 | ||
| 递延收益 | 3,881,841.08 | 582,276.16 | 6,037,735.20 | 915,660.28 |
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 461,824,932.46 | 97,250,082.14 | 30,052,364.88 | 6,577,058.86 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易抵销产生的暂时性差异 | 12,710,175.55 | 3,177,543.89 | 12,710,175.55 | 3,177,543.89 |
| 待转收入的管网并网费 | 1,223,242.91 | 305,810.73 | 74,980,923.68 | 18,745,230.92 |
| 合计 | 564,184,236.04 | 115,823,949.68 | 187,525,031.44 | 42,015,279.20 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 600,752.63 | 90,112.89 | ||
| 固定资产折旧 | 501,249,765.16 | 104,751,307.85 | 310,190,046.84 | 53,553,408.36 |
| 合计 | 501,249,765.16 | 104,751,307.85 | 310,790,799.47 | 53,643,521.25 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 93,208,399.46 | 22,615,550.22 | 24,861,221.37 | 17,154,057.83 |
| 递延所得税负债 | 93,208,399.46 | 11,542,908.39 | 24,861,221.37 | 28,782,299.88 |
4、 无未确认递延所得税资产明细
财务报表附注 第73页
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、在建工程、投资性房地产购置款 | 14,768.93 | 14,768.93 | 1,410,147.37 | 1,410,147.37 | ||
| 合计 | 14,768.93 | 14,768.93 | 1,410,147.37 | 1,410,147.37 | ||
财务报表附注 第74页
(十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 55,237,262.36 | 55,237,262.36 | 保证金 | 银行承兑保证金及履约保证金 | 216,984,206.08 | 216,984,206.08 | 保证金 | 银行承兑保证金及履约保证金 |
| 应收票据 | 282,350,759.80 | 282,350,759.80 | 已背书或已贴现 | 已背书或贴现未到期的承兑汇票 | 243,101,924.19 | 243,101,924.19 | 已背书或已贴现 | 已背书或贴现未到期的承兑汇票 |
| 应收款项融资 | 50,000.00 | 50,000.00 | 质押 | 银行承兑汇票质押 | ||||
| 固定资产 | 86,173,065.37 | 52,299,452.59 | 抵押 | 贷款 | 884,237,491.99 | 668,203,835.34 | 抵押 | 贷款及融资租赁抵押 |
| 无形资产 | 28,304,687.50 | 22,217,577.68 | 抵押 | 贷款抵押 | 93,446,513.26 | 74,854,237.88 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 合计 | 452,065,775.03 | 412,105,052.43 | 1,437,820,135.52 | 1,203,194,203.49 | ||||
财务报表附注 第75页
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 150,191,743.28 | |
| 保证借款 | 30,022,000.00 | 100,093,805.56 |
| 信用借款 | 186,471,992.35 | 180,165,000.00 |
| 合计 | 216,493,992.35 | 430,450,548.84 |
2、 无逾期未偿还的短期借款
(十八) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 370,692,206.31 | 318,003,589.32 |
| 合计 | 370,692,206.31 | 318,003,589.32 |
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料商品服务采购货款 | 349,283,353.57 | 283,606,099.43 |
| 应付固定资产无形资产采购款 | 773,827,746.00 | 591,919,576.38 |
| 其他 | 4,226,341.95 | 4,254,448.19 |
| 合计 | 1,127,337,441.52 | 879,780,124.00 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 青岛汇晨仓储设备有限公司 | 5,981,839.00 | 尚未结算 |
| 北京北大先锋科技股份有限公司 | 5,894,560.00 | 尚未结算 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 临沂超越电力建设有限公司 | 4,200,000.00 | 尚未结算 |
| 成都净远环境科技有限公司 | 3,788,400.00 | 尚未结算 |
| GLASS STRAND INC. | 3,663,208.64 | 尚未结算 |
| 兖州东方机电有限公司 | 3,368,294.00 | 尚未结算 |
| 美达源控股集团股份有限公司 | 1,789,116.26 | 尚未结算 |
| 机科发展科技股份有限公司 | 1,784,000.00 | 尚未结算 |
| 上海凯泉泵业（集团）有限公司 | 1,717,713.00 | 尚未结算 |
| 山东铭杭环保工程有限公司 | 1,540,488.71 | 尚未结算 |
| 广州施杰节能科技有限公司 | 1,497,506.89 | 尚未结算 |
| 昆山斯普霖玻纤设备有限公司 | 1,450,000.77 | 尚未结算 |
| 南京科远智慧科技集团股份有限公司 | 1,264,930.00 | 尚未结算 |
| 南通升辉机械有限公司 | 1,200,000.00 | 尚未结算 |
| 杭州萧山天成机械有限公司 | 1,187,234.79 | 尚未结算 |
| 未来机器人（深圳）有限公司 | 1,080,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 41,407,292.06 |
(二十) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收玻纤产品及制品货款 | 6,177,224.42 | 9,912,986.52 |
| 预收蒸汽费、供暖费、管网并网费等 | 81,801,173.85 | 102,891,445.95 |
| 合计 | 87,978,398.27 | 112,804,432.47 |
2、 期末无账龄超过一年的重要合同负债
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 47,030,400.77 | 304,652,507.95 | 309,858,771.23 | 41,824,137.49 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,455,396.40 | 52,178,369.95 | 52,160,150.83 | 1,473,615.52 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 48,485,797.17 | 356,830,877.90 | 362,018,922.06 | 43,297,753.01 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 14,431,167.00 | 239,364,501.21 | 248,879,993.73 | 4,915,674.48 |
| （2）职工福利费 | 11,590,163.21 | 11,590,163.21 | ||
| （3）社会保险费 | 19,935,883.38 | 19,935,883.38 | ||
| 其中：医疗保险费 | 17,850,242.63 | 17,850,242.63 | ||
| 工伤保险费 | 2,085,640.75 | 2,085,640.75 | ||
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 22,991,998.41 | 22,991,998.41 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 32,599,233.77 | 10,769,961.74 | 6,460,732.50 | 36,908,463.01 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 47,030,400.77 | 304,652,507.95 | 309,858,771.23 | 41,824,137.49 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 34,179,586.21 | 34,179,586.21 | ||
| 失业保险费 | 1,494,954.46 | 1,494,954.46 | ||
| 企业年金缴费 | 1,455,396.40 | 16,503,829.28 | 16,485,610.16 | 1,473,615.52 |
| 合计 | 1,455,396.40 | 52,178,369.95 | 52,160,150.83 | 1,473,615.52 |
财务报表附注 第78页
(二十二) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,222,591.09 | 3,911,417.44 |
| 企业所得税 | 24,336.15 | 6,786,937.56 |
| 个人所得税 | 1,185,804.37 | 356,681.39 |
| 城市维护建设税 | 160,118.72 | 224,099.48 |
| 房产税 | 2,074,783.89 | 1,301,468.25 |
| 教育费附加 | 96,071.24 | 134,459.70 |
| 地方教育费附加 | 64,047.49 | 89,639.78 |
| 土地使用税 | 1,157,584.49 | 797,153.48 |
| 环境保护税 | 552,418.18 | 454,541.74 |
| 印花税 | 718,176.48 | 709,789.21 |
| 合计 | 8,255,932.10 | 14,766,188.03 |
(二十三) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 61,561,308.31 | 74,703,172.52 |
| 合计 | 61,561,308.31 | 74,703,172.52 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付保证金、押金 | 12,225,014.98 | 10,968,101.06 |
| 借款 | 1,190,500.00 | 1,190,500.00 |
| 代收代付款项 | 2,439,967.93 | 1,313,899.58 |
| 党建经费 | 5,824,208.83 | 5,515,645.29 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股权激励款 | 35,661,924.02 | 53,113,762.40 |
| 其他 | 4,219,692.55 | 2,601,264.19 |
| 合计 | 61,561,308.31 | 74,703,172.52 |
（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十四) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 235,769,539.67 | 170,747,345.63 |
| 一年内到期的长期应付款 | 50,111,165.72 | |
| 合计 | 235,769,539.67 | 220,858,511.35 |
(二十五) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 9,872,576.13 | 1,549,595.24 |
| 未终止确认的银行承兑汇票兑付义务 | 282,350,759.80 | 243,101,924.19 |
| 合计 | 292,223,335.93 | 244,651,519.43 |
财务报表附注 第80页
(二十六) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 1,382,090,165.01 | 838,434,397.64 |
| 信用借款 | 56,475,948.76 | 27,512,789.29 |
| 合计 | 1,438,566,113.77 | 865,947,186.93 |
(二十七) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 553,639,237.18 | 534,210,927.94 |
| 合计 | 553,639,237.18 | 534,210,927.94 |
财务报表附注 第81页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 转股减少 | 期末余额 | 是否违约 |
| 可转换公司债券 | 600,000,000.00 | 如下说明 | 2021/11/8 | 6年 | 600,000,000.00 | 534,210,927.94 | 6,499,392.46 | 18,955,110.63 | 5,999,529.96 | 26,663.89 | 553,639,237.18 | 否 | |
| 合计 | 600,000,000.00 | 534,210,927.94 | 6,499,392.46 | 18,955,110.63 | 5,999,529.96 | 26,663.89 | 553,639,237.18 |
说明：票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.30%。
3、 可转换公司债券的说明
经证监会证监许可[2021]3144号文核准，本公司于2021年11月08日发行人民币600,000,000.00元可转债，每张面值为人民币100元，共计600万张，按面值发行。可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
①债券期限：可转债期限为自发行之日起6年，即自2021年11月08日至2027年11月07日。
财务报表附注 第82页
②票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.30%。
③初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为人民币13.91元/股。在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
④转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2022年05月12日至2027年11月07日止）。
⑤赎回条款：
（a）到期赎回：在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。（b）有条件赎回：在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币3,000万元时，公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。
⑥回售条款：
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。若在上述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售 条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。
财务报表附注 第83页
若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化，且该变化按证监会、交易所的规定认为是改变募集资金用途，或被证监会、交易所认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下，可转换公司债券持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权（当期应计利息的计算方式参见赎回条款的相关内容）。
财务报表附注 第84页
(二十八) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 合计 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 50,965,833.33 | |
| 减：未确认融资费用 | 854,667.61 | |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 50,111,165.72 | |
| 合计 |
(二十九) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 26,416,223.59 | 43,140,000.00 | 7,963,362.59 | 61,592,861.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 26,416,223.59 | 43,140,000.00 | 7,963,362.59 | 61,592,861.00 |
(三十) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转管网并网费 | 1,120,072.41 | 59,167,259.04 |
| 合计 | 1,120,072.41 | 59,167,259.04 |
(三十一) 股本
财务报表附注 第85页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 可转债转股 | 小计 | |||
| 股份总额 | 610,956,705.00 | 2,707.00 | 2,707.00 | 610,959,412.00 | |||
注：截止2024年12月31日，公司注册资本与股份总额不一致，主要系公司尚未根据最新股份总额进行工商变更登记。
财务报表附注 第86页
(三十二) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经证监会证监许可[2021]3144号文核准，本公司于2021年11月08日发行人民币600,000,000.00元可转债，可转债期限为自发行之日起6年，即自2021年11月08日至2027年11月07日。票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.30%。初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为人民币13.91元/股。因公司实施2021年年度权益分派，“山玻转债”的转股价格自2022年5月10日起由人民币13.91元/股调整为人民币11.50元/股。因公司实施 2022 年年度权益分派，“山玻转债”转股价格自2023年5月25日起调整为11.23元/股。因公司实施2022年限制性股票激励计划，首次授予部分限制性股票登记完成后，“山玻转债”转股价格自2023年6月26日起调整为11.13元/股。因公司实施 2022 年限制性股票激励计划，预留授予部分限制性股票登记完成后，“山玻转债”转股价格自2023年6月30日起调整为11.12元/股。因公司实施2023年年度权益分派方案，“山玻转债”转股价格自2024年6月5日起调整为11.07元/股。截至目前，“山玻转债”转股价格为人民币11.07元/股。
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
财务报表附注 第87页
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 山玻转债 | 5,999,250.00 | 105,643,803.75 | 300.00 | 5,345.08 | 5,998,950 | 105,638,458.67 | ||
| 合计 | 5,999,250.00 | 105,643,803.75 | 300.00 | 5,345.08 | 5,998,950 | 105,638,458.67 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：截至2024年底，累计有人民币105,000元“山玻转债”转换为公司A股股份，累计转股数量为9,212.00股。经转股后，截止到2024年12月31日，本次发行的可转换公司债券确认负债的公允价值为553,639,237.18元，确认权益工具的公允价值为105,638,458.67元。
财务报表附注 第88页
(三十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 627,423,396.24 | 627,423,396.24 | ||
| 其他资本公积 | 4,917,569.30 | 405,417.13 | 5,322,986.43 | |
| 合计 | 632,340,965.54 | 405,417.13 | 632,746,382.67 |
说明：1、如附注“十三、股份支付”所述股权激励计划，本期摊销股份支付费用共计369,525.45元，计入资本公积-其他资本公积；
2、本期共30,000.00元“山玻转债”转换为公司A股股份,并因此增加资本公积35,891.68元。
(三十四) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购义务库存股 | 53,113,762.40 | 53,113,762.40 | ||
| 集中竞价回购公司股份库存股 | 29,988,522.56 | 29,988,522.56 | ||
| 合计 | 53,113,762.40 | 29,988,522.56 | 83,102,284.96 |
说明：山东玻纤集团股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 8 月 27 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。同意使用不低于人民币 5,000 万元（含）、不超过人民币 10,000 万元（含）的公司自筹资金，以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过人民币 5.41 元/股（含），回购期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12个月内。回购股份将用于员工持股计划或股权激励。截至 2024 年 12 月 31 日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份 6,220,980 股，占公司总股本的比例为 1.0182%，回购成交的最高价为 5.30 元/股，最低价为 4.08元/股，支付的资金总额为人民币 29,988,522.56元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。
(三十五) 专项储备
财务报表附注 第89页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 513,871.18 | 2,261,062.56 | 2,195,689.45 | 579,244.29 |
| 合计 | 513,871.18 | 2,261,062.56 | 2,195,689.45 | 579,244.29 |
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 139,269,645.65 | 139,269,645.65 | ||
| 合计 | 139,269,645.65 | 139,269,645.65 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,352,569,740.44 | 1,414,440,652.84 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,352,569,740.44 | 1,414,440,652.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -98,930,537.60 | 105,339,606.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,408,909.07 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 31,769,748.52 | 160,801,609.74 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,221,869,454.32 | 1,352,569,740.44 |
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
财务报表附注 第90页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,986,867,314.06 | 1,839,284,658.12 | 2,175,940,501.92 | 1,969,952,048.73 |
| 其他业务 | 18,989,491.41 | 3,961,366.77 | 25,709,327.86 | 1,943,111.64 |
| 合计 | 2,005,856,805.47 | 1,843,246,024.89 | 2,201,649,829.78 | 1,971,895,160.37 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,005,856,805.47 | 2,201,649,829.78 |
| 合计 | 2,005,856,805.47 | 2,201,649,829.78 |
财务报表附注 第91页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 玻纤产品 | 1,551,246,906.87 | 1,445,673,170.71 |
| 电力及热力产品 | 435,620,407.19 | 393,611,487.41 |
| 其他业务 | 18,989,491.41 | 3,961,366.77 |
| 合计 | 2,005,856,805.47 | 1,843,246,024.89 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,916,468,158.89 | 1,764,660,328.19 |
| 在某一时段内确认 | 89,388,646.58 | 78,585,696.70 |
| 合计 | 2,005,856,805.47 | 1,843,246,024.89 |
| 按经营地区分类： | ||
| 国内 | 1,721,763,798.20 | 1,585,108,262.86 |
| 国外 | 284,093,007.27 | 258,137,762.03 |
| 合计 | 2,005,856,805.47 | 1,843,246,024.89 |
财务报表附注 第92页
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,266,006.99 | 4,175,497.68 |
| 教育费附加 | 1,359,604.20 | 2,505,298.62 |
| 地方教育费附加 | 906,402.82 | 1,670,199.07 |
| 房产税 | 7,569,488.37 | 5,706,682.79 |
| 土地使用税 | 4,630,338.11 | 3,626,819.82 |
| 车船使用税 | 8,710.68 | 8,612.76 |
| 印花税 | 2,001,264.52 | 2,012,924.97 |
| 环保税 | 1,682,242.90 | 1,548,629.89 |
| 合计 | 20,424,058.59 | 21,254,665.60 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 12,795,917.92 | 15,875,585.81 |
| 销售服务费 | 2,044,086.64 | 1,735,098.13 |
| 保险费 | 1,285,206.67 | 768,622.75 |
| 办公费 | 202,251.67 | 241,079.81 |
| 广告及宣传费 | 2,310,655.15 | 1,701,809.90 |
| 差旅费 | 605,494.46 | 626,623.11 |
| 折旧费 | 389,687.45 | 389,222.48 |
| 租赁费 | 61,176.79 | 93,414.28 |
| 其他 | 267,218.38 | 123,015.39 |
| 合计 | 19,961,695.13 | 21,554,471.66 |
(四十一) 管理费用
财务报表附注 第93页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 73,568,422.64 | 71,077,171.24 |
| 折旧费 | 25,402,086.60 | 11,100,090.16 |
| 修理费 | 442,955.32 | 252,042.12 |
| 无形资产摊销 | 4,414,639.19 | 4,274,920.16 |
| 聘请中介机构费 | 5,028,113.82 | 3,419,195.47 |
| 业务招待费 | 1,690,673.56 | 1,868,723.04 |
| 材料及低值易耗品 | 2,056,658.56 | 2,179,171.57 |
| 党建工作经费 | 125,280.25 | 512,599.40 |
| 租赁费 | 887,116.04 | 407,022.04 |
| 差旅费 | 848,903.80 | 733,010.67 |
| 地方规费 | 602,125.17 | 603,193.16 |
| 诉讼费 | 1,406,843.56 | 35,146.57 |
| 办公费 | 139,454.60 | 173,244.32 |
| 水电费 | 637,720.50 | 652,136.26 |
| 保险费 | 11,664.07 | 11,690.01 |
| 股份支付费用 | 369,525.45 | 3,200,718.16 |
| 清运费 | 1,150,674.00 | 2,110,988.55 |
| 其他 | 1,025,033.77 | 1,212,773.18 |
| 合计 | 119,807,890.90 | 103,823,836.08 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 30,653,171.46 | 38,137,240.78 |
| 直接投入 | 59,202,262.20 | 67,537,911.76 |
| 折旧及长期待摊费用 | 781,721.55 | 5,546,606.15 |
| 无形资产摊销 | 2,320,464.94 | 3,211,346.51 |
| 其他费用 | 2,143,285.73 | 1,581,815.73 |
| 合计 | 95,100,905.88 | 116,014,920.93 |
财务报表附注 第94页
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 60,682,794.39 | 58,564,589.08 |
| 其中：租赁负债利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 7,379,772.61 | 4,821,962.65 |
| 汇兑损益 | -1,585,242.84 | -4,295,400.06 |
| 其他 | 1,397,879.77 | 1,513,452.50 |
| 合计 | 53,115,658.71 | 50,960,678.87 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 12,602,740.56 | 24,651,514.28 |
| 进项税加计抵减 | 4,814,431.34 | 6,506,321.35 |
| 代扣个人所得税手续费 | 68,814.87 | 171,107.19 |
| 直接减免的增值税 | 3,900.00 | 125,550.00 |
| 合计 | 17,489,886.77 | 31,454,492.82 |
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,366,579.10 | |
| 合计 | 3,366,579.10 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 600,752.63 | |
| 合计 | 600,752.63 |
(四十七) 信用减值损失
财务报表附注 第95页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,411,296.91 | 1,611,531.37 |
| 其他应收款坏账损失 | 65,071.67 | 123,847.52 |
| 合计 | -1,346,225.24 | 1,735,378.89 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 24,637,292.96 | 12,577,473.67 |
| 固定资产减值损失 | 25,493,826.77 | 9,571,613.01 |
| 预付账款坏账损失 | -392,573.74 | -565,319.86 |
| 合计 | 49,738,545.99 | 21,583,766.82 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 57,268,172.21 | 181,895,736.20 | 57,268,172.21 |
| 合计 | 57,268,172.21 | 181,895,736.20 | 57,268,172.21 |
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 1,787,039.29 | 771,824.87 | 1,787,039.29 |
| 出售碳排放配额收益 | 4,526,579.53 | ||
| 核销长期挂账负债 | 208,770.12 | ||
| 其他 | 3,952.08 | 22,035.22 | 3,952.08 |
| 合计 | 1,790,991.37 | 5,529,209.74 | 1,790,991.37 |
财务报表附注 第96页
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 55,304.79 | 5,316.33 | 55,304.79 |
| 违约金及赔偿支出 | |||
| 其他 | 0.19 | 19.24 | 0.19 |
| 合计 | 55,304.98 | 5,335.57 | 55,304.98 |
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 7,299,996.57 | 22,885,027.17 |
| 递延所得税费用 | -22,700,883.88 | -15,922,827.20 |
| 合计 | -15,400,887.31 | 6,962,199.97 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -114,331,424.91 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -17,149,713.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 9,132,361.78 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 407,596.20 |
| 非应税收入的影响 | -935,666.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,959,202.83 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -10,814,667.71 |
| 所得税费用 | -15,400,887.31 |
财务报表附注 第97页
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -98,930,537.60 | 105,339,606.41 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 610,958,058.50 | 600,006,065.00 |
| 基本每股收益 | -0.16 | 0.18 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.16 | 0.18 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -98,930,537.60 | 105,339,606.41 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 610,958,058.50 | 602,185,275.69 |
| 稀释每股收益 | -0.16 | 0.17 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.16 | 0.17 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的政府补助 | 47,779,377.97 | 33,997,062.18 |
| 营业外收入 | 1,790,991.37 | 5,529,209.74 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 7,379,772.61 | 4,821,962.65 |
| 收到经营性往来款（保证金、押金等） | 3,980,941.89 | 4,739,642.28 |
| 合计 | 60,931,083.84 | 49,087,876.85 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的期间费用 | 81,892,078.28 | 89,471,335.16 |
| 营业外支出 | 55,304.98 | 5,335.57 |
| 支付的其他往来款（保证金、押金等） | 90,843.25 | 668,191.89 |
| 合计 | 82,038,226.51 | 90,144,862.62 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行承兑保证金及信用证保证金 | 216,984,206.08 | 61,895,928.31 |
| 合计 | 216,984,206.08 | 61,895,928.31 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁 | 50,830,625.00 | 138,772,962.95 |
| 银行承兑保证金及信用证保证金 | 55,237,262.36 | 216,984,206.08 |
| 担保费 | 284,716.98 | 368,207.55 |
| 股份回购与股权激励收回 | 47,440,360.94 | |
| 合计 | 153,792,965.28 | 356,125,376.58 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
财务报表附注 第99页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 430,450,548.84 | 426,000,000.00 | 58,752,693.64 | 698,060,700.13 | 648,550.00 | 216,493,992.35 |
| 长期借款（含分类至一年以内到期的长期借款） | 1,036,694,532.56 | 925,000,000.00 | 33,347,879.79 | 319,327,489.07 | 1,379,269.84 | 1,674,335,653.44 |
| 应付债券 | 534,210,927.94 | 25,904,501.37 | 5,999,529.96 | 476,662.17 | 553,639,237.18 | |
财务报表附注 第100页
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -98,930,537.60 | 105,339,606.41 |
| 加：信用减值损失 | -1,346,225.24 | 1,735,378.89 |
| 资产减值准备 | 49,738,545.99 | 21,583,766.82 |
| 固定资产折旧 | 366,137,195.54 | 316,389,470.81 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 7,721,149.00 | 8,477,281.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 786,500.40 | 4,751,406.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -57,268,172.21 | -181,895,736.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -600,752.63 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 59,678,887.89 | 55,321,528.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,366,579.10 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,461,492.39 | -9,234,723.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -17,239,391.49 | -6,688,103.24 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -275,108,580.45 | -61,440,677.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -160,538,626.60 | -268,982,496.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 297,108,583.30 | 562,060,547.45 |
| 其他 | 65,373.11 | 362,730.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 161,976,630.15 | 547,179,227.22 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 528,312,305.80 | 592,685,243.99 |
财务报表附注 第101页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 592,685,243.99 | 515,256,510.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -64,372,938.19 | 77,428,733.58 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 528,312,305.80 | 592,685,243.99 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 528,312,305.80 | 592,685,243.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 528,312,305.80 | 592,685,243.99 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 55,237,262.36 | 216,984,206.08 | 使用受限 |
| 合计 | 55,237,262.36 | 216,984,206.08 |
财务报表附注 第102页
3、 供应商融资安排
（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）本公司通过中国民生银行提供的e单供应链信息服务平台、民信易链平台办理反向保理业务，为e单、民信易平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。中国民生银行收到本公司提供的应收账款信息，通知原始债权人（本公司供应商）通过平台发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经平台审核通过，生成电子债权凭证，并通过平台提交本公司确认。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据“平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。电子债权凭证可转让、融资。
（2）属于供应商融资安排的金融负债
| 列报项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 26,870,000.00 | |
| 其中：供应商已从融资提供方收到的款项 | ||
| 短期借款 | 59,900,000.00 | |
| 其中：供应商已从融资提供方收到的款项 | 59,900,000.00 |
（3）付款到期日区间
| 期末 | |
| 属于供应商融资安排的金融负债 | 自收到发票后的30天至60天 |
| 不属于供应商融资安排的可比金融负债 | 自收到发票后的30天至60天 |
（4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响
| 类型 | 本期金额 |
| 从应付账款中重分类到短期借款的不涉及现金收支的变动 | 59,900,000.00 |
附注十、（二）中披露的金融负债账面金额中，不涉及重大的因企业合并和汇
财务报表附注 第103页
率变动而导致的当期变动。
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 22,112,015.36 | ||
| 其中：美元 | 2,030,057.00 | 7.1884 | 14,592,861.74 |
| 欧元 | 999,130.13 | 7.5257 | 7,519,153.62 |
| 应收账款 | 27,028,529.48 | ||
| 其中：美元 | 1,222,435.22 | 7.1884 | 8,787,353.34 |
| 欧元 | 2,423,851.09 | 7.5257 | 18,241,176.15 |
| 应付账款 | 4,754,760.37 | ||
| 其中：美元 | 19,057.21 | 7.1884 | 136,990.85 |
| 欧元 | 613,600.00 | 7.5257 | 4,617,769.52 |
财务报表附注 第104页
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 30,653,171.46 | 38,137,240.78 |
| 直接投入 | 59,202,262.20 | 67,537,911.76 |
| 折旧摊销 | 3,102,186.49 | 8,757,952.66 |
| 其他费用 | 2,143,285.73 | 1,581,815.73 |
| 合计 | 95,100,905.88 | 116,014,920.93 |
| 其中：费用化研发支出 | 95,100,905.88 | 116,014,920.93 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第105页
七、 合并范围的变更
(一) 本期不存在非同一控制下企业合并
(二) 本期不存在同一控制下企业合并
(三) 本期不存在反向购买
(四) 本期不存在处置子公司
(五) 本期无其他原因的合并范围变动
财务报表附注 第106页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 沂水县热电有限责任公司 | 15000万元 | 沂水 | 沂水 | 火力发电 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 30000万元 | 沂源 | 沂源 | 玻璃纤维及制品制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 91000万元 | 沂水 | 沂水 | 玻璃纤维及制品制造 | 100.00 | 投资设立 | |
未有在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
(二) 本期在子公司的所有者权益份额未发生变化
(三) 本期无合营安排或联营企业中的权益
(四) 本期无共同经营
(五) 公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
财务报表附注 第107页
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 递延收益 | 年产90000吨ECER剥离纤维生产线技术改造项目 | 1,700,000.00 | 141,666.96 | 212,499.96 | 其他收益 |
| 递延收益 | 2016窑炉技改项目补助资金 | 1,702,000.00 | 296,000.00 | 444,000.00 | 其他收益 |
| 递延收益 | 2022年玻纤省级智能化技术改造设备奖补资金 | 756,000.00 | 87,230.76 | 58,153.94 | 其他收益 |
| 递延收益 | 搬迁扶持资金 | 3,853,300.60 | 385,330.08 | 385,330.08 | 其他收益 |
| 递延收益 | 沂源县“工业强县”开发区扶持资金 | 1,008,800.00 | 100,880.04 | 100,880.00 | 其他收益 |
| 递延收益 | 市级现代化物流发展专项资金 | 600,000.00 | 68,571.48 | 68,571.47 | 其他收益 |
| 递延收益 | 新旧动能转换扶持资金 | 9,500,000.00 | 1,583,333.28 | 1,583,333.33 | 其他收益 |
| 递延收益 | 技术改造专项资金 | 1,000,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 递延收益 | 临沂天炬节能材料科技有限公司年产30万吨高性能（超高模）玻纤智造项目 | 56,140,000.00 | 3,742,666.67 | 其他收益 | |
财务报表附注 第108页
| 资产负债表列报项目 | 项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 递延收益 | 沂水县财政局节能减排补助 | 12,760,000.00 | 1,457,683.32 | 1,457,683.32 | 其他收益 |
| 合计 | 89,020,100.60 | 7,963,362.59 | 4,410,452.10 | ||
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 其他收益 | 供暖补贴 | 13,146,200.00 | ||
| 其他收益 | 扩岗补助 | 49,500.00 | 49,500.00 | 19,500.00 |
| 其他收益 | 失业补贴 | 9,973.00 | 9,973.00 | 7,200.00 |
| 其他收益 | 收2022年玻纤重大技术改造标杆项目补助 | 3,000,000.00 | ||
| 其他收益 | 收沂水县地方金融发展服务中心企业上市挂牌补助 | 1,720,000.00 | ||
| 其他收益 | 收沂水县工信局“绿色工厂”政府补贴 | 500,000.00 | ||
| 其他收益 | 收沂水县商务局2022年出口信用保险专项资金 | 49,700.00 | 49,700.00 | 37,530.00 |
| 其他收益 | 清水返还补贴 | 801,481.80 | ||
| 其他收益 | 稳岗补贴 | 1,110,604.97 | 1,110,604.97 | 998,500.38 |
| 其他收益 | 研发费用补助 | 6,150.00 | ||
| 其他收益 | 沂源县社会保险事业中心财政补贴 | 4,500.00 | ||
财务报表附注 第109页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 其他收益 | 沂水县市场监督管理局2023年度临沂市专利奖奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 其他收益 | 沂水执法局电费补贴 | 369,600.00 | 369,600.00 | |
| 其他收益 | 沂水县沂城街道办事处科技创新补贴 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 其他收益 | 山东省科学技术厅研发财政补助 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 合计 | 4,639,377.97 | 4,639,377.97 | 20,241,062.18 | |
财务报表附注 第110页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 26,416,223.59 | 43,140,000.00 | 7,963,362.59 | 61,592,861.00 | 与资产相关 |
(二) 本期无政府补助的退回
财务报表附注 第111页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第112页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 216,493,992.35 | 216,493,992.35 | 216,493,992.35 | ||||
| 应付票据 | 370,692,206.31 | 370,692,206.31 | 370,692,206.31 | ||||
| 应付账款 | 1,127,337,441.52 | 1,127,337,441.52 | 1,127,337,441.52 | ||||
| 其他应付款 | 25,899,384.29 | 17,527,541.59 | 18,134,382.43 | 61,561,308.31 | 61,561,308.31 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 276,577,338.60 | 276,577,338.60 | 235,769,539.67 | ||||
| 其他流动负债 | 292,223,335.93 | 292,223,335.93 | 292,223,335.93 | ||||
| 长期借款 | 326,251,102.97 | 826,676,043.25 | 414,651,379.03 | 1,567,578,525.25 | 1,438,566,113.77 | ||
| 应付债券 | 8,998,425.00 | 10,798,110.00 | 613,692,585.00 | 633,489,120.00 | 553,639,237.18 | ||
| 合计 | 1,153,236,825.81 | 1,182,512,839.79 | 355,183,595.39 | 1,440,368,628.25 | 414,651,379.03 | 4,545,953,268.28 | 4,296,283,175.04 |
财务报表附注 第113页
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 430,450,548.84 | 430,450,548.84 | 430,450,548.84 | ||||
| 应付票据 | 318,003,589.32 | 318,003,589.32 | 318,003,589.32 | ||||
| 应付账款 | 879,780,124.00 | 879,780,124.00 | 879,780,124.00 | ||||
| 其他应付款 | 21,589,410.12 | 17,527,541.59 | 17,527,541.59 | 18,058,679.22 | 74,703,172.52 | 74,703,172.52 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 251,963,238.05 | 251,963,238.05 | 220,858,511.35 | ||||
| 其他流动负债 | 244,651,519.43 | 244,651,519.43 | 244,651,519.43 | ||||
| 长期借款 | 196,657,592.23 | 444,562,455.52 | 314,613,356.11 | 955,833,403.86 | 865,947,186.93 | ||
| 应付债券 | 6,499,295.83 | 9,298,992.50 | 622,732,530.00 | 638,530,818.33 | 534,210,927.94 | ||
| 合计 | 901,369,534.12 | 1,269,095,733.06 | 223,484,126.32 | 1,085,353,664.74 | 314,613,356.11 | 3,793,916,414.35 | 3,568,605,580.33 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。。
财务报表附注 第114页
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、（五十六）外币货币性项目”。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 背书及贴现 | 银行承兑汇票 | 81,116,875.35 | 终止确认 | 由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 背书及贴现 | 银行承兑汇票 | 822,188,871.51 | 终止确认 | 承兑人为信用等级较低的银行，银行承兑汇票转移后已到期，主要风险和报酬已转移 |
财务报表附注 第115页
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 背书及贴现 | 银行承兑汇票 | 282,350,759.80 | 未终止确认 | 承兑人为信用等级较低的银行，存在信用风险和延期付款风险 |
| 合计 | 1,185,656,506.66 | |||
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 背书或贴现 | 1,128,259,428.73 | |
| 合计 | 1,128,259,428.73 |
财务报表附注 第116页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 46,404,686.90 | 46,404,686.90 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 46,404,686.90 | 46,404,686.90 | ||
财务报表附注 第117页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 山东能源集团新材料有限公司 | 山东省淄博市张店区房镇镇华光路366号科创大厦B座2101 | 新材料 | 700000万元 | 51.79 | 51.79 |
本公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 时任董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员 | 董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员 |
| 上述人员关系密切的家庭成员 | 包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母等 |
| 其他关联方自然人 | 包括控股股东山东能源集团新材料有限公司的董事、监事及高级管理人员；间接控股股东山东能源集团有限公司董事、监事及高级管理人员 |
| 山东省国资委 | 公司实际控制人 |
| 山东能源集团有限公司 | 公司间接控股股东 |
| 山东能源集团新材料有限公司 | 公司控股股东 |
| 上海东兴投资控股发展有限公司 | 持有股份大于5%以上股东 |
财务报表附注 第118页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 其他关联法人或组织 | 包括山东能源集团有限公司控制的企业；山东能源集团新材料有限公司控制的企业；董事、监事高管担任董事、高管的其他企业等 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 山东能源集团煤炭储备有限公司 | 煤炭 | 92,794,628.65 | 153,000,000.00 | 未超过 | |
| 山东方大工程有限责任公司 | 工程款 | 83,635,962.74 | 85,000,000.00 | 未超过 | 84,016,766.36 |
| 山东鲁北储能科技股份有限公司 | 煤款、天然气 | 70,842,238.12 | 35,000,000.00 | 超过 | 102,467,969.06 |
| 枣矿物产集团有限公司枣庄分公司 | 煤炭 | 26,611,679.53 | 22,000,000.00 | 超过 | |
| 上海枣矿新能源有限公司 | 煤炭 | 13,273,577.29 | 不适用 | ||
| 临沂山能新能源有限公司 | 天然气 | 13,273,111.35 | 1,000,000.00 | 超过 | 39,807,657.63 |
| 齐鲁云商数字科技股份有限公司 | 运费 | 7,384,611.31 | 不适用 | ||
| 山能新能源（沂源）有限公司 | 天然气 | 3,026,640.41 | 5,000,000.00 | 未超过 | 4,394,913.08 |
| 山东方大杭萧钢构科技有限公司 | 材料配件款 | 2,758,659.60 | 不适用 | 339,154.73 |
财务报表附注 第119页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 山东鲁西铁路物流有限公司济宁高新区分公司 | 柴油 | 1,659,755.11 | 不适用 | 498,713.58 | |
| 山东能源集团发展服务集团有限公司鲁中分公司 | 福利费 | 1,318,500.00 | 不适用 | ||
| 山东能源数字科技有限公司 | 技术服务费 | 1,151,204.72 | 不适用 | ||
| 山东煤炭技术学院 | 培训费 | 1,031,159.52 | 800,000.00 | 超过 | 695,128.34 |
| 山能新能源（沂水）有限公司 | 电费 | 691,022.00 | 1,500,000.00 | 未超过 | 831,324.97 |
| 山东能源集团安保服务有限公司 | 安保服务费 | 470,943.36 | 不适用 | ||
| 山东能源数智云科技有限公司 | 技术服务费 | 448,113.21 | 不适用 | ||
| 山东星链数字科技有限公司 | 咨询费、设备款 | 316,365.55 | 未超过 | ||
| 临沂矿业集团有限责任公司 | 担保费 | 284,716.98 | 320,000.00 | 未超过 | 377,830.19 |
| 山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司 | 电缆 | 237,565.80 | 未超过 | ||
| 山东能源集团发展服务集团有限公司发展保障分公司 | 职工疗养费 | 186,500.00 | 不适用 | ||
| 山东康格能源科技有限公司 | 维修费 | 118,584.07 | 不适用 | ||
| 临沂矿业集团有限责任公司安全技术培训中心 | 培训费 | 105,679.61 | 不适用 |
财务报表附注 第120页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 山东天安安全检测技术服务有限公司 | 检测费 | 75,320.75 | 150,000.00 | 未超过 | 76,226.42 |
| 临沂矿业集团有限责任公司古城煤矿安全技术培训中心 | 培训费 | 62,687.36 | 10,000.00 | 未超过 | 6,077.67 |
| 山东李楼煤业有限公司郓城分公司 | 工程款 | 40,619.65 | 不适用 | ||
| 卡松科技股份有限公司 | 材料配件款 | 28,140.41 | 不适用 | ||
| 中国共产党枣庄矿业（集团）有限责任公司委员会党校 | 培训费 | 22,206.23 | 10,000.00 | 超过 | 3,705.66 |
| 新汶矿业集团有限责任公司职工大学 | 培训费 | 13,679.60 | 50,000.00 | 未超过 | 31,388.34 |
| 枣庄圣通供电工程技术有限公司 | 安全帽 | 5,818.00 | 不适用 | ||
| 兖矿能源集团股份有限公司 | 培训费 | 3,273.58 | 50,000.00 | 未超过 | 34,443.39 |
| 山东东辰共赢服务有限公司 | 工程款 | 1,807,155.97 | |||
| 山东方大新材料科技有限公司 | 材料配件款 | 30,053.17 | |||
| 淄博爱科工矿机械有限公司 | 柴油 | 197,484.90 | |||
| 龙口煤电有限公司 | 职工疗养费 | 7,996.00 | |||
| 山东方大清洁能源科技股份有限公司 | 煤炭 | 1,940,670.74 | |||
| 山东方亚新能源集团有限公司 | 维修费 | 78,761.06 |
财务报表附注 第121页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 山东能源集团贵州矿业有限公司红枫湖会议中心 | 职工疗养费 | 5,998.00 | |||
| 山东能源集团国际酒店有限公司岱岳分公司 | 培训费 | 4,909.44 | |||
| 山东能源数字科技有限公司 | 技术服务费 | 566,037.74 | |||
| 山东枣矿中兴慧通轮胎有限公司 | 材料配件 | 2,180.00 | |||
| 山能国际物流（北京）有限公司 | 煤炭 | 8,131,471.05 | |||
| 淄博矿业集团有限责任公司济北矿区加油站 | 柴油 | 182,120.20 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 山东方大新材料科技有限公司 | 聚乙烯 | 58,539.82 | |
| 齐鲁云商数字科技股份有限公司 | 货损 | 6,908.76 |
财务报表附注 第122页
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：万元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 9,600.00 | 2023/9/28 | 2028/9/28 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 8,800.00 | 2023/11/15 | 2028/9/28 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 4,444.44 | 2024/6/28 | 2028/9/28 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 6,222.22 | 2024/7/18 | 2028/9/28 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 2,400.00 | 2024/1/29 | 2028/12/21 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 4,000.00 | 2024/2/23 | 2028/12/21 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 3,040.00 | 2024/3/19 | 2028/12/21 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 5,000.00 | 2023/8/15 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 19,400.00 | 2023/9/4 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 300.00 | 2023/12/28 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 4,000.00 | 2024/1/31 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 5,000.00 | 2024/2/4 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 1,000.00 | 2024/3/28 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 4,700.00 | 2024/5/30 | 2038/7/26 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 700.00 | 2023/12/19 | 2033/11/7 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 2,500.00 | 2024/2/28 | 2033/11/7 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 2,500.00 | 2024/2/29 | 2033/11/7 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 5,000.00 | 2024/9/20 | 2033/11/7 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 5,000.00 | 2024/10/25 | 2033/11/7 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 9,875.00 | 2023/6/30 | 2033/6/15 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 3,950.00 | 2024/4/1 | 2033/11/7 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 10,000.00 | 2024/9/24 | 2034/6/15 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 10,000.00 | 2024/10/30 | 2034/6/15 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 5,000.00 | 2024/11/29 | 2034/6/15 | 否 |
本公司作为被担保方：
单位：万元
财务报表附注 第123页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 沂水县热电有限责任公司 | 3,002.20 | 2024/7/24 | 2025/7/22 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 3,002.20 | 2024/7/24 | 2025/7/22 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 8,000.00 | 2021/7/29 | 2029/7/22 | 否 |
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 5,600.00 | 2022/5/30 | 2029/7/20 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 1,707.00 | 2021/9/30 | 2026/6/29 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 1,221.00 | 2021/10/27 | 2026/6/29 | 否 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 4,000.00 | 2024/9/24 | 2026/9/23 | 否 |
| 临沂矿业集团有限责任公司 | 26,000.00 | 2020/4/30 | 2026/4/29 | 是 |
| 临沂矿业集团有限责任公司 | 120,000.00 | 2022/5/31 | 2029/7/20 | 否 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 740.76万元 | 646.53万元 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项融资 | |||||
| 山东能源集团物资有限公司鲁西分公司 | 76,000.00 | ||||
| 兖矿能源集团股份有限公司 | 319,820.00 | ||||
2、 应付项目
财务报表附注 第124页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 山东方大工程有限责任公司 | 79,851,972.24 | 39,455,151.33 | |
| 山东鲁北储能科技股份有限公司 | 12,098,929.55 | 40,620,653.48 | |
| 上海枣矿新能源有限公司 | 10,499,142.34 | ||
| 枣矿物产集团有限公司枣庄分公司 | 7,571,197.88 | ||
| 临沂山能新能源有限公司 | 7,276,246.16 | 3,227,026.80 | |
| 齐鲁云商数字科技股份有限公司 | 5,913,072.69 | ||
| 山能新能源（沂源）有限公司 | 2,477,674.32 | 557,570.64 | |
| 山东鲁西铁路物流有限公司济宁高新区分公司 | 914,407.81 | 384,652.14 | |
| 山东方大杭萧钢构科技有限公司 | 517,285.35 | ||
| 山东能源数智云科技有限公司 | 425,000.00 | ||
| 山东新升实业发展有限责任公司 | 423,930.42 | ||
| 山东星链数字科技有限公司 | 350,361.00 | ||
| 临沂矿业集团有限责任公司 | 301,800.00 | 400,500.00 | |
| 山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司 | 268,449.35 | ||
| 山能新能源（沂水）有限公司 | 187,880.22 | 115,819.51 | |
| 山东天安安全检测技术服务有限公司 | 139,301.89 | 50,800.00 | |
| 山东康格能源科技有限公司 | 134,000.00 | ||
| 山东能源集团煤炭储备有限公司 | 56,434.35 | ||
| 卡松科技股份有限公司 | 32,241.77 | ||
| 枣庄圣通供电工程技术有限公司 | 2,416.66 | ||
| 山东方大清洁能源科技股份有限公司 | 2,192,957.94 | ||
| 山东东辰共赢服务有限公司 | 1,069,800.00 | ||
| 山东能源数字科技有限公司 | 600,000.00 | ||
| 山东李楼煤业有限公司郓城分公司 | 100,000.00 | ||
| 龙口矿业集团工程建设有限公司 | 54,244.90 | ||
| 山东方大新材料科技有限公司 | 33,960.09 | ||
| 淄博爱科工矿机械有限公司 | 4,764.00 | ||
| 山东枣矿中兴慧通轮胎有限公司 | 2,463.40 |
财务报表附注 第125页
(六) 关联方承诺
无
(七) 资金集中管理
无
财务报表附注 第126页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事高管、中层正副职及核心业务、核心技术人员共225人 | 3,170,508.00 | 8,782,307.16 | ||||||
| 董事高管、中层正副职及核心业务、核心技术人员共20人 | 330,858.00 | 1,267,186.14 | ||||||
| 高管1人 | 112,200.00 | 402,798.00 | ||||||
| 合计 | 3,613,566.00 | 10,452,291.30 | ||||||
2023年5月9日，公司股东大会审议通过《关于<山东玻纤集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。同日，公司召开董事会及监事会，审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象预留授予限制性股票的议案》，确定2023年5月9日为首次授予日，授予233名激励对象979.58万股限制性股票；确定2023年5月9日为预留授予日，授予22名激励对象104.54万股限制性股票。2023年6月1日，公司召开董事会及监事会审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，最终确定的2022年限制性股票激励计划首次授予价格为4.992元/股，2022年限制性股票激励计划预留授予价格为3.932元/股。
财务报表附注 第127页
在授予日后办理缴款验资的过程中，有9位激励对象自愿放弃其获授的全部限制性股票，共计18.82万股，公司首次实际授予激励对象人数为224人，首次实际授予的限制性股票数量为960.76万股；有2名激励对象自愿放弃其获授的全部预留限制性股票，共计4.28万股，因此，公司预留实际授予激励对象人数为20名，预留实际授予的限制性股票数量为100.26万股。2023年12月7日，公司分别召开董事会和监事会审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象预留授予限制性股票的议案》，确定2023年12月7日为预留授予日，授予1名激励对象34万股限制性股票，授予价格为3.56元/股。本计划首次及预留授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自相应部分的限制性股票完成登记日起 24 个月后的首个交易日起至相应部分的限制性股票完成登记日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 | 33% |
| 第二个解除限售期 | 自相应部分的限制性股票完成登记日起 36 个月后的首个交易日起至相应部分的限制性股票完成登记日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 | 33% |
| 第三个解除限售期 | 自相应部分的限制性股票完成登记日起 36 个月后的首个交易日起至相应部分的限制性股票完成登记日起 60个月内的最后一个交易日当日止 | 34% |
本计划首次及预留授予的限制性股票解除限售的公司业绩条件为：
| 解除限售期 | 业绩考核条件 |
| 第一个解除限售期 | 1、以2019-2021年净利润均值为基数，2023年度净利润增长率不低于 98%，且不低于同行业平均水平； 2、2023年度每股收益不低于1.07元/股，且不低于同行业平均水平。 |
| 第二个解除限售期 | 1、以2019-2021年净利润均值为基数，2024年度净利润增长率不低于103%，且不低于同行业平均水平； 2、2024年度每股收益不低于1.09元/股，且不低于同行业平均水平。 |
财务报表附注 第128页
| 解除限售期 | 业绩考核条件 |
| 第三个解除限售期 | 1、以2019-2021年净利润均值为基数，2025年度净利润增长率不低于118%，且不低于同行业平均水平； 2、2025年度每股收益不低于1.18元/股，且不低于同行业平均水平。 |
由于2023年、2024年公司业绩未达标，所授予的第一、第二个解除限售期内的限制性股票失效。
财务报表附注 第129页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事高管、中层正副职及核心业务、核心技术人员共224人 | 大于4.992元/股 | 16个月 | ||
| 董事高管、中层正副职及核心业务、核心技术人员共20人 | 大于3.932元/股 | 16个月 | ||
| 高管1人 | 大于3.56元/股 | 25个月 | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 最新取得可行权职工人数变动情况考虑离职率进行统计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,487,094.75 |
(三) 股份支付费用
财务报表附注 第130页
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 董事高管、中层正副职及核心业务、核心技术人员共245人 | 369,525.45 | 369,525.45 | 4,117,569.30 | 4,117,569.30 | ||
| 合计 | 369,525.45 | 369,525.45 | 4,117,569.30 | 4,117,569.30 | ||
财务报表附注 第131页
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
财务报表附注 第132页
十五、 资产负债表日后事项
公司子公司沂水热电有限公司，2024年度向沂水县政府平台移交“供热管网”资产，2025年1月26日，公司第四届董事会第七次会议审议通过供热管网资产移交的议案，2025年2月13日，2025年第一次临时股东会审议通过本次供热管网资产移交的议案，2025年2月15日，公司发布《山东玻纤集团股份有限公司关于全资子公司供热管网资产移交的完成公告》，资产移交工作完成。具体事项见“附注十六、其他重要事事项（二）其他”。
财务报表附注 第133页
十六、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公司有2个报告分部，分别为：玻纤业务分部、热电业务分部分部间转移价格按照实际交易价格确定。分部资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果2个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 玻纤业务分部 | 热电业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,470,525,253.81 | 570,510,490.86 | 35,178,939.20 | 2,005,856,805.47 |
| 营业成本 | 1,366,084,698.69 | 511,607,246.54 | 34,445,920.34 | 1,843,246,024.89 |
| 营业费用 | 338,995,563.28 | 15,549,151.81 | 66,558,564.47 | 287,986,150.62 |
| 利润总额 | -215,505,146.38 | 101,173,721.47 | -114,331,424.91 | |
| 资产总额 | 6,825,548,625.36 | 578,817,722.60 | 266,334,935.10 | 7,138,031,412.86 |
| 负债总额 | 4,353,297,167.96 | 258,449,734.11 | 101,675,801.85 | 4,510,071,100.22 |
(二) 其他
公司子公司沂水热电有限公司（以下简称“沂水热电”）承担着沂水县部分区域的供暖任务，2024年沂水县政府根据有关规定，将区域供热管网转让给地方政府平台企业沂水华源热力有限公司（以下简称“华源热力”）经营。沂水热电相关资产也在移交之列，今后不再直接向居民收取供暖费。2024年10月29日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于沂水县热电有限责任公司供热管网资产转让的议案》，授权公司管理层完成后续工作。依据签订的协议，2024年10月31日沂水热电与华源热力办理了资产交接事项，于2024年11月22日收到华源热力支付的收购管网资产价款，并开始向华源热力供热、收取热源费用。本次事项，产生资产处置收益5851.9万元。。
财务报表附注 第134页
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 20,523,611.48 | 24,701,946.45 |
| 1至2年 | 133,490.48 | 862,590.52 |
| 2至3年 | 829,235.12 | 46,747.09 |
| 3至4年 | 46,747.09 | 459,169.54 |
| 4至5年 | 459,169.54 | 52,609.50 |
| 5年以上 | 50,000.00 | |
| 小计 | 21,992,253.71 | 26,173,063.10 |
| 减：坏账准备 | 2,515,406.63 | 2,850,390.90 |
| 合计 | 19,476,847.08 | 23,322,672.20 |
财务报表附注 第135页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,606,266.95 | 7.30 | 1,494,870.67 | 93.06 | 111,396.28 | 1,614,104.10 | 6.17 | 1,614,104.10 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 20,385,986.76 | 92.70 | 1,020,535.96 | 5.01 | 19,365,450.80 | 24,558,959.00 | 93.83 | 1,236,286.80 | 5.03 | 23,322,672.20 |
| 其中：账龄组合 | 20,385,986.76 | 92.70 | 1,020,535.96 | 5.01 | 19,365,450.80 | 24,558,959.00 | 93.83 | 1,236,286.80 | 5.03 | 23,322,672.20 |
| 合计 | 21,992,253.71 | 100.00 | 2,515,406.63 | 19,476,847.08 | 26,173,063.10 | 100.00 | 2,850,390.90 | 23,322,672.20 | ||
财务报表附注 第136页
无重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 20,381,040.28 | 1,019,052.01 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,946.48 | 1,483.94 | 30.00 |
| 合计 | 20,385,986.76 | 1,020,535.95 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,614,104.10 | 119,233.43 | 1,494,870.67 | |||
| 账龄组合 | 1,236,286.80 | 215,750.84 | 1,020,535.96 | |||
| 合计 | 2,850,390.90 | 334,984.27 | 2,515,406.63 | |||
4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| I.C.S. TERRA IMPEX SRL | 3,022,708.62 | 3,022,708.62 | 13.74 | 151,135.43 |
财务报表附注 第137页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| EMS-CHEMIE AG | 2,616,577.60 | 2,616,577.60 | 11.90 | 130,828.88 | |
| 中广核俊尔（浙江）新材料有限公司 | 2,021,225.06 | 2,021,225.06 | 9.19 | 101,061.25 | |
| DJOFRA-M FPC SRLSOS.MUNC | 1,810,538.43 | 1,810,538.43 | 8.23 | 90,526.92 | |
| 江苏沃莱新材料有限公司 | 1,435,754.10 | 1,435,754.10 | 6.53 | 71,787.71 | |
| 合计 | 10,906,803.81 | 10,906,803.81 | 49.59 | 545,340.19 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 553,141,910.22 | 629,765,535.08 |
| 合计 | 553,141,910.22 | 629,765,535.08 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 552,890,797.72 | 629,376,694.55 |
| 1至2年 | 4,750.00 | 499,613.99 |
财务报表附注 第138页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 499,604.99 | 80,000.00 |
| 5年以上 | 1,110,000.00 | 1,110,000.00 |
| 小计 | 554,505,152.71 | 631,066,308.54 |
| 减：坏账准备 | 1,363,242.49 | 1,300,773.46 |
| 合计 | 553,141,910.22 | 629,765,535.08 |
财务报表附注 第139页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 0.20 | 1,100,000.00 | 100.00 | 1,100,000.00 | 0.17 | 1,100,000.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 553,405,152.71 | 99.80 | 263,242.49 | 0.05 | 553,141,910.22 | 629,966,308.54 | 99.83 | 200,773.46 | 0.03 | 629,765,535.08 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 534,504.97 | 0.10 | 263,242.49 | 49.25 | 271,262.48 | 598,506.58 | 0.09 | 200,773.46 | 33.55 | 397,733.12 |
| 合并范围内关联方组合 | 552,870,647.74 | 99.70 | 552,870,647.74 | 629,367,801.96 | 99.74 | 629,367,801.96 | ||||
| 合计 | 554,505,152.71 | 100.00 | 1,363,242.49 | 553,141,910.22 | 631,066,308.54 | 100.00 | 1,300,773.46 | 629,765,535.08 | ||
财务报表附注 第140页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 赵春 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00 | 无法收回 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 20,149.98 | 2,015.00 | 10.00 |
| 1-2年 | 4,750.00 | 1,425.00 | 30.00 |
| 2-3年 | 499,604.99 | 249,802.49 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 534,504.97 | 263,242.49 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 200,773.46 | 1,100,000.00 | 1,300,773.46 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 62,469.03 | 62,469.03 |
财务报表附注 第141页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 263,242.49 | 1,100,000.00 | 1,363,242.49 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 629,966,308.54 | 1,100,000.00 | 631,066,308.54 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 76,561,155.83 | 76,561,155.83 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 553,405,152.71 | 1,100,000.00 | 554,505,152.71 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第142页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 账龄组合 | 200,773.46 | 62,469.03 | 263,242.49 | |||
| 合计 | 1,300,773.46 | 62,469.03 | 1,363,242.49 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 534,354.99 | 514,363.99 |
| 往来款 | 553,970,647.74 | 630,467,801.96 |
| 代扣代缴款项 | 149.98 | 84,142.59 |
| 合计 | 554,505,152.71 | 631,066,308.54 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 往来款 | 552,870,647.74 | 1年以内 | 99.71 | |
| 赵春 | 往来款 | 1,100,000.00 | 5年以上 | 0.20 | 1,100,000.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司 | 保证金 | 499,604.99 | 2-3年 | 0.09 | 249,802.49 |
财务报表附注 第143页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 沂水县供销宜万家超市管理有限公司 | 保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 2,000.00 | |
| 上海黄金交易所 | 保证金 | 10,000.00 | 5年以上 | 10,000.00 | |
| 合计 | 554,500,252.73 | 100.00 | 1,361,802.49 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,132,002,436.27 | 1,132,002,436.27 | 851,803,035.92 | 851,803,035.92 | ||
| 合计 | 1,132,002,436.27 | 1,132,002,436.27 | 851,803,035.92 | 851,803,035.92 | ||
财务报表附注 第144页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 沂水县热电有限责任公司 | 164,585,221.20 | 119,598.59 | 164,704,819.79 | |||||
| 淄博卓意玻纤材料有限公司 | 300,744,947.82 | 67,395.93 | 300,812,343.75 | |||||
| 临沂天炬节能材料科技有限公司 | 386,472,866.90 | 280,000,000.00 | 12,405.83 | 666,485,272.73 | ||||
| 合计 | 851,803,035.92 | 280,000,000.00 | 199,400.35 | 1,132,002,436.27 | ||||
财务报表附注 第145页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 841,067,589.55 | 807,191,626.48 | 954,321,941.54 | 870,173,529.56 |
| 其他业务 | 23,267,044.21 | 18,759,954.71 | 32,619,182.76 | 13,364,737.12 |
| 合计 | 864,334,633.76 | 825,951,581.19 | 986,941,124.30 | 883,538,266.68 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 864,334,633.76 | 986,941,124.30 |
| 合计 | 864,334,633.76 | 986,941,124.30 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 玻纤产品 | 841,067,589.55 | 807,191,626.48 |
| 其他业务 | 23,267,044.21 | 18,759,954.71 |
| 合计 | 864,334,633.76 | 825,951,581.19 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 864,334,633.76 | 825,951,581.19 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 864,334,633.76 | 825,951,581.19 |
| 按地区分类： | ||
| 国内 | 699,675,117.16 | 674,346,643.31 |
| 国外 | 164,659,516.60 | 151,604,937.88 |
| 合计 | 864,334,633.76 | 825,951,581.19 |
财务报表附注 第146页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,580,876.72 | |
| 合计 | 1,580,876.72 |
财务报表附注 第147页
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 57,268,172.21 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 12,602,740.56 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,366,579.10 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,267,621.36 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
财务报表附注 第148页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,735,686.39 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,887,146.21 | |
| 小计 | 81,127,945.83 | |
| 所得税影响额 | 19,045,192.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 62,082,753.19 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -3.61 | -0.16 | -0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.88 | -0.26 | -0.26 |
山东玻纤集团股份有限公司
（加盖公章）二〇二五年四月八日