京北·国中 ) 号[2025]200Z0649容诚审字 上纬新材料科技股份有限公司 伙合通普殊特(所务事师计会诚容 告报计审 目录序号 | 序号 | 内容 | 页码 | | 1 | 审计报告 | 1-7 | | 2 | 合并资产负债表 | 1 | | 3 | 合并利润表 | 2 | | 4 | 合并现金流量表 | 3 | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 4–5 | | 6 | 母公司资产负债表 | 6 | | 7 | 母公司利润表 | 7 | | 8 | 母公司现金流量表 | 8 | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 9-10 | | 10 | 财务报表附注 | 11-118 |
| 重要的非全资子公司及对外投资 其最近一个会计年度相关净利润占公司经审计净利润的30%以上，且绝对金额>300万元 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方 | |
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| 按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为4个组合 组合1 第三方销售应收款项 组合2 第三方非销售应收款项，除保证金或押金 组合3 保证金或押金 组合4 关联方应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 其他应收款 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1 应收票据 | |
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| 3-10年 0.00-10.00 9.00-33.33 运输设备 年限平均法 | |
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5-15年 1.00-10.00 6.00-19.80对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 | 其他设备 其他设备经过资产管理人员和使用人员的验收 19. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： | |
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| 上纬新材料科技股份有限公司 财务报表附注 48 可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 26. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； | | |
| （2）期末本公司不存在质押的的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 | |
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| 本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 | |
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| （2）本公司无期末账龄超过1年的重要应付账款。 23. 合同负债 | |
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| 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其 | |
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| 变动原因说明： 公司上年度依据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企【2012】16号)的规定按上年度适用公司实际营业收入的0.5%-4%提取安全生产费用，并按规定使用。财政部于2022年11月发布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)，公司于2023年1月起按该办法计提当期的安全生产费。 公司使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 | |
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| 七、合并范围的变更 其他合并范围变动 本报告期内合并范围未发生变动。 | |
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| 与收益相关 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及其他债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 | |
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| 3. 市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、新台币、澳元、欧元或马来西亚令吉计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 | |
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| 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 ②敏感性分析 于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1,201.78万元；如果当日人民币对于澳元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少22.47万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少92.06万元；如果当日人民币对于新台币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少81.62万元；如果当日人民币对于港元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少0.43万元。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截至2024年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加 | |
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| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司向供应商背书票据以结算应付款项或向银行进行票据贴现。由于应收票据到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值一致。 | |
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| 64.02 64.02 ①本公司的母公司情况的说明：无 ②本公司最终控制方：上纬国际投资控股股份有限公司 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3. 本公司联营企业情况 报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 安徽美佳新材料股份有限公司 本公司持有23.81%股份并派驻董事的企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上伟（江苏）碳纤复合材料有限公司 母公司的全资子公司 上伟碳纤复合材料股份有限公司 母公司的全资子公司 上纬创新育成股份有限公司 母公司的全资子公司 旺来企业股份有限公司 母公司的全资子公司 上纬再生利用（江苏）有限公司 母公司的全资子公司控制的企业 蔡朝阳 公司之关键管理人员 蔡孝毅 公司之关键管理人员之关系密切的家庭成员 蔡孝纬 公司之关键管理人员之关系密切的家庭成员 Friendly Capital Co., Ltd. 公司之关键管理人员之关系密切的家庭成员控制的企业 | |
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| 见其他说明 其他说明： 根据公司2022年第一次临时股东大会的授权，公司于2022年5月25日召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022年5月25日为首次授予日，以4.32元/股的授予价格向64名激励对象授予67.2726万股限制性股票。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。 | |
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| 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项：无。 十五、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 公司于2024年8月27日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2024年半年度利润分配预案》，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.39元（含税），共计拟派发现金红利15,731,107.39元（含税），并于2024年10月24日实施现金红利发放。 公司于2025年4月1日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司2024年度利润分配方案的议案》。公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.31元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本403,361,728股，以此计算合计拟派发现金红利12,504,213.57元（含税）。本利润分配方案尚需提交公司股东会审议。如在方案 | |
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（3）对联营企业投资 投资单位 2023年12月31 日 本期增减变动追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损失 其他综合收益调整 其他权益变动 一、联营企业 安徽美佳新材料股份有限公司 203,283,821.98
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