目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第3—13页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2025〕1253号
浙江雅艺金属科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江雅艺金属科技股份有限公司（以下简称雅艺科技公司）管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供雅艺科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为雅艺科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
雅艺科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对雅艺科技公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，雅艺科技公司管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）的规定，如实反映了雅艺科技公司募集资金2024年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年三月二十七日
浙江雅艺金属科技股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）的规定，将本公司募集资金2024年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江雅艺金属科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3559号），本公司由主承销商兴业证券股份有限公司采用直接定价方式，向社会公众公开发行股份人民币普通股（A股）股票1,750万股，发行价为每股人民币31.18元，共计募集资金545,650,000.00元，坐扣承销和保荐费用30,210,750.00元（承销及保荐费共计31,210,750.00元，募集资金到位前已预付1,000,000.00元）后的募集资金为515,439,250.00元，已由主承销商兴业证券股份有限公司于2021年12月16日汇入本公司募集资金监管账户。另减除已预付承销及保荐费（不含增值税）1,000,000.00元和审计验资费、律师费、信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用21,207,111.88元（不含增值税）后，公司本次募集资金净额为493,232,138.12元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕745号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
| 项 目 | 序号 | 金 额 | |
| 募集资金净额 | A | 49,323.21 | |
| 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | 39,375.01 |
| 项 目 | 序号 | 金 额 | |
| 利息收入净额 | B2 | 1,707.74 | |
| 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 2,207.31 |
| 永久补充流动资金[注1] | C2 | 3,249.26 | |
| 利息收入净额[注2] | C3 | 295.69 | |
| 截至期末累计发生额 | 项目投入 | D1=B1+C1 | 41,582.32 |
| 永久补充流动资金 | D2=C2 | 3,249.26 | |
| 利息收入净额 | D3=B2+C3 | 2,003.43 | |
| 应结余募集资金 | E=A-D1-D2+D3 | 6,495.06 | |
| 实际结余募集资金 | F | 0.71 | |
| 差异 | G=E-F | 6,494.35 | |
| 其中：期末尚未置换的发行费用 | -302.78 | ||
| 期末募集资金用于理财的余额[注3] | 6,797.13 | ||
[注1]公司将“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”结项，并将该项目节余募集资金人民币3,249.26万元永久充流动资金[注2]利息收入净额包含闲置募集资金理财收入[注3]期末募集资金用于理财的余额包含期末尚未赎回的理财产品6,794.00万元，期末理财账户余额3.13万元
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江雅艺金属科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构兴业证券股份有限公司于2021年11月30日分别与中国农业银行股份有限公司武义县支行、中国银行股份有限公司武义县支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的
权利和义务；于2022年3月11日针对超募资金与中国农业银行股份有限公司武义县支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务；本公司及全资子公司武义勤艺金属制品有限公司于2023年11月22日针对超募资金与中国农业银行股份有限公司武义县支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至2024年12月31日，本公司有4个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
| 开户银行 | 银行账号 | 募集资金余额 | 备 注 |
| 中国银行股份有限公司武义县支行 | 405247549366 | 2.39 | 活期存款 |
| 中国农业银行股份有限公司武义县支行 | 19630101040999991 | 5,074.32 | 活期存款 |
| 中国农业银行股份有限公司武义县支行 | 19630101040066668 | 15.85 | 活期存款 |
| 中国农业银行股份有限公司武义县支行 | 19630101040055588 | 2,018.24 | 活期存款 |
| 合 计 | 7,110.80 |
(三) 募集资金现金管理情况
2024年4月29日公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响正常运营和募集资金投资项目推进的情况下，使用总额度不超过12,000万元的闲置募集资金和不超过20,000万元的闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。截至2024年12月31日，本公司有1个募集资金现金管理专用结算账户和1个证券账户，存放情况如下：
金额单位：人民币元
| 开户单位 | 账号 | 资金余额 | 备 注 |
| 中国农业银行股份有限公司武义温泉支行 | 19630401040008169 | 26,372.32 | 活期存款 |
| 中信证券股份有限公司义乌城中中路证券营业部 | 31094692 | 4,889.77 | |
| 合 计 | 31,262.09 |
截至2024年12月31日，本公司使用闲置募集资金购买的尚未到期的理财产品具体情
况如下：
金额单位：人民币万元
| 受托方 | 产品名称 | 金额 | 起息日 | 到期日 | 实际年化 收益率 |
| 中信证券股份有限公司 | 中信节节升利3616期 | 519.00 | 2024/11/27 | 2025/02/25 | 2.1000% |
| 中信安享信取2397期 | 6,275.00 | 2024/12/18 | 2025/01/20 | 1.8800% |
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
“研发中心建设项目”不产生直接的经济效益，项目建成后主要为公司持续发展提供技术支撑和市场保障，为将来发展奠定良好的基础。“补充流动资金项目”系通过优化公司财务结构，满足公司经营规模持续增长带来的资金需求，通过公司整体盈利能力的提升来体现效益，故无法单独核算效益。其他募集资金项目不存在无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
经公司综合考虑募集资金投资项目实际情况，为了提高募集资金投资效率，加快募集资金投资项目的推进实施，公司对募集资金投资项目“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”、“研发中心建设项目”的实施地点、实施方式、实施主体进行变更，公司对“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”募集资金投入金额进行变更，公司对“年产 120 万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”产品品种进行调整并将项目名称变更为“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”。
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
根据2022年2月7日公司第三届董事会第四次会议决议，公司变更募集资金实施地点和实施方式，募集资金计划投入金额不变。其中，“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”实施地点从“浙江省金华市武义县茭道镇（二期）工业功能区”变更为
“浙江省金华市武义县茭道镇蒋马洞330国道西侧”，实施方式从“旧厂房改建”变更为“新建厂房”；“研发中心建设项目”实施地点从“浙江省金华市武义县白洋街道武江大道316号武义科技城孵化区”变更为“浙江省金华市武义县茭道镇蒋马洞330国道西侧”，实施方式从“场地租赁”变更为“新建厂房”。
根据2023年4月13日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司变更募集资金计划投入金额。将“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的总投资额由25,554.50万元调整为34,627.71万元，并使用超募资金 9,073.21万元对该项目增加投资。
根据2023年10月20日公司第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十一次会议决议，公司变更部分募集资金投资项目实施主体并新设募集资金专户。将“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”和“研发中心建设项目”实施主体由公司变更为全资子公司武义勤艺金属制品有限公司，并由变更后实施主体新设相应的募集资金专项账户。
根据2024年1月2日第三届董事会第二十次会议和2024年1月22日2024年第一次临时股东大会，审议通过《关于年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目产品品种调整的议案》，公司对年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目产品品种进行调整。公司根据项目调整进行项目备案，因为项目产品品种和产量发生变化，根据武义县经济商务局的备案要求对募投项目名称进行了变更，具体内容如下：
| 变更事项 | 变更前 | 变更后 |
| 实施主体、项目名称 | 浙江雅艺金属科技股份有限公司年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目 | 武义勤艺金属制品有限公司新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目 |
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司在利用闲置募集资金进行现金管理中，因相关操作人员对法规理解不到位，存在购买的部分理财产品符合安全性高、流动性好的特征但是收益类型为非保本的情况，公司使用闲置募集资金购买非保本理财产品累计发生额14,863.87万元，截至2024年7月31日，该非保本理财产品已全部赎回，其中，购买非保本理财产品共取得理财收益54.10万元，未造成募集资金损失。
除上述问题外，本年度，本公司募集资金使用及披露不存在其他重大问题。
六、其他
募集资金期后变更情况说明及项目可行性发生重大变化的情况说明
根据2025年3月27日第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于当前市场环境及募投项目的实施进展情况，经过谨慎研究，公司决定终止“研发中心建设项目”，并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。“研发中心建设项目”原计划专注于火盆、气炉等户外家具的设计，提升公司研发实力，对现有产品进行优化升级，提升用户体验。自募集资金到位以来，公司管理层积极推进募投项目的实施，并结合实际需要，审慎规划募集资金的使用。但是，受到近年来整体宏观经济形势和公司火盆、气炉类产品的终端消费市场需求发生较大变化等因素，导致“研发中心建设项目”不再符合市场需求或无法达到预期目标。基于此，公司主动应对形势变化，积极调整战略方向，一方面，根据目前市场环境和现有客户群体，积极拓宽产品线，增加产品类型，如户外取暖器、工具房、花房、户外凉亭等，增加新的销售增长点，而新增的产品类型公司已经使用自有资金进行研发投入，并未使用募集资金进行投入；另一方面，公司建立自有品牌，通过亚马逊、wayfair等平台，建立海外网络平台销售，开拓多渠道的销售网络，目前已初见成效，而未来拓展海外网络平台销售需要较多的营运资金。因此，综合考虑公司整体战略规划，为提高资金使用效率，公司拟终止“研发中心建设项目”的资金投入，并将该项目剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司主营业务相关的日常经营活动。
附件：1. 募集资金使用情况对照表
2. 变更募集资金投资项目情况表
浙江雅艺金属科技股份有限公司
二〇二五年三月二十七日
附件1
募集资金使用情况对照表
2024年度编制单位：浙江雅艺金属科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 49,323.21 | 本年度投入募集资金总额 | 5,456.57[注1] | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 44,831.58[注1] | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 9,073.21 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 18.40% | |||||||||
| 承诺投资项目 和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金 承诺投资总额 | 调整后 投资总额 (1) | 本年度 投入金额 | 截至期末 累计投入金额 (2) | 截至期末 投资进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定 可使用状态日期 | 本年度 实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生 重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1.新增年产 86 万套 火盆系列、气炉系列 等户外金属家具生 产线项目 | 是 | 25,554.50 | 34,627.71 | 1,984.07 | 31,686.47 | 91.51[注2] | 2024年7月 | 664.47 | 否 | 否 |
| 2. 研发中心建设项目 | 是 | 5,057.03 | 5,057.03 | 223.24 | 257.38 | 5.09 | 2025年7月 | [注3] | [注3] | 是 |
| 3. 补充流动资金 | 否 | 9,638.47 | 9,638.47 | 3,249.26 | 12,887.73 | 133.71[注2] | 否 | |||
| 承诺投资项目 小计 | 40,250.00 | 49,323.21 | 5,456.57 | 44,831.58 | 90.89 | 664.47 | ||||
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 1.新增年产 86 万套 火盆系列、气炉系列 等户外金属家具生 产线项目 | 是 | 9,073.21 | 2024年7月 | 否 | 否 | |||||
| 超募资金投向小 计 | 9,073.21 | |||||||||
| 合 计 | － | 49,323.21 | 49,323.21 | 5,456.57 | 44,831.58 | 90.89 | － | 664.47 | － | － |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | “新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”生产线产量未完全释放，利润未达预期；“研发中心建设项目”需等厂房及配套工程建设基本完成后，方能在其中部分楼层开展厂房装修、设备购买等项目建设。截至2024年12月31日，“研发中心建设项目”投入募集资金金额较小，具有合理性。公司于2024年4月17日召开了第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，结合目前公司募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，在募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，将“研发中心建设项目”达到预定可使用状态的日期调整延长至2025年07月1日。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 详见本报告六、其他之说明 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 经公司第三届董事会第十三次会议决议，公司将首次公开发行股票之募集资金投资项目“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”的总投资额由 25,554.50万元调整为34,627.71万元，并使用超募资金9,073.21万元对该项目增加投资。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 详见本报告四、变更募集资金投资项目的资金使用情况之说明 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 详见本报告四、变更募集资金投资项目的资金使用情况之说明 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 无 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 |
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 详见本报告二、募集资金存放和管理情况(三)之说明 |
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 根据公司第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十六次会议，公司将“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”结项，并将该项目节余募集资金人民币3,249.26万元永久充流动资金，用于公司日常经营活动。节余的主要原因是：公司在募集资金投资项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，在不影响募投项目顺利实施完成的前提下，本着合理、有效、节约的原则，加强对项目的费用监督和管控，严格把控采购、建设等环节，有效降低了项目成本和费用；在不影响募投项目开展的前提下，公司将部分闲置募集资金进行现金管理，取得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放于公司募集资金专户和使用闲置募集资金进行现金管理。报告期内公司使用部分闲置募集资金进行现金管理，在中信证券购买理财产品，共取得理财收益111.66万元，截至报告期末用于现金管理的闲置募集资金余额6,797.13万元。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 详见本报告五、募集资金使用及披露中存在的问题之说明 |
[注1] 本年度投入募集资金总额和已累计投入募集资金总额包含节余募集资金永久补充流动资金金额。[注2] 公司将“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”结项，并将该项目节余募集资金人民币3,249.26万元永久充流动资金所致[注3] 变更实施地点、实施方式后，“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”和“研发中心建设项目”募投项目的厂房建设都在同一地块上建设，需等厂房及配套工程建设基本完成后，“研发中心建设项目”方能在其中部分楼层开展厂房装修、设备购买等项目建设，因此，截至2024年末，“研发中心建设项目”尚在建设期
附件2
变更募集资金投资项目情况表
2024年度编制单位：浙江雅艺金属科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 变更后的项目 | 对应的 原承诺项目 | 变更后项目 拟投入募集资金总额 (1) | 本年度 实际投入金额 | 截至期末实际 累计投入金额 (2) | 截至期末 投资进度（%） (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态 日期 | 本年度 实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目 | 年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目 | 34,627.71 | 1,984.07 | 31,686.47 | 91.51 | 2024年7月 | 664.47 | 否 | 否 |
| 合 计 | － | 34,627.71 | 1,984.07 | 31,686.47 | 91.51 | － | 664.47 | － | － |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 | 前次变更实施地点和实施方式时，“年产 120 万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的投资构成增加土地购置款，同时计划缩减设备购置费、安装工程费等其他费用的规模，在项目实施过程中，因建筑面积由75,874.97平方米增加至148,824.20平方米，致使募投项目土建工程实际投资金额需求相应增加，因此对募投项目增加投资。 根据2023年4月13日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司变更募集资金计划投入金额。将“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的总投资额由25,554.50万元调整为34,627.71万元，并使用超募资金 9,073.21万元对该项目增加投资。 根据2024年1月2日第三届董事会第二十次会议和2024年1月22日2024年第一次临时股东大会，审议通过《关于年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目产品品种调整的议案》，公司对年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目产品品种进行调整。将“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”变更为“武义勤艺金属制品有限公司新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”。募投项目产品品种调整，系考虑到宏观经济形势及市场环境变化等外部客观因素，基于审慎及经济性原则经内部 | ||||||||
| 变更后的项目 | 对应的 原承诺项目 | 变更后项目 拟投入募集资金总额 (1) | 本年度 实际投入金额 | 截至期末实际 累计投入金额 (2) | 截至期末 投资进度（%） (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态 日期 | 本年度 实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 论证及初步测算后作出的决策，户外凉亭、花房等产品已实现在公司原有产线上生产和对外销售，可实现与原有产品的市场、品牌、服务、生产条件等资源共享，并将进一步完善公司产品结构。 根据公司第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十六次会议，公司将“新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”结项，并将该项目节余募集资金人民币3,249.26万元永久充流动资金，用于公司日常经营活动。 | |||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | “新增年产86万套火盆系列、气炉系列等户外金属家具生产线项目”生产线产量未完全释放，利润未达预期 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||
