湖北宜化化工股份有限公司审计报告及财务报表二〇二四年度信会师报字[2025]第ZE10069号
湖北宜化化工股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年
月
日至2024年
月
日止）
目录页次
一、审计报告
1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注1-153
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审计报告
信会师报字[2025]第ZE10069号湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“湖北宜化”）财务报表，包括2024年
月
日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北宜化2024年
月
日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖北宜化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
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关键审计事项该事项在审计中是如何应对的湖北宜化收入来源于销售化肥产品及化工产品等，2024年度贵公司营业收入1,696,359.39万元。我们基于下述原因将销售商品收入识别为关键审计事项。由于销售商品收入的销售量较大，涉及大量客户且销售分布于众多不同地区，其收入确认金额对财务报表具有重大影响，同时销售收入是湖北宜化的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。该会计政策及相关财务报表披露参见附注
三、（二十七）、五、（四十四）
我们针对销售商品、提供服务收入确认执行的审计程序主要包括：
1、了解与营业收入相关的内部控制，选取
样本检查销售合同、服务合同，识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件，评价湖北宜化的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2、对于销售商品收入，执行细节测试，检
查包括销售合同、发票、出库单、物流单据等在内的支持性文件，评价相关收入确认是否符合湖北宜化收入确认的会计政策；
3、就资产负债表日前后的销售商品交易
选取样本，检查销售合同、发票、出库单、物流单据等在内的支持性文件，评价相关收入是否被记录于恰当的会计期间；
4、针对出口收入,查询海关电子口岸信息
系统、预报关信息，与出口合同、收款记录、发运凭证、销售发票等进行核对，评价出口收入真实完整。
5、执行分析程序，包括对主要产品本期收
入、成本、毛利率与上年比较分析，并结合行业特征分析收入各月波动，判断销售收入和毛利率的合理性。
（二）长期资产减值
湖北宜化及子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司、湖北宜化肥业有限公司因涉及沿江化工企业关改搬转政策，与生产经营相关的长期资产（包括在建工程、固定资产及土地使用权）账面价值57,302.47万元。
我们针对湖北宜化长期资产减值测试执行的主要审计程序包括：
1、了解和评价与长期资产减值相关的内
部控制的设计与执行的有效性；
2、对固定资产及在建工程进行实地抽盘，
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关键审计事项该事项在审计中是如何应对的管理层依据公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，评估上述资产是否出现减值。由于上述资产减值测试过程复杂，管理层所进行的减值测试结果较多地依赖于对资产组持续运营所产生未来现金流量的估计和判断以及折现率的选择等。因此，我们将其确定为关键审计事项。该会计政策及相关财务报表披露参见附注
三、（二十）、五、（五十三）。
了解实物状态及使用情况；
3、取得管理层长期资产减值测试相关资
料，与历史期间数据以及行业平均数据比较，以分析收入、毛利、费用及其波动；
4、评价和测试管理层在减值测试中相关
资产组的认定，使用的估值方法，关键假设，现金流量预测及所使用的其他数据和参数，对关键假设执行敏感性测试。我们将管理层使用的折现率和现金流量的增长率与外部数据进行了比较。
四、其他信息
湖北宜化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括湖北宜化2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读湖北宜化2024年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项，并考虑我们的法律权利和义务后采取恰当的措施。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
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由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖北宜化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督湖北宜化的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对湖北宜化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖北宜化不能持续经营。
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湖北宜化化工股份有限公司二〇二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
公司名称：湖北宜化化工股份有限公司成立时间：1993年09月06日截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数108291.4712万股，注册资本为108291.4712万元注册地：宜昌市猇亭区猇亭大道399号法定代表人：卞平官本公司的母公司为湖北宜化集团有限责任公司，本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2025年4月1日批准报出。
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：公司属化工化肥行业，主要产品有尿素、磷酸二铵、聚氯乙烯等。公司经营范围：许可项目：肥料生产；特种设备安装改造修理；电气安装服务；港口经营；食品添加剂生产；危险化学品包装物及容器生产；发电业务、输电业务、供（配）电业务；危险废物经营；成品油零售（不含危险化学品）；危险化学品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：肥料销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；普通机械设备安装服务；食品添加剂销售；工程塑料及合成树脂销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；固体废物治理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
(三)公司历史沿革
（
）1993年
月，公司设立登记1993年9月6日，湖北宜化（集团）股份有限公司经原宜昌市工商局（现更名为“宜昌市市场监督管理局”）核准登记，领取了注册号为17912037-8号的《企业法人营业执照》。
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1995年5月5日，经原湖北省体改委《关于同意“湖北宜化（集团）股份有限公司”更名为“湖北宜化化工股份有限公司”的批复》（鄂改生（1995）25号）批准，宜化（集团）股份有限公司更名为湖北宜化化工股份有限公司，并取得原湖北省工商局（现更名为“湖北省市场监督管理局”）核发的注册号为4200001000398的《企业法人营业执照》。设立时，其股权结构如下：
设立时股权结构表序号股东名称股数（万元）持股比例（%）
国家股2,088.1342.58
法人股1,587.8132.38
个人股1,227.6025.03合计4,903.54100.00
（
）1996年
月，首次公开发行股票并上市，股本增至6,538.54万经中国证监会《关于湖北宜化化工股份有限公司申请公开发行股票的批复》（证监发字〔1996〕118号）和《关于同意湖北宜化化工股份有限公司采用“上网定价”方式发行A股的批复》（证监发字〔1996〕119号）批准，1996年8月，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,635万股。发行后公司注册资本为6,538.54万元。经深交所同意，1996年8月15日，公司首次公开发行的1,635万股人民币普通股在深交所挂牌交易，股票简称“湖北宜化”，股票代码“0422”。
（
）1997年
月，资本公积转增股本，股本增至9,807.81万1997年1月13日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05号文批准，公司以资本公积每10股转增5股，股本增至9,807.81万股。
（
）1997年
月，分配股票股利，股本增至12,750.153万1997年6月27日，经湖北省证券管理委员会以鄂证办函[1997]29号文批准，公司以1996年度分红方案每10股送3股，股本增至12,750.153万股。（
）1997年
月，配股,股本增至14,381.772万1997年9月，经公司临时股东大会决议通过，并经鄂证办函〔1997〕38号文以及中国证监会《关于湖北宜化化工股份有限公司申请配股的批复》（证监上字〔1997〕105号）批准同意，公司决定以发行前的总股本12,750.153万股为基数，以10股配1.5384股的方式进行配股，应配股份总数为1,961.562万股，其中法人股放弃329.943万股，实际配股总数为1,631.619万股。截至1998年1月4日止，公司实际收到各股东配股投入资金12,825.47万元，其中：实收股本16,31.619万元，资本公积11,193.852512万元。此次配股完成后，公司股本总额由12,750.153万股变更为14,381.772万股。
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（
）1998年
月，分配股票股利,股本增至18,696.3035万
1998年10月27日，经公司临时股东大会决议通过，并经《湖北省证监会关于同意湖北宜化化工股份有限公司1998年中期利润分配方案的函》（鄂证监函〔1998〕43号）以及湖北省体改委《关于湖北宜化化工股份有限公司变更注册资本的批复》（鄂体改〔1998〕302号）批准同意，公司以总股本14,381.772万股为基数，以未分配利润送红股的方式，向全体股东每10股送3股红股。方案实施后，公司股本总额由14,381.772万股变更为18,696.3035万股。（
）2001年
月，配股,股本增至21,388.037万2000年10月9日，经公司临时股东大会决议通过，并经湖北省财政厅《关于湖北宜化化工股份有限公司国家股配股有关问题的批复》（鄂财企发〔2001〕389号）以及中国证监会《关于核准湖北宜化化工股份有限公司配股的通知》（证监公司字〔2001〕65号）批准同意，公司决定以总股本18,696.3035万股为基数，以10股配3股的方式进行配股，应配股份总数为2,691.7335股，国家股实配179.802万股、法人股放弃配股权，实际配股为2,691.7335万股，股本增至21,388.037万股。。截至2001年9月11日止，公司实际收到各股东配股投入资金25,899.444745元，其中：实收股本2,691.7335万元，资本公积23,207.711245元。此次配股完成后，公司股本总额由18,696.3035万股变更为21,388.0370万股。（
）2004年
月，配股，股本增至24,653.6479万2003年4月18日、2004年3月20日，经公司2002年及2003年年度股东大会决议通过，并经《湖北省人民政府关于同意湖北宜化化工股份有限公司增加注册资本的批复》（鄂证股函〔2004〕97号）以及2004年10月25日，经中国证监会证监发行字(2004)142号文批准中国证监会批准同意，公司决定以总股本21,388.0370万股为基数，按10股配3股方案进行配股，国家股、法人股放弃配股权，实际配股为3,265.5109万股，股本增至24,653.6479万股。
（
）2005年
月，资本公积转增股本，股本增至27,118.9026万2005年5月23日，根据公司董事会四届八次会议决议并经2004年度股东大会审议通过，以2004年度末总股本24,653.5479万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，变更后股本增至27,118.9026万股。（
）2006年
月，资本公积转增股本,股本增至54,237.8052万2006年6月5日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经2005年度股东大会审议通过，以2005年度末总股本27,118.9026万股为基数，以资本公积金向全体股东
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按每10股转增10股，变更后股本增至54,237.8052万股。
（
）2011年
月，非公开发行股票，股本增至62,667.8052万2011年12月5日，根据公司2010年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1099号文《关于核准湖北宜化化工股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司非公开发行股票8,430万股，发行完成后的股本增至62,667.8052万股。2012年1月10日,非公开发行股票8,430万股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，2012年1月20日在深交所上市。（
）2012年
月，资本公积转增股本，股本增至89,786.6712万2012年5月31日，根据公司2011年度股东大会审议通过，以总股本62,667.8052万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.3274股，变更后的股本增至89,786.6712万股。（
）2023年
月，非公开定向增发16,000.00万股股份，股本增至105,786.6712万
经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北宜化化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1072号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股16,000.00万股，新增股份已于2023年7月18日在深交所上市，公司总股本由89,786.6712万股增加至105,786.6712万股。（
）2024年
月，实施股权激励计划，股本增至108,291.4712万
根据《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规定，公司已完成2024年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向激励对象定向发行A股普通股2,504.80万股，新增股份已于2024年7月31日在深圳证券交易所上市，公司总股本由105,786.6712万股增加至108,291.4712万股。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
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产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
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金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
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收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
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应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据应收账款及其他应收款账龄组合应收客户款项账龄应收账款及其他应收款无风险组合
押金保证金、代扣代缴款及政府土地回购款等本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料（包装材料、低值易耗品等）、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
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损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
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减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-2543.84-4.8机器设备
年限平均法7-1546.4-13.71
运输设备年限平均法8-1248-12
其他设备
年限平均法10-1546.4-9.6
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
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相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点应符合下列情况之一：
类别转为固定资产的标准和时点
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成
已经试运行或试生产，并且其结果表面资产能够正常运行或能够稳定的生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或运营
该建造的固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命(年)摊销方法残值率%使用寿命判断依据土地使用权
直线法
法定权利
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项目预计使用寿命(年)摊销方法残值率%使用寿命判断依据专利技术
直线法
法定权利采矿权工作量
法定权利其他
直线法
合同性权利或、合同规定或
法律规定的使用年限、综合
同行业情况
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产，公司使用寿命不确定的无形资产为商标权。对于该使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等相关支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
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用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
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债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司的收入主要包括磷酸二铵、尿素等化肥产品、精细化工产品及其他的销售收入，具体确认收入的方法如下：
内销收入：分为客户自提与公司送货。客户自提为在商品出库且取得客户的签收单据后确认。
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销售收入：公司送货为通过第三方运输，在商品运达客户指定地点且取得客户的签收单据后确认收入。外销收入：公司在货物已经发出并报关，在装运港口装运并取得报关单等资料时确认收入。
(二十八)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
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行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
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理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
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权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十三)安全生产费
根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
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(财资〔2022)136号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下:
计提依据计提比例上一年度营业收入（1,000万元及以下部分）
4.5%
上一年度营业收入（1,000万元及10,000万元（含）部分）
2.25%
上一年度营业收入（10,000万元及100,000万元（含）部分）
0.55%
上一年度营业收入（100,000万元以上）
0.2%
(三十四)重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项
占应收款项金额10%以上，或金额在
万以上，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要的应收款项坏账准备的收回或转回
占应收款项金额10%以上，或金额在
万以上，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要的应收款项核销占应收款项金额10%以上，或金额在
万以上账龄超过一年或逾期的重要应付账款占应付款项金额10%以上，或金额在100万以上重要的在建工程项目
投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上；或期末余额1000万以上重要的联营公司或合营公司
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计算)占合并报表净利润的10%以上重要的资产转让及出售
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元(净利润绝对金额超过
万元)重要的或有事项
金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(三十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
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?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
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第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本期无重大会计估计变更
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率%
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税种计税依据税率%增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
、
、
城市维护建设税
按实际缴纳的增值税及消费税计缴
、
企业所得税按应纳税所得额计缴
、
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称所得税税率%湖北宜化化工股份有限公司
湖北宜化松滋肥业有限公司
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
新疆天运化工有限公司
景县晟科环保科技有限公司
青海宜化化工有限责任公司
湖北宜化肥业有限公司
湖北宜化磷石膏科技开发有限公司
内蒙古宜化化工有限公司
贵州省万山银河化工有限责任公司
湖北新宜化工有限公司
湖北宜氟特环保科技有限公司
湖北宜化新材料科技有限公司
香港源华贸易有限公司
16.5
(二)税收优惠
1、湖北宜化化工股份有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证
书号GR202342000483)，2024年度所得税适用税率为15%；
2、控股子公司湖北宜化松滋肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技
术企业(证书号GR202342000244)，2024年度所得税适用税率为15%；
3、控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，被认定为高新技术企业（证书号
GR202315000194），2024年度所得税适用税率15%；
4、控股子公司新疆天运化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号GR202465
000094，2024年度所得税适用税率为15%
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5、控股子公司景县晟科环保科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202413001025)，2024年度所得税适用税率为15%。
6、控股子公司青海宜化化工有限责任公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技
术企业（证书号GR202463000082），2024年度所得税适用税率15%；
7、控股子公司湖北宜化肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企
业（证书号GR202442000325），2024年度所得税适用税率为15%；
8、控股子公司湖北宜化磷石膏科技开发有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202442002532)，2024年度所得税适用税率为15%；
9、控股子公司内蒙古宜化化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号GR202415
000052)，2024年度所得税适用税率为15%。10、控股子公司贵州省万山银河化工有限责任公司被认定为高新技术企业(证书号GR202452000086)，2024年度所得税适用税率为15%。
11、控股子公司湖北新宜化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号GR20244
2003513)，2024年度所得税适用税率为15%；
12、控股子公司湖北宜氟特环保科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202242000027)，2024年度所得税适用税率为15%；
13、控股子公司湖北宜化新材料科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202242000339)，2024年度所得税适用税率为15%；
14、HONGKONGSKYWORTHLIMITED(香港源华贸易有限公司)适用香港地区税
率。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目期末余额上年年末余额库存现金
0.3833.33数字货币银行存款1,803,874,690.251,548,055,103.04其他货币资金430,890,236.15696,714,012.27存放财务公司款项1,007,901,110.49727,176,707.21
合计3,242,666,037.272,971,945,855.85其中：存放在境外的款项总额264,067.76259,115.00存放在境外且资金汇回受到限制的款项
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(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票373,858,329.48271,709,500.45商业承兑汇票55,360.00合计373,913,689.48271,709,500.45
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,931,857,893.85316,000,151.41财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计2,931,857,893.85316,000,151.41
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
年以内218,979,981.44134,406,298.411至2年426,873.23982,339.64
至
年17,420.003,052,920.53
至
年2,764,920.534至5年631,857.56
年以上19,849,526.3719,225,539.93小计242,038,721.57158,298,956.07减：坏账准备33,611,359.2827,464,976.02
合计208,427,362.29130,833,980.05
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备20,895,275.508.6320,895,275.50100.0018,130,354.9711.4518,130,354.97100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
221,143,446.0791.3712,716,083.785.75208,427,362.29140,168,601.1088.559,334,621.056.66130,833,980.05其中：
账龄组合客户221,143,446.0712,716,083.78208,427,362.29140,168,601.109,334,621.05130,833,980.05合计242,038,721.57100.0033,611,359.28208,427,362.29158,298,956.07100.0027,464,976.02130,833,980.05
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据账面余额坏账准备宜昌三峡全通涂镀板有限公司
10,415,307.5010,415,307.50100.00
预计无法
收回
10,415,307.5010,415,307.50
远安县三久农资有限公司
6,629,897.266,629,897.26100.00
预计无法
收回
6,629,897.266,629,897.26内蒙古中谷矿业有限责任公司
1,612,740.601,612,740.60100.00
预计无法收回内蒙古乌海化工有限公司
1,152,179.931,152,179.93100.00
预计无法收回乌海市裕鑫实业有限公司
1,001,115.001,001,115.00100.00
预计无法收回
1,001,115.001,001,115.00
大通植物园
30,810.7830,810.78100.00
工商已注销，预计无法收回
30,810.7830,810.78大通国宏加气混凝土建材有
53,224.4353,224.43100.00
对方已停产，债权难以执行
53,224.4353,224.43
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名称
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备限公司合计20,895,275.5020,895,275.5018,130,354.9718,130,354.97按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）
年以内218,979,981.4410,948,999.065.00
至
年426,873.2342,687.3210.002至3年17,420.005,226.0030.00
至
年
50.00
至
年
80.00
5年以上1,719,171.401,719,171.40100.00合计221,143,446.0712,716,083.78
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核
销
其他变动按单项计提坏账的应收账款
18,130,354.972,764,920.5320,895,275.50按账龄组合计提的应收账款
9,334,621.053,400,423.2718,960.5412,716,083.78合计27,464,976.026,165,343.8018,960.5433,611,359.28
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
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单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户
35,316,000.7235,316,000.7214.591,765,800.04客户
27,085,891.2027,085,891.2011.191,354,294.56客户310,415,307.5010,415,307.504.3010,415,307.50客户
7,876,669.477,876,669.473.25393,833.47客户
7,717,500.007,717,500.003.19385,875.00合计88,411,368.8988,411,368.8936.5214,315,110.57
(四)应收款项融资
项目期末余额上年年末余额应收银行承兑汇票144,904,226.71合计144,904,226.71
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内274,795,284.6094.26307,081,266.6593.60
至
年4,571,753.651.573,364,682.201.03
至
年3,300,800.031.13732,118.520.223年以上8,852,188.063.0416,885,391.005.15合计291,520,026.34100.00328,063,458.37100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)供应商
79,495,194.7927.27供应商
38,209,665.9413.11供应商335,676,998.9412.24
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预付对象期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)供应商
11,756,309.764.03供应商
8,955,946.503.07合计174,094,115.9359.72
(六)其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项53,922,581.4422,914,436.77合计53,922,581.4422,914,436.77
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
年以内53,854,857.8219,191,949.12
至
年692,881.721,923,682.502至3年871,082.742,715,823.64
至
年844,133.041,554,354.97
至
年684,325.811,378,556.315年以上96,506,416.0496,332,773.21小计153,453,697.17123,097,139.75减：坏账准备99,531,115.73100,182,702.98
合计53,922,581.4422,914,436.77
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（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
34,266,166.1522.3334,266,166.15100.0033,396,857.6027.1333,396,857.60100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
119,187,531.0277.6765,264,949.5854.7653,922,581.4489,700,282.1572.8766,785,845.3874.4522,914,436.77其中：
账龄组合81,498,278.7265,264,949.5816,233,329.1489,700,282.1566,785,845.3822,914,436.77无风险组合37,689,252.3037,689,252.30合计153,453,697.17100.0099,531,115.7353,922,581.44123,097,139.75100.00100,182,702.9822,914,436.77
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重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备乌海市久华炭素制品有限公司17,291,648.4517,291,648.45100.00预计无法收回17,291,648.4517,291,648.45成都上通机械设备有限责任公司6,287,958.606,287,958.60100.00预计无法收回6,287,958.606,287,958.60远安县三久农资有限公司3,500,000.003,500,000.00100.00预计无法收回3,500,000.003,500,000.00内蒙古乌拉山化肥有限责任公司2,034,078.232,034,078.23内蒙古倍杰特环境技术有限公司2,044,000.002,044,000.00100.00预计无法收回宜昌建安公司1,583,375.621,583,375.62100.00预计无法收回1,583,375.621,583,375.62
成都兰石史密特换热设备有限公司1,203,600.001,203,600.00100.00预计无法收回其他客户（11户）2,355,583.482,355,583.48100.00预计无法收回2,699,796.702,699,796.70合计34,266,166.1534,266,166.1533,396,857.6033,396,857.60
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%）
年以内15,454,075.63772,703.785.00
至
年692,780.9269,278.0910.002至3年796,826.27239,047.8830.00
至
年494,312.14247,156.0750.00
至
年617,600.00494,080.0080.005年以上63,442,683.7663,442,683.76100.00合计81,498,278.7265,264,949.58
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额66,785,845.3833,396,857.60100,182,702.98上年年末余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段33,396,857.6033,396,857.60--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-1,514,770.922,844,462.151,329,691.23本期转回本期转销本期核销1,975,153.601,975,153.60其他变动-6,124.88-6,124.88期末余额65,264,949.5834,266,166.1599,531,115.73
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额本期变动金额期末余额
财务报表附注第
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计提
收回或转回
转销或核销其他变动按单项计提坏账的应收账款
33,396,857.602,844,462.151,975,153.6034,266,166.15按账龄组合计提的应收账款
66,785,845.38-1,514,770.92-6,124.8865,264,949.58合计100,182,702.981,329,691.231,975,153.60-6,124.8899,531,115.73
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目核销金额实际核销的其他应收款项1,975,153.60其中重要的其他应收款项核销情况：
单位名称
其他应收款项性质
核销金额核销原因
履行的核销程序
款项是否因关联交易产生内蒙古乌拉山化肥有限责任公司
往来款1,975,153.60破产清算否合计1,975,153.60
（6）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额转让款72,091,237.0058,971,769.74财政贴息16,650,000.00保证金2,544,353.932,927,952.66备用金2,179,796.574,231,421.84逾期票据3,850,000.003,850,000.00对非关联方往来款54,740,501.0751,262,677.34其他1,397,808.601,853,318.17减：坏账准备99,531,115.73100,182,702.98
财务报表附注第
页
款项性质期末账面余额上年年末账面余额合计53,922,581.4422,914,436.77
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期末余额客户1转让款51,052,000.005年以上
33.2751,052,000.00
客户
土地转让款
21,039,237.00
年以内
13.71
客户
材料采购款
17,291,648.45
年以上
11.2717,291,648.45
客户
财政贴息16,650,000.00
年以内
10.85
客户5
材料采购款
6,287,958.605年以上
4.106,287,958.60
合计112,320,844.0573.2074,631,607.05
财务报表附注第53页
(七)存货
1、存货分类
类别
期末余额上年年末余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值原材料1,098,321,177.614,404,197.751,093,916,979.86807,011,535.469,012,029.02797,999,506.44委托加工物资12,661,860.1412,661,860.14库存商品840,575,562.2628,695,973.21811,879,589.05983,579,477.8928,044,830.71955,534,647.18合计1,951,558,600.0133,100,170.961,918,458,429.051,790,591,013.3537,056,859.731,753,534,153.62
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别上年年末余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他转回或转销其他原材料9,012,029.024,603,739.849,211,571.114,404,197.75库存商品28,044,830.7132,597,894.7026,132,677.405,814,074.8028,695,973.21合计37,056,859.7337,201,634.5435,344,248.515,814,074.8033,100,170.96
财务报表附注第
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(八)其他流动资产
项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税额365,296,145.97148,628,572.24预缴所得税11,616,421.6619,957,861.39预计其他税金896,448.0084.49碳排放权资产3,540,225.572,063,719.35合计381,349,241.20170,650,237.47
(九)债权投资
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值三年期存单20,000,000.0020,000,000.00应收利息27,972.2227,972.22小计20,027,972.2220,027,972.22减：一年内到期部分合计20,027,972.2220,027,972.22
财务报表附注第55页
(十)长期股权投资
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．联营企业湖北安卅物流有限公司
41,901,665.426,774,081.32-140,637.7248,535,109.02湖北有宜新材料科技有限公司
45,670,008.6420,400,000.00-2,394,207.21-84,329.3063,591,472.13宜昌白洋供热有限公司
40,802,594.17-274,360.95361,499.1540,889,732.37宜昌邦普宜化环保科技有限公司
293,536,374.46-7,082,492.69286,453,881.77新疆宜化化工有限公司
2,401,559,646.78372,817,702.16-50,794.1223,230,769.052,797,557,323.87湖北氟硅宜成新材料有限公
49,000,000.00-26,460.8748,973,539.13
财务报表附注第56页
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变
动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他司内蒙古华电乌达热电有限公司
46,890,209.9346,890,209.9346,890,209.9346,890,209.93乌海市盛达环保科技有限公司
4,792,645.023,940,354.03-852,290.99荆州三迪建筑科技有限公司
15,368,402.76357,694.1215,726,096.88松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
681,062,490.97-41,193,856.571,662,175.33641,530,809.73湖北金贮环保科技有限公司
95,727,892.52-5,419,273.1490,308,619.38宜昌邦普宜化新材料有限公
605,451,039.64152,600,000.00-30,748,458.704,505.57727,307,086.51
财务报表附注第57页
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他司小计4,272,762,970.3146,890,209.93222,000,000.003,940,354.03291,958,076.48-46,288.5525,029,476.514,807,763,880.7246,890,209.93合计4,272,762,970.3146,890,209.93222,000,000.003,940,354.03291,958,076.48-46,288.5525,029,476.514,807,763,880.7246,890,209.93
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目名称期末余额上年年末余额
本期计入其他综
合收益的利得
本期计入其他综合收益的损失
本期末累计计入其他综合收益的利得
本期末累计计入其他综合收益的
损失
本期确认的股利收入
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的原因宜化（新疆）物贸有限公司
9,950,000.002,539,700.002,539,700.0017,910,000.00湖北宜化集团财务有限责任公司
120,385,790.65
本公司处于战略目的而长期持有合计120,385,790.659,950,000.002,539,700.002,539,700.0017,910,000.00
财务报表附注第
页
2、本期存在终止确认的情况说明
项目名称
转入留存收益的累计
利得
转入留存收益的累计
损失
终止确认的原因宜化（新疆）物贸有限公司
2,539,700.00出售
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额固定资产9,032,340,771.017,818,628,577.15固定资产清理2,184,780.2166,036.15合计9,034,525,551.227,818,694,613.30
财务报表附注第59页
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
．账面原值（
）上年年末余额4,415,386,244.0014,813,395,901.8939,222,786.9149,544,601.1319,317,549,533.93
（2）本期增加金额
303,930,595.013,023,807,394.302,877,876.529,365,572.903,339,981,438.73—购置3,701,900.93296,997,806.081,449,293.767,618,897.54309,767,898.31—在建工程转入300,228,694.082,726,809,588.221,428,582.761,746,675.363,030,213,540.42
（3）本期减少金额
880,690,282.641,196,622,925.927,134,361.239,357,085.432,093,804,655.22—处置或报废713,326,655.81940,901,183.566,295,293.361,300,420.061,661,823,552.79—处置子公司167,363,626.83255,721,742.36839,067.878,056,665.37431,981,102.43
（4）期末余额
3,838,626,556.3716,640,580,370.2734,966,302.2049,553,088.6020,563,726,317.44
．累计折旧（
）上年年末余额1,817,452,619.459,262,211,528.4029,427,380.8224,255,547.5311,133,347,076.20
（2）本期增加金额
189,586,234.981,015,255,154.812,817,637.674,978,836.371,212,637,863.83—计提189,586,234.981,015,255,154.812,817,637.674,978,836.371,212,637,863.83（
）本期减少金额409,471,550.29643,177,858.958,973,293.404,474,090.661,066,096,793.30—处置或报废403,460,637.52631,327,842.008,897,777.283,313,931.171,047,000,187.97—处置子公司6,010,912.7711,850,016.9575,516.121,160,159.4919,096,605.33（
）期末余额1,597,567,304.149,634,288,824.2623,271,725.0924,760,293.2411,279,888,146.733．减值准备
财务报表附注第60页
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计（
）上年年末余额298,382,169.1966,842,042.70195,252.45154,416.24365,573,880.58
（2）本期增加金额
49,565,459.2874,277,688.51164,711.5722,551.71124,030,411.07—计提49,565,459.2874,277,688.51164,711.5722,551.71124,030,411.07（
）本期减少金额209,231,304.1628,818,968.8161,940.37-5,321.39238,106,891.95—处置或报废209,231,304.1628,818,968.8161,940.37-5,321.39238,106,891.95（
）期末余额138,716,324.31112,300,762.40298,023.65182,289.34251,497,399.70
．账面价值
（1）期末账面价值
2,102,342,927.926,893,990,783.6111,396,553.4624,610,506.029,032,340,771.01（
）上年年末账面价值2,299,551,455.365,484,342,330.799,600,153.6425,134,637.367,818,628,577.15
财务报表附注第
页
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物1,729,477,039.23
新建项目正在办理、老房产因土地性质无法办理；
4、固定资产减值情况
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确认
项目账面价值可回收金额减值金额
公允价值和处置费用的确定
确定依据房屋建筑物247,504,622.84157,220,432.2190,284,190.63市场价值鄂永资评报
字【2025】第EX0018号、EX0020号、EX0021号EX0024号
机器设备358,897,254.44358,897,254.44市场价值运输设备2,908,504.252,908,504.25市场价值其他设备
714,192.58714,192.58
市场价值合计610,024,574.11519,740,383.4890,284,190.63注：湖北宜化及子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司、湖北宜化肥业有限公司因涉及沿江化工企业关改搬转政策，与生产经营相关的长期资产（包括在建工程、固定资产及土地使用权）于2025年6月30日全面关停，可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定不适用。
5、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额机器设备2,184,780.2166,036.15合计2,184,780.2166,036.15
财务报表附注第62页
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程
4,439,663,593.69601,642.184,439,061,951.512,670,981,584.041,575,167.752,669,406,416.29工程物资
61,481,606.4861,481,606.4830,809,929.2130,809,929.21合计4,501,145,200.17601,642.184,500,543,557.992,701,791,513.251,575,167.752,700,216,345.50
2、在建工程情况
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江家墩采矿项目93,484,893.73973,525.5792,511,368.16
万吨/年PBAT项目GZWX21001030
2,200,528.232,200,528.23
万吨/年氨醇项目GZTX19001079
2,292,436,644.102,292,436,644.10
万吨/年精制酸、
万吨/年磷钱搬迁及配套装置升级改造项目
1,933,312,242.551,933,312,242.55132,876,085.77132,876,085.77
财务报表附注第63页
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值田家河智慧健康工厂建设项目GZTA22001073
44,062,462.0844,062,462.087,098,055.407,098,055.40年产3万吨无水氟化氢（湿法磷酸配套）及
万吨氟硅酸钠项目
36,836,673.5636,836,673.567,807,003.117,807,003.11新系统燃烧窑导热油余热回收项目
9,504,684.569,504,684.56工业互联网+安全生产建设项目
14,993,168.4014,993,168.407,829,985.797,829,985.79安全设计诊断问题专项整改项目GZA24010044
14,940,050.8914,940,050.89年产
万吨氯化聚乙烯项目GYEX24001079
27,322,188.2927,322,188.29
万吨/年烧碱搬迁节能改造项目GZT23001061
511,799,738.19511,799,738.19YGYDX23002083/年产
万吨磷石开净化无害化项目
152,521,406.17152,521,406.17YGYDX23001081/40万吨年磷酸二铵、
万吨硫基复合
1,302,174,462.961,302,174,462.962,344,864.652,344,864.65
财务报表附注第64页
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值肥节能升级改造项目宜化氯碱、多元醇项目配套管廊项目(一期)GZIX24003085
26,441,653.6126,441,653.61硫磺渣综合利用年产8万吨保险粉升级改造项目GYCX23001071
105,029,411.11105,029,411.11绿色矿山建设项目12,677,305.5712,677,305.571,011,286.101,011,286.10大气污染防治可吸入颗粒物(PM10)封闭管理项目
27,755,101.0927,755,101.09318,663.95318,663.95悬浮法聚合装置能效提升改造项目
20,418,075.8420,418,075.843万吨/年季戊四醇及配套装置升级改造项目
13,554,275.3113,554,275.31尿素项目27,793,264.6127,793,264.61其他工程项目195,825,378.07601,642.18195,223,735.8986,275,624.04601,642.1885,673,981.86合计4,439,663,593.69601,642.184,439,061,951.512,670,981,584.041,575,167.752,669,406,416.29
财务报表附注第65页
3、重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数上年年末余额本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)资金来源江家墩采矿项目93,484,893.7393,484,893.736万吨/年PBAT项目GZWX21001030
2,200,528.233,442,946.005,643,474.2355万吨/年氨醇项目GZTX19001079
2,292,436,644.10585,624,333.872,878,060,977.9720万吨/年精制酸、65万吨/年磷钱搬迁及配套装置升级改造项目
4,103,076,000.00132,876,085.771,800,436,156.781,933,312,242.5554.00%63.37%35,489,122.5933,085,121.822.59%
自有资金+银行贷款田家河智慧健康工厂建设项目GZTA22001073
92,650,000.007,098,055.4036,964,406.6844,062,462.0859.36%59.36%0.00%
自有资金年产3万吨无水氟化氢（湿法磷酸配套）及2万吨氟硅酸钠项目
516,300,000.007,807,003.1129,029,670.4536,836,673.5630.00%30.00%0.00%
自有资金
财务报表附注第66页
项目名称预算数上年年末余额本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预
算比例(%)
工程进度利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金
额
本期利息资本化率(%)资金来源新系统燃烧窑导热油余热回收项目
9,504,684.563,345,891.6112,850,576.17工业互联网+安全生产建设项目
13,056,756.767,829,985.797,163,182.6114,993,168.4094.37%94.37%
自有资金安全设计诊断问题专项整改项目GZA24010044
12,387,387.3914,940,050.8914,940,050.89120.61%88.00%
自有资金
年产5万吨氯化聚乙烯项目GYEX24001079
236,000,000.0027,322,188.2927,322,188.2914.04%26.00%3,888.893,888.890.04%
自有资金+银行贷款20万吨/年烧碱搬迁节能改造项目GZT23001061
1,492,000,000.00512,393,680.28593,942.09511,799,738.1956.00%63.00%4,641,658.484,641,658.480.95%
自有资金+银行贷款YGYDX23002083/年产301,360,000.00152,521,406.17152,521,406.1750.00%50.00%0.00%自有
财务报表附注第67页
项目名称预算数上年年末余额本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
(%)
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)资金来源175万吨磷石开净化无害化项目
资金YGYDX23001081/40万吨年磷酸二铵、20万吨硫基复合肥节能升级改造项目
2,742,050,000.002,344,864.651,299,829,598.311,302,174,462.9653%53%1,706.46516.25
自有
资金+
银行
贷款宜化氯碱、多元醇项目配套管廊项目(一期)GZIX24003085
75,000,000.0026,441,653.6126,441,653.6138.42%38.42%0.00%
自有
资金硫磺渣综合利用年产8万吨保险粉升级改造项目GYCX23001071
570,000,000.00105,029,411.11105,029,411.1124.00%39.00%36,000.0036,000.002.70%
自有
资金+
银行
贷款绿色矿山建设项目64,622,469.201,011,286.1011,666,019.4712,677,305.5719.62%25.26%
自有
资金大气污染防治可吸入83,109,500.00318,663.9527,436,437.1427,755,101.0933.40%63.16%自有
财务报表附注第68页
项目名称预算数上年年末余额本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预
算比例
(%)
工程进
度
利息资本化累
计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)资金来源颗粒物(PM10)封闭管理项目
资金悬浮法聚合装置能效提升改造项目
413,000,000.0020,418,075.8420,418,075.844.94%22.07%
自有
资金3万吨/年季戊四醇及配套装置升级改造项目
513,000,000.0013,554,275.3113,554,275.312.64%27.06%
自有
资金尿素项目27,793,264.61275,835.7528,050,013.8819,086.48合计2,584,705,960.004,677,835,220.172,918,961,568.0299,741,396.534,243,838,215.6240,172,376.4237,767,185.44
财务报表附注第
页
(十四)使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
．账面原值（
）上年年末余额3,486,306.916,431,710.169,918,017.07
（2）本期增加金额
1,789,024.791,282,293.453,071,318.24—新增租赁1,789,024.791,282,293.453,071,318.24—企业合并增加—重估调整（
）本期减少金额3,486,306.913,486,306.91—转出至固定资产—处置3,486,306.913,486,306.91（
）期末余额1,789,024.797,714,003.619,503,028.40
．累计折旧
（1）上年年末余额
2,728,414.081,443,271.794,171,685.87（
）本期增加金额1,056,063.622,548,493.823,604,557.44—计提1,056,063.622,548,493.823,604,557.44
（3）本期减少金额
3,486,306.913,486,306.91—转出至固定资产—处置3,486,306.913,486,306.91
（4）期末余额
298,170.793,991,765.614,289,936.40
．减值准备（
）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提（
）本期减少金额—转出至固定资产—处置（
）期末余额4．账面价值（
）期末账面价值1,490,854.003,722,238.005,213,092.00（
）上年年末账面价值757,892.834,988,438.375,746,331.20
财务报表附注第70页
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计1．账面原值（
）上年年末余额491,478,506.7514,630,238.415,400,000.945,019,983.6825,169,811.281,697,406.58543,395,947.64（
）本期增加金额468,275,834.8713,622,934.292,324,395.52484,223,164.68—购置468,275,834.8713,622,934.292,324,395.52484,223,164.68—内部研发（
）本期减少金额135,251,862.54-33,890.7219,983.6820,754,716.98155,992,672.48—处置119,924,640.00119,924,640.00—处置子公司15,223,400.0019,983.6820,754,716.9835,998,100.66—其他103,822.54-33,890.7269,931.82
（4）期末余额
824,502,479.0828,287,063.425,400,000.945,000,000.004,415,094.304,021,802.10871,626,439.84
．累计摊销（
）上年年末余额69,380,291.956,268,068.580.942,340,733.332,388,671.19337,332.6980,715,098.68
（2）本期增加金额
14,795,707.881,077,478.37759,791.372,003,197.89195,248.7918,831,424.30—计提14,795,707.881,077,478.37759,791.372,003,197.89195,248.7918,831,424.30（
）本期减少金额6,063,734.6356,066.634,163.253,632,075.379,756,039.88—处置5,237,954.885,237,954.88
财务报表附注第71页
项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计—处置子公司811,914.564,163.253,632,075.374,448,153.18—其他13,865.1956,066.6369,931.82（
）期末余额78,112,265.207,289,480.320.943,096,361.45759,793.71532,581.4889,790,483.10
．减值准备
（1）上年年末余额
（
）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
．账面价值（
）期末账面价值746,390,213.8820,997,583.105,400,000.001,903,638.553,655,300.593,489,220.62781,835,956.74
（2）上年年末账面价值
422,098,214.808,362,169.835,400,000.002,679,250.3522,781,140.091,360,073.89462,680,848.96
财务报表附注第
页
(十六)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额
本期增加本期减少
期末余额企业合并形
成的
处置账面原值贵州省万山银河化工有限责任公司1,743,878.831,743,878.83宜昌宜化太平洋热电有限责任公司资产组2,518,755.862,518,755.86小计4,262,634.694,262,634.69减值准备宜昌宜化太平洋热电有限责任公司资产组2,518,755.862,518,755.86小计2,518,755.862,518,755.86账面价值1,743,878.831,743,878.83注1:公司吸收合并宜昌宜化太平洋热电有限公司，其资产组转至公司;注2:贵州省万山银河化工有限责任公司生产经营正常，相关资产组的可收回金额高于其账面价值，未发生减值迹。
(十七)长期待摊费用
项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额堆场平整费10,230,843.951,215,545.769,015,298.19合计10,230,843.951,215,545.769,015,298.19
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备317,975,995.0147,862,143.93283,217,317.8242,715,678.60内部交易未实现利润132,287.6019,843.14租赁负债5,712,937.01954,975.665,637,065.86845,559.88股权激励26,462,012.644,992,054.41预计负债14,700,508.392,205,076.26政府补助493,457.9374,018.69合计365,344,910.9856,088,268.95288,986,671.2843,581,081.62
财务报表附注第
页
2、未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值
38,621,041.316,809,916.1945,557,474.127,762,333.15非货币性资产对外投资转让利得
84,067,730.4712,610,159.57126,101,608.2818,915,239.36固定资产一次性计提折旧
284,484,369.5042,674,395.52326,161,539.2848,928,021.85使用权资产5,213,091.95880,224.415,746,331.20861,949.69无形资产产生的弃置义务
13,003,710.001,950,556.50合计425,389,943.2364,925,252.19503,566,952.8876,467,544.05
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异121,562,479.07295,526,479.17可抵扣亏损5,097,547,982.064,443,254,729.40合计5,219,110,461.134,738,781,208.57
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注2025年14,383,230.4214,383,230.422026年143,314,859.04143,648,839.452027年804,735,229.67807,063,285.852028年2,302,543,263.062,303,506,478.632029年168,419,636.2126,654,231.442030年175,674,185.60175,674,185.602031年1,308,521.251,308,521.252032年252,036,186.29255,689,942.752033年663,326,624.95715,326,014.01
财务报表附注第
页
年份期末余额上年年末余额备注2034年571,806,245.57合计5,097,547,982.064,443,254,729.40
(十九)其他非流动资产
项目
期末余额上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付工程设备款
827,842,819.55827,842,819.55476,263,284.26476,263,284.26融资租赁保证金
3,000,000.003,000,000.00预付土地使用权保证金
35,000,000.0035,000,000.00预付股权拍卖保证金
11,860,000.0011,860,000.00合计827,842,819.55827,842,819.55526,123,284.26526,123,284.26
财务报表附注第75页
(二十)所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末上年年末账面价值受限类型受限情况账面价值受限类型受限情况
货币资金444,187,236.15
银行承兑汇票保证金212645559.68元、信用证保证金100000166.72元、保函保证金1900000元、诉讼冻结资金7126794.68元、贷款保证金122517700元
701,714,012.27
银行承兑保证金、信用证保证金
应收票据88,500.00质押借款固定资产842,778,533.21抵押借款518,637,810.00抵押借款无形资产247,011,781.99抵押借款157,042,541.90抵押借款长期股权投资2,884,029,926.68抵押借款2,488,032,249.59抵押借款长期股权投资(子公司股权）
2,988,814,871.70抵押借款2,297,000,000.00抵押借款合计7,406,910,849.736,162,426,613.76
财务报表附注第
页
(二十一)短期借款
项目期末余额上年年末余额质押借款99,314,805.57抵押借款140,000,000.00168,000,000.00保证借款509,800,000.00554,825,000.00信用借款2,190,000,000.00840,000,000.00应付利息1,926,475.242,222,698.21合计2,941,041,280.811,565,047,698.21说明：保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司为公司及子公司提供担保、公司为子公司提供担保。
(二十二)应付票据
种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票370,301,120.841,021,436,145.23合计370,301,120.841,021,436,145.23
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额1年以内1,971,556,106.791,413,125,933.00一年以上310,320,128.14373,500,096.66
合计2,281,876,234.931,786,626,029.66
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因供应商112,749,408.08未结算供应商
9,492,021.19未结算供应商
8,838,270.38未结算供应商47,151,064.63未结算供应商
6,415,152.02未结算供应商
5,806,813.66未结算供应商75,483,482.00未结算供应商
4,408,144.18未结算
财务报表附注第
页
项目期末余额未偿还或结转的原因供应商
3,859,648.63未结算供应商103,250,777.72未结算供应商
3,017,540.00未结算供应商
2,795,877.65未结算供应商132,636,610.42未结算供应商
2,356,496.50未结算供应商
2,290,762.54未结算供应商162,267,572.04未结算供应商
2,171,502.25未结算供应商
2,169,200.00未结算供应商192,094,381.29未结算供应商
2,094,048.15未结算供应商
1,873,848.62未结算供应商221,752,600.00未结算供应商
1,672,000.00未结算供应商
1,491,414.72未结算供应商251,424,876.70未结算供应商
1,417,197.60未结算供应商
1,397,257.84未结算供应商281,338,500.00未结算供应商
1,310,598.20未结算供应商
1,297,410.00未结算供应商311,260,000.00未结算供应商
1,190,801.71未结算供应商
1,178,800.00未结算供应商341,100,935.78未结算供应商
1,062,864.71未结算供应商
1,025,255.01未结算供应商371,011,900.00未结算供应商
1,010,500.00未结算供应商
1,001,588.75未结算供应商401,000,000.00未结算
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项目期末余额未偿还或结转的原因合计117,167,122.97
(二十四)合同负债
项目期末余额上年年末余额预收货款1,028,252,824.011,144,249,099.09合计1,028,252,824.011,144,249,099.09
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬19,483,986.27835,712,617.42838,015,216.9617,181,386.73离职后福利-设定提存计划11,190.3689,986,959.4889,986,959.4511,190.39辞退福利463,960.00463,960.00一年内到期的其他福利
合计19,495,176.63926,163,536.90928,466,136.4117,192,577.12
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
5,164,465.90717,003,801.14720,903,814.801,264,452.24
（2）职工福利费
15,390.1937,489,089.0937,489,089.0915,390.19（
）社会保险费69,661.1141,861,988.0141,925,122.896,526.23其中：医疗保险费6,173.0037,045,878.9437,045,878.826,173.12工伤保险费63,488.113,612,410.703,675,545.70353.11生育保险费974,973.47974,973.47其他228,724.90228,724.90
（4）住房公积金
332,358.5521,900,996.6122,030,422.00202,933.16（
）工会经费和职工教育经费
13,902,110.5217,456,742.5715,666,768.1815,692,084.91（
）短期带薪缺勤（
）短期利润分享计划
合计19,483,986.27835,712,617.42838,015,216.9617,181,386.73
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3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险10,763.2671,647,604.2371,647,603.6410,763.85失业保险费
427.102,758,720.842,758,721.40426.54企业年金缴费15,580,634.4115,580,634.41
合计11,190.3689,986,959.4889,986,959.4511,190.39
(二十六)应交税费
税费项目期末余额上年年末余额增值税27,522,663.947,903,775.99企业所得税48,158,730.2530,389,074.22个人所得税5,288,208.302,081,166.62城市维护建设税2,244,023.45863,516.83教育费附加997,766.83412,503.84地方教育费附加665,177.901,151,083.28房产税2,173,346.491,506,326.21印花税2,348,820.934,220,810.71资源税2,864,918.932,916,371.42土地使用税2,181,252.842,085,866.41环保税563,400.18549,533.35其他134,561.9237,428.63合计95,142,871.9654,117,457.51
(二十七)其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利4,110,542.461,660,542.46其他应付款项309,659,881.34235,840,791.72合计313,770,423.80237,501,334.18
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
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项目期末余额上年年末余额普通股股利4,110,542.461,660,542.46合计4,110,542.461,660,542.46
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目期末余额上年年末余额保证金44,323,570.3526,058,935.41代垫、代扣、代缴款8,457,876.625,151,859.65土地补偿款19,686,255.0019,686,255.00对非关联方往来款125,446,713.26175,241,878.95限制性股票回购义务105,702,560.00其他6,042,906.119,701,862.71
合计309,659,881.34235,840,791.72
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
项目期末余额未偿还或结转的原因供应商183,352,974.69未结算供应商28,000,000.00未结算供应商38,000,000.00未结算供应商
3,686,255.00未结算供应商5
2,592,361.91未结算供应商
2,234,855.42未结算供应商
1,400,000.00未结算供应商8
1,250,000.00未结算供应商
1,010,445.21未结算供应商
1,000,000.00未结算
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款650,289,686.123,339,655,000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款89,183,315.48125,887,769.11一年内到期的租赁负债4,007,202.603,602,699.43
财务报表附注第
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项目期末余额上年年末余额应付利息3,449,439.493,712,848.11合计746,929,643.693,472,858,316.65
(二十九)其他流动负债
项目期末余额上年年末余额代转销项税额137,328,255.08103,605,514.52已背书未终止确认的票据315,911,651.41
合计453,239,906.49103,605,514.52
(三十)长期借款
项目期末余额上年年末余额质押借款1,428,339,400.00抵押借款3,083,591,605.782,001,952,175.78保证借款5,237,993,367.792,710,965,600.00信用借款800,000,000.00应付利息4,662,631.033,287,447.46减：一年内到期的长期借款650,289,686.123,339,655,000.00
合计8,475,957,918.482,804,889,623.24
注：抵、质押借款主要系公司以子公司股权、本公司持有的联营公司股权、机器设备等提供抵、质押；保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保、本公司为子公司借款提供担保。
(三十一)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额公司债券456,468,111.13
合计456,468,111.13
财务报表附注第82页
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值
票面利率
发行日期
债券期限
发行金额
上年年末余额
本期发行
按面值计提利息
溢折价摊销
本期偿还
期末余额
是否违约
宜化K1（133858.SZ)
450,000,000.003.08%2024/6/175450,000,000.00450,000,000.007,518,575.321,050,464.19456,468,111.13否合计450,000,000.00450,000,000.007,518,575.321,050,464.19456,468,111.13
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(三十二)租赁负债
项目期末余额上年年末余额租赁付款额5,905,495.096,757,935.12减：未确认融资费用192,558.07306,488.43减：一年内到期的租赁负债4,007,202.603,602,699.43合计1,705,734.422,848,747.26
(三十三)长期应付款
项目期末余额上年年末余额长期应付款271,469,017.80176,891,599.98专项应付款
合计271,469,017.80176,891,599.98
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额乌达区人民政府16,891,599.9816,891,599.98融资租赁款343,760,733.30285,887,769.11减：一年内到期的长期应付款89,183,315.48125,887,769.11
合计271,469,017.80176,891,599.98注：乌达区人民政府款项系子公司应付内蒙古乌海市乌达区人民政府收购内蒙古海吉氣碱化工股份有限公司资产转让款。
(三十四)预计负债
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因未决诉讼289,341.90199,208.0886,832.09401,717.89资产弃置义务14,700,508.3914,700,508.39合计289,341.9014,899,716.4786,832.0915,102,226.28
(三十五)递延收益
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助227,177,246.46180,257,730.5497,318,778.39310,116,198.61合计227,177,246.46180,257,730.5497,318,778.39310,116,198.61
财务报表附注第84页
政府补助明细如下：
补助项目期初余额本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动期末余额
与资产/收益相关系统安全环保升级改造项目16,203,519.968,036,300.048,167,219.92与资产相关保险粉废气（VOCs）深度治理技术改造项目
3,500,000.00641,666.672,858,333.33与资产相关安全环保升级改造项目专项资金1,254,399.94532,399.94722,000.00与资产相关二万吨/年三羟甲基丙烷项目补助资金
3,683,333.331,700,000.001,983,333.33与资产相关宜化产业园区搬迁项目8,666,666.674,000,000.004,666,666.67与资产相关生产安全信息化平台建设项目883,333.32500,000.00228,368.831,154,964.49与资产相关工业污水深度治理项目706,667.00706,667.00与资产相关600t/d回转石灰窑节能技术改造工程2,296,666.671,059,999.851,236,666.82与资产相关氯碱化工清洁生产与技术改造提升示范项目
1,725,000.00900,000.00825,000.00与资产相关氯碱化工关键设备能效提升改建示范项目
3,083,333.33999,999.882,083,333.45与资产相关氯碱工业废水脱盐及节能减排关键技术研究与应用示范项目
1,050,000.00300,000.00750,000.00与资产相关信息技术与传统产业智能化改造创新1,331,666.67339,999.92991,666.75与资产相关
财务报表附注第85页
补助项目期初余额本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动期末余额
与资产/收益相关融合应用项目综合技术改造项目4,750,000.01999,999.963,750,000.05与资产相关PVC生产过程中安全节能自动化升级改造项目
5,000,000.005,000,000.00与资产相关氯碱化工设备更新替换升级改造项目5,330,000.005,330,000.00与资产相关沿江关改搬转专项补助金1,413,024.861,130,420.04282,604.82与资产相关磷石膏库综合治理项目9,086,999.922,796,000.006,290,999.92与资产相关智能制造及绿色节能升级改造项目2,950,000.001,250,000.00395,457.843,804,542.16与资产相关硫酸余热回收系统节能优化改造项目
3,843,901.651,590,580.082,253,321.57与资产相关磷石膏渣场安全升级技术改造及综合治理项目
1,800,000.00600,000.001,200,000.00与资产相关宜昌高新技术产业开发区管理委员会2024年第二批超长期特别国债资金
15,000,000.0015,000,000.00与资产相关中国磷化工产业链节能与绿色低碳提升项目
2,519,690.542,519,690.54与资产相关宜都市财政专项资金2,000,000.002,000,000.00与资产相关洁净煤加压气化多联产技改搬迁升级70,590,000.0042,510,000.005,102,500.00107,997,500.00与资产相关
财务报表附注第86页
补助项目期初余额本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动期末余额
与资产/收益相
关项目
5G+智能工厂升级改造项目5,000,000.0014,280,000.0019,280,000.00与资产相关2024年省预算内基建投资预算-宜昌高新区湖北宜化磷化工有限公司年产10万吨高档阻燃剂项目
5,000,000.005,000,000.00与资产相关宜昌高新区2024年度第十九批产业扶持资金
10,160,000.0010,160,000.00与资产相关2024年超长期特别国债-湖北宜化磷化工有限公司数字化智能仓储系统建设项目
13,800,000.0013,800,000.00与资产相关2024年第三批中央预算内资金（先进制造业与服务业）
24,960,000.0024,960,000.00与资产相关2024年省级磷石膏综合治理专项资金
5,200,000.005,200,000.00与资产相关6万吨/年生物可降解新材料（PBAT)项目
2,040,000.00306,000.00-1,734,000.00与资产相关2022年度市级制造业高质量发展专项奖资金
1,265,200.00189,780.03-1,075,419.97与资产相关
财务报表附注第87页
补助项目期初余额本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动期末余额
与资产/收益相关6万吨/年生物可降解新材料（PBAT)项目
8,050,000.001,207,500.03-6,842,499.97与资产相关6万吨/年生物可降解新材料（PBAT)项目
2,950,000.00
442,500.03-2,507,499.97
与资产相关6万吨/年生物可降解新材料（PBAT)项目
1,470,000.00220,500.00-1,249,500.00与资产相关中央预算内专项资金25,000,000.003,750,000.03-21,249,999.97与资产相关造粒塔粉尘高效净化及回收项目3,825,000.00900,000.002,925,000.00与资产相关锅炉烟气除尘脱硫技改项目3,835,333.332,091,999.961,743,333.37与资产相关锅炉烟气脱硝技改项目2,137,666.671,166,000.02971,666.65与资产相关氯碱系统汞污染防治项目1,466,666.67800,000.02666,666.65与资产相关30万吨/年烧碱装置及配套设施装备升级改造项目
14,000,000.004,000,000.0010,000,000.00与资产相关30万吨/年聚氯乙烯装置及配套设施装备升级改造项目
1,540,000.00440,000.001,100,000.00与资产相关电石冶炼出炉智能作业机器人应用示范项目
2,142,000.00612,000.001,530,000.00与资产相关氯化氢二合一炉装备升级改造项目2,066,666.67620,000.041,446,666.63与资产相关
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补助项目期初余额本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动期末余额
与资产/收益相
关VCM转化器升级改造项目2,008,000.00501,999.961,506,000.04与资产相关变压吸附制氨节能升级改造项目1,440,000.00320,000.041,119,999.96与资产相关中水回用项目2,850,000.003,000,000.00
863,157.89
4,986,842.11与资产相关大气污染防治可吸入颗粒物(PM10)封闭管理项目
1,600,000.001,600,000.00与资产相关余热回收利用节能改造项目2,830,000.002,830,000.00与资产相关循环流化床锅炉超低排放改造项目（新疆巴音郭楞蒙古自治州博斯腾湖科学研究所）
5,160,000.005,160,000.00与资产相关桃子冲磷石膏渣场闭库及治污降碳扩绿协同生态化改造项目
4,000,000.0038,985.853,961,014.15与资产相关其他项目汇总8,772,199.7912,658,040.004,603,074.50-7,526,000.069,301,165.23与资产相关小计227,177,246.46180,257,730.5455,133,858.45-42,184,919.94310,116,198.61
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(三十六)其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额设备转让款81,985,552.86117,776,852.86合计81,985,552.86117,776,852.86注：设备转让款系轮台县人民政府年产30万吨合成氨/52万吨尿素的化肥设备款。
(三十七)股本
项目上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他
小计股份总额
1,057,866,712.0025,048,000.0025,048,000.001,082,914,712.00
说明：2024年7月18日，公司2024年第五次临时股东会审议通过员工激励计划相关议案，第十届董事会薪酬与考核委员会第五次会议、第十届董事会第三十八次会议、第十届监事会第二十六次会议审议通过《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》；首次授予日2024年7月18日，首次授予数量2,504.80万股首次授予价格4.22元/股。截止2024年7月21日，公司向587名激励对象定向发行公司A股普通股25,048,000股，募集资金105,702,560.00元，其中增加股本25,048,000.00元，增加资本公积80,654,560.00元。
(三十八)资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）3,000,160,192.28488,525,864.583,488,686,056.86其他资本公积621,239,153.8658,165,976.222,069,790.00677,335,340.08合计3,621,399,346.14546,691,840.802,069,790.004,166,021,396.94说明：1、2024年2月28日召开的第十届董事会第三十次会议审议通过《关于收购湖北宜化肥业有限公司少数股权的议案》，同意公司按湖北宜化新动能纾困专项投资合伙企业（有限合伙）投资金额3亿元回购湖北宜化肥业有限公司（以下简称“宜化肥业”）32.43%股权（截止2024年2月32.43%股权对应份额715,038,291.47）元，公司增加资本公积415,038,291.47元。
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2、2024年7月18日，向587名激励对象定向发行公司A股普通股25,048,000
股，募集资金105,702,560.00元，增加资本公积80,654,560.00元。同时本年度以权益工具结算的股份支付权益工具公允价值影响资本公积33,950,959.60元。
3、公司权益法核算下被投资单位其他权益变动增加资本公积24,215,010.60元，本
期处置联营公司乌海市盛达环保科技有限公司，减少资本公积2,069,790.00元。
(三十九)库存股
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额实行股权激励回购105,702,560.00105,702,560.00合计105,702,560.00105,702,560.00说明：详见五、（三十七）附注说明
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(四十)其他综合收益
项目上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
减：其他综合收益当期转入留存收益1．不能重分类进损益的其他综合收益
-34,137.77-50,794.12-50,794.12-84,931.89其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
-34,137.77-50,794.12-50,794.12-84,931.892．将重分类进损益的其他综合收益
-3,817.614,505.574,505.57687.96其中：权益法下可转损益的其他综合收益
-3,817.614,505.574,505.57687.96其他综合收益合计-37,955.38-46,288.55-46,288.55-84,243.93
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(四十一)专项储备
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额安全生产费18,440,412.32106,734,388.74105,730,899.9019,443,901.16合计18,440,412.32106,734,388.74105,730,899.9019,443,901.16
(四十二)盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积472,326,143.0269,131,212.98541,457,356.00合计472,326,143.0269,131,212.98541,457,356.00
(四十三)未分配利润
项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润1,410,745,188.821,123,073,852.34调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-4,734,809.75调整后年初未分配利润1,410,745,188.821,118,339,042.59加：本期归属于母公司所有者的净利润652,544,554.42452,140,282.27减：提取法定盈余公积69,131,212.9869,947,464.84提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利338,517,347.8489,786,671.20转作股本的普通股股利加：其他综合收益结转留存收益2,539,700.00期末未分配利润1,658,180,882.421,410,745,188.82调整年初未分配利润明细：
1、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-4,734,809.75元。
(四十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
项目
本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务16,450,114,114.7514,210,582,073.5016,580,314,213.7314,527,900,065.80其他业务513,479,772.64421,423,528.02465,487,129.47360,382,134.76合计16,963,593,887.3914,632,005,601.5217,045,801,343.2014,888,282,200.56
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2、营业收入、营业成本的分解信息
类别
本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本按产品类型：
化肥产品7,652,536,882.716,127,560,730.557,756,479,889.106,242,938,906.18化工产品7,472,311,695.156,954,427,555.047,919,873,882.447,490,917,364.97其他1,838,745,309.531,550,017,315.931,369,447,571.661,154,425,929.41合计16,963,593,887.3914,632,005,601.5217,045,801,343.2014,888,282,200.56按销售地区：
内销13,858,799,447.6212,069,749,616.1214,279,359,569.8812,573,281,425.95出口3,104,794,439.772,562,255,985.402,766,441,773.322,315,000,774.61合计16,963,593,887.3914,632,005,601.5217,045,801,343.2014,888,282,200.56按商品转让时间：
在某一时点确认
16,963,593,887.3914,632,005,601.5217,045,801,343.2014,888,282,200.56合计16,963,593,887.3914,632,005,601.5217,045,801,343.2014,888,282,200.56
(四十五)税金及附加
项目本期金额上期金额城市维护建设税10,191,988.4814,744,729.01教育费附加4,904,019.437,663,741.56资源税13,829,055.141,384,072.55地方教育费附加3,269,304.585,109,161.05房产税16,748,449.0513,623,384.12土地使用税12,376,173.0616,077,923.67车船使用税99,860.85107,510.04印花税17,216,708.5613,164,923.62环保税2,850,556.012,626,255.69水利建设基金256,656.81605,877.53合计81,742,771.9775,107,578.84
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(四十六)销售费用
项目本期金额上期金额工资及福利61,789,260.3853,389,017.83差旅费15,836,572.2512,857,784.72办公费14,148,644.115,960,540.77业务招待费6,998,599.176,880,462.38小车费775,332.944,213,979.25运输费17,120,612.04仓储、港杂及保险费6,627,702.337,342,730.74咨询费4,095,093.172,051,669.52维修费3,802,284.135,182,325.38股份支付费用4,097,689.08代理服务费7,341,311.41其他6,206,167.876,502,912.94合计131,718,656.84121,502,035.57
(四十七)管理费用
项目本期金额上期金额工资及福利284,820,058.15211,730,486.18劳动保护费1,059,033.731,024,158.90小车费4,804,124.086,253,934.75差旅费7,528,068.684,259,023.61业务招待费6,212,551.773,880,023.13办公费6,872,287.884,042,714.24宣传费1,081,861.19643,539.64聘请中介费、咨询费24,772,155.3111,694,720.24折旧、无形资产摊销48,081,796.7337,955,412.94水电费4,068,251.512,411,213.09劳务费7,852,785.235,936,472.40停工损失171,756,571.96158,265,162.63修理费3,155,893.654,052,463.63服务费389,017.21保险费625,906.90179,081.45
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项目本期金额上期金额物业管理费6,434,065.174,393,371.23股份支付费用23,512,747.24残疾人就业保障金9,315,860.26其他12,679,908.3512,554,423.61合计624,633,927.79469,665,218.88
(四十八)研发费用
项目本期金额上期金额传统合成氨节能降耗探究9,845,146.45PVC聚合工艺的优化研究21,724,005.81超低汞触媒研发项目7,789,710.1114,095,585.56VCM精馏降耗技术研究10,316,353.62提升VCM产品质量的技术研究12,546,609.93净化磷酸后的萃余酸生产磷酸二铵的研究与应用
22,186,135.76季戊四醇提产、节能技术改造项目10,035,978.98合成氨一段转化炉提高热利用率的研究与应用
14,054,997.31PVC软
型树脂高分子材料加工应用技术项目
28,900,118.31回转窑除尘尾气和导热油热量回收利用技术研究与应用项目
15,434,987.84转化热水溴化锂冰机余热回收利用技术研究与应用项目
11,529,529.20燃烧炉低氮排放技术研究与应用项目30,151,592.55热能利用研究及应用技术22,834,579.27多聚核糖尿素的研究与应用19,589,068.31低品位磷矿生产磷酸的净化研究与应用48,126,550.32高纯电子级氯化氢低温精密精馏过程强化关健技术研发与应用
12,080,841.08新型材料在转化二段炉及废锅的应用研究
10,935,694.20
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项目本期金额上期金额磷酸中添加腐殖酸生产多元素磷酸二铵的研究与应用
43,849,746.48低品位磷矿生产合格磷酸二铵的研究与开发
11,657,494.98磷酸萃取率提升的研究与开发24,996,522.40保险粉母液梯级利用研究与应用66,832,872.35磷酸二铵成品质量提升工艺研究与开发19,347,036.94高值化PVC树脂改性技术及产业化研究
19,024,657.32磷酸生产中氟资源高效回收利用的研究与开发
20,922,256.93乙炔气回收节能技术研究与应用31,384,201.78CPE产品质量提升研究与应用10,531,580.82高效率碱蒸发装置的优化研究12,429,834.9313,242,897.25提高PVC干燥热利用率的研究15,117,388.68氯乙烯单体脱水工艺的研究与应用14,763,393.2713,468,870.95绿色增值尿素的研究与应用30,561,514.85保险粉尾气回用有效组分的技术研究与开发gf-01
39,938,450.49电子级烧碱项目研究与开发gf-0229,481,972.90食品级高纯盐酸项目研究与开发gf-0311,885,621.79氢能驱动典型船舶关键技术gf-0426,874,652.76干气密封技术在天然气增压系统中的研究与应用
10,935,183.78尿素大颗粒尾气治理技术的研究与应用10,248,807.14新型填料节水技术的研究与应用19,429,792.43新型聚氯乙烯SG-软
型产品的研发25,597,266.49悬浮干燥硫化床新型工艺技术的研发与应用
26,649,379.81生产硝化级季醇工艺技术的研究与应用13,121,718.50电石炉生产机组净化灰系统优化与综合利用研究
20,113,463.54
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项目本期金额上期金额石灰生过烧率控制技术研究与应用13,518,838.21燃烧炉氮氧化物减排关键技术研究与应用
35,805,826.39硫酸工艺中冷凝酸收集技术研究与开发32,310,729.63气体流化床干燥生产高品质氟硅酸纳研究与开发
45,944,285.47湿法磷酸生产中磷尾矿高值利用的关键技术研究与示范应用
12,011,888.76萃余酸生产二铵研究与开发43,000,813.53绿色磷酸二铵技术的研究与利用25,317,706.76磷石膏综合利用技术的研究与开发16,600,014.61二水法磷酸技术研究与利用24,727,759.76磷精矿浓度提升技术的开发与利用11,583,848.68多元醇工艺技术研究开发（停用）10,522,320.63低位热量回收节能研究与开发12,674,792.07煤浆提浓节能降碳技术研究与开发xy-01
41,346,506.24传统托普索合成氨工艺节能降碳的研究15,102,234.23基于燃烧准东煤与硫酸氢铵双重影响下的循环流化床超低排放研究
13,559,710.66其他及涉密项目190,183,636.45101,197,237.78合计813,470,160.02736,522,054.01
(四十九)财务费用
项目本期金额上期金额利息费用227,268,771.71242,053,061.54减：利息收入51,933,959.0664,228,691.03汇兑损益-44,945,199.19-36,474,080.67手续费支出6,157,235.256,486,880.10合计136,546,848.71147,837,169.94
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(五十)其他收益
项目本期金额上期金额政府补助98,949,164.67111,618,538.53进项税加计抵减43,814,013.87代扣个人所得税手续费148,238.13直接减免的增值税5,977,205.33合计148,888,622.00111,618,538.53
其中：政府补助明细如下：
补助项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关系统安全环保升级改造项目8,036,300.048,036,299.96与资产相关安全环保升级改造项目专项资金532,399.94377,200.02与资产相关生产安全信息化平台建设项目1,700,000.00116,666.68与资产相关宜化产业园区搬迁项目4,000,000.004,000,000.00与资产相关二万吨/年三羟甲基丙烷项日补助资金228,368.831,700,000.00与资产相关工业污水深度治理项目706,667.001,059,999.96与资产相关600t/d回转石灰窑节能技术改造工程1,059,999.851,059,999.96与资产相关氯碱化工清洁生产与技术改造提升示范项目900,000.00900,000.00与资产相关综合技术改造项目24,800.0424,800.04与资产相关氯碱化工关键设备能效提升改建示范项目999,999.88999,999.96与资产相关氯碱工业废水脱盐及节能减排关键技术研究与应用示范项目
300,000.00300,000.00与资产相关信息技术与传统产业智能化改造创新融合应用项目
339,999.92339,999.96与资产相关沿江关改搬转专项补助金1,130,420.041,130,420.04与资产相关磷石膏库综合治理项目2,796,000.002,796,000.00与资产相关40万吨/年磷石膏综合利用产业化生产项目1,660,000.00与资产相关120万吨/年中低品位胶磷矿工程项目1,454,000.00与资产相关60万吨/年磷石膏开发利用生产建筑石膏项目1,200,000.00与资产相关大堰冲尾矿库闭库改造项目1,404,000.00与资产相关硫酸余热回收系统节能优化改造项目1,590,580.081,590,580.00与资产相关磷石膏渣场安全升级技术改造及综合治理项目600,000.00600,000.00与资产相关
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补助项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关洁净煤加压气化多联产技改搬迁升级项目5,102,500.00与资产相关6万吨/年PBAT项目6,445,500.03与资产相关锅炉烟气除尘脱硫技改项目2,091,999.962,092,000.00与资产相关锅炉烟气脱硝技改项目1,166,000.041,166,000.00与资产相关氯碱系统汞污染防治项目800,000.04800,000.00与资产相关30万吨/年烧碱装置及配套设施装备升级改造项目4,000,000.004,000,000.00与资产相关30万吨/年聚氯乙烯装置及配套设施装备升级改造项目
440,000.00440,000.00与资产相关电石冶炼出炉智能作业机器人应用示范项目60,000.00612,000.00与资产相关氯化氢二合一炉装备升级改造项目620,000.04620,000.00与资产相关VCM转化器升级改造项目501,999.96502,000.00与资产相关变压吸附制氨节能升级改造项目320,000.04160,000.00与资产相关中水回用项目863,157.89150,000.00与资产相关其他项目7,777,164.839,265,180.00与资产相关小计55,133,858.4550,557,146.58设备制造标准化厂房建设项目-2024年度省级制造业高质量发展专项（第一批）资金
1,500,000.00与收益相关2024年再融资奖励-支持中小企业发展和管理支出
1,500,000.00与收益相关外贸专项发展资金1,070,000.00与收益相关企业研究开发费用税前加计扣除补助2,000,000.002,000,000.00与收益相关支持高新技术企业发展专项资金1,085,000.00与收益相关产业扶持资金1,903,000.001,065,600.00与收益相关税收返还、税收减免19,486,691.8744,957,090.74与收益相关其他项目15,270,614.3513,038,701.21与收益相关小计43,815,306.2261,061,391.95合计98,949,164.67111,618,538.53
(五十一)投资收益
项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益300,685,412.27406,692,910.85
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项目本期金额上期金额处置长期股权投资产生的投资收益56,586,314.161,113,948.74处置交易性金融资产取得的投资收益247,640.48债权投资持有期间取得的利息收入2,530,939.56处置其他债权投资取得的投资收益133,138.88其他权益工具投资持有期间取得的股利收入17,910,000.00债务重组产生的投资收益4,087,184.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3,206,741.45-3,796,012.28合计376,442,949.18406,541,786.87
(五十二)信用减值损失
项目本期金额上期金额应收账款坏账损失6,165,343.80-7,558,636.02其他应收款坏账损失1,329,691.23-3,100,807.69债权投资减值损失-5,145,000.00合计7,495,035.03-15,804,443.71
(五十三)资产减值损失
项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失37,201,634.5436,421,512.05固定资产减值损失124,030,411.0755,794,203.42合计161,232,045.6192,215,715.47注1：因涉及沿江化工企业关改搬转政策，湖北宜化及其子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司、湖北宜化肥业有限公司当期计提固定资产减值90,284,190.63元；注2：青海宜化化工有限责任公司、内蒙古宜化化工有限公司、湖北宜化松滋肥业有限公司因设备老旧、产能改扩建等原因，当期计提固定资产减值33,746,220.44元。
(五十四)资产处置收益
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益46,754,471.259,855,666.8946,754,471.25合计46,754,471.259,855,666.8946,754,471.25
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(五十五)营业外收入
项目本期金额上期金额
计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废收益6,933,361.53罚款收入9,077,434.304,000.009,077,434.30无法支付的应付款项67,336,739.1420,138,501.7067,336,739.14出售碳排放配额收益4,681,845.177,732,486.074,681,845.17其他4,687,878.698,460,322.694,687,878.69合计85,783,897.3043,268,671.9985,783,897.30
(五十六)营业外支出
项目本期金额上期金额
计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,920,102.9212,073,293.071,920,102.92非常损失27,271.5727,271.57未决诉讼损失227,305.39227,305.39诉讼利息517,020.40非流动资产毁损报废损失8,246,482.73111,518,414.018,246,482.73罚款、违约赔偿支出13,404,203.842,918,923.1313,404,203.84碳排放支出539,168.392,403,445.95539,168.39其他7,411,274.004,573,113.567,411,274.00合计31,775,808.84134,004,210.1231,775,808.84
(五十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额当期所得税费用131,992,464.16124,761,407.27递延所得税费用-24,872,734.2438,469,079.79合计107,119,729.92163,230,487.06
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额利润总额1,000,842,970.79
财务报表附注第
页
项目本期金额按法定[或适用]税率计算的所得税费用150,126,445.62子公司适用不同税率的影响-15,112,658.28调整以前期间所得税的影响5,320,485.70非应税收入的影响-3,217,403.44不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,312,313.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9,871,408.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响68,815,892.31所得税减免优惠的影响-8,009,307.37研发费加计扣除的影响-84,244,629.57所得税费用107,119,729.92
(五十八)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额政府补助224,073,036.76142,425,050.01碳排放交易收到的现金490,858.826,574,445.79利息收入51,933,959.0664,228,691.03贵州新宜矿业（集团)有限公司往来款收回80,000,000.00收到银行承兑汇票、信用证、借款保证金、定期存单及其他经营性往来
540,528,676.24394,018,839.52
合计817,026,530.88687,247,026.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额银行承兑汇票、信用证保证金、诉讼保全444,187,221.08701,714,012.27碳排放交易支出1,789,805.152,500,000.00费用类支出及其他经营性支出331,292,079.48841,146,542.12
合计777,269,105.711,545,360,554.39
2、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第
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项目本期金额上期金额收到关联方借款40,663,300.00融资租赁款200,000,000.00200,000,000.00发行债券收到的现金448,650,000.00合计648,650,000.00240,663,300.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司少数股东减资
245,000,000.00关联方借款64,033,300.00融资租赁款153,133,024.4091,108,598.96租赁费3,851,600.001,190,200.00关联方租金833,333.331,000,000.00股票发行费1,084,528.30磷化工贷款保证金123,564,700.00
合计281,382,657.73403,416,627.26
财务报表附注第104页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
项目上年年末余额
本期增加本期减少
期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款1,565,047,698.213,255,794,884.8512,431,516.881,876,564,239.8515,668,579.282,941,041,280.81一年内到期的非流动负债
3,472,858,316.65746,929,643.693,472,858,316.65746,929,643.69长期借款2,804,889,623.246,997,123,367.79207,673,607.71709,989,554.65823,739,125.618,475,957,918.48长期应付款176,891,599.98200,000,000.00136,893,757.70153,133,024.4089,183,315.48271,469,017.80租赁负债2,848,747.267,549,123.094,684,933.334,007,202.601,705,734.42合计8,022,535,985.3410,452,918,252.641,111,477,649.076,217,230,068.88932,598,222.9712,437,103,595.20
财务报表附注第
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(五十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润893,723,240.87804,523,780.74加：信用减值损失7,495,035.03-15,804,443.71资产减值准备161,232,045.6192,215,715.47固定资产折旧1,212,459,488.231,108,761,173.53油气资产折耗使用权资产折旧3,604,557.44无形资产摊销12,779,803.759,263,596.52长期待摊费用摊销1,215,545.761,215,545.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-46,754,471.25-9,855,666.89固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8,220,224.08104,585,052.48公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）182,440,070.91242,199,151.06投资损失（收益以“－”号填列）-376,442,949.18-410,337,799.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13,350,285.524,125,490.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11,542,291.8634,343,588.97存货的减少（增加以“－”号填列）-197,785,430.50-391,533,759.22经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-527,044,718.948,780,171.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-563,980,429.5747,105,339.32其他21,955,182.82经营活动产生的现金流量净额768,224,617.681,629,586,937.02
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2,798,475,801.122,270,231,843.58减：现金的期初余额2,270,231,843.583,029,497,233.57加：现金等价物的期末余额
财务报表附注第
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补充资料本期金额上期金额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额528,243,957.54-759,265,389.99
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金
2,798,475,801.122,270,231,843.58其中：库存现金
0.3833.33
可随时用于支付的数字货币可随时用于支付的银行存款2,798,475,800.742,270,231,810.25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
2,798,475,801.122,270,231,843.58其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(六十)外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金77,607,899.64其中：美元10,112,271.607.188472,691,053.17欧元647,735.207.52574,874,660.79港币45,556.890.926042,185.68应收账款92,339,821.90其中：美元12,809,552.237.188492,080,185.25欧元34,500.007.5257259,636.65港币应付账款28,713,828.20
财务报表附注第
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项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元3,994,162.577.188428,711,638.22欧元
291.007.52572,189.98港币
(六十一)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额与租赁相关的总现金流出4,684,933.332,190,200.00
2、作为出租人
（1）经营租赁
本期金额上期金额经营租赁收入22,571,470.87
六、研发支出
项目本期金额上期金额职工薪酬80,115,703.0970,715,997.33耗用材料及动力597,135,519.67548,670,523.37折旧摊销56,535,557.8060,550,707.31其他79,683,379.4656,584,826.00合计813,470,160.02736,522,054.01其中：费用化研发支出813,470,160.02736,522,054.01资本化研发支出
财务报表附注第108页
七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
被合并方名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企
业合并的依据
合并日合并日的确定依据
合并当期期初至合并日被合并方
的收入
合并当期期初至合并日被合并方的净利润
比较期间被合并方的收入
比较期间被合并方的净利润
新疆驰源环保科技有限公司
100.00
合并前后均受湖北宜化集团有限责任公司控制且该控制并非暂时性的
2024/5/24
已签订股权转让协议并获得董事会决议通过，交易双方已办理资产交割及相关工商变更、登记过户手续
1,141,107.51-186,651.283,764,077.44-1,006,001.24
财务报表附注第
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2、合并成本
新疆驰源环保科技有限公司现金7,801,200.00合并成本合计7,801,200.00
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
项目
新疆驰源环保科技有限公司合并日上期期末资产：
45,780,724.8240,185,825.33货币资金6,398,178.771,139,766.00应收款项6,663,455.146,565,194.57存货1,777,905.302,069,919.85其他流动资产490,752.95固定资产1,290,780.021,362,160.07在建工程27,917,765.6127,793,264.61无形资产1,241,887.031,255,520.23负债：
39,708,187.0933,926,636.32借款应付款项39,708,187.0933,926,636.32净资产6,072,537.736,259,189.01减：少数股东权益取得的净资产6,072,537.736,259,189.01
财务报表附注第
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(二)处置子公司
子公司名称
丧失控制权时点的处置价款
丧失控制权时点的处置比例（%）
丧失控制权时点的处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的
账面价值
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主
要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额湖北宜化降解新材料有限公司
151,187,500.00100.00股权转让2024/9/30
收到股权转让全款
50,088,131.47
财务报表附注第
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接湖北宜化肥业有限公司
29596.93万
元
宜昌宜昌工业
100.00
投资设立湖北宜化松滋肥业有限公司
78431.37万元
松滋松滋工业
51.00
投资设立湖北宜氟特环保科技有限公司
4000万元松滋松滋工业
51.00
投资设立宜昌宜化物流有限责任公司
1000万元宜昌宜昌运输业
68.00
投资设立宜昌宜化太平洋化工有限公司
11000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立内蒙古宜化化工有限公司
100000万
元内蒙古乌海
内蒙古乌海
工业
100.00
投资设立青海宜化化工有限责任公司
80000万元青海大通
青海大通
工业
99.001.00
投资设立HONGKONGSKYWORTHLIMITED(香港源华贸易有限公司)
7996元香港香港商贸
100.00
投资设立
湖北宜化贸易有限公司
10000万元宜昌宜昌商贸
100.00
投资设立
财务报表附注第
页
子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接湖北宜化国际贸易有限公司
21800万元宜昌宜昌商贸
100.00
投资设立湖北宜化新材料科技有限公司
22000万元宜昌宜昌工业
66.67
投资设立湖北新宜化工有限公司
255000万元
宜昌宜昌工业
100.00
投资设立湖北宜化碳一化工有限公司
6000万元宜昌宜昌工业
90.00
投资设立内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
50000万元内蒙古内蒙古工业
51.00
非同一控
制企业合
并新疆天运化工有限公司
30000万元新疆
新疆巴州轮台
工业
100.00
非同一控
制企业合
并景县晟科环保科技有限公司
500万元河北
衡水市景县
工业
51.00
非同一控
制企业合
并贵州省万山银河化工有限责任公司
1000万元贵州铜仁市工业
100.00
非同一控
制企业合
并湖北宜化磷石膏科技开发有限公司
2000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立湖北宜化化工科技研发有限公司
20000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立湖北宜化磷化工有限公
86000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立
财务报表附注第
页
子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接司湖北宜化氟化工有限公司
20000万元宜昌宜昌工业
51.00
投资设立湖北宜化新能源有限公司
30000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立湖北宜化楚星生态科技有限公司
75000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立湖北宜化精细化工有限公司
30000万元宜昌宜昌工业
100.00
投资设立新疆驰源环保科技有限公司
1200万元新疆新疆工业
100.00
同一控制
企业合并
2、重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
49.0060,585,419.3449,000,000.00459,380,438.99
湖北宜化松滋肥业有限公司
49.00137,058,687.59161,700,000.00798,760,216.31
财务报表附注第114页
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
436,079,349.00642,092,988.431,078,172,337.43133,380,455.897,280,781.53140,661,237.42363,828,173.69730,436,517.101,094,264,690.79170,340,809.687,690,845.33178,031,655.01湖北宜化松滋肥业有限公司
979,837,145.041,451,323,747.942,431,160,892.98773,163,546.3729,686,551.53802,850,097.901,069,805,039.441,583,642,757.672,653,447,797.11882,027,508.2966,414,630.89948,442,139.18
子公司名称
本期金额上期金额营业收入净利润综合收益总额
经营活动现金流
量
营业收入净利润综合收益总额
经营活动现金流量内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
1,965,660,040.28123,643,712.93123,643,712.9324,182,326.572,338,090,059.97378,342,925.17378,342,925.17530,497,303.36湖北宜化松滋肥业有限公司
2,660,314,672.99285,417,302.58285,417,302.58179,711,250.792,309,836,654.67142,359,739.07142,359,739.07237,315,619.15注：（1）上表数据来源于重要非全资子公司的财务报表，不是根据少数股东的持股比例计算出来的余额。上表数据还需要经过一定调整，包括以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行的调整，以及因母公司与子公司会计政策不一致而按照母公司会计政策对子公司财务报表进行的调整等，但不需要抵销企业集团成员企业之间的内部交易。
财务报表附注第
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(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司于2024年2月28日召开的第十届董事会第三十次会议审议通过《关于收购湖北宜化肥业有限公司少数股权的议案》，同意公司按湖北宜化新动能纾困专项投资合伙企业（有限合伙）投资金额3亿元回购湖北宜化肥业有限公司（以下简称“宜化肥业”）32.43%股权，收购完成后，公司持有宜化肥业100%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
湖北宜化肥业有限公司购买成本/处置对价—现金300,000,000.00—非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计300,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额715,038,291.47差额-415,038,291.47其中：调整资本公积-415,038,291.47调整盈余公积调整未分配利润
财务报表附注第116页
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方
法
对本公司活动是否具有战略性直接间接湖北安卅物流有限公司宜昌宜昌运输
20.00
权益法湖北有宜新材料科技有限公司宜昌宜昌制造
34.00
权益法宜昌白洋供热有限公司宜昌宜昌热力生产与供应
20.00
权益法宜昌邦普宜化环保科技有限公司宜昌宜昌制造
49.0017.85
权益法新疆宜化化工有限公司新疆新疆制造
35.60
权益法湖北氟硅宜成新材料有限公司宜昌宜昌制造
49.00
权益法内蒙古华电乌达热电有限公司内蒙古内蒙古电（热）能生产
27.00
权益法荆州三迪建筑科技有限公司荆州荆州制造
35.00
权益法松滋史丹利宜化新材料科技有限公司松滋松滋制造
35.00
权益法湖北金贮环保科技有限公司松滋松滋制造
66.85
权益法宜昌邦普宜化新材料有限公司宜昌宜昌制造
35.00
权益法注1：宜昌邦普宜化环保科技有限公司由公司和宜昌邦普宜化新材料有限公司共同出资设立，公司直接持有宜昌邦普宜化环保科技有限公司49%股权；子公司持有宜昌邦普宜化新材料有限公司35%股权，公司持有66.85%的股权。根据宜昌邦普宜化环保科技有限公司章程规定：该公司董事会5名成员中占有2名董事席位，公司对宜昌邦普宜化环保科技有限公司无控制权。注2：湖北金贮环保科技有限公司由公司子公司与松滋史丹利宜化新材料科技有限公司共同出资设立。公司子公司直接持有湖北金贮环保科技有
财务报表附注第117页
限公司49%股权，松滋史丹利宜化新材料科技有限公司持有51%股权，公司持有66.85%股权，根据湖北金贮环保科技有限公司章程规定：该公司董事会5名成员中占有2名董事席位，公司对湖北金贮环保科技有限公司无控制权。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额新疆宜化化工有限公司
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
宜昌邦普宜化新材料有限公司
新疆宜化化工有限公司
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
宜昌邦普宜化新材料有限公司流动资产4,163,580,049.951,472,905,230.49100,606,723.05822,338,969.697,205,226,216.771,153,217,389.18103,291,694.901,004,252,407.74非流动资产
16,179,546,065.493,168,578,565.411,443,666,032.767,214,986,878.7116,386,768,298.432,135,072,852.371,055,302,411.794,850,671,247.29资产合计20,343,126,115.444,641,483,795.901,544,272,755.818,037,325,848.4023,591,994,515.203,288,290,241.551,158,594,106.695,854,923,655.03流动负债5,476,795,440.351,610,804,327.73137,657,663.541,684,893,506.359,280,169,883.66891,926,892.0186,238,481.20810,251,049.70非流动负债
7,275,008,788.311,107,425,678.14822,015,333.563,618,003,436.515,651,242,648.65354,742,625.68473,301,800.062,669,748,929.88负债合计12,751,804,228.662,718,230,005.87959,672,997.105,302,896,942.8614,931,412,532.311,246,669,517.69559,540,281.263,479,999,979.58少数股东权益
2,393,737,254.9090,308,619.38286,453,881.773,882,610,240.9395,727,892.53293,536,374.46归属于母公司股东
5,197,584,631.881,832,945,170.65584,599,758.712,447,975,023.774,777,971,741.961,945,892,831.33599,053,825.432,081,387,300.99
财务报表附注第118页
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额新疆宜化化工有
限公司
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
宜昌邦普宜化新材料有限公司
新疆宜化化工有限公司
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
宜昌邦普宜化新材料有限公司权益按持股比例计算的净资产份额
1,850,184,201.41641,530,809.73286,453,881.77856,791,258.311,700,957,940.15681,062,490.97293,536,374.46728,485,555.34调整事项947,373,122.46-129,484,171.80700,601,706.63-123,034,515.70—商誉947,373,122.4646,761.30700,613,223.0146,761.30—内部交易未实现利润
-129,530,933.10-11,516.38-123,081,277.00—其他对联营企业权益投资的账面价值
2,797,557,323.87641,530,809.73286,453,881.77727,307,086.512,401,559,646.78681,062,490.97293,536,374.46605,451,039.64存在公开
财务报表附注第119页
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额新疆宜化化工有
限公司
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
宜昌邦普宜化新材料有限公司
新疆宜化化工有限公司
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
宜昌邦普宜化新材料有限公司报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入8,507,614,348.47886,336,404.85475,275.55296,346,717.189,137,563,071.5712,083.35212,338.611,232,474,635.04净利润1,637,726,075.34-123,116,006.19-14,454,066.72-76,507,642.982,240,074,656.20-39,937,172.29-16,496,264.1251,221,945.02终止经营的净利润其他综合收益
-214,119.1812,873.07-95,892.6255,351.87综合收益总额
1,637,511,956.16-123,116,006.19-14,454,066.72-76,494,769.912,239,978,763.58-39,937,172.29-16,496,264.1251,277,296.89本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第
页
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额联营企业：
投资账面价值合计308,024,568.91244,263,208.53下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-1,937,529.01-4,339,328.25—其他综合收益136,532.13—综合收益总额-1,800,996.88-4,339,328.25
4、联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称
累积未确认的前期
累计损失
本期未确认的损失（或本期分享的净利润）
本期末累积未确认的损失内蒙古华电乌达热电有限公司-196,743,336.76-26,915,411.22-223,658,747.98
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助资产负债表列报项目政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额递延收益407,284,977.0055,133,858.4550,557,146.58其他收益合计407,284,977.0055,133,858.4550,557,146.58
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额本期金额上期金额其他收益43,815,306.2243,815,306.2261,061,391.95合计43,815,306.2243,815,306.2261,061,391.95
财务报表附注第121页
2、涉及政府补助的负债项目
负债项目上年年末余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他收益金额
本期冲减成本费
用金额
其他变动期末余额
与资产相关/与收益相关递延收益227,177,246.46180,257,730.5455,133,858.45-42,184,919.94310,116,198.61与资产相关
财务报表附注第
页
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计◆其他权益工具投资120,385,790.65120,385,790.65本公司持有的其他权益工具考虑到该股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得，对该部分股权公允价值取成本价。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称
注册
地
业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股
比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)湖北宜化集团有限责任公司宜昌化工业500,000.0020.7920.79
本公司最终控制方是：宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系远安县燎原矿业有限责任公司宜都分公司同一母公司
财务报表附注第
页
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司同一母公司宜昌财源投资管理有限公司同一母公司重庆南坪自动化仪表厂有限公司同一母公司湖北宜化集团财务有限责任公司同一母公司湖北安卅物流有限公司同一母公司湖北宜化集团矿业有限责任公司加油站同一母公司新疆安卅供应链管理有限公司同一母公司宜昌百树企业管理咨询有限公司同一母公司宜昌华兴化工装备检测有限公司同一母公司宜昌市宜化职业培训中心同一母公司青海黎明化工有限责任公司同一母公司湖北宜化降解新材料有限公司同一母公司湖北大江化工集团有限公司母公司持股20%的公司湖北楚星化工股份有限公司母公司持股13.69%的公司宜昌海利外贸有限公司母公司持股20%的公司新疆宜化化工有限公司母公司持股
39.403%
的公司新疆宜化塑业有限公司母公司持股39.403%的公司宜化（新疆）物贸有限公司母公司持股
39.403%
的公司宜昌金沙回沙酒销售有限公司母公司持股
44.81%
的公司贵州金沙回沙酒销售有限公司母公司持股44.81%的公司湖北双环科技股份有限公司母公司持股
7.53%
的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额湖北宜化集团有限责任公司及其子公司、联营公司
采购材料、设备、磷矿石等，接受运输、工程安装、设备制作及维修等
1,900,471,181.421,388,161,811.92湖北双环科技股份有限公司及其子公司
采购纯碱等27,919,643.0554,987,010.34内蒙古华电乌达热电有采购电及蒸汽539,169,614.49529,845,387.22
财务报表附注第
页
关联方关联交易内容本期金额上期金额限公司新疆宜化化工有限公司及其子公司
采购煤炭、编织袋等50,558,043.3635,806,588.90鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司
采购包装物6,717,802.99宜化（新疆）物贸有限公司
采购三聚氰胺、尿素146,422,401.23湖北宜化江家墩矿业有限公司
采购磷精矿等733,947,787.00228,394,050.53宜昌白洋供热有限公司采购蒸汽463,415,472.4847,502,744.61松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
提供磷酸加工服务及二铵包装服务
1,788,911.59
出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期金额上期金额湖北宜化集团有限责任公司及其子公司、联营公司
销售材料及设备、磷酸、硫酸等
571,897,444.06269,347,447.21湖北双环科技股份有限公司及其子公司销售烧碱等2,989,334.24宜化（新疆）物贸有限公司销售尿素12,183,486.24新疆宜化化工有限公司
销售汞触媒、代理服务费等
26,824,485.2918,374,157.52湖北宜化江家墩矿业有限公司
销售磷矿、电等
33,783,284.4342,165,422.64湖北有宜新材料科技有限公司
销售液碱、聚氯乙烯
51,397,094.8623,173,936.81松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
销售磷酸、液氨、二铵等
96,557,623.621,886,792.45宜昌白洋供热有限公司
销售蒸汽、服务费
65,590,490.97488,439.82宜昌邦普宜化新材料有限公司液碱
％896,716.76
财务报表附注第
页
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入湖北宜化江家墩矿业有限公司江家墩矿区的固定资产22,571,470.87
财务报表附注第126页
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类
本期金额上期金额支付的租金
承担的租赁负债利
息支出
增加的使用
权资产
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资产湖北宜化集团有限责任公司房屋租赁1,131,498.4718,952.501,179,127.231,000,000.0067,449.12
财务报表附注第
页
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方
担保合同金
额
截止
年
月
日借款余额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕宜昌邦普宜化新材料有限公司
210,000.00268,758.162022.6.292032.04.21否宜昌邦普宜化环保科技有限公司
90,650.0073,000.002023.3.152033.1.21否湖北金贮环保科技有限公司
6,820.007,717.482024.1.162025.1.16否湖北金贮环保科技有限公司
10,230.0011,400.002024.10.302031.3.25否湖北宜化江家墩矿业有限公司
28,700.003,000.002024.9.252034.9.21否松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
42,840.0096,350.002023.10.252033.10.25否松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
7,140.0040,000.002024.01.052025.01.05否宜昌城市发展投资集团有限公司（按持股白洋热电20%股权比例反担保）
18,000.0049,000.002022.6.292037.6.28否
新疆宜化化工有限公司
28,477.6057,869.882023.5.312028.5.31否新疆宜化化工有限公司
12,458.9535,000.002024.12.252028.6.25否新疆宜化化工有限公司
10,679.1030,000.002024.12.192028.12.19否新疆宜化化工有限公司
11,615.3032,630.002024.12.112027.12.11否
财务报表附注第
页
被担保方
担保合同金
额
截止
年
月
日借款余额
担保起始
日
担保到期
日
担保是否已经履行完毕新疆宜化化工有限公司
9,255.2224,803.582024.7.241905/7/21否新疆宜化化工有限公司
14,238.8027,214.302023.10.272028.10.15否新疆宜化化工有限公司
3,559.7010,000.002024.3.272025.3.27否新疆宜化化工有限公司
3,559.7010,000.002024.4.82025.4.8否新疆宜化化工有限公司
1,779.855,000.002024.5.202025.4.8否新疆宜化化工有限公司
2,847.768,000.002024.9.192025.9.19否新疆宜化化工有限公司
2,491.797,000.002024.10.212025.10.21否新疆宜化化工有限公司
3,559.7010,000.002024.11.142025.11.14否新疆宜化化工有限公司
1,779.855,000.002024.10.242026.6.27否新疆宜化化工有限公司
10,679.1022,500.002024.11.282027.12.27否新疆宜化化工有限公司
2,491.797,000.002024.12.262027.12.25否新疆宜化化工有限公司
2,491.797,000.002024.12.262027.12.25否新疆宜化化工有限公司
2,491.797,000.002024.12.262027.12.25否新疆宜化化工有限公司
7,118.0015,000.002024.3.262026.3.25否新疆宜化化工有限公司
10,679.1030,000.002024.1.262025.1.26否新疆宜化化工有10,679.1030,000.002024.7.52025.7.5否
财务报表附注第
页
被担保方
担保合同金额
截止
年
月
日借款余额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕限公司新疆宜化化工有限公司
2,135.825,994.002024.3.282026.3.25否新疆宜化化工有限公司
7,119.4019,000.002024.5.162026.5.16否新疆宜化化工有限公司
7,076.3319,859.002024.6.182026.6.17否新疆宜化化工有限公司
10,287.5321,370.002024.6.272027.6.23否新疆宜化化工有限公司
8,187.3121,850.002024.7.192026.7.17否新疆宜化化工有限公司
355.971,000.002024.1.112025.1.10否新疆宜化化工有限公司
711.942,000.002024.12.262025.12.24否新疆宜化化工有限公司
1,779.855,000.002024.5.112025.5.8否
本公司作为被担保方：
（1）湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司544,317.74万元借款提供担保。
（2）史丹利农业集团股份有限公司为本公司之孙公司湖北宜化松滋肥业有限公司借
款提供担保，担保金额为14,800.96万元。
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额（含税）上期金额（含税）湖北宜化江家墩矿业有限公司
转让位于宜昌市夷陵区原江家墩矿区的固定资产及在建工程等资产
311,801,495.06湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
转让
万吨/年合成氨装置部分固定资产
117,072,275.76湖北宜化集团化工机械设备制转让氯碱装置部分固定111,016,105.97
财务报表附注第
页
关联方关联交易内容本期金额（含税）上期金额（含税）造安装有限公司资产湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
出售肥业CPE建（构）筑物
1,021,004.72湖北楚星化工股份有限公司处置包装线391,422.73新疆宜化化工有限公司
转让宜化（新疆）物贸有限公司19.90%股权
12,489,700.00湖北宜化集团有限责任公司
购买新疆驰源环保科技有限公司100.00%股权
7,801,200.00湖北金贮环保科技有限公司转让磷石膏库选址项目130,617,733.27湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
转让土地、房产及机器设备等
112,599,389.19宜昌华兴化工装备检测有限公司
转让资产35,001.75
5、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额关键管理人员薪酬7,802,132.047,397,142.68
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
项目名称关联方
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
湖北宜化集团财务有限责任公司
997,313,599.71716,755,458.90鄂尔多斯财务有限公司
10,587,510.7810,421,248.31应收账款
宜昌邦普宜化环保科技有限公司
1,199.2459.96松滋史丹利宜化新材料科技有限
2,303,740.41115,187.022,000,000.00100,000.00
财务报表附注第
页
项目名称关联方
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司远安县燎原矿业有限责任公司宜都分公司
2,085,950.01104,297.50湖北大江化工集团有限公司
122,468.086,123.40新疆宜化化工有限公司
1,020.0051.0013,260.00663.00湖北楚星化工股份有限公司
2,282,204.45114,110.221,743,119.2787,155.96湖北宜化降解新材料有限公司
1,165,879.7158,293.98湖北宜化江家墩矿业有限公司
10,448,441.06522,422.05湖北有宜新材料科技有限公司
21,507.201,075.36新疆安卅供应链管理有限公司
9,500.00475.00预付款项
湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
36,836,720.34宜昌财源投资管理有限公司
479,685.67内蒙古华电乌达热电有限公司
8,304,601.44宜昌金沙回沙酒销售有限公司
237,333.92387,001.06重庆南坪自动化仪表厂有限公司
252,975.00贵州金沙回沙酒
363.00166,020.00
财务报表附注第
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项目名称关联方
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备销售有限公司宜昌海利外贸有限公司
7,557,057.28湖北宜化集团有限责任公司
108,334.00新疆安卅供应链管理有限公司
31,386.31其他应收款
湖北宜化江家墩矿业有限公司
6,000,000.00宜昌财源投资管理有限公司
10,800.00湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
7,663,091.74383,154.59其他非流动资产
湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
57,212,242.68重庆南坪自动化仪表厂有限公司
1,043,993.00宜昌华兴化工装备检测有限公司
50.82
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款
湖北宜化集团财务有限责任公司
790,000,000.00610,000,000.00应付账款
财务报表附注第
页
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
湖北宜化集团有限责任公司
1.18
鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司
253,380.05湖北安卅物流有限公司44,383,832.7043,037,418.80湖北楚星化工股份有限公司7,906,220.797,183,539.43湖北大江化工集团有限公司21,565.506,423.04湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
131,813,399.66湖北宜化集团矿业有限责任公司加油站
298,243.86161,260.00湖北宜化江家墩矿业有限公司
3,959,514.17湖北宜化江家墩矿业有限公司宜昌猇亭分公司
17,307,769.94松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
953,293.98新疆安卅供应链管理有限公司
242,712.88新疆宜化化工有限公司10,193,044.577,381,307.84新疆宜化塑业有限公司280,938.74宜昌百树企业管理咨询有限公司
973,725.071,442,939.04宜昌财源投资管理有限公司5,400.00宜昌金沙回沙酒销售有限公司
1,981.12宜化（新疆）物贸有限公司9,205,114.25720,278.13重庆南坪自动化仪表厂有限公司
7,355,167.695,537,380.07湖北双环科技股份有限公司4,860,841.98新疆利达丰华科技有限公司5,806,813.66宜昌华兴化工装备检测有限公司
1,902,969.9725,062.00
财务报表附注第
页
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
内蒙古华电乌达热电有限公司
27,324,403.34宜昌白洋供热有限公司125,796,202.9130,538,532.25湖北宜化降解新材料有限公司
13,002.59其他应付款
湖北安卅物流有限公司653,000.00湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司
4,388,380.90湖北宜化集团有限责任公司1,517,305.68乌海市盛达环保科技有限公司
114,766.56宜昌百树企业管理咨询有限公司
57,705.00宜昌市宜化职业培训中心12,425.00合同负债
湖北楚星化工股份有限公司7,094,670.22湖北有宜新材料科技有限公司
20,433.64荆州三迪建筑科技有限公司41,812.09青海黎明化工有限责任公司83,559.141,149,024.18松滋史丹利宜化新材料科技有限公司
34,592,973.49宜昌邦普宜化新材料有限公司
123,560.79湖北大江化工集团有限公司132,948.00长期借款
湖北宜化集团财务有限责任公司
208,327,500.00384,205,000.00
财务报表附注第
页
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额一年内到期的非流动负债
湖北宜化集团有限责任公司814,380.83湖北宜化集团财务有限责任公司
23,297,600.00
(七)资金集中管理
1、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金项目名称
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备存放宜化集团财务公司的银行存款
984,013,599.71716,755,458.90存放宜化集团财务公司的其他货币资金
13,300,000.00货币资金（鄂尔多斯财务公司）
10,587,510.7810,421,248.31合计1,007,901,110.49727,176,707.21其中：因资金集中管理支取受限的资金
2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称期末余额上年年末余额短期借款790,000,000.00610,000,000.00长期借款208,327,500.00384,205,000.00一年内到期的非流动负债23,297,600.00合计1,021,625,100.00994,205,000.00
注：2024年度偿付利息及手续费支出30,440,715.19元，收到利息收入23,386,532.96元。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
财务报表附注第
页
授予对象
本期授予的各项权益工具
本期解锁的各项权益工
具
本期行权的各项权益工具
本期失效的各项权益工具数量金额数量金额数量金额数量金额董事、高管、核心管理及业务骨干
25,048,000.00209,902,240.00合计25,048,000.00209,902,240.00
(二)以权益结算的股份支付情况
2024年7月18日，公司2024年第五次临时股东会审议通过《关于<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于制订<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于制订<2024年限制性股票激励计划管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》，第十届董事会薪酬与考核委员会第五次会议、第十届董事会第三十八次会议、第十届监事会第二十六次会议审议通过《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的587名激励对象授予2,504.80万股限制性股票，授予价格为每股4.22元，本激励计划授予的限制性股票自授予登记完成之日起满24个月后，激励对象分三期解除限售。限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排解除限售时间
可解除限售数量占获授权益数量比例第一个解除限售期
自授予登记完成之日起
个月后的首个交易日起至授予
登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止。
40%第二个解除限售期
自授予登记完成之日起
个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。
30%第三个解除限售期
自授予登记完成之日起
个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止。
30%
授予日权益工具公允价值的确定方法
以授予日授予股份的市场价格为基础，同时考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整
财务报表附注第
页
授予日权益工具公允价值的确定方法
以授予日授予股份的市场价格为基础，同时考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整
可行权权益工具数量的确定依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额35,752,241.28
(三)股份支付费用
授予对象
本期金额上期金额以权益结算的股份支付
以现金结
算的股份支付
合计
以权益结算的股份支付
以现金结算的股份支付
合计董事、高管、核心管理及业务骨干
35,702,466.3835,702,466.38合计35,702,466.3835,702,466.38
十三、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项
（二）或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、筹划重大资产重组
公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司（以下简称“宜化集团”）为履行承诺责任、解决与公司之间的同业竞争问题，同时进一步提升公司的资产质量和盈利能力，拟由公司以现金方式向宜化集团购买其拥有的宜昌新发产业投资有限
财务报表附注第
页
公司（以下简称“宜昌新发投”）100%股权。本次交易完成后，宜昌新发产业投资有限公司将成为本公司全资子公司，本公司持有新疆宜化化工有限公司股权比例将由35.597%上升至75%，截止本财务报告报出日，相关事项尚在开展中。
2、回购注销限制性股票
2025年1月20日，公司第十届董事会薪酬与考核委员会第六次会议、2025年第一次独立董事专门会议、第十届董事会第四十四次会议、第十届监事会第三十一次会议审议通过《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，激励计划的激励对象中有8人因离职、工作变动等情形不再符合激励对象资格，根据《激励计划（草案）》有关规定，公司拟回购注销前述人员已获授但尚未解除限售的40.50万股限制性股票，占公司2024年限制性股票激励计划首次授予总量的1.62%，占本次回购前公司总股本的
0.04%;公司以授予价格4.22元/股进行回购注销，回购资金总额170.91万元。
截止本财务报告报出日，回购注销限制性股票已完成，股本数量为1,082,509,712.00股
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额1年以内71,755,411.07246,883,547.39
至
年343,054.83631,706.15
至
年17,420.003至4年
至
年617,857.56
年以上16,271,787.7715,661,801.33小计88,387,673.67263,794,912.43减：坏账准备19,639,763.1919,108,317.56
合计68,747,910.48244,686,594.87
财务报表附注第139页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
14,971,196.0616.9414,971,196.06100.0014,971,196.065.6814,971,196.06100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
73,416,477.6183.064,668,567.136.3668,747,910.48248,823,716.3794.324,137,121.501.66244,686,594.87其中：
账龄组合68,229,945.444,668,567.1363,561,378.3159,721,360.264,137,121.5055,584,238.76无风险组合5,186,532.175,186,532.17189,102,356.11189,102,356.11合计88,387,673.67100.0019,639,763.1968,747,910.48263,794,912.43100.0019,108,317.56244,686,594.87
财务报表附注第
页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提依
据
账面余额坏账准备远安县三久农资有限公司
6,629,897.266,629,897.26100.00
预计无法收回
6,629,897.266,629,897.26宜昌三峡全通涂镀板有限公司
8,341,298.808,341,298.80100.00
预计无法收回
8,341,298.808,341,298.80合计14,971,196.0614,971,196.0614,971,196.0614,971,196.06按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）
年以内66,568,878.903,328,443.945.001至2年343,054.8334,305.4810.00
至
年17,420.005,226.0030.00
至
年
50.00
4至5年
80.00
年以上1,300,591.711,300,591.71100.00合计68,229,945.444,668,567.13
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动单项计提14,971,196.0614,971,196.06账龄组合4,137,121.50531,445.634,668,567.13合计19,108,317.56531,445.6319,639,763.19
财务报表附注第
页
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户
8,341,298.808,341,298.809.448,341,298.80客户
6,629,897.266,629,897.267.506,629,897.26客户34,960,714.844,960,714.845.61248,035.74客户
4,693,561.944,693,561.945.31234,678.10客户
3,990,700.003,990,700.004.51199,535.00合计28,616,172.8428,616,172.8432.3715,653,444.90
(二)其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利2,550,000.003,579,911.97其他应收款项801,161,812.661,814,321,782.42合计803,711,812.661,817,901,694.39
1、应收股利
项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额湖北宜化肥业有限公司3,579,911.97景县晟科环保科技有限公司2,550,000.00小计2,550,000.003,579,911.97减：坏账准备
合计2,550,000.003,579,911.97
2、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额1年以内678,753,586.811,741,570,174.64
至
年83,531,271.4072,439,892.26
至
年38,872,114.29290,797.19
财务报表附注第
页
账龄期末余额上年年末余额
至
年290,797.19886,707.974至5年476,000.001,151,369.28
年以上9,178,657.868,207,288.58小计811,102,427.551,824,546,229.92减：坏账准备9,940,614.8910,224,447.50合计801,161,812.661,814,321,782.42
财务报表附注第143页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
5,433,375.620.675,433,375.62100.005,433,375.620.305,433,375.62100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
805,669,051.9399.334,507,239.270.56801,161,812.661,819,112,854.3099.704,791,071.880.261,814,321,782.42其中：
账龄组合8,240,892.604,507,239.273,733,653.3315,236,788.164,791,071.8810,445,716.28无风险组合797,428,159.33797,428,159.331,803,876,066.141,803,876,066.14合计811,102,427.55100.009,940,614.89801,161,812.661,824,546,229.92100.0010,224,447.501,814,321,782.42
财务报表附注第
页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提依据账面余额坏账准备远安县三久农资有限公司
3,500,000.003,500,000.00100.00
预计无法
收回
3,500,000.003,500,000.00宜昌建安公司
1,583,375.621,583,375.62100.00
预计无法收回
1,583,375.621,583,375.62其他客户（3户）
350,000.00350,000.00100.00
预计无法收回
350,000.00350,000.00合计5,433,375.625,433,375.625,433,375.625,433,375.62按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%）
年以内3,477,762.90173,888.155.00
至
年67,224.006,722.4010.002至3年183,826.2755,147.8830.00
至
年290,797.19145,398.6050.00
至
年476,000.00380,800.0080.005年以上3,745,282.243,745,282.24100.00合计8,240,892.604,507,239.27
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额4,791,071.885,433,375.6210,224,447.50上年年末余额在本期--转入第二阶段
财务报表附注第
页
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-283,832.61-283,832.61本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额4,507,239.275,433,375.629,940,614.89
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动单项计提坏账准备的其他应收款
5,433,375.625,433,375.62账龄组合计提坏账准备的其他应收款
4,791,071.88-283,832.614,507,239.27合计10,224,447.50-283,832.619,940,614.89
（5）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额关联方款项797,428,159.331,803,876,066.14非关联公司的往来款8,098,957.997,105,761.35转让款7,919,769.74
财务报表附注第
页
款项性质期末账面余额上年年末账面余额土地拆迁款1,591,500.001,591,500.00保证金33,000.00115,800.00逾期票据3,850,000.003,850,000.00其他100,810.2387,332.69小计811,102,427.551,824,546,229.92减:
坏账准备9,940,614.8910,224,447.50合计801,161,812.661,814,321,782.42
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期末余额湖北宜化磷化工有限公司
往来款329,145,152.82
年以内
40.58
湖北宜化肥业有限公司往来款117,258,890.671年以内
14.46
宜昌宜化太平洋化工有限公司
往来款190,169,895.35
年以内
23.45
内蒙古宜化化工有限公司
往来款50,000,000.00
年以内
6.16
青海宜化化工有限责任公司
往来款50,000,000.00
年以内
6.16
合计736,573,938.8490.81
(三)长期股权投资
项目
期末余额上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准
备
账面价值对子公司投资8,094,626,929.868,094,626,929.865,917,374,817.945,917,374,817.94对联营、合营企业投资
3,286,001,058.293,286,001,058.292,823,470,289.472,823,470,289.47合计11,380,627,988.1511,380,627,988.158,740,845,107.418,740,845,107.41
财务报表附注第147页
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他湖北宜化肥业有限公司
285,337,320.00300,674,982.82586,012,302.82内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
255,000,000.001,404,304.70256,404,304.70内蒙古宜化化工有限公司
900,000,000.00303,793,783.131,203,793,783.13青海宜化化工有限公司
792,000,000.003,520,123.75795,520,123.75香港源华贸易有限公司
7,996.007,996.00湖北宜化贸易有限公司
100,000,000.00100,000,000.00湖北宜化新材料科技有限公司
146,666,666.67417,690.63147,084,357.30湖北宜化国际贸易有限公司
218,000,000.005,487,590.63223,487,590.63新疆天运化工有限76,980,100.00936,203.1377,916,303.13
财务报表附注第148页
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他公司贵州省万山银河化工有限责任公司
53,025,700.00345,675.0053,371,375.00景县晟科环保科技有限公司
15,520,200.0015,520,200.00湖北宜化降解新材料有限公司
250,000,000.00250,000,000.00湖北新宜化工有限公司
2,619,483,002.791,497,270.322,620,980,273.11湖北宜化磷石膏科技开发有限公司
5,000,000.00662,543.755,662,543.75湖北宜化化工科技研发有限公司
5,000,000.00135,443,404.69140,443,404.69湖北宜化磷化工有限公司
100,000,000.00561,339,490.63661,339,490.63湖北宜化氟化工有限公司
11,000,000.0031,640,039.0842,640,039.08宜昌宜化太平洋化26,853,832.48453,698.4527,307,530.93
财务报表附注第149页
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他工有限公司湖北宜化新能源有限公司
35,500,000.00265,371,389.08300,871,389.08湖北宜化精细化工有限公司
20,000,000.00244,666,144.52264,666,144.52湖北宜化楚星生态科技有限公司
2,000,000.00534,794,246.09536,794,246.09新疆驰源环保科技有限公司
6,122,948.686,122,948.68湖北宜化松滋肥业有限公司
1,406,268.761,406,268.76湖北宜氟特环保科技有限公司
252,054.70252,054.70湖北宜化碳一化工有限公司
27,022,259.3827,022,259.38合计5,917,374,817.942,427,252,111.92250,000,000.008,094,626,929.86
财务报表附注第150页
2、对联营、合营企业投资
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准备
其他1．联营企业湖北安卅物流有限公司
41,901,665.426,774,081.32-140,637.7248,535,109.02湖北有宜新材料科技有限公司
45,670,008.6420,400,000.00-2,394,207.21-84,329.3063,591,472.13宜昌白洋供热有限公司
40,802,594.17-274,360.95361,499.1540,889,732.37宜昌邦普宜化环保科技有限公司
293,536,374.46-7,082,492.69286,453,881.77新疆宜化化工有限公司
2,401,559,646.78372,817,702.16-50,794.1223,230,769.052,797,557,323.87湖北氟硅宜成新材料有限公司
49,000,000.00-26,460.8748,973,539.13小计2,823,470,289.4769,400,000.00369,814,261.76-50,794.1223,367,301.183,286,001,058.29合计2,823,470,289.4769,400,000.00369,814,261.76-50,794.1223,367,301.183,286,001,058.29
财务报表附注第
页
(四)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务3,258,119,933.962,954,196,672.194,194,839,409.983,955,147,346.53其他业务115,519,017.7160,022,977.85130,031,538.7753,064,990.33合计3,373,638,951.673,014,219,650.044,324,870,948.754,008,212,336.86
(五)投资收益
项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益1,278,617,700.90413,513,993.70权益法核算的长期股权投资收益369,814,261.76399,651,983.64处置长期股权投资产生的投资收益-98,812,500.00-359,344.80债权投资持有期间取得的利息收入2,376,213.09其他权益工具投资持有期间取得的股利收入17,910,000.00债务重组产生的投资收益118,490.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-633,601.14-518,625.06合计1,567,014,352.01814,664,220.57
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分95,120,561.33计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
111,436,664.67除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
380,779.36计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
湖北宜化化工股份有限公司二O二四年度财务报表附注
签名：
日期：
2025年4月l日
注由下列负责人签署
主管会计工作负责人
签名：
再辞久
日期：
2025年4月1日
财务报表附注第
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会计机构负责人签名：
it：比·I日期：
2025年4月l日